МИНИСТЕРСТВОФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральноегосударственное образовательное учреждение
высшегопрофессионального образования
Академиябюджета и казначейства
Калужскийфилиал
КУРСОВАЯРАБОТА
ПОДИСЦИПЛИНЕ: СТАТИСТИКА
Тема: Высшиефинансово-экономические вычисления и статистический анализ информации.
Калуга, 2009
Введение
Глава 1. Теоретические основы высших финансово-экономических вычислений.
1.1 Понятие и задачивысших финансово-экономических вычислений
1.2 Показатели высшихфинансово-экономических вычислений
1.3 Источники статистическихвычислений
Глава 2. Аналитическая часть.
2.1 Анализ динамики страховойдеятельности в РФ
2.2 Анализ убытков организаций повидам экономической деятельности
Глава 3.Практическая часть
Задание №1
Задание №2
Задание №3
Задание №4
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Введение
При переходе к рыночнымотношениям важную роль в управлении экономикой играет статистика. С ее помощьюосуществляются сбор, научная обработка и анализ статистических данных,характеризующих развитие экономики и социально-культурный уровень населения.Статистика дает возможность изучать взаимосвязи общественных явлений, приниматьэффективные управленческие решения на региональных и государственном уровнях,проводить международные сопоставления.
Цель работы — изучить ипоказать значимость статистики высших финансово-экономических вычислений.
Статистика высшихфинансовых вычислений направлена на решение широкого круга задач – отначисления простых и сложных процентов до анализа сложных инвестиционных,кредитных и коммерческих проблем в различных их постановках. К ним относятся:
· измерениеконечных финансовых результатов операции для каждой из участвующих в нейсторон;
· выявлениезависимости конечных результатов от основных параметров операции или сделки,измерение взаимосвязи этих параметров, определение их допустимых границ;
· разработкапланов, в том числе оптимальных, выполнение финансовых операций;
· нахождениепараметров эквивалентного измерения условий сделки.
Предметом исследования вработе является система показателей, объектом являются субъекты РФ, субъектом — взаимоотношения страховых организаций по осуществлению страховой деятельности.
Методы, применяемые вработе: статистическое наблюдение, группировка, аналитический, метод сравнения,расчетно-конструктивный.
Работа выполнена наоснове трудов отечественных и зарубежных авторов, периодических изданий.
Структурно работа состоитиз введения, 3 глав, заключения, списка использованной литературы и приложений,изложена в виде машинописного текста.
Глава1. Теоретическиеосновы высших финансово-экономических вычислений
1.1Понятие и задачи высших финансово-экономических вычислений
Высшиефинансовые вычисления — дисциплина, которая в известной мере сопрягается состатистикой финансов и кредита. Если последняя изучает совокупности результатовфинансовой деятельности, то финансовые вычисления имеют дело с единичнымифинансово-кредитными операциями, итоги которых в массе образуют статистическиесовокупности.
Задачейвысших финансовых вычислений является разработка методов количественногоанализа проблем, связанных с долгосрочными и краткосрочными кредитами изаймами, условиями их получения и погашения, выплатой различного рода денежныхпотоков, оценкой финансовых рисков и эффективности финансовых операций и т. д. Практическаяпотребность в высших финансовых вычислениях во многом связана с развитием вРоссии предпринимательства, увеличением роли банков, кредита и страхования,развитием инвестиционной деятельности и лизинга, внешней торговли и т. д.
Любаяфинансово-кредитная операция, инвестиционный проект или коммерческое соглашениепредполагают наличие ряда условий их выполнения, с которыми согласныучаствующие стороны. К таким условиям относятся следующие количественныеданные: денежные суммы, временные параметры, процентные ставки и некоторыедругие дополнительные величины. Каждая из перечисленных характеристик можетбыть представлена самым различным образом. Например, платежи могут бытьединовременными (разовыми) или в рассрочку, постоянными или переменными во времени.Существует более десятка видов процентных ставок и методов начисленияпроцентов. Время устанавливается в виде фиксированных сроков платежей,интервалов поступлений доходов, моментов погашения задолженности и т. д. Врамках одной финансовой операции перечисленные показатели образуют некоторуювзаимосвязанную систему, подчиненную соответствующей логике. Учитываямножественность параметров такой системы, конечные конкретные результаты (кромеэлементарных ситуаций) часто не очевидны. Более того, изменение значения дажеодной величины в системе в большей или меньшей мере, но обязательно скажется нарезультатах соответствующей операции.
