Роль Cберегательного банка в обслуживании населения

–PAGE_BREAK–

чески на рынке оказался один покупатель — Центральный банк.        

Рост курса доллара сначала остановился, а потом начал сни –        

жаться. Впервые за долгие годы рост рубля объяснялся есте-        

ственными причинами, кроме того, у Центрального банка по-        

пополнились свои не очень большие валютные резервы, не        

переплачивая за это, поэтому он не собирался форсировать         

события. Однако большинство участников рынка рассматри –        

вали валюту как доходный инструмент, а ее обесценение — не        

что иное, как прямые убытки. В этой ситуации разумным         

действием любого финансиста является продажа активов, не        

приносящих доход. И такая продажа также началась в массо –        

вом порядке. Произошел обвал. И хотя ситуацию удалось          

стабилизировать, введя валютный коридор, ее последствия         

для банковской системы оказались весьма серьезными и по –        

дорвали и без того уже небольшой запас прочности многих         

банков, которые понесли прямые убытки от валютных опера –        

ций и для которых валюта перестала быть ликвидным инстру –        

ментом. Фактически банк мог быстро мобилизовать средства        

лишь за счет нарождающегося рынка ГКО или МБК, т.е.         

нагрузка на эти рынки значительно возросла. Поэтому стаби –        

лизация оказалось недолгой. Сбой произошел 24 августа         

1995 г. на межбанковском рынке. К тому времени проблемы в         

банковской системе обострились настолько, что не возврат        

нескольких кредитов на межбанковском рынке спровоцировал        

целую цепочку неплатежей, собственные ликвидные средст –        

ва многих банков оказались полностью исчерпанными. Мно –        

гие банки понесли тяжелые финансовые потери, более чем        

для 100 из них это окончилось банкротством, а межбанковск –        

ий рынок с большими трудностями восстанавливался на про –        

тяжении двух лет .        

 Итак, к 1996 г. бурное расширение банковской системы       

прекратилось. Источники интенсивного развития системы         

оказались исчерпанными  ( кризисы 1995 г. это показал со всей        

очевидностью ), и банковская система должна была перейти        

на использование экстенсивных источников, т.е. развиваться        

за счет качественного роста .        

 Ресурсная база банков 1996 г. формировалась в основ-       

ном за счет трех источников :        

        

  ~ средства на расчетных и текущих счетах ;      

  ~ вклады населения ;      

  ~ межбанковские кредиты ;      

        

В течении года их соотношение почти не менялось. При неко-        

тором росте удельного веса вкладов населения наблюдалось        

незначительное падение объемов межбанковского кредито –        

вания. Вместе с тем отмечается существенный рост выпущен-        

ных банком собственных долговых обязательств ( с 3 до 5 %        

от величины пассивов ).        

 На межбанковском рынке в структуре привлеченных        

средств происходит постепенная переориентация с российс-        

ких банков на зарубежные .        

 Тенденция развития банковской системы России, на        

наш взгляд, в ближайшие несколько лет будут определяться        

следующими факторами :        

        

  ~ снижение доходности финансовых рынков ;      

  ~ постепенная стабилизация экономики страны      

  и создание более благоприятного инвестицион-      

  ного климата ;      

  ~  рост квалификации банковских служащих ,       

  прежде всего среднего управленческого звена ;      

  ~   укрепление и расширение законодательного      

  поля в банковской сфере ;      

  ~   концентрация и объединение крупных фина –      

  нсовых и промышленных капиталов ;      

        

 Эти факторы должны способствовать переориентации       

банков с вложений на финансовых рынках на кредитование         

прямых заемщиков и увеличение портфельных инвестиций ,         

как за счет собственных средств, так и на основе доверите –        

ного управления портфелями своих клиентов. Начало эконо –        

мического подъема в стране привлечет значительные средст –        

ва в регионы России  , однако в Москве на протяжении еще         

длительного периода будет сконцентрирована основная доля        

банковских капиталов  . Создание банковских и финансово  –        

промышленных групп получит дальнейшее развитие, скорость        

которого будет определяться двумя моментами — решением         

проблемы неплатежей предприятий и оздоровлением самой        

банковской системы ( в первую очередь, за счет снижения         

доли убытков и некачественных активов до приемлемого уров –        

ня и увеличения собственных средств до уровня междунаро –        

дных стандартов, а также повышения качества управления ,        

гарантирующего стабильную работу кредитных организаций ) .         

 В данной работе мы не будем рассматривать вопрос о       

возможных способах решения проблемы неплатежей. Что же        

касается перспектив оздоровления банковской системы, то        

Центральный банк решает эту проблему сразу в нескольких          

направлениях. Во-первых, процедура получения банковской        

лицензии для вновь открываемых банков значительно ужесто –        

чилась и в значительной мере препятствует появлению непро –        

фессиональных и неустойчивых в финансовом отношении         

новых участников финансового рынка. Во-вторых, придается        

особое значение ликвидации и санации финансовонейстойчи-        

вых банков — за последние 2 года лицензии отзываются у         

более 200 банков ежегодно, и этот темп не ослабевает         

В-третьих  ужесточается надзор за действующими банками .        

И хотя реформа в надзорных органах все еще продолжается ,        

существующие процедуры позволяют уже сейчас составить         

правильное представление подавляющей части банков .         

