–PAGE_BREAK–nсм – число смен.
Расчет списочной численности работников в непрерывном производстве производится по формуле:
Чсп =чел. (13)
где Чяв – явочная численность работников в сутки, чел.;
Тк – календарный фонд рабочего времени, дней.;
Тэф – эффективный фонд рабочего времени одного работника, дней.
Явочная численность в сутки для аппаратчиков 5 разряда:
чел.
Списочная численность аппаратчиков 5 разряда:
чел.
Расчеты по остальным специальностям сменного персонала аналогичны, их результаты сведены в таблицу 7.
Таблица 7. – Расчет численности работников
Наименование
специальности
Явочная
численность в смену,
чел.
Число смен в сутки,
чел.
Явочная
численность в сутки,
чел.
Списочная численность, чел.
Сменный персонал
Аппаратчик
(5 разряда)
3
3
9
14
Аппаратчик
(4 разряда)
3
3
9
14
Слесарь ремонтник
2
3
6
9
Электромонтер
1
3
3
5
Мастер смены
1
3
3
4
Дневной персонал
Электрогазосварщик
1
1
1
1
Начальник цеха
1
1
1
1
Зам.начальника цеха
1
1
1
1
Механик цеха
1
1
1
1
Экономист
1
1
1
1
Энергетик цеха
1
1
1
1
Начальник отделения
2
1
2
2
Мастер по ремонту оборудования
1
1
1
1
Итого
19
23
39
55
Расчет фонда заработной платы ведется по каждой категории работников. Исходными данными для расчета фонда заработной платы являются: численность работников, эффективный фонд рабочего времени одного работника, принятые формы и системы оплаты труда, тарифные ставки рабочих, должностные оклады административно-технического персонала.
Годовой фонд заработной платы состоит из основного фонда заработной платы, дополнительного фонда заработной платы и увеличения по районному коэффициенту.
Методика расчета годового фонда заработной платы следующая:
Основной фонд заработной платы работников рассчитываем по формуле:
ОФЗП = Зт + Дн + Дв + Дпр + Пр, руб. (14)
где Зт – заработная плата, руб.;
Дн — доплата за работу в ночное время, руб.;
Дв — доплата за работу в вечернее время, руб.;
Дпр — доплата за работу в праздники, руб.
Пр – премия за 100% — ное выполнение планового задания
Заработную плату, начисленную по тарифным ставкам при повременной системе оплаты, определяем по формуле:
Зт = Стчас · Тэф ∙ tсм · Чсп, руб. (15)
где Cтчас – часовая тарифная ставка, руб.;
Тэф – эффективный фонд рабочего времени, день;
tсм – продолжительность смены, ч.;
Чсп – списочная численность работников, чел.
Заработную плату, начисленную по окладам, рассчитываем по формуле:
Зт = Окл · Тэф.мес · Чсп, руб. (16)
где Окл – оклад в месяц, руб.;
Тэф.мес – эффективный месячный фонд, мес.;
Чсп – списочная численность работников, чел.
Эффективный месячный фонд времени находим по формуле:
, мес. (17)
где Тэф – эффективный фонд рабочего времени, день;
Тном – номинальный фонд рабочего времени, день.
Доплату за работу в ночное время рассчитываем по формуле:
Дн = , руб. (18)
где Зт – заработная плата, руб.;
Кр – коэффициент доплаты за работу в ночное время, доли ед.
Доплату за работу в вечернее время определяем по формуле:
Дв = , руб. (19)
где Зт – заработная плата, руб.;
Кв – коэффициент доплаты за работу в вечернее время, доли ед.
Доплату за работу в праздничные дни, начисленную по тарифным ставкам, рассчитываем по формуле:
Дпр = Стчас · Nпр ∙ tсм ∙ Чяв, руб. (20)
где Nпр – число праздничных дней в году, день;
Чяв – явочная численность в сутки, чел.
Доплату за работу в праздничные дни, начисленную по окладам, находим по формуле:
, руб. (21)
Премию работникам за выполнение планового задания, рассчитываем по формуле:
Пр = Зт · Кпр, руб. (22)
где Зт – заработная плата, руб.;
Кпр – коэффициент премии за 100% — ное выполнение плана, доли ед.
Дополнительный фонд заработной платы работников рассчитываем по следующей формуле:
ДФЗП = Оотп + Оу.о + Ого + Опр, руб. (23)
где Оотп – оплата очередного отпуска, руб.;
Оу.о – оплата ученического отпуска, руб.;
Ого – оплата дней выполнения государственных обязанностей, руб.;
Опр – оплата прочих планируемых невыходов, руб.