Количественныйфинансовый анализ предназначен для решения разнообразных задач. Эти задачиможно разделить на две большие группы: традиционные, или классические, и новые,нетрадиционные, постановка и интенсивная разработка которых наблюдается впоследние два-три десятилетия. Выявленные с помощью высших финансовыхвычислений взаимосвязи финансовых параметров и их зависимость от тех или иныхфакторов позволяют не только лучше понять природу соответствующих показателей,но и с большей обоснованностью принимать решения в сложных практическихситуациях.
1.2Показатели высших финансово-экономических вычислений
Проценты
Под процентнымиденьгами, или, кратко, процентами, понимают абсолютную величину дохода отпредоставления денег в долг в любой его форме: выдача ссуды, продажа товара вкредит, помещение денег на депозитный счет, учет векселя, покупкасберегательного сертификата или облигации и т. д. При заключении соглашениястороны (кредитор и заемщик) договариваются о размере процентной ставки, подкоторой понимается относительная величина дохода за фиксированный отрезоквремени — отношение дохода (процентных денег) к сумме долга. Она измеряется ввиде десятичной или натуральной дроби.
Временнойинтервал, к которому приурочена процентная ставка, называют периодом начисления— это может быть год, полугодие, квартал, месяц или даже день.
Процентысогласно договоренности между кредитором и заемщиком выплачиваются по мере ихначисления или присоединяются к основной сумме долга (капитализация процентов).Процесс увеличения суммы денег во времени (в связи с присоединением начисленныхпроцентов) называют наращением, или ростом, этой суммы.Возможно,определение процентов и при движении во времени в обратном направлении — отбудущего к настоящему. В этом случае сумма денег, относящаяся к будущему,уменьшается на величину соответствующего дисконта (вычета). Такой способназывают дисконтированием (сокращением).
Приначислении процентов применяют постоянную или последовательно изменяющуюся базуначисления (за базу принимается сумма, полученная на предыдущем этапе наращенияили дисконтирования). В первом случае используют простые, во втором — сложные процентныеставки.
Важнымявляется выбор принципа расчетов процентных денег. Существуют два такихпринципа — от настоящего к будущему и, наоборот, от будущего к настоящему.Соответственно применяют ставки наращения и дисконтные, или учетные, ставки. Процентныеставки могут быть фиксированными (в контракте указываются их размеры) или плавающими.В последнем случае указывается не сама ставка, а изменяющаяся во времени база (базоваяставка) и размер надбавки к ней — маржи. Важное место в системе процентных ставокзанимает ставка рефинансирования Центрального банка России — ставка, по которойЦБ выдает кредит коммерческим банкам.
Формуланаращения. Простые проценты
Под наращеннойсуммой ссуды (долга, депозита, других видов выданных в долг или инвестированныхденег) понимают первоначальную ее сумму с начисленными процентами к концу сроканачисления. К наращению по простым процентам прибегают при выдаче краткосрочныхссуд (на срок до 1 года) или в случаях, когда проценты не присоединяются ксумме долга, а периодически выплачиваются. Для записи формулы наращения простыхпроцентов (simple interest) примем обозначения:
I — процентыза весь срок ссуды;
Р — первоначальная сумма долга;
S — наращенная сумма (сумма в концесрока);
i— ставкапроцентов (десятичная дробь);
n — срок ссуды.
Еслисрок измеряется в годах, как это обычно и бывает, то означает годовуюпроцентную ставку. Соответственно каждый год приносит проценты в сумме Рi.Начисленные за весь срок процентысоставят I= Рni,а наращенная сумма долга, такимобразом, находится как:
S = P+I=P+Pni = P(l+ni). (1)
Выражение(1) называют формулой наращения по простым процентам или, кратко, — формулойпростых процентов, а множитель — множителем наращения простых процентов, графикроста по простым процентам представлен в приложении (Приложение1 рис.1).