В-четвертых, в целях увеличения защищенности от банковск –        

их рисков разработана и внедряется в настоящее время прог –        

рамма по увеличению уставных капиталов банков, согласно        

которой 1999 г. в России не должно остаться банков с уставн –        

ым капиталом менее 1 млн.ЭКЮ ( 6530 тыс.руб. ). Для прове –        

дения же всего спектра банковских операций необходимо буд-        

ет иметь не менее 5 млн.ЭКЮ ( 32 650 тыс.руб. ). Банки, кото –        

рые не могут выполнить новые требования, будут поставлены        

перед выбором: слиться с более крупными банками, либо        

перерегистрироваться как небанковская финансовая органи –        

зация с очень ограниченным перечнем проводимых операций,        

либо подвергнуться ликвидации .        

 Подведем итог нашему небольшому исследованию. За        

короткий отрезок времени банковская система прошла гигант –        

ский путь развития. Однако условия, в которых она развива –         

лась и функционировала, сильно изменились. Поэтому ее         

устойчивость и дальнейшее развитие во многом будут опреде-        

ляться тем, насколько успешно банки решат ряд насущных         

задач :        

        

 ~ повышение качества активов;        

 ~ значительное снижение издержек в работе ;       

 ~ наращивание капиталов ;       

 ~ защита вкладов ;       

 ~ широкий выход на региональные рынки ;       

 ~ адекватный контроль со стороны Центрального        

    банка ;       

         

        

 ГЛАВА 2  ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО       

            БАНКА  РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ .      

        

        

 2.1. ОПЕРАЦИИ  СБЕРБАНКА ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ      

  ЮРИДИЧЕСКИХ  ЛИЦ .      

        

        

 Рыночная экономика создала широкие возможности        

для осуществления внешнеэкономической деятельности и ва –        

лютно -хозяйственной самостоятельности различных предпри-        

ятий, обществ, объединений. В этих условиях десятки тысяч         

предприятий  и организаций различных форм собственности        

получили право самостоятельного участия во внешнеэкономи –        

ческой деятельности .        

 Валютные средства любого юридического лица, с        

местонахождением на территории Российской Федерации и         

зарегистрированного в России, хранятся на его валютном        

счете, поэтому для проведения валютных операций предва –        

рительно необходимо открыть данный счет. Предприятие         

может открыть валютный счет на территории России в любом        

банке, уполномоченном Центральным Банком на проведение        

операций с иностранной валютой, а также в иностранном         

банке за границей. Для совершения операций по счету за         

границей необходимо разрешение ЦБ России, выдаваемое с        

учетом специфики проведения конкретных валютных операц –        

ий. Банки, дейсвующие на территории России на основе         

лицензии, выдаваемой Центральным Банком Российской         

Федерации на совершение операций с иностранной валютой        

имеют право для проведения расчетов по договорам и контр-        

актам, заключенным российскими предприятиями ,- участни –        

ками внешнеэкономической деятельности, открывать счета        

в следующих иностранных валютах: австралийских доллар ,        

австрийский шиллинг, английский фунт стерлингов, бельгий-        

ский франк, немецкая марка, датская крона, доллар США ,         

французский франк, шведская крона, швейцарский франк ,         

турецкая лира, кувейтский динар, сингапурский доллар ,         

японская иена. Уполномоченный банк открывает предприя –        

тию только один счет в любой свободно конвертируемой         

валюте, но возможно открытие счета сразу в нескольких         

валютах. Это выгодно в целях избежания конверсии валюты        

из одной в другую в том случае если у предприятия несколько        

договоров с разными странами и соответственно в разных        

видах валют .        

 При этом следует помнить, что основные принципы        

осуществления валютных операций в России определены         

Законом РФ  ” О валютном регулировании и валютном контро –        

ле “, в соответствии с которым функция основного органа ва –        

лютного регулирования возложена на ЦБ России.Во исполне –        

ние данного Закона ГТК РФ и ЦБ РФ приняли Инструкцию         

” О порядке осуществления валютного контроля за поступлени-        

ем в РФ валютной выручки от экспорта товаров “, которая свя –        

зывает субъекты экспортной сделки ( экспортер-таможня-банк).        

В связи с этим в Сберегательном банке введены следующие        

операции  по обслуживанию юридических лиц :        

        

 ~ Открытие и ведение валютных счетов для экспортно –        

    импортных операций ;       

 ~ Валютное кредитование ;       

 ~ Безналичная покупка валюты ;       

 ~ Безналичная продажа валюты ;       

 ~ Наличный и безналичный перевод валюты за рубеж ;       

 ~ Безналичный перевод валюты в другие отделения       

    Сберегательного банка ;       

 ~ Выдача пластиковых карточек  ” VISA “, ” IAPA “,         

    ” EUROCARD ” .       

 ~ Продажа и покупка дорожных чеков ;       

 ~ Конвертация валюты одного государства на  валюту       

    другого государства ;       

 ~ Выдача наличной валюты на целевое использование       

    с требованиями валютного законодательства ;       

        

 При совершении операций с иностранной валютой        

рублевый эквивалент исчисляется на основе последнего рас –        

поряжения курсов иностранных валют Центрального банка .        

Курсы покупки и продажи иностранной валюты ,         

устанавливаются банком самостоятельно .        

        

        

 2.2. ОБМЕННЫЕ  ОПЕРАЦИИ  СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО      

  БАНКА .      

