Содержание
1. Концепция бизнеса
2. Характеристика предлагаемоготехнического решения
3. Исследование и анализрынка
4. План маркетинговыхдействий
5. Производственный план
6. Потенциальные риски
7. Финансовый план
1. Концепциябизнеса
Целью бизнес-плана является производство и продвижение на рынокавтоматической системы управления пресс-гранулятором на основе программируемогологического контроллера с целью получения на этой основе прибыли.
Основное назначение пресс-гранулятора – получение корма для птицеводческихи фермерских хозяйств. Основой цеха гранулирования комбикормов градообразующегопредприятия «Ростовский комбинат хлебопродуктов» являются два пресс-грануляторанемецкой фирмы Munch Edelstahl Gmbh. Разработчики компании «АСУ ТехнологическихПроцессов» создали новую систему управления на базе контроллера отечественногопроизводителя ОВЕН, который обеспечивает работу пресс-грануляторов в полномобъеме.
Т.к. этот прибор используется преимущественно в сельском хозяйстве,а данная отрасль хозяйства, прежде всего, направлена на обеспечение населенияпродовольствием и получение сырья для ряда отраслей промышленности. Отрасльявляется одной из важнейших, представленной практически во всех странах. Вмировом сельском хозяйстве занято около 1,1 млрд. экономически активного населения(ЭАН), что показывает востребованность АСУ пресс-гранулятором на основе ПЛК.Всё это так же непрерывно связано и с национальной президентской программойподъема сельского хозяйства России, что поможет со значительным отрывомускорить продвижение на рынок автоматической системы управленияпресс-гранулятором на основе программируемого логического контроллера.
Для организации производства необходимы капитальные вложения вразмере 306.5377773 тыс. руб., которые будут погашены в конце 2012 года. Достижениебезубыточности возможно при объеме производства и продаж не менее 861,3322021тыс.руб. за 2011 год. Запас финансовой прочности в 2011 году составляет 413.4531109тыс. руб., коэффициент запаса финансовой прочности равен 32,43% при нормативе30%, что свидетельствует о достаточно устойчивом финансовом положении.
2. Характеристика технического решения
Новая система управления линии гранулирования комбикормов предназначенадля полуавтоматического управления процессом гранулирования комбикормов. АСУвключает в себя: датчики, исполнительные механизмы, а также шкаф автоматики. Вотличие от ранее работавшего шкафа, который был расположен в непосредственнойблизости от работающего пресс-гранулятора – в машинном зале, новый шкафустановлен в диспетчерской. Для удобства работы оператора в машинном заленаходится пульт управления, при помощи которого оператор имеет возможностьвыполнять пуск и аварийный останов пресс-гранулятора, а также наблюдать текущиезначения тока главных приводов и температуру продукта.
Основные комплектующие шкафа автоматики:
программируемый логический контроллер ОВЕН ПЛК154;
модуль дискретного ввода/вывода ОВЕН МДВВ;
сенсорная панель 7” МТ8070;
частотный привод ATV31HU22N4.
Программа контроллера преобразует сигналы от датчиков в физическиевеличины, обрабатывает полученную информацию и обеспечивает управляющеевоздействие на паровой клапан для поддержания температуры прессуемого продуктана заданном уровне, а также поддерживает максимальную загрузку пресса путемрегулирования количества подаваемой муки и формирует предупредительные сигналыаварий, отказов и готовности оборудования.
Система управления имеет два режима работы: ручной и автоматический.Запуск пресса осуществляется только в ручном режиме. Цепи управления в этомрежиме отключены от контроллера, за исключением управления сбросной заслонкой иаварийного останова пресса. По требованию заказчика на случай сбоя или выходаиз строя контролера или модуля система обеспечивает полноценный режим ручногоуправления процессом гранулирования.
После выхода пресса на рабочий режим оператор переводит управлениена контроллер. В автоматическом режиме технологические параметры (ток главныхприводов и температура продукта) поддерживаются в соответствии с уставками, атакже обеспечивается защита главных двигателей от перегрузки. Действияоператора в автоматическом режиме сводятся к наблюдению за работой пресса.Вмешательство в процесс управления происходит только в случае нештатной ситуации,информацию о которой оператор получает из аварийных сообщений, отображаемых напанели.