Напрактике применяются три варианта расчета простых процентов:
а) точныепроценты с точным числом дней ссуды. Этот вариант, естественно, дает самыеточные результаты. Данный способ применяется центральными банками многих страни крупными коммерческими банками. Он обозначается как 365/365 или ACT/ACT;
б) обыкновенныепроценты с точным числом дней ссуды. Этот метод иногда применяют вссудных операциях коммерческих банков некоторых стран Европы. Он обозначаетсякак 365/360 или АСТ/360;
в)обыкновенные проценты с приближенным числом дней ссуды. Такой метод применяетсятогда, когда не требуется большой точности, например при промежуточныхрасчетах. Метод условно обозначается как 360/360.
Дисконтированиепо простым ставкам
Напрактике часто сталкиваются с задачей, обратной наращению процентов, а именно:по заданной сумме S, которую следует уплатить черезнекоторое время n, необходимо определить суммуполученной ссуды Р. Такая ситуация может возникнуть, например, при разработкеусловий контракта или тогда, когда проценты с суммы S удерживаются вперед, т. е. непосредственно при выдачекредита, ссуды. В этих случаях говорят, что сумма S дисконтируется или учитывается, сам процесс удержания называют учетом, аудержанные проценты — дисконтом, или скидкой. Термин «дисконтирование» вфинансовых вычислениях употребляется и в более широком смысле — как средствоопределения любой стоимостной величины, относящейся к будущему, на более ранниймомент времени. Такой прием часто называют приведением стоимостного показателяк некоторому, обычно начальному, моменту времени.
ВеличинуР, найденную с помощью дисконтирования, называют современной стоимостью, или современнойвеличиной будущего платежа S, а иногда — текущей, или капитализированной,стоимостью. Современная величина суммы денег является одним из важнейшихпонятий в количественном анализе финансовых операций. В большинстве случаевименно с помощью дисконтирования удобно учитывать такой фактор, как время. Взависимости от вида процентной ставки применяют два метода дисконтирования — математическоедисконтирование и банковский (коммерческий) учет. В первом случае применяетсяставка наращения, во втором — учетная ставка.
Сложныепроценты, формула наращения
Всредне- и долгосрочных финансово-кредитных операциях, если проценты невыплачиваются сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга,применяют сложные проценты. База для начисления сложных процентов в отличие отпростых не остается постоянной — она увеличивается с каждым шагом во времени.Абсолютная сумма начисляемых процентов возрастает, и процесс увеличения суммыдолга происходит с ускорением. Наращение по сложным процентам можно представитькак последовательное реинвестирование средств, вложенных под простые процентына один период начисления. Присоединение начисленных процентов к сумме, котораяпослужила базой для их начисления, часто называют капитализацией процентов.
Впрактических расчетах применяют так называемые дискретные проценты, начисляемыеза фиксированные одинаковые интервалы времени (год, полугодие, квартал и т.д.). В некоторых случаях — в доказательствах и расчетах, связанных снепрерывными процессами, в общих теоретических построениях, а иногда и напрактике — возникает необходимость в применении непрерывных процентов. В этомслучае проценты начисляются за бесконечно малые промежутки времени.
Пустьпроценты начисляются и капитализируются один раз в году (годовые проценты). Дляэтого применяется сложная ставка наращения. Для записи формулы наращенияприменим те же обозначения, что и в формуле простых процентов:
Р — первоначальный размер долга (ссуды, кредита, капиталаи т. д.);
S—наращеннаясумма на конец срока ссуды; n —число лет наращения;
i— уровеньгодовой ставки процентов (десятичная дробь).
Очевидно,что в конце первого года проценты равны величине Pik, а наращенная сумма составит P+Pi= P(l+i). К концу второго года она достигнет величины P(l+i)+P(l+i) = P(l+i)2 и т. д. В конце л-го года наращенная сумма будет равна:
S=P(l+i)ⁿ. (2)
Процентыза этот же срок в целом равны:
I=S-P=P[(1+i)ⁿ-1].
Рост посложным процентам представляет собой процесс, следующий геометрическойпрогрессии, первый член которой равен Р, а знаменатель — (1+i). Последний член профессии равен наращенной сумме вконце срока ссуды.
Величинуq= (1 +i)ⁿ называют множителем наращения по сложным процентам. Точностьрасчета множителя в практических расчетах определяется допустимой степеньюокругления наращенной суммы (до последней копейки, рубля и т. д.). Время принаращении по сложной ставке обычно измеряется как ACT/ ACT.Очевидно, что очень высокая (инфляционная) процентная ставка может бытьприменена только для короткого срока. В противном случае результат наращенияокажется бессмысленным.