        

         

 В обменном пункте Сбербанка совершаются следующие       

операции :        

        

 ~ покупка и продажа наличной иностранной валюты за       

 наличные рубли ;       

 ~ покупка и продажа платежных документов в иностран-       

 ной валюте за наличные рубли, а также продажа и        

 оплата платежных документов в иностранной валюте за       

 наличную иностранную валюту ;       

 ~ прием для направления на инкассо наличной        

 иностранной валюты и платежных документов в ино –        

 странной валюте ;       

 ~ прием на экспертизу денежных знаков иностранных        

 государств и платежных документов в иностранной        

 валюте ;       

 ~ выдача наличной иностранной валюты по кредитным       

 и дебетным картам, а также прием наличной иностран-       

 ной валюты для зачисления на счета физических лиц       

 в банках, служащие для расчетов по кредитным и       

 дебетным картам ;       

 ~ обмен ( конверсия ) наличной иностранной валюты       

 одного иностранного государства  на наличную ино –       

 странную валюту другого иностранного государства ;       

 ~ размен платежного денежного знака иностранного       

 государства на платежные денежные знаки того же        

 иностранного государства ;       

 ~ замена неплатежного денежного знака иностранного       

 государства на платежные денежные знаки того же        

 иностранного государства ;       

 ~ покупка неплатежных денежных знаков иностранных       

 государств за наличные рубли .       

        

 За совершение валютных операций банк может взимать       

комиссионое вознаграждение .        

 Операция по приему на экспертизу денежных знаков        

иностранных государств, подлинность которых вызывает         

сомнение, является обязательной .        

 Валютно — обменные операции совершаются с обяза –       

тельным оформлением и выдачей физическим и юридическим        

лицам справки формы 0406007. Справка действительна в         

течении двух лет с датой выдачи для вывоза валюты за          

границу .        

        

        

 2.3. ТАРИФЫ  ПО ВАЛЮТНЫМ  ОПЕРАЦИЯМ      

  СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА .      

  ( ЗЛАТОУСТОВСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ )      

        

        

 Переводы по поручениям граждан :       

 ~ за границу                                                    1 % от суммы                   

       ( min  10 USD) 

 ~ на территории России                              0,5 % от суммы       

       ( min  10 USD) 

 ~ из одного учреждения Сбербанка   –       10 USD 

    России в другое       

 ~ Инкассо наличной иностранной валюты-            10 % от  

    и платежных документов в иностранной              суммы 

    валюте       

 ~ Размен платежных денежных знаков    –              0,25  USD 

    иностранного государства на платежные       

    денежные знаки того же государства       

   ( за каждую банкноту участвующую в операции )        

 ~ Обмен платежного денежного знака –            2  %  от 

    иностранного государства одного              суммы 

    номинала на платежный денежный знак       

    того же иностранного государства с       

    тем же номиналом        

        

 Операции с дорожными чеками: ” Amerikan Express ”       

              ” Thomas Cook ”   

        

 ~ продажа за наличную валюту    продолжение
–PAGE_BREAK–      1  % от суммы 

       ( min  1 USD ) 

        

 ~ продажа за рубли              по банковскому  

                курсу продажи  

        

 ~ продажа за счет средств ,      1% 

    списанных с валютных счетов      ( min  1 USD ) 

        

 ~ оплата в наличной валюте      4  % от суммы 

       ( min  1 USD ) 

        

 ~ оплата в рублях              по банковскому  

                курсу покупки  

        

 ~ оплата с зачислением средств      3.50% 

    на валютные счета граждан      ( min  1 USD ) 

        

 ~ выплата эквивалента в рублях, в        

    случае признания подлинности      10% от суммы 

    денежных знаков иностранных       

    государств или платежных документов       

    в иностранной валюте, ранее         

    принятых на экспертизу       

        

        

        

 2.4. ОПЕРАЦИИ  СБЕРБАНКА  ПО  ПРИВЛЕЧЕНИЮ      

  ВАЛЮТНЫХ  СРЕДСТВ .       

  АНАЛИЗ  ВАЛЮТНЫХ  ВКЛАДОВ  НА ПРИМЕРЕ      

  ОСБ — 35 .      

        

        

 В условиях денежной политики, направленной на сни –       

жение инфляции, Банк существенно упрочил свои позиции на        

финансовом рынке, сохранив репутацию надежного финансо-        

вого партнера. Сбербанк стабильно занимает лидирующие         

позиции среди коммерческих банков России .        

 Банк проводит последовательную и целенаправленную        

работу  по наращиванию собственного капитала, повышению        

эффективности своей деятельности, что дало возможность        

значительно увеличить потенциал Банка и обеспечить дина –        

мичное поступательное развитие по всем направлениям         

деятельности. Банк оперативно реагирует на экономические        

процессы, происходящие в стране, и вызванные этим коле –        

бания конъюктуры финансового рынка, постоянно расширяя        

спектр предоставляемых клиентам услуг на основе использо –        

вания современных банковских технологий .         

 В начале 1996 года была утверждена Концепция разви-       

тия Сбербанка России до 2000 года. В основе Концепции за –        

ложена стратегическая линия на развитие Сбербанка как уни –        

версального коммерческого банка, традиционно ориентиру –        

ющегося на работу с населением при усилении координации         

действий с Правительством Российской Федерации и Центра-        

льным Банком Российской Федерации. В развитие Концепции        

определены  ” Приоритетные направления деятельности         

Сбербанка России и меры по их реализации до 2000 года ” .        

 Оплаченный уставный капитал увеличился до 700, 1       

млн.руб. Акционерами Банка являются более 300 тыс.юриди –        

ческих и физических лиц. Крупнейшим акционером является        

Центральный банк Российской Федерации, который в соотве –        

тствии с Федеральным Законом Российской Федерации           

«О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР» О Цен-        

тральном банке РСФСР ( Банке России ) ” и Уставом         

Сбербанка России владеет контрольным пакетом акций .        