Оплату очередного отпуска определяем по формуле:
Оотп = , руб. (24)
где Nотп – число дней отпуска, день;
Тэф – эффективный фонд рабочего времени, день.
Оплату ученического отпуска определяем по формуле:
Оуч.о = , руб. (25)
где Nу.о – число дней ученического отпуска, день.
Оплату дней выполнения государственных обязанностей с отрывом от производства рассчитываем по формуле:
Ого = , руб. (26)
где Nго – число дней выполнения государственных обязанностей, день.
Оплату прочих планируемых невыходов находим по формуле:
Опр= , руб. (27)
где Nпр – число дней прочих планируемых невыходов, день.
Увеличение по районному коэффициенту рассчитываем по формуле:
, руб. (28)
где Крк – коэффициент, учитывающий доплату по районному коэффициенту (для Уральского региона 0,15)
Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:
ГФЗП = ОФЗП + ДФЗП+РК, руб. (29)
Приведем расчет годового фонда заработной платы аппаратчиков 5 разряда:
Заработная плата по тарифу рассчитывается по формуле (15):
руб.
Доплату за работу в ночное время рассчитываем по формуле (18):
руб.
Доплату за работу в вечернее время определяем по формуле (19):
руб.
Доплату за работу в праздничные дни находим по формуле (20):
руб.
Премию за 100% выполнение плана определяем по формуле (22):
руб.
Основной фонд заработной платы рассчитываем по формуле (14):
ОФЗП = 404880,00 + 53984,00 + 13496,00 + 17280,00 + 121464,00 = 611104,00 руб.
Оплату очередного отпуска рассчитываем по формуле (24):
руб.
Оплату ученического отпуска определяем по формуле (25):
руб.
Оплату дней выполнения государственных обязанностей с отрывом от производства рассчитываем по формуле (26):
руб.
Оплату прочих планируемых невыходов находим по формуле (27):
руб.
Дополнительный фонд заработной платы рассчитываем по формуле (23):
руб.
Увеличение по районному коэффициенту определяем по формуле (28):
руб.
Годовой фонд заработной платы рассчитываем по формуле (29):
руб.
Расчет ГФЗП сменного и дневного персонала, заработная плата которого начисляется по окладу, аналогичен, кроме расчета заработной платы и оплаты праздников.
Для примера рассчитаем заработную плату и оплату праздников мастеров смены, заработная плата которым начисляется по окладу.
Рассчитаем эффективный месячный фонд рабочего времени по формуле (17):
мес.
Заработную плату по окладу определяем по формуле (16):
руб.
Доплату за работу в праздничные дни находим по формуле (22):
руб.
Результаты расчетов сводим в таблицу 8.
Средняя заработная плата одного работника рассчитывается по формуле:
, руб./мес. (30)
где ГФЗП – годовой фонд заработной платы всех работников, руб.
Ч – списочная численность всех работников, чел.
руб./мес.
4. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и общепроизводственных расходов
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяются по таблице 9.
Амортизация оборудования представляет собой сумму амортизационных отчислений по всем позициям оборудования (Таблица 4).
Расходы по эксплуатации оборудования принимаются в размере 4 % от стоимости оборудования.
Расходы на текущий и капитальный ремонт принимаются в размере 8 % от стоимости оборудования.
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих переносится из таблицы 8.
Отчисления на социальные нужды составляют 28,4 % от фонда заработной платы вспомогательных рабочих.
Прочие расходы рассчитываются в размере 0,5 % от суммы всех предыдущих затрат.
Таблица 9. – Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Статьи расходов
Сумма, руб.
1.Амортизационные отчисления
362056,32
2.Расходы по эксплуатации оборудования
98375,40
3.Расходы на текущий и капитальный ремонт
196750,80
4.Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих
777880,37
5.Отчисления на социальные нужды
220918,03
6.Прочие расходы
8279,90
Итого 1664260,82
Для расчета общепроизводственных расходов составляем смету (таблица 10).
Годовой фонд заработной платы административно-технического персонала переносится из таблицы 8.
Отчисления на социальные нужды составляют 28,4 % от фонда заработной платы административно-технического персонала.
Амортизация по зданиям переносится из таблицы 4.
Расходы на текущий ремонт зданий и сооружений принимаются в размере 5 % от стоимости.
Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений принимаются в размере 7 % от стоимости.
Расходы по охране труда составляют 15 % от годового фонда заработанной платы всех работников.
Прочие расходы составляют 5 % суммы всех расходов, указанных выше.
