4 Экономический раздел

4 Экономический раздел4.1 Расчёт себестоимости программыРасчет трудоемкости разработки ПО АС: Для быстрой, приближенной оценки трудоемкости и длительности разработки программы используется базовая модель, состоящая из формулы. Трудоемкость разработки программного изделия (t) определяется по формуле (1), чел.-мес.t=3,6*(ηт.и.к)1,2, (1) t=3,6*(0,814)1,2 = 2,8 (чел.-мес)где ηт.и.к – число тысяч исходных команд.Расчет численности персонала исполнителей: Среднее число исполнителей (Чи) рассчитывается исходя из определенных или заданных характеристик трудоемкости и длительности разработки программного изделия по формуле (2), чел.:Чи=t/T, (2) Чи=2,8 / 3,5 = 0.8 (чел.) Принимаем для разработки клиентской части одного человека.Продолжительность разработки программного изделия (T) рассчитывается по формуле (3), мес.:T=2,5*t 0,32, (3) T=2,5* 2,8 0,32 = 3,5 (мес.)Производительность труда группы разработчиков программного изделия (Пр), исходных команд/чел.-мес. определяется по формуле (4):Пр=1000* ηт.и.к /t (4) Пр=1000* 0,814/2,8 = 300 (команд/чел.-мес) В таблице 2.1 приведены характеристики программного изделия, входящего в ПО АС, или ПО АС в целом при оценке его как единого программного изделия, рассчитанные с использованием базовой модели.Таблица 2.1 – Характеристики программного изделия ПО АС Характеристики программного изделия 1 Размер программного изделия, Т.И.К. – 814 Трудоемкость t, чел.-мес. – 2,8 Производительность труда Пр, исх.ком/чел.-мес. – 300 Длительность разработки Т, мес. – 3,5 Среднее число исполнителей, чел. – 0,81 Расчет затрат разработки ПО АС: Укрупненный расчет затрат на разработку АС (Кп) можно выполнить по формуле (5):Кп = Фз/п * [(1 + βд)*(1+ βс) + βи+ βпр] + tЭВМ * См-ч , (5) Кп = 27300* [(1 + 0,10)*(1+ 0,26) + 0,6+ 0,1] + 98 * 87 = 63126 (руб.)где Фз/п – фонд основной заработной платы разработчиков и других исполнителей работ, р.; βд – коэффициент дополнительной зарплаты, можно принимать 0,10…0,15; βс – коэффициент отчислений на социальные нужды от основной и дополнительной заработной платы, равен 0,26; βи – коэффициент накладных расходов организации, разрабатывающей проект, можно принимать 0,6…0,8; βпр – коэффициент прочих расходов, принимать 0,1…0,2; tЭВМ – машинное время, затраченное для отладки программного обеспечения АС, ч.; См-ч – стоимость Машино-часа работы ЭВМ, р.Расчет фонда заработной платы разработчиков и других исполнителей: Укрупненный расчет фонда основной заработной платы исполнителей работ по разработке АС производятся по формуле (6):Фз/п =, (6) Фз/п = 7800 * 3,5= 27300(руб.)Где – суммарная трудоемкость работ по разработке АС, чел.-ч. (чел.-дн.) С – тарифная ставка часовая (дневная) разработчиков и других исполнителей работ, р. Тарифная ставка разработчика принимается в соответствии с единой тарифной сеткой организации, где выполняется проект. Если разработка ведется в организации или учреждении, которое финансируется из госбюджета, то используется 18-разрядная сетка.Таблица 2.2 – Сводная ведомость численности работающих и годового фонда оплаты труда Категория работающих Количество(чел.) Должностнойоклад (руб.) Категория Годовой фондзаработной платы (руб.) 1 2 3 4 5 Программист 1 7800 2 93600 ИТОГО: 93600 Время, затраченное на отладку программного обеспечения на ЭВМ, tЭВМ, устанавливается экспертным путем или по фактическим затратам машинного времени и вычисляется по формуле (7)tЭВМ = S*d*ko, (7) tЭВМ=8*((22*3)+11) *0,16= 98 час где S – продолжительность рабочего дня, час; d – продолжительность разработки программного изделия, дней; ko – коэффициент времени, затраченного на отладку программного обеспечения АС, по отношению ко всему времени разработки, можно принимать 0,3Расчет себестоимости машино-часа работы ЭВМ: Стоимость Машино-часа работы ЭВМ или комплекса средств автоматизации См-ч берется в бухгалтерии. При отсутствии этих данных необходимо выполнить расчет себестоимости машино-часа работы КСА с учетом конкретных условий. Себестоимость Машино-часа работы ЭВМ или КСА определяется по формуле (8): , (8) (руб.)