 Сбербанк в истекшем году целенаправленно работал        

над созданием гибкой системы управления как Банком в целом        

так и его подчиненными учреждениями. Совершенствование        

методов экономического управления направлено на усиление        

централизованного начала в руководстве региональной сетью        

Банка путем создания целостной системы нормативов и лими –        

тов на всех уровнях принятия решений, разработки регламе –        

нтов и процедур по направлениям деятельности, способству –        

ющих реализации оперативной самостоятельности учрежде –        

ний Банка в рамках установленных параметров их деятельно –        

сти и усилению ответственности за конечные результаты ра –        

боты .        

 Полностью изменена структура управления Банком ,        

обеспечивающая, с одной стороны, усиление взаимодейст –        

вия с подчиненными учреждениями, а с другой — разграниче –        

ние функций и полномочий в различных сферах деятельности.        

Процесс совершенствования структуры управления Банком         

продолжается и в текущем году .        

 При этом темпы роста доходов опережали темпы роста       

расходов и составили за год соответственно 2,1 и 1,9 раза .        

 В 1997 году в учреждениях Банка наблюдался устойчи –        

вый прилив вкладов. Общий прирост валютных вкладов соста-        

вил за год 643 млн.долларов США .        

 К началу 1998 года в учреждениях Сбербанка России       

было открыто свыше 1,5 млн.валютных счетов, на которых хра-        

нилось 2,3 млрд.долларов США .        

 Банк проводит работу по повышению привлекательнос –       

ти и расширению разнообразия банковский услуг, населению .        

 Введен валютный срочный с ежемесячным начислени –       

ем процентов, осуществляется прием срочного депозита на         

срок  3 месяца с начислением фиксированной процентной         

ставки за установленный срок хранения. Банк ориентируется        

на введение вкладов с фиксированной процентной ставкой .        

 Так введены с 1998 года новые виды вкладов :       

 ~ Пополняемый Сбербанка России ;       

 ~ Особый Сбербанка России ;       

        

 Проводится работа по упорядочению структуры дейст –       

вующих вкладов для клиентов. Прекращен прием не пользую –        

щихся популярностью среди вкладчиков таких как ” Банкнотн –        

ый “, ” Валютная рента “, ” Детские ” и ” Срочные ” .         

 На 1 января 1997 года в учреждениях Сбербанка Рос –       

сии обслуживалось 587 тыс. текущих, расчетных  и депозитн –        

ых счетов предприятий и организаций на которых хранилось        

114,3 млн.долларов США. Количество обслуживаемых в уч –        

реждениях Банка счетов юридических лиц возросло за год в         

1,4 раза.        

 Сбербанк, наряду с операциями по привлечению валю-       

тных средств клиентов, активно развивает и другие операции        

в инвалюте .        

 Учреждения Банка осуществляет операции с 27 видами       

национальных валют .        

 Годовые объемы купленной учреждениями  Сбербанка       

России наличной иностранной валюты у клиентов составили         

2,9 млрд.долларов США; объемы проданной наличной ино –        

странной валюты клиентам  — 4,6 млрд.долларов США, что        

превышает аналогичные показатели 1996 года в 1,2 и 1,5 раза         

соответственно .        

 Учреждения Сбербанка России предоставляют населе-       

нию услуги по оплате и продаже дорожных чеков         

” Thomas Cook “, ” American Express “, а также по оплате         

дорожных чеков  ” VISA “. В 1997 году оплачено чековна общ –        

ую сумму 4,6 млн.долларов США и продано на сумму 8,7 млн.        

долларов США, что превысило показатели прошлого года в         

2,3 и 1,9 раза соответственно .        

 Учреждения Банка активно осуществляют переводы         

неторгового характера в пользу и по поручениям граждан .         

Основную долю в общем объеме таких операций составляют         

переводы грантов ( благотворительных премий ) Института         

” Открытое общество “, сумма которых превысила 15 млн.дол –        

ларов США .        

 Дальнейшее развитие получили операции по выполне –       

нию Банком функций агента валютного контроля за проведени-        

ем экспортно — импортных операций клиентов Банка .        

 Расширяется и совершенствуется система корреспон –       

дентских отношений Банка с российскими и зарубежными         

банками. Проведена инвентаризация корреспондентской сети        

Сбербанка и осуществлены меры по ее оптимизации. Созданы        

необходимые условия для развертывания операций в ” мягких        

валютах ” .        

 Рядом зарубежных банков предоставлены Сбербанку       

более выгодные режимы счетов  ” Ностро “. Около 100 банков        

открыли кредитные линии на Сбербанк для совершения доку –        

ментарных, валютно — конверсионных и депозитных операций.        

 Банк имеет свыше 300 зарубежных  банков — корреспо –       

ндентов. 80 российских коммерческих банков и банков из         

стран ближнего зарубежья имеют свои счета  в Сбербанке ,         

общее количество счетов увеличилось за год в 2 раза .        

 Учреждения Сбербанка России обслуживают собствен-       

ные микропроцессорные — банковские карточки, а также карто-        

ки международных платежных систем VISA lnt. и EUROPEY lnt.         

        

        

                АНАЛИЗ  ВАЛЮТНЫХ  ВКЛАДОВ        

                     НА  ПРИМЕРЕ    ОСБ N  35 .       

        

        

 Основой валютных отношений как мы уже написали        

является Закон РФ ” О валютном регулировании и валютном        

контроле ” .        

 Все валютные операции проводятся через уполномо –       

ченные банки, то есть коммерческие Банки, получившие лице-        

нзию на проведение операций в иностранной валюте .        

 Сбербанк ведет валютные счета граждан и юридическ –       

их лиц, осуществляет расчеты и перечисления в  иностранной        

валюте, конвертирует рублевые средства с одновременным        

зачислением приобретенной валюты на счета граждан .        