Автоматический режим обеспечивает:
максимальную загрузку пресс-гранулятора путем ПИД-регулирования частотывращения шнекового питателя пресса;
ПД-регулирование температуры продукта;
останов пресса в случае выхода регулируемых и контролируемыхпараметров пресса за диапазон уставок (срабатывание групп конечныхвыключателей, расположенных на различных узлах пресса, заклинивание матрицы,недопустимое снижение температуры продукта);
защиту главных двигателей от перегрузки и дисбаланса тока приводов(на каждом прессе установлено два электродвигателя с ременной передачей на основнойвал пресса и возможен обрыв или проскальзывание ремней одного из приводов);
оперативную смену уставок и режимов работы пресс-гранулятора напанели оператора (быстрая настройкапри смене матриц пресса);
быструю диагностику аварийных и предаварийных состояний пресса засчет множества сервисных и аварийных сообщений выводимых на панель оператора(например, цветовая сигнализация состояния оборудования на мнемосхеме пресса).
Результаты внедрения АСУ ТП:
– снижениетрудозатрат и улучшение условий труда оператора;
– повышениепроизводительности путем снижения аварийных простоев пресс-гранулятора;
– снижениеэксплуатационных затрат за счет предупреждения износа ремней основных приводовпри их проскальзывании;
– улучшениекачества выпускаемого продукта за счет точной выдержки необходимой температурыгранулирования.
/>
Рисунок 1 – Маркетинговая модель автоматизированной системы управленияпресс-гранулятора на основе ПЛК
3. Исследование и анализ рынка
Автоматизированная система управления пресс-гранулятором на основеПЛК может быть реализована на различных предприятиях и служит для гранулированиякомбикормов.Основноеназначение гранулирования – получение корма для птицеводческих и фермерскиххозяйств.
Для ориентировочной оценки потенциальных перспектив реализации разрабатываемогопродукта проведем сегментацию рынка на период до 2013 года (таблица 1).
Таблица 1
Ориентировочный объем продаж по периодам (шт.) Сегменты рынка Планируемые объемы продаж по годам 2010г 2011г 2012г 1п/г 2п/г 1п/г 2п/г год Южный федеральный округ 7 8 8 8 18 Центральный федеральный округ 1 2 2 3 5 Северо-западный федеральный округ 1 3 1 4 6 Приволжский федеральный округ 1 2 1 2 4 Итого 10 15 12 17 33
4. План маркетинговых действий
1. People(потребитель).
– Первичныйпотребитель – птицеводческие и фермерские хозяйства
Проект направлен на удовлетворение потребностей указанныхпотребителей в получении качественного пресс-гранулятора по доступной цене.
2. Product(продукт).
– Автоматическаясистема управления пресс-гранулятором на основе программируемого логическогоконтроллера.
3. Production(производственный процесс).
В шнековый «питатель» пресс-гранулятора поступает исходныйматериал – мука, приготовленная по различным рецептам. Затем она подается вмиксер пресса, где происходит увлажнение и разогрев исходной массы паром,который подается через регулирующий клапан. Подготовленная масса поступает вовращающеюся кольцевую матрицу пресса, где за счет вращения прессующих роликовпроисходит гранулирование комбикорма. В зависимости от назначения комбикорма напресс-гранулятор устанавливаются кольцевые матрицы с отверстиями различногодиаметра. Качество производимых гранул зависит во многом от сырьевого составарассыпных комбикормов, физико-механических свойств каждого компонента, ихспособности к сжатию и образованию прочных гранул. В процессе же гранулированияна него существенным образом влияют температура продукта на выходе из миксера(объем подведенного пара), а производительность процесса зависит от степенизагрузки гранулирующей матрицы и количества аварийных (вынужденных) остановокпресса.
4. Price(цена). Инженерные решения способствуют уменьшениювремени производственного цикла, и, как результат, сокращению затрат напроизводство прибора, что, в конечном итоге, приводит к возможностиустановления цены – 60169,87руб.
5-6. Place+ promotion(место продажи, продвижение). Предполагается предпродажныйи послепродажный сервис.
7. Publicrelations(имидж производителя).Предприятие-производитель сможет повысить свой имидж благодаря производствуконкурентоспособного востребованного прибора.