Банковский,или коммерческий, учет (учет векселей)
Сутьоперации заключается в следующем. Банк или другое финансовое учреждение донаступления срока платежа по векселю или иному платежному обязательствуприобретает его у владельца по цене, которая меньше суммы, указанной навекселе, т. е. покупает (учитывает) его с дисконтом. Получив при наступлениисрока векселя деньги, банк реализует процентный доход в виде дисконта. В своюочередь, владелец векселя с помощью его учета имеет возможность получить деньгихотя и не в полном объеме, однако ранее указанного на нем срока. При учетевекселя применяется банковский, или коммерческий, учет. Согласно этому методупроценты за пользование ссудой в виде дисконта начисляются на сумму, подлежащуюуплате в конце срока. При этом применяется учетная, или дисконтная,ставка d, которая отличается от ставки l.
Размердисконта равен Snd; еслиd— годовая ставка, то пизмеряется вгодах. Таким образом:
S(l-nd), (3)
где п— срок от момента учета до даты погашения векселя.
Дисконтныймножитель здесь равен (1— nd).Из формулы (3) следует, что при n>l/d величина дисконтного множителя и, следовательно,суммы Рстанет отрицательной. Иначе говоря, приотносительно большом сроке векселя учет может привести к нулевой или дажеотрицательной сумме Р, что лишено смысла. Например, при d= 20% уже пятилетний срок достаточен для того, чтобывладелец векселя ничего не получил при его учете.
Учетпосредством учетной ставки чаще всего осуществляется при временной базе К = 360дней, число дней ссуды обычно берется точным, АСТ/360.
Эквивалентностьпроцентных ставок
Как былопоказано ранее, для процедур наращения и дисконтирования могут применятьсяразличные виды процентных ставок. Определим те их значения, которые вконкретных условиях приводят к одинаковым финансовым результатам. Иначе говоря,замена одного вида ставки на другой при соблюдении принципа эквивалентности неизменяет финансовых отношений сторон в рамках одной операции. Такие ставкиназовем эквивалентными.
Соотношениеэквивалентности можно найти для любой пары различного вида ставок — простых исложных, дискретных и непрерывных.
Формулыэквивалентности ставок во всех случаях получим исходя из равенства взятыхпопарно множителей наращения. Определим соотношение эквивалентности междупростой и сложной ставками. Для этого приравняем друг к другу соответствующиемножители наращения:
(1+ni5)=(1+i)n,
где i5 и i — ставки простых и сложных процентов.
Приведенноеравенство предполагает, что начальные и наращенные суммы при применении двухвидов ставок идентичны.
Решениеравенства дает следующие соотношения эквивалентности ставок:
(4) i5=(1+i)n/n-1,
i=n√1+nij-1.
Аналогичнымобразом можно определить соотношения эквивалентности других видов ставок,например между процентной и учетной ставками. Следует иметь в виду, что приприменении этих ставок используется временная база К= 360 или К= 365дней. Если временные базы одинаковы, то из равенства соответствующих множителейполучим:
(5) is=d/1-nd,
(6) d= is/1+ni.
где п — срок в годах,
is— ставкапростых процентов,
d— простаяучетная ставка.
1.3 Источники статистической информации
Различаютпервичные и производные источники данных. Первичными являются переписи (цензы)и материалы разнообразных текущих обследований, включая наблюдения и материалыизучения общественного мнения.
Производнымиисточниками являются материалы, публикуемые в текущих и периодических изданиях(газета «Финансовые известия», «Экономика и жизнь»), характеризующихэкономическое положение России, валютные курсы, колебания цен и т.д. Наиболеераспространенные производные источники статистических данных – статистическиепубликации. Различают текущие, ежегодные и разовые статистические публикации. Вработе использовались следующие источники: Российский статистический ежегодники Финансы России. Статистический ежегодник. Эти издания содержат итоговые,годовые показатели, характеризующие развитие различных отраслей и экономики вцелом, и дают сопоставимую во времени и пространстве.
Глава 2. Аналитическая часть
2.1 Анализ динамики страховой деятельности в РФ
Сравнимдинамику страховой деятельности организаций в Калужской области и Московской погодам, по имеющимся данным (Приложение2).