 В настоящее время в учреждениях Сбербанка открыто       

свыше 1,5 млн.валютных счетов, сумма вкладов которых сос –        

тавила более 2,3 млрд. долларов США .        

 Валютные счета открываются в конкретных видах валют       

и для каждого нового вида валюты открывается новый счет .        

 В Златоустовском отделении счета открываются только       

в долларах США, немецких марках  и австрийских шиллингах .        

 По усмотрению клиента могут быть открыты следующие       

 виды вкладов :       

 ~ До востребования ;       

 ~ Срочный с ежемесячным начислением процентов ;       

 ~ Срочный с дополнительными взносами ;       

 ~ Срочные депозиты ;       

 ~ Пополняемый Сбербанка России ;       

 ~ Особый Сбербанка России ;       

 Проценты по валютным счетам и депозитам начисля –       

ются и выплачиваются в соответствующей валюте .        

 Комиссионное вознаграждение взимается в валюте        

( в доллорах США )  и  рублях .        

 Вклады отличаются друг от друга условиями хранения,        

и размерами дохода это видно по таблице 2.4.1.        

        

        

 Вставить        

        

   таблицу     

        

     2.4.1.   

 ~ изыскание дополнительных источников привлечения

    денежных средств граждан во вклады, путем

    расширения и совершенствования сферы оказыва –

    емых услуг ;

 ~ эффективное развитие и рекламирование безнали –

    чных поступлений средств граждан на вклады ;

 ~ рекламирование пластиковых карточек и дорожных

    чеков как надежные сбережения от воров и мошен –

    ников ;

 ~ проведение рекламы, агитации и своевременное

    информирование граждан о новых видах вкладов

    и процентных ставках ;

 ~ рекламирование покупки и продажы платежных доку –

    ментов в иностранной валюте ;

 

 

 

 2.5.

 

 

 

 Современное развитие рынка финансовых услуг хара –

ктеризуется бурным внедрением электронных технологий, что

привело к широкому использованию пластиковых карт, как

международных, так и локальных.

 Ассоциация российских членов Europay International ,

объединяющая 34 российских банка, которые выпускают меж-

дународные пластиковые карточки Eurocard/MasterCard, соз —

дана 18 октября 1995 г. с целью координации деятельности

банков по формированию рынка международных пластиковых

карт в России с учетом использования передового мирового

опыта . 

 Банками — членами Ассоциации в 1996 г. выпущено

более 480 тыс. международных пластиковых карт Eurocard —

MasterCard, а к концу текущего года ожидается, что в России 

будет выпущено свыше 1 млн.таких карточек.Более 100 рос —

сийских банков работают сегодня с международными пласти —

ковыми картами, растет интерес к ним и у специалистов.

 Сегодня российская банковская система переживает

настоящий бум ” карточного бизнеса “.

 Количество банков, эмитирующих пластиковые карто –

чки различных отечественных и международных платежных

систем, несмотря на все трудности, постоянно увеличивается.

Расширяется сеть торговых предприятий, реализующих свои

товары с использованием пластиковых карт, банки активно

внедряют в сферу своих услуг выдачу наличных денежных 

средств по пластиковым картам через банкоматы и в обменных

пунктах, растут объемы операций по картам.

 Однако не только внедрение передовых технологий и

хорошо поставленная коммерческая работа являются услови —

ями положительных результатов. Не менее важно — правильно

организовать операционную работу и бухгалтерский учет сове-

ршаемых операций.

 Как показывает опыт, это далеко не простое дело. Осо-

бенно если учесть то обстоятельство, что до настоящего вре —

мени Центральным банком основополагающих нормативных

документов по этому вопросу не разработано, а в Гражда —

нском кодексе Российской Федерации о пластиковых картах

нет даже упоминания.

 В связи с таким нормативным вакуумом коммерческие

банки вынуждены самостоятельно решать эту проблему, опи —

раясь на мировой опыт, здравый смысл и существующие доку-

менты  ( по аналогии или исходя из смысла этих документов ).

 В таких условиях правильная организация операцион –

ной работы и бухгалтерского учета возможна только при пра —

вильном понимании сути процессов, которые происходят при

опреациях, совершаемых с использованием пластиковых карт.

 Рассмотрим технологию, когда авторизация операций

и представляемые для расчетов финансовые сообщения не

совпадают по времени, а ряд операций вообще может прово —

диться без авторизации ( так называемая технология ” двух

сообщений ” ). Такая технология в основном и реализуется 

сегодня в России как международных, так и для российских

пластиковых карт.

 Технология ” одного сообщения “, когда авторизацион –

ный запрос является одновременно и распоряжением на спи —

сание средств со счета, т.е. технология прямого доступа к счету

держателя карты, в настоящее время применяется в нашей 

стране, как правило, только в локальных банковских системах.

 Внимательное рассмотрение технологии ” двух сооб –

щений ” позволяет сделать вывод, что в пластиковой карте,

” работающей ” по этой технологии, сосредоточены две осно —

вные функции.

 Во-первых, она является инструментом предоставления

гарантий банка, выпустившего карту, гарантий по оплате 

банком тех операций, которые с помощью этой карты были со-

вершены ее держателем ( так называемая авторизация ).При

этом, по всей видимости, операции, совершенные без автори-

зации ( ниже так называемого ” floor limit “), как это ни покажет-

ся странным, также являются авторизованными операциями,

только авторизованы они не в момент их совершения, а зара-

нее, в тот момент, когда эмитент вступал в Платежную систему

и, соглашаясь с таким порядком авторизации, гарантировал

оплату таких операций.

