.
Сегодня система безналичных расчетов в России бурно развивается. Банки предлагают все новые и новые продукты для юридических и физических лиц, стараясь привлечь новых клиентов. Одним из таких продуктов является зарплатный проект. Исследованию зарплатного проекта посвящена настоящая статья.
Зарплатный проект – это соглашение между банком и организацией о зачислении заработной платы на карточные счета работников организации. Иными словами, зарплатный проект – это одна из форм безналичной выплаты заработной платы сотрудникам.
Вопросы выплаты заработной платы регулируются Трудовым Кодексом РФ (ТК РФ). Статья 136 ТК РФ определяет, что «…заработная плата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы либо перечисляется на указанный работником счет в банке на условиях, определенных коллективным договором или трудовым договором. Таким образом, принципиальная возможность выплаты заработной платы работнику в безналичной форме в трудовом законодательстве закреплена.
В чем же специфика зарплатного проекта и чем он отличается от других способов безналичных расчетов между работником и работодателем.
Зарплатный проект предполагает массовый выпуск (эмиссию) банком, с которым заключен договор у организации работодателя, банковских карт для работников, являющихся получателями заработной платы. На эти карты работодатель и перечисляет заработную плату, полагающуюся сотруднику. Как правило, для таких карт предусмотрен специальный режим зачисления денежных средств. А также особые условия по снятию наличности (часто это отсутствие комиссии). При этом плата за перечисление денежных средств на карты обычно взимается с работодателя и составляет, в зависимости от условий, предлагаемых банками от 0,15% до 3% от перечисляемых сумм. Кроме того, работодатель обычно оплачивает за счет собственных средств и годовое обслуживание, и выпуск зарплатных карт.
Для оформления договорных отношений по реализации зарплатного проекта компания представляет банку необходимый пакет документов. Единого перечня документов не существует. Каждый банк определяет его самостоятельно. В заключаемом договоре оговариваются сроки выпуска зарплатных карт, тарифы на их обслуживание, а также условия их использования.
Подписав договор о реализации зарплатного проекта, организация становится его участником. Далее работники, а именно они будут держателями зарплатных карт, самостоятельно вступают во взаимоотношения с банком. Каждому работнику открывается специальный карточный счет. Особенность карточных счетов состоит в том, что пользоваться ими возможно, только используя банковскую карту. На такие счета можно делать взносы наличных денежных средств или переводы с использованием традиционных форм расчетов, но расходные операции могут совершаться только на основании документов, составленных с использованием карты. При этом неважно, происходят операции в пределах собственных средств держателя карты или ему предоставляется кредит. Именно для осуществления расходных операций по карте, т.е. для распоряжения и пользования персональным карточным счетом работнику и выдается зарплатная карта. Она является именной. Таким образом, зарплатная карта – это пластиковая карта, полученная к специальному карточному счету, на который работодатель перечисляет работнику заработную плату.
Получается, что, несмотря на то, что зарплатный проект это договор между предприятием и банком, сотрудник является непосредственно участником данного процесса и заинтересованной стороной, а именно держателем карты, владельцем и распорядителем карточного счета.
При увольнении с предприятия, с которым банк заключил договор о реализации зарплатного проекта, сотрудник не обязан возвращать карту, но, обычно, тарифы по ней начинают действовать другие. Владелец карты может продолжать ею пользоваться, но условия использования карты, могут существенно измениться. Если держатель не намерен пользоваться картой после увольнения, он должен написать заявление на закрытие карты и вернуть карту в банк.
По функциональным возможностям банковские карты, выдаваемые клиентам в рамках зарплатных проектов, фактически не отличаются от карт, выданных обычным клиентам. Отличия вызваны лишь дополнительными предложениями банков, реализующих зарплатный проект, как банковский продукт. Итак, на что следует обратить внимание, выбирая зарплатный проект.
Банк может предложить вам любые карты в качестве зарплатных. Статус карты при реализации зарплатных проектов не ограничен. Здесь необходимо понимать: чем выше статус карты, тем дороже ее выпуск и обслуживание. Таким образом, первый момент, на который необходимо обратить внимание – соотношение возможностей предлагаемой карты и плата за ее обслуживание. Возможны разные варианты. Например, для руководства компании могут быть выбраны карты, позволяющие оплачивать товары и услуги, как в Росси, так и за рубежом. Для обычных сотрудников могут быть выбраны карты с меньшими возможностями.
Второй момент, на который следует обратить внимание – это наличие разветвленной сети банкоматов, обслуживающих предлагаемые карты. Как правило, комиссия за снятие наличных по зарплатным картам банком не взимается. Но это происходит только при условии, если снятие наличных происходит в сети банкоматов банка-эмитента карты. При пользовании банкоматами других банков, особенно иногородних, может сниматься комиссия до 6%, что вряд ли порадует ваших сотрудников. Кроме того, именно доступность банкоматов, их бесперебойная работа, наличие денежных средств, иными словами возможность быстрого получения наличных в нужный момент является одним из главных условий при выборе зарплатного проекта, т.к. именно в этих условиях придется в дальнейшем получать заработную плату вам и вашим сотрудникам.