8. Provider(использование сети Интернет). Возможно созданиеВеб-сайта для инженерно-технических работников предприятия с целью отслеживанияими требований, предложений потребителей и поставщиков, а также проведения техническихконсультаций.
9. Результаты внедрения АСУ.
— частотное ПИД-регулирование привода питающего шнека с целью поддержаниямаксимальной производительности пресс-гранулятора;
— ПИД регулирование подачи пара с целью поддержания заданной температурыгранулироания;
— аварийная разгрузка и аварийный останов пресса;
— возможность изменения уставок и режимов работы пресс-грануляторапри помощи цветной сенсорной панели оператора с графическим интерфейсом(быстрая настройка при смене матриц пресса);
— возможность управления процессом гранулирования в ручном режиме(на случай сбоя или выхода из строя контролера или модуля I/O);
— быстрая диагностика аварийных и предаварийных состояний прессаза счет множества сервисных и аварийных сообщений выводимых на панель оператора(например, цветовая сигнализация состояния оборудования на мнемосхеме пресса).
5. Производственный план
Для изготовления системы используется имеющееся оборудование.
Расчет затрат:
Потребность в комплектующих в расчете на один экземпляр приведенав таблице 2.
Потребность в персонале и средствах на оплату труда приведена втаблице 3.
Таблица 2
Потребность в комплектующих в расчете на один экземплярНаименование Количество, шт. Цена за шт., руб. Цена всего, руб. ПЛК 1 10760 10760 Термопреобразователь сопротивления 1 135 135 Датчик давления 1 850 850 Датчик влажности 1 340 340 Кабель подключения 1 120 120 ИТОГО: 12205
Таблица 3
Потребность в персонале и оплате трудаКатегория персонала Численность, человек. Оплата труда за 1 час, руб. Необходимое время на выпуск Суммарная заработная плата, руб. Наладчик оборудования 1 52 40 2080 Монтажник 1 43 40 1720 Итого 3800
В таблице 4 представлена калькуляция себестоимости АСУпресс-гранулятором на основе ПЛК.
Таблица 4
Калькуляция себестоимостиПоказатели Формула расчета Сумма, руб. Материальные затраты МО МО 12205 Основная заработная плата ЗО ЗО 3800 Дополнительная зар. плата ДО ДО = 20% от ЗО 760 Взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения (ЕСН) ЕСН = 26% от (ЗО+ДО) 1185,6 Общепроизводственные расходы Ропр Ропр = 150% от ЗО 5700 Общехозяйственные расходы Рох Рох = 400% от ЗО 15200 Производственная себестоимость Спроизв Спроизв = Мо+Зо+До+ЕСН+Ропр+Рох 38850,6 Коммерческие расходы Комм = 2-5% от Спроизв 777,012-1942,53 Полная себестоимость СП СП= С произ+Комм 40793,13
Для определения цены рассчитывается плановая прибыль.
Предположим, что будет обеспечена рентабельность Р=25%, тогдаприбыль составит:
П = С∙(Р/100)
П= 10198,2825 руб.
Определяется оптовая цена устройства по формуле:
Цо=С+П
Цо= 50991,4125 руб.
Свободная отпускная цена (цена продажи)определяется по формуле:
Цпр=Цо+НДС,
где НДС – налог на добавленную стоимость, НДС=18%от Цо
Цпр= 60169,86675 руб.
Примем цену продажи равной Цпр= 60169,86675 руб.
Затраты на производство и реализацию системы вкалькуляционном разрезе представлены в таблице 5.