 Во-вторых, пластиковая карта — это инструмент офо –

рмления документа, подтверждающего совершение сделки,

документа, являющегося по существу долговым обязательств —

ом держателя карты, которое в последующем, используя ин —

фраструктуру платежной системы, предъявляется к оплате 

мерчантом ( предприятие, реализующее товары и услуги с ис —

пользованием пластиковых карт ) через банк — эквайрер банку —

эмитенту под его выданные гарантии. Банк -эмитент, в свою

очередь, оплатив предъявленные ему долговые обязательст-

ва, предъявляет их к оплате держателю карты. При выдаче

наличных денежных средств предъявление банку — эмитенту

долговых обязательств держателя карты осуществляется 

банком — эквайрером.

 При таком понимании происходящих процессов карточн
    продолжение
–PAGE_BREAK–
ый счет держателя дебетной карты ( карты типа ” pay now ” )

является не чем иным, как счетом для размещения обеспече —

ния  , под которое банк — эмитент выдает свои банковские гара-

нтии и с которого, после оплаты представленных к оплате дол-

говых обязательств держателя карты, он списывает в свою 

пользу причитающиеся средства.

 Для кредитных карт ( карт типа ” pay later ” ) в банке-эми-

тенте нет специального обеспечения под предоставляемые им

банковские гарантии.Банк дает эти гарантии по согласованной

с держателем карты схеме, а после оплаты его долговых 

обязательств предоставляет держателю карты кредит на тех 

или иных условиях.

 Таким образом, можно сделать вывод, что операцион –

ная работа в банке по пластиковым картам, ” работающим ” по

технологии  ” двух сообщений “, это прежде всего:

 предоставление банковских гарантий по операциям ,

совершаемым с использованием пластиковых карт банка, ко —

торое сопряжено в отношении держателя карты либо с депо —

зитными операциями, когда банковские гарантии выдаются

только при наличии на специальном счете клиента необходи —

мых для этого денежных средств ( дебетные карты ), либо 

когда специальных средств клиента не требуется, а выдавае —

мые банковские гарантии обеспечиваются иными способами

( кредитные карты );

 расчеты, связанные с оплатой банками предъявленных

им долговых обязательств держателей карт;

 расчеты, связанные c оплатой держателями карт своих

долговых обязательств перед банком — эмитентом либо сразу

по предъявлению их банком к оплате ( дебетные карты ), либо

с рассрочкой платежа ( кредитные карты ).

 На основе изложенного выше представляется целесо –

образным учет авторизованных, но неоплаченных операций,

вести  ” за балансом “, как это делается для банковских гара —

нтий по кредитам, это позволит более точно определять резу —

льтирующие финансовые показатели банка ( например, доста-

точность капитала ), знание которых необходимо для прави —

льной оценки финансового состояния банка и соответственно

для принятия решения о его целях и политике.

 Еще один важный вопрос, без понимания которого

невозможно правильно организовать операционную работу и

бухгалтерский учет по пластиковым картам. Это вопрос о сче —

тах держателей карт.

 Как показывает практика, даже у опытных специалистов

здесь есть определенные заблуждения. К сожалению, очень

часто приходится слышать такие фразы: «средства, зачислен-

ные на карту », ” деньги на карте ” и т.п. Эта ошибка, по всей

вероятности, связана с тем, что индивидуальный номер карты

принимается за номер банковского счета, открываемого для

отражения операций, совершаемых с использованием карты,

т.е. между пластиковой картой и счетом ставится знак раве —

нства, что совершенно недопустимо.

 Нада четко и ясно понимать, что пластиковая карта -это

технический инструмент, если хотите, инструмент доступа к 

сложному программно — техническому комплексу, с помощью

которого совершается целый ряд взаимосвязанных финансо —

вых операций. Денежные же средства могут находится только 

на специально предназначенных для этого банковских счетах,

которые имеют свои номера, не совпадающие с номерами 

пластиковых карт по структуре, поскольку  функции этих номе —

ров совершенно разные.

 Функции номера счета дежателя карты -идентификация

в соответствии с установленными правилами действия лицево-

го счета клиента в банке, на котором осуществляется аналити-

ческий учет совершенных операций, а также идентификация 

счета, по поводу которого с клиентом заключен договор банко-

вского счета. При этом очевидно, что номер счета, указанный

в договоре счета, и номер счета аналитического учета должны

совпадать.

 Номер пластиковой карты выполняет совсем иные фун-

кции, одной из которых, с точки зрения расчетов и учета, яв —

ляется функция соответствия банка — эмитента карты ее держа-

телю для того, чтобы по правильному адресу обратиться за 

банковскими гарантиями, безошибочно определить лицо, под

операции которого она выдается, а затем по правильному 

маршруту выставить долговые обязательства на оплату.

 Недопустимость термина ” деньги на карте ” в полной

мере относится и к ЧИП-картам . 

 В ЧИП записывается, все та же сумма выданных банко-

вских гарантий ( т.е.сумма авторизованных и неоплаченных 

операций ), которую банк при ее загрузке в ЧИП непременно

должен учесть ” за балансом “. При загрузке ЧИПа происходит

как бы авторизация банком операций на сумму, загруженную в

ЧИП. Поэтому одновременно и уменьшается на соответствую-

щую сумму ведущийся в центральной базе данных лимит авто —

ризации по этой ЧИП-карте, который также целесообразно 

учитывать за балансом, рассматривая его как сумму обяза —

тельств банка по предоствавлению банковских гарантий. И 

никак не ” деньги на карте ” ( деньги на счете, наличные, но 

не ” на карте ” ).