Еще одним момент, который необходимо рассматривать, выбирая зарплатный проект, как банковский продукт – наличие для владельцев зарплатных карт дополнительных систем кредитования. Например, банк может предложить организации овердрафтное кредитование сотрудников по зарплатным картам под гарантии (или без таковых) работодателя. Или, в дополнение к зарплатным картам, предлагать владельцам еще и кредитные. Кроме того, традиционные потребительские или ипотечные кредиты владельцам зарплатных карт могут предлагаться под пониженные проценты, а также по упрощенным схемам оформления документов. Все это может быть использовано работодателем для дополнительной мотивации сотрудников.
Подводя итоги вышесказанному, отметим: для крупных предприятий участие в зарплатном проекте, безусловно, имеет только плюсы. Во-первых, это снижение расходов, связанных с выплатой заработной платы. Во-вторых, снижение нагрузки на финансовую службу. В-третьих, возможности дополнительной мотивации сотрудников.
Для мелкого и среднего бизнеса эти вопросы не так однозначны. На сегодня проблема выплаты заработной платы «в конвертах» в организациях мелкого и среднего бизнеса, по-прежнему актуальна. И перечислять на карту сотрудникам официальную заработную плату, т.е. некоторую часть от реальной, отдавая остальное «в конверте» – довольно бессмысленное занятие. Затраты не сокращаются, а забот добавляется. Кроме того, по-прежнему в мелком и среднем бизнесе наличные расчеты составляют довольно значительную часть, а соответственно перед предприятиями не встают вопросы снижения комиссионного вознаграждения банку за «обналичку» и т.п.
Что касается благ для работников, участвующих в зарплатных проектах, как правило, основное – это значительное упрощение процедур кредитования. Кроме того, выплата заработной платы в безналичной форме предполагает ее легальность именно в том размере, которая оговорена трудовым договором. Соответственно работник может быть уверен в будущей пенсии и других социальных гарантиях, предусмотренных Законодательством.
И, тем не менее, при всех, казалось бы, преимуществах, работники не очень охотно идут на зарплатные проекты, ссылаясь на разные факторы. Многих пугает количество махинаций и мошенничества с пластиковыми картами (к сожалению, сегодня это встречается довольно часто). Также качество работы банкоматов самообслуживания, особенно в небольших городах, оставляет желать лучшего. Можно ли принудить работника участвовать в зарплатном проекте?
Законодательством это запрещено. Работодатель вправе переводить заработную плату работника на пластиковую карту (в том числе и зарплатную) только в том случае, если на это имеется согласие работника.
Для этого работник лично должен заключить договор банковского счета с банком. Согласно Гражданскому Кодексу РФ (ст.421) граждане свободны в заключении договора и понуждение к заключению договора (за исключением оговоренных Законом случаев) не допускается. Иначе говоря, возможность выплаты заработной платы в безналичной форме целиком и полностью зависит от согласия работника.
Такое согласие, как правило, работник выражает, представляя работодателю заявление, в котором указывает конкретный счет для зачисления на него причитающейся заработной платы. При отсутствии такого заявления работодатель не вправе да, в принципе, и не сможет применить безналичный порядок выплаты заработной платы.
Кроме того, необходимо учитывать, что если условиями коллективного или трудового договора с работником не предусмотрен безналичный способ выплаты заработной платы, то в одностороннем порядке работодатель не вправе его изменить, (ст.72 ТК РФ). И, до тех пор, пока сотрудник не выразит свое письменное согласие на выплату ему заработной платы в безналичной форме путем перечисления на банковскую карту, работодатель обязан выплачивать заработную плату в том порядке, который был оговорен при заключении трудового договора.
Обратите внимание: в трудовом договоре может быть предусмотрена только возможность получения работником зарплаты в безналичной форме. Фактически же это условие начнет действовать лишь тогда, когда работник предоставит соответствующее заявление. Кроме того, работник, согласившийся на выплату зарплаты в безналичной форме, впоследствии может потребовать выплачивать ее наличными денежными средствами. Он также вправе изменить банковский счет, на который ему перечисляется зарплата.
Отметим еще несколько моментов, связанных с реализацией зарплатного проекта. Напомним, что работодатель, реализовавший зарплатный проект и выплачивающий работникам зарплату на карточки, не освобождается от обязанностей, возложенных на него трудовым законодательством, а именно:
– каждого работника по-прежнему нужно извещать о составных частях заработной платы, причитающейся ему за соответствующий период, размерах и основаниях произведенных удержаний, а также об общей сумме выплаты (ст.136ТК РФ). Т.е. расчетные листки, а также остальные документы, связанные с начислением заработной платы по-прежнему обязательны.
– зарплата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в установленные дни. Т.е. обязанность по выплате авансовых платежей у работодателя не отменяется.
Само собой разумеется, что сохраняются и размеры налоговых платежей, удерживаемых с работников, а также взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Подводя итоги, можно сказать, что система зарплатных проектов в России, как и, в общем система безналичных расчетов, развивается и будет развиваться. Вероятно, банки будут искать новые и новые способы для привлечения клиентов, в том числе и корпоративных. Качество обслуживания будет повышаться. Зарплатные проекты дело исключительно добровольное. И решение об эффективности их внедрения в организации принимать только руководителям организации. Однако не следует забывать, что мнение работников в данном вопросе учитывать обязательно.