В 1995году уровень доходности страховых организаций в Калужской области равен:26350/16256=1.62, а в Московской области:299770/209415=1.43;
ВКалужской в 2000: 40636/13368=3.04;
вМосковской:7730892/5716582=1.35;
ВКалужской в 2001: 46511/11115=4.19;
вМосковской:22136123/19652041=1.13
ВКалужской в 2002: 57221/16053=3.57;
вМосковской:18444869/15273845=1.21
ВКалужской в 2003 =0;
вМосковской:21240803/14032894=1.51.
ВКалужской в 2004: 50644/24409=2.08;
вМосковской:28210919/16955913=1.66
ВКалужской в 2005: 26029/22542=1.15;
вМосковской:30307170/16724985=1.81.
Наосновании найденных данных можно определить средние темпы роста доходности настраховом рынке в этих областях:
ВКалужской Т рц 02=3.04/1.62*100%=188%
Трц03=4.19/3.04*100%=138%
Трц04=3.57/4.19*100%=85%
Трц05=0
Трц07=1.15/2.08*100%=55%
ВМосковской Трц 02=1.35/1.43*100%=94.4%
Трц03=1.13/1.35*100%=84%
Трц04=1.21/1.13*100%=107%
Трц05=1.51/1.21*100%=125%
Трц06=1.66/1.51*100%=110%
Трц07=1.81/1.66*100%=109%
Среднийтемп роста
Анализируяэти данные, можно сделать вывод о том, что в период с 2000 по 2002 год вКалужской области уровень доходности был значительно выше, чем в Московской. Ас 2003 наоборот.
2.2 Анализ убытков организаций по видам экономической деятельности
Наоснове табличных данных (Приложение 3), проведем аналитическую сводку суммыубытков организаций по видам экономической деятельности. Возьмем толькоЦентральный федеральный округ.
Проранжируемэту совокупность по возрастанию:
№ попорядку № области ∑1 6 996 2 12 1326 3 9 1455 4 5 1481 5 7 1623 6 8 1792 7 15 1987 8 14 2021 9 11 2098 10 2 2190 11 13 2193 12 3 2324 13 1 2977 14 17 3544 15 16 3934 16 4 4913 17 10 21147 18 18 58132
Определимразмах вариации:
Р=Хmax-Xmin
Р=58132-996=57136
Определимчисло групп в группировке по формуле Стерджеса:
n= 1+3,322*Lg 18=5
Определимвеличину интервала:
I=57136/5=11427
Определяеминтервальные группы:
Хmin+I=996+11427=12423-верхняя граница 1 группы
12423+11427=23850-верхняяграница 2 группы
23850+11427=35277-верхняяграница 3 группы
35277+11427=46704-…4группы
46704+11427=58131-…5группы
Получилось5 групп:
996 –12423;
12423 –23850;
23850 –35277;
35277 –46704;
46704 –58131.
В 1группу вошли 16 областей; во 2- 1 область; в 3 и 4 не вошли; в 5- Москва.
Вывод:самые убыточные организации в Москве и Московской области, а менее убыточные — в Калужской области. Все остальные области по сравнению с Москвой менееубыточные.
Теперьпосмотрим какая отрасль для Москвы является наиболее убыточной.
Вычислимотносительную величину структуры для с/х:
ОВС=10/58132*100%=0,017%;
ОВС длярыболовства:=0;
ОВС длядобычи полезных ископаемых: 4501/58132*100%=7.7%;
ОВС дляобрабатывающих производств: 9414/58132*100%=16%;
ОВС для производстваэлектроэнергии, газа, воды:2591/58132*100%=4,4%;
ОВС длястроительства: 4536/58132*100%=7,8%;
ОВС дляоптовой и розничной торговли: 10088/58132*100%=17,4%;
ОВС длятранспорта и связи:6753/58132*100%=11,6%;
ОВС дляфинансовой деятельности:1799/58132*100%=3%;
ОВС дляопераций с недвижимым имуществом: 14854/58132*100%=25,6%.
Т.о.можно сделать вывод о том, что наиболее убыточной сферой деятельности дляМосквы являются операции с недвижимым имуществом, арендой, сферой услуг.
Теперьможно найти среднюю арифметическую суммы убытков:
X=∑x/n
116133/18=6451.8;
среднююгармоническую:
X=n/∑1/x= n:(1/x1+1/x2/….+1/xn=18/∑1/2977+1/2190+1/2324+1/4913+1/1481+1/996+1/1623+1/1792+1/1455+1/21147+1/2098+1/1326+1/2193+1/2021+1/1987+1/3934+1/3544+1/58132=18/0.01=1800.