где – затраты на заработную плату обслуживающего персонала с учетом всех отчислений, р.; – годовая сумма амортизации, р.; – затраты на силовую электроэнергию, р.;- затраты на ремонт и обслуживание оборудования в год, р.; – затраты на материалы в год, р.; – накладные расходы, р.; – действительный годовой фонд времени работы КСА, ч.Расчет затрат на зарплату обслуживающего персонала: Расчет затрат на заработную плату обслуживающего персонала производится по формуле (9):, (9)(руб.)где n – количество работников;- месячный оклад работника, р.; – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату ( принимается от 1,1 до 1,2); – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды (в соответствии с законодательством РФ)(1,26).Расчет годовой суммы амортизации КСА: Годовые амортизационные отчисления по КСА считаются по формуле (10):, (10)(руб.)где – стоимость ЭВМ и прочего оборудования, входящего в КСА, используемого при отладке АС;- норма амортизации, 12%. Таблица 2.3 – Расчет стоимости КСА для разработки ПО АС Наименование оборудования Модель, серия Количество Стоимость, т.р. Ед. всего 1 2 3 4 5 КомпьютерПринтер лазерныйМодем Pentium 4HpGenius 111 2850040001500 2850040001500 ВСЕГО 34000 34000 Расчет затрат на электроэнергию: Затраты на электроэнергию в год определяются следующим образом по формуле (11):, (11) (руб.)где – установленная мощность, кВт; – стоимость силовой электроэнергии, р/кВт; – время, в течение года, когда КСА потребляет электроэнергию, ч.Расчет затрат на ремонт и обслуживание оборудования и материалы: Затраты на текущие ремонты и на материалы в год берутся по данным бухгалтерии. При укрупненном расчете их сумма может быть принята от 4,5 до 10% от стоимости КСА = 34000*0,06 = 2040 (руб.) = 34000*0,05 = 1700 (руб.)Расчет накладных расходов: В накладные расходы включаются затраты на оплату труда АУП, затраты на амортизацию и содержание площадей, затраты на отопление, освещение и прочие. Коэффициент накладных расходов организации, разрабатывающей проект принимают равным 0,6-0,9 от затрат на основную заработную плату разработчиков.= 27300*0,6 = 16380 (руб.)Расчет годового фонда времени работы КСА (час): Годовой фонд времени устанавливается, исходя из номинального фонда времени и времени профилактики оборудования и ремонтов и рассчитывается по формуле (12): , (12)(ч)где S – продолжительности смены, ч.(8 час.); h – количество смен (1); D – число рабочих дней в год;- время ремонтов и профилактики оборудования в год, ч., принимается в виде коэффициента равного (0,9-0,94).Расчет цены разработки АС: Минимальная цена разработки АС складывается из полных затрат на разработку и минимальной необходимой суммы прибыли , размер который позволяет бы на минимальном уровне осуществить самофинансирование организации-разработчика после всех обязательных платежей и выплаты налогов:, (13) (руб.)сумма прибыли рассчитывается исходя из планируемого минимального уровня рентабельности затрат организации-разработчика по формуле (14):, (14) (руб.)где – минимальный уровень рентабельность, % (20-30%).