Таблица 10. – Смета общепроизводственных расходов
Часть общепроизводственных расходов, приходящуюся на новый каталитический комплекс, рассчитываем по формуле:
, руб. (31)
где Рц’ – часть общепроизводственных расходов, относимая на каталитический комплекс, руб.;
Рцех – общая сумма общепроизводственных расходов, руб.;
Ск – стоимость оборудования каталитического комплекса, руб.;
Сцех – стоимость оборудования цеха, руб.
Рассчитываем часть общепроизводственных расходов, приходящуюся на каталитический комплекс:
руб.
5. Расчет себестоимости продукции
Для расчета себестоимости составляем проектную калькуляцию себестоимости продукции до и после внедрения каталитического комплекса (таблицы 11 и 12).
Стоимость сырья и энергозатрат переносится из таблицы 2.
Годовой фонд заработной платы основных рабочих переносится из таблицы 8.
Отчисления на социальные нужды составляют 26,5 % от фонда заработной платы основных рабочих.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования переносим с таблицы 9.
Общепроизводственные расходы переносим с таблицы 10.
Общехозяйственные расходы до совершенствования принимаем в размере 15% от цеховой себестоимости за вычетом стоимости сырья.
Коммерческие расходы принимаем в размере 2% от производственной себестоимости.
Общехозяйственные расходы после совершенствования объекта представляют собой разность между общехозяйственными расходами до совершенствования объекта и снижением платы за выбросы толуола и сброса сточных вод:
ОРпосле = ОРдо — ∆П (32)
Уменьшение платы в результате уменьшения выбросов (сбросов) вредных веществ рассчитывается по формуле:
, руб. (33)
где N – базовая ставка платы за выброс (сброс) вредных веществ в пределах норматива загрязнения, руб.;
∆m – снижаемое количество выбросов в результате проведения природоохранного мероприятия, т/год;
, руб. (34)
где ∆Пт – уменьшение платы в результате уменьшения выбросов толуола, руб.
∆Пст – уменьшение платы в результате уменьшения сброса сточных вод, руб.
руб.
Общехозяйственные расходы после совершенствования рассчитываем по формуле (32):
ОРпосле = 12652653,39 –1054855,01= 11597798,38 руб.
Все расчетные данные сводим в таблицы 11 и 12.
Таблица 11. – Проектная калькуляция себестоимости продукции до совершенствования объекта.
Статьи затрат
На весь выпуск
На единицу продукции
количество
цена, руб.
сумма, руб.
количество
сумма, руб.
1.Сырье и материалы
– толуол, кг
– четыреххлористый титан, кг
– ДФО, кг
– ТИБА, кг
– пиперилен, кг
– метанол, кг
– едкий калий, кг
– хлоранил, кг
– ионол, кг
– изопентан, кг
– изопрен, кг
Итого
10049767,2
389822,4
245915
542836,8
92901,6
1256904
2987424
–
2149488
10929,6
183981,6
7,53
19,46
77,45
46,46
0,4
1,85
13,96
22,01
30,96
2120,43
11250,94
75674747,02
7585943,9
19046194,2
25220197,73
37160,64
2325272,4
41704439,04
–
66548148,48
23175451,73
2069965943
2331283498
55,17
2,14
1,35
2,98
0,51
6,9
16,4
–
11,8
0,06
1,01
415,43
41,64
104,55
138,45
0,20
12,77
228,94
–
365,33
127,23
11363,45
12798
2. Энергозатраты
– топливо техническое, т
– электроэнергия, тыс. кВтч
– пар, Гкал
– вода умягченная, тыс. м3
– вода промышленная, тыс. м3
– холод, Гкал
– сжатый воздух, тыс. м3
– азот, тыс. м3
– вода обессоленная, тыс. м3
Итого
801,50
21859,2
284169,6
692,21
25502,4
54648
40075,2
5464,8
910,8
335,63
423,44
141,55
701,28
129,32
282,0
83,82
504,32
4494,0
269007,45
9256059
40224206,88
485433,03
3297970,37
15410736
3359103,26
2756007,94
4093135,2
79151659,13
0,0044
0,12
1,56
0,0038
0,14
0,3
0,22
0,03
0,005
1,48
50,81
220,82
2,66
18,1
84,6
18,44
15,13
22,47
434,51
3.Годовой фонд заработной платы основных рабочих
1541194,12
8,46
4.Отчисление на социальные нужды
437699,13
2,40
5.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1664260,82
9,14
6.Общепроизводственные расходы
1556209,40
8,54
Цеховая себестоимость
2415634520,60
13261,06
7.Общехозяйственные расходы
12652653,39
69,46
Производственная себестоимость
2428287173,99
13330,52
8.Коммерческие расходы
48565743,48
266,61
Полная себестоимость
2476852917,47
13597,13
продолжение
–PAGE_BREAK–