Заключение
На основании проведенногоисследования можно сделать следующие выводы: значение финансово-экономическихрасчетов (ФЭР) состоит в том, чтобы рассматривать возможные варианты вложенияденежных средств исходя из условий сделки, а не анализировать последствия ужепроизведенных расходов. Суть всех необходимых расчетов в ФЭР задается вопределении стоимости денег в заданный момент времени путем анализа процессанаращения капитала в течение некоторого периода. В конечном счете, главная рольФЭР заключается в том, что они позволяют эффективно осуществлять инвестиционнуюдеятельность, поводить проектный анализ, управление финансами. Они и былизаданы для оценки привлекательности вложения денег. Поэтому значение ФЭР состоитв том, чтобы рассматривать возможные варианты вложения денежных средств исходяиз условий сделки, а не анализировать последствия уже произведенных расходов.
ФЭР охватываетопределённый круг методов вычислений, необходимость в которых возникает всякийраз, когда в условиях сделки или финансово-банковской операции оговариваютсяконкретные значения трех видов параметров, а именно: стоимостные характеристики(размеры платежей, долговых обязательств, кредитов и т.д.), временные данные(даты или сроки выплат, продолжительность льготных периодов или отсрочкиплатежей и т.п.), а также процентные ставки (они могут быть заданы в скрытойформе).К наиболее распространенным методам ФЭР относятся методы исчисленияпростых и сложных процентов, математического и банковского дисконтирования,консолидированных и рентных расчетов. Высшие финансово – экономическиевычисления в настоящее время широко применяются в экономике, например для расчётапоказателей банковской активности и избыточной ликвидности. Вфинансово-кредитных расчетах важную роль играет фактор времени. Это объясняетсяпринципом «неравноценности»денег на разные временные даты. В связи сэтим нельзя суммировать деньги на разные моменты времени.Для сопоставимостиденег, относящихся к разным датам, прибегают к дисконтированию, т. е.приведению к заданному моменту времени. Дисконтирование осуществляется припокупке банком или другим финансовым учреждением краткосрочных финансовыхобязательств (векселей, тратт), оплата которых производится в будущем.
Вданной курсовой работе были практически применены некоторые методы высшихфинансово-экономических вычислений, что дает основание говорить о широком ихиспользовании и большом значении в экономике.
Списокиспользованной литературы
1. Годин А.М. Статистика: Учебник –3-е изд., пераб. – М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и Ко»,2004.
2. Гусаров В.М. Статистика: Учеб.пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
3. Теория статистики. Учебник / Подред. Громыко Г.Л. 2 – е изд., перераб. и доп. – М.: Инфра – М, 2006.
4. Экономическая статистика: Учебникдля вузов. / Под общей ред. Ю.Н. Иванова.3-изд. перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2006
5. Статистика: Учебник / Под ред.И.И. Елисеевой– М.: КНОРУС, 2006
6.Толстик Н.В., Матегорина Н.М.Статистика: Учебник.– Р-на-Д.: ФЕНИКС, 2001.
7. Статистика: Учебник / Под ред.В.Г. Минашкина. – М.: Проспект, 2005. г
8. Курс социально – экономическойстатистики: Учебник для вузов / Под ред. Проф. М. Г. Назарова. – М.:Финстатинформ, ЮНИТИ -ДАНА, 2000.
9. Статистика финансов. Учебник. /Под ред. Г.М. Назарова. – М.: Финансы и статистика, 1986.
10.Статистика финансов. Учебник./Под. ред. Салина В.Н.- М.: Финансы истатистика,2002.
11. Статистика: Учебник / Под ред.Суринова – М.: Издательство РАГС, 2005.
12. Теория статистики. Учебник / Подред. Шмойловой Р.А. – М.: Финансы и статистика, 2005.
13.Толстик Н.В., Матегорина Н.М.Статистика: Учебник.– Р-на-Д.: ФЕНИКС, 2001.
14. Российский статистическийежегодник. Статистический сборник. / РОССТАТ. – М.: 2006.
15. Финансы России. Статистическийежегодник./Госкомстат России.- М.,2002.