 Однако вернемся к вопросам, касающимся счетов дер –

жателей пластиковых карт. А именно к вопросу о количестве

счетов, открываемых для пластиковых карт, операций по кото- 

рым могут проводиться без авторизации.

 Во многих банках для каждой из таких карт открывается

два счета: текущий карточный и счет страхового покрытия 

( или устанавливается неснижаемый остаток на карточном 

счете ).

 Что касается статуса счетов, то, по всей вероятности ,

карточные счета для дебетных карт, ” работающих ” по техно —

логии ” двух сообщений ” с возможностью неавторизованных

операций, должны иметь статус залоговых счетов. Это позво —

лит избавить банк от лишних проблем, связанных с возможны-

ми взысканиями, обращаемыми на эти счета.

 Говоря о счетах держателей пластиковых карт, нельзя

не сказать о комиссиях банка, взымаемых с их держателей.

Правильная формулировка наименования оказываемой услуги

позволяет банку обоснованно платить или не платить налог на

добавленную стоимость.

 С учетом последних изменений в законодательстве по

этому вопросу представляется целесообразным внести неко —

торые изменения в устоявшуюся практику, а именно отказаться

от такого тарифа, как стоимость пластиковой карты, а вместо

него ввести тариф на новую, необлагаемую НДС чисто банко —

вскую услугу — ведение счета в течении срока действия карты.

 Действительно, пластиковая карта — это собственность

банка, подлежащая возвращению в банк после окончания сро-

ка ее действия. Она никому не должна продаваться и уж тем

более не сдаваться в лизинг, потому что карта не оборудова —

ние для производства. Пластиковая карта является неотъе —

млемой технической частью платежной системы, инструме —

нтом, позволяющим держателю карты пользоваться ее услуга-

ми, за оказание которых банк и взимает в соответсвии с тари —

фами свои комиссии.

 И наконец, последний вопрос о счетах держателей

карт, который непосредственно связан с операционной рабо —

той в банке. Это подготовка договоров счета для потенциальн-

ых клиентов, которые после их заключения попадают на 

исполнение в подразделения банка, занимающиеся операци —

онной работой.

 Для того чтобы сильно не усложнять и без того сложную

операционную работу по пластиковым картам, необходима 

унификация таких договоров с учетом разнообразия услуг —

” карточных ” продуктов, предлагаемых клиентам. Одним из

решений этой проблемы является разработка типовых правил 

обслуживания держателей пластиковых карт, имеющих статус

договоров присоединения. К каждому из таких правил -догово-

ров, подписанных с одной стороны руководителем банка , 

может присоединиться в соответствии с изложенной в них про-

цедурой любой потенциальный клиент банка. Однако при под-

писании им соответствующих документов о присоединении 

никакие замечания, дополнения или уточнения правил со сто-

роны клиента недопустимы.

 Вместе с тем замечания и предложения клиентов не

должны оставаться незамеченными.При подготовке очередн —

ых версий правил все замечания клиентов непременно должны

анализироваться и по возможности учитываться.

 Хотелось бы подчеркнуть важность организационного

выделения операционной работы по пластиковым картам в 

самостоятельное направление, целесообразно было бы 

возложить следующие задачи:

 

 ~ ведение счетов физических и юридических лиц, в том

    числе и банков, предназначенных для учета операц –

    ий, совершаемых с использованием пластиковых

    карт ;

 ~ ведение базы данных о клиентах и их пластиковых

    карт ;

 ~ определение ежедневного лимита авторизации по

    каждой пластиковой карте и его экспорт на исполнен –

    ие во ” франт-энд ” ( центр авторизации ) по закрытию

    операционного дня в ” бэк-офисе ” ;

 ~ определение суммарного лимита авторизации для

    каждого банка, работающего через банк-спонсор, и

    его экспорт на исполнение во ” фронт-энд ” ( центр

    авторизации ) по закрытию операционного дня в

    ” бэк-офисе ” ;

 ~ контроль за состоянием специальных и депозитных

    счетов, открытых для расчетов по пластиковым

    картам в расчетных и клиринговых банках российских

    и международных платежных систем, подготовка 

    распоряжений на проведение операций по этим

    счетам ;

 ~ осуществление клиринговых операций, предваряющ –

    их межбанковские расчеты по пластиковым картам

    ( для банка-спонсора ) ;

 ~ осуществление операций по специальным корреспон-

    дентским счетам, а также по депозитным счетам бан-

    ков, открытых для межбанковских расчетов по пласти-

    ковым картам ( для банка-спонсора );

 ~ совершение операций по счетам держателей пласти –

    ковых карт ;

 ~ осуществление расчетов с торговыми предприятиями,

   реализующими товары с использованием пластиковых

    карт ;

 ~ совершение операций по счетам, предназначенными

    для учета наличных денежных средств в банкоматах ;

 ~ контроль за своевременностью и правильностью воз –

    мещения наличных денежных средств, выданных по

    пластиковым картам через банкоматы и в обменных

    пунктах ;

 ~ контроль за своевременностью и правильностью взи –

    мания комиссий по операциям, совершаемым с испо –

    льзованием пластиковых карт ;

 ~ расчеты по операциям ” charge back ” ;

 ~ предъявление штрафных санкций к участникам расче-

    тов в случае нарушения требований соответствующих

    договоров или нормативных документов ;

 ~ своевременное и точное отражение произведенных

    операций в бухгалтерском учете и отчетности ;

 

 Специалистами Управления Пластиковых Карт СБ  РФ

разработана, внедрена и успешно развивается банковская 

технология системы безналичных расчетов на базе стандарта

U.E.P.S… С конца 1993 года. Сбербанк РФ широкомасштабно 

внедряет Систему в своих региональных отделениях . 