Таблица 5
Затраты на производство и реализацию вкалькуляционном разрезеСтатьи затрат 2011г. 2012г. 2013г. 1 п\г. 2 п\г. 1 п\г. 2 п\г. год Объем продаж, шт. 10 15 12 17 33 Материальные затраты МО, тыс. руб. 122,05 183,075 146,46 207,485 402,765 Основная заработная плата ЗО, тыс. руб. 38 57 45,6 64,6 125,4 Дополнительная заработная плата ДО, тыс. руб. 7,6 11,4 9,12 12,92 25,08 Взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения ЕСН = 26% от (ЗО+ДО), тыс.руб. 11,856 17,784 14,2272 20,1552 39,1248
Общепроизводственные
расходы Ропр = 150% от ЗО, тыс. руб. 57 85,5 64,8 96,9 188,1 Общехозяйственные расходы Рох = 400% от ЗО, тыс. руб. 152 228 182,4 258,4 501,6 Производственная себестоимость Спроизв = Мо+Зо+До+ЕСН+Ропр+Рох 388,506 582,759 462,6072 660,4602 1282,0698 Коммерческие расходы, тыс. руб. 19,4253 29,13795 23,13036 33,02301 64,10349 Полная себестоимость СП, тыс. руб. 407,9313 611,89695 485,73756 693,48321 1346,17329 Прибыль, тыс. руб. 101,982825 152,9742375 121,43439 173,3708025 336,5433225 Объем продаж по оптовой цене, тыс. руб. 509,914125 764,8711875 607,17195 866,8540125 1682,716613 /> /> /> /> /> /> />
Затраты на производство АСУ пресс-гранулятором наоснове ПЛК складываются из суммы затрат на технологическую подготовкупроизводства, проведения маркетинга и неучтенных расходов.
Размеры необходимых капитальных вложенийприведены в таблице 6.
Таблица 6
Потребность в капитальных вложениях, руб.Показатели 2011 год 2012 год 2013 год Затраты на технологическую подготовку производства 2% от Qпр, тыс. руб. 31.86963282 – – Затраты на маркетинг 5% от Qпр, тыс.руб. 63.73926565 73.70129815 84.13583065 Пополнение оборотных средств 5% от М, тыс. руб. 15.25625 17.69725 20.13825 Общая потребность в кап. вложениях, тыс. руб. 306.5377773
Таким образом, общая потребность вкапиталовложениях для реализации проекта составляет 306.5377773 тыс. руб.
6. Потенциальные риски
При реализации нашего бизнес-плана будем учитывать следующие видырисков: производственные, коммерческие, финансовые и связанные с форс-мажорнымиобстоятельствами.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственномпроцессе или в процессе поставки сырья, материалов, комплектующих изделий.Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль заходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков.
Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарномрынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособностиспроса, появление новых конкурентов).
Мы будем применять следующие меры по снижению коммерческих рисков:систематическое изучение конъюктуры рынка; создание дилерской сети; соответствующаяценовая политика; образование сети сервисного обслуживания; формированиеобщественного мнения и фирменного стиля; реклама и т.д.
Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, различными неплатежами,колебаниями валютных курсов и пр. Они могут быть снижены благодаря системеэффективного финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами наусловиях предоплаты и т.д.
Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасомфинансовой прочности.
Нас могут подстерегать риски, связанные с форс-мажорнымиобстоятельствами – это риски, обусловленные непредвиденнымиобстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок иземлетрясений).
7.Финансовый план
Финансовый план содержит обоснованиеэкономической эффективности затрат, произведенных в связи с разработкой иреализацией АСУ пресс-гранулятором на основе ПЛК.
Предполагаемые доходы от продаж определяются поформуле:
Q=Цпр∙N,
где: N – объем продаж по периодам, шт.,
Цпр – оптовая цена.
Получаем таблицу доходов и затрат, в результатеопределена чистая прибыль по периодам (таблица 7).
маркетинговый производственный планированиезатрата безубыточность
Таблица 7
Доходы и затраты по выпуску продукции, руб.Показатели 2011г. 2012г. 2013г. 1 п\г 2 п\г 1 п/г 2 п/г год
1. Объём продаж
(QПР=ЦПР∙N), тыс. руб. 509,914125 764,8711875 607,17195 866,8540125 1682,716613
2. Себестоимость
выпуска продукции (С=СП∙N), тыс. руб. 407,9313 611,89695 485,73756 693,48321 1346,17329
3. Прибыль
от реализации продукции
(П=QПР-С), тыс. руб. 101,982825 152,9742375 121,43439 173,3708025 336,543323
4.Налог на
прибыль НПР
(20% от П), тыс. руб. 20,396565 30,5948475 24,286878 34,6741605 67,3086646
5.Чистая прибыль
(ПЧ=П-НПР), тыс. руб. 81,58626 122,37939 97,147512 138,696642 269,2346584
6. Планируемый
выпуск продукции, шт. (N) (справочно) 10 15 12 17 33
В таблице 8 представлен расчет возможностипогашения капитальных вложений.