VISA  international проявляет большую заинтересованность к 

проекту внедрения системы безналичных расчетов в Сберега —

тельном банке России и официально выразила свою поддерж-

ку проекту U.E.P.S…

 Сберегательный Банк России подписал важные согла –

шения об объединении усилий в выработке единых стандартов

платежных систем на базе микропроцессорных карт с Пром —

сройбанком России, Межбанковским Объединением Инвест —

кредит, Ассоциацией 11-ти крупнейших банков Санкт-Петер —

бурга ” Объединенная Банковская Карточка “, что создало 

реальные предпосылки по созданию единой многоэмитентной

платежной Системы безналичных расчетов на микропроцес —

сорных карточках.

 Основным технологическим принципом U.E.P.S.являет –

ся осуществление всех финансовых транзакций в режиме off —

line при непосредственном взаимодействии двух интелектуа —

льных карт.

 

 ~ Технологическая схема U.E.P.S. — УНИВЕРСАЛЬНА

    с целью создания платформы как для всех существу –

    ющих, так и для вновь возникающих финансовых ус –

    луг без необходимости каких-либо модификаций в

    механизме платежей и расчетов .

 ~ Технологическая схема U.E.P.S. — УНИВЕРСАЛЬНА

    в целях использования карточек широким кругом

    владельцев, не имеющих специальной квалификации

    и, вместе с тем, гарантирует минимальные риски

    финансовым и торговым организациям.

 ~ Технологическая схема U.E.P.S. — УНИВЕРСАЛЬНА

    с целью простого повсеместного внедрения и в макси-

    мальной мере использует существующей банковской

    инфрастуктуры .

 

 

 

 Преимущества U.E.P.S. для банков :

 

 ~ Новые источники доходов от средств, на картах кли –

    етов ( использование Holding Account ).

 ~ Доходов от участия банка в платежных операциях в

    торговых точках ( комиссии с торговых транзакций ).

 ~ Практически отсутствие финансовых потерь и рисков

    от взломов Системы и подделок микропроцессорных

    карт .

 ~ Отсутствие рисков неплатежеспособности клиентов .

 ~ Высокая информативность U.E.P.S. на всех уровнях ,

    позволяющая получать актуальную информацию на 

    любой момент времени .

 ~ Четкий контроль состояния счетов клиентов .

 ~ Привлечение новых клиентов, предоставление им

    нового типа банковских услуг .

 ~ Полная автоматизация обработки финансовых

    транзакций .

 ~ Сокращение объема операций при ” физическом ”

    контакте с клиентами посредством автоматизации

    всех процессов .

 ~ Отсутствие ответственности банка / процессингового

    центра и соответствующих рисков, связанных с под –

    держанием центральной базы данных по PIN — кодам

    всех владельцев карточек .

 ~ Персонал банка не несет на себе финансовые риски

    в процессе денежного оборота .

 ~ Уменьшение нагрузки на центральную компьютерную

    систему банка / процессингового центра в связи с

    отсутствием связи в режиме on — line с торговыми

    точками .

 ~ Простота, быстрота, надежность операций инкас –

    сации .

 ~ Улучшение имиджа банка как банка, использующего

    передовые и перспективные технологии .

 ~ Возможность принимать к обслуживанию на том же

    торговом терминале как микропроцессорные карточки

    стандарта U.E.P.S., так и традиционные магнитные

    карточки .

 

 

 

         Преимущества U.E.P.S.для предприятий

                    торговли  и  сферы услуг :

 

 ~ Гарантированность оплаты транзакций — базовый

    элемент U.E.P.S.

 ~ Непосредственное кредитование счета торговца в

    момент инкассирования карточки ( списка совершен –

    ных транзакций ) в банковском учреждении.

 ~ Оперативность обслуживания клиентов, отсутствие

    затрат времени на проведение авторизации, отсутств-

    ие необходимости заполнения каких-либо бумажных

    документов .

 ~ Простота операций, не требующих специальных зна –

    ний и подготовки персонала для работы с оборудова –

    нием .

 ~ Процесс идеально подходит как для крупных, так и для

    небольших торговых точек .

 ~ Простой удобный контроль над всеми совершаемыми

    платежными операциями со стороны администрации

    магазина .

 ~ Отсутствие высоких административных затрат на

    эксплуатацию оборудования .

 ~ Отсутствие затрат на специальные линии связи .

 ~ Возможность принимать к обслуживанию на том же

    торговом терминале как микропроцессорные карточки

    стандарта U.E.P.S., так и традиционные магнитные

    карточки .

 

 Преимущества U.E.P.S. для владельцев карточек .

 

 ~ Отсутсвие больших сумм наличности в кошельке и

    связанных с этим неудобств и рисков потери, огра –

    бления, ошибок в расчетах .

 ~ Возможность начисления процентов на средства, на –

    ходящиеся не только на счете в банке, но и на сре –

    дства, находящиеся на карточке .

 ~ Возможность пользоваться платежным механизмом

 ~ Уменьшение затрат времени на совершение покупки .

 ~ Наличие двух паролей, из которых один — на зачисле-

    ние средств на карту со счета клиента в банке, другой

    на расходование средств с карты в торговых точках ю

 ~ Технические гарантии защиты от мошенничества .

 

 УСЛОВИЯ  ВЫДАЧИ И  ТАРИФЫ  ПО КАРТОЧКАМ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 ~ Возможность менять пароль по мере необходимости

    в режиме  off — line в любом торговом или банковском

    терминале.

 ~ Легкий, удобный контроль финансовых операций

    по списку транзакций на карте клиента .
    продолжение
–PAGE_BREAK–