Таблица 8 Показатели 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2 п/г 1 п/г 2 п/г 1 п/г 2 п/г Сумма капитальных вложений, тыс.руб. 306.5377773 – – – – Ожидаемая чистая прибыль, тыс.руб. 81,58626 122,37939 97,147512 138,696642 269,2346584 Дисконтированная чистая прибыль, руб. 69,10356222 103,6553433 69,75191362 99,58418896 163,8562131 Непогашенный остаток кредита на конец периода, руб. 237.434215 133.7788717 64.02695811 – – Остаток чистой прибыли на конец периода, руб. – – – 35.55723085 163.8562131
Формула расчета коэффициента дисконтирования, сучетом ожидаемой инфляции (Е=18%): К1=0.847 К2=0,718 К3=0,6086
/>
Таким образом, из таблицы 8 видно, что возвраткапитальных вложений должен произойти в 2012 году, после чего возможнакапитализация прибыли.
Расчет объема безубыточности на 2011 год.
Для определения объема безубыточности рассчитываются фиксированные(постоянные) и переменные затраты.
Переменные затраты (V) врасчете на год определяют прямым счетом на единицу продукции, к ним условноможно отнести: материальные затраты, заработную плату, единый социальный налог.
/>= 429,765 тыс. руб.
Постоянные затраты (W)определяют в целом на объем выпуска продукции за расчетный период. К постояннымзатратам условно относятся: общепроизводственные, общехозяйственные икоммерческие расходы.
/> 571,06325 тыс. руб.
Расчет объемабезубыточности производится по следующей формуле:
/>/> 861,3322021 тыс. руб.,
где kпер – удельный вес переменных затрат в объеме продаж.
/>=1274,785313т.р.
/>33,7
/>=17.1906т.р.
/> 16,8949563 шт.
Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле:
/> 413.4531109 тыс. руб.
Коэффициент запаса финансовой прочности КЗФП определяется отношениемвеличины запаса финансовой прочности к объему продаж. Он характеризует степеньфинансовой устойчивости, рекомендуемая нижняя граница – 30% к объему продаж:
/> 32,43
Расчет объема безубыточности на 2013 год.
Переменные затраты (V) врасчете на год:
/>= 567,2898 тыс. руб.
Постоянные затраты (W)определяют в целом на объем выпуска продукции за расчетный период.
/> 753,80349 тыс. руб.
Расчет объемабезубыточности производится по следующей формуле:
/>/>1136,958507 тыс. руб.,
где kпер – удельный вес переменных затрат в объеме продаж.
/>=1682,716613
/> 33,7
/>=17.1906т.р.
/> 22.30134231 шт.
Запас финансовой прочности рассчитывается по формуле:
/> 545.758106 тыс.руб.
Коэффициент запаса финансовой прочности КЗФП определяется отношениемвеличины запаса финансовой прочности к объему продаж. Он характеризует степеньфинансовой устойчивости, рекомендуемая нижняя граница – 30% к объему продаж:
/>32,433
Результаты расчетов сведены в таблицу 11.
Таблица 11
Расчет безубыточностиПоказатели Ед. измерения 2011 г. 2013 г. 1. Объем продаж тыс.руб. 1274,785313 1682,716613 2. Переменные затраты тыс.руб. 429,765 567,2898 3. Постоянные затраты тыс.руб. 571,06325 753,80349 4. Удельный вес переменных затрат в объеме продаж % 33,7 33,7 5.Объем безубыточности (порог рентабельности) тыс.руб. 861,3322021 1136,958507 6. Объем безубыточности шт. 17 22 7. Запас финансовой прочности тыс.руб. 413.4531109 545.758106 8. Коэффициент запаса финансовой прочности % 32,43 32,433
График безубыточности на 2011 год приведен на рисунке 2.
/>
Объем безубыточности на 2011 год составляет 861,3322021 тысяч рублей.Запас финансовой прочности в 2011 году составляет 413.4531109 тысяч рублей,коэффициент запаса финансовой прочности равен 32,43% при нормативе 30%, чтосвидетельствует о достаточной финансовой устойчивости проекта.