Содержание:
Введение………………………………………………………….………….2
1.Экономические основыбанковской системы РФ………………………..4
1.1.Историявозникновения и роль банковской системы………….…….4
1.2.Сущность и функциибанковской системы РФ………………………7
1.3.Структурабанковской системы РФ, ее характеристика………………9
2.Анализ деятельностикоммерческих банков в России………….……..14
2.2.Анализ развитиядепозитных операций………………………….….14
2.3.Анализ и оценка кредитныхопераций………………………….……18
3.Проблемы и задачиразвития банковской системы РФ………….……25
3.1.Проблемыфункционирования банковской системы РФ……….….25
3.2Рекомендации порешению проблем функционирования
банковской системы РФ………………………………………………….30
Заключение……………………………………………………………….35
Список использованнойлитературы…………………………………….37
Введение
Банки – весьма древнееэкономическое изобретение. Считается, что первые банки возникли на ДревнемВостоке в VIII в. до н. э., когдауровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохраненииприемлемого уровня текущего потребления. Затем эту эстафету приняла ДревняяГреция. Наиболее чтимые храмы стали принимать деньги граждан на хранение вовремя войн, поскольку воюющие стороны считали недопустимым грабить святилища.
Вопрос о том, что такоебанк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. [13, с. 360]Вобиходе банки — это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобное емужитейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает егоподлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело самотерминологическое значение слова банк («банко» — скамья, на которой совершалисьденежные и кредитные операции), а также такие современные выражения, как банкданных, банк растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеютникакого отношения.
Деятельность банковскихучреждений так многообразна, что их действительная сущность оказываетсядействительно неопределенной. [16, с. 481] В современном обществе банкизанимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуютденежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансированиенародного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а внекоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. [26, с. 22-25]Кредитныеучреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждениинароднохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобныепредприятия.
Целью нашей работы является рассмотрение специфики сферыдеятельности банковской системы (далее БС). Обоснование, цели исследования.
Задачи исследования:
1.Дать общуюхарактеристику банковской системы
–рассмотреть историювозникновения и роль банковской системы
-Определить особенностиразвития и структуру современной банковской системы РФ
2. Проанализироватьразвитие депозитных операций; дать оценку кредитным операциям
3. Выделить перспективыразвития банковской системы в России, также рассмотреть проблемы.
Работа состоит из трехчастей: теоретической, которая состоит из анализа книг, опубликованныхисточников, монографий; практической, которая основана на публикацияхпериодических изданий и данных сети Internet.Информационнойбазой работы послужили статистические данные, публикуемые Центральным банком РФи другими официальными органами, данные международных банковских организаций,вторичная информация из периодической печати.
1.Экономическиеосновы банковской системы РФ
1.1.Историявозникновения и роль банковской системы
До проведения одной изважнейших экономических реформ — отмены крепостного права — банковская системастраны состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлсяпоземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений израсчета числа крепостных «душ», а также драгоценностей. Первыйдворянский банк был учрежден в 1854 г. с конторами в Петербурге и Москве иназывался Банк для дворянства. [16, с.368] Кредитованием промышленности иторговли занимались прежде всего банковские фирмы и менялы, широко процветалоростовщичество. С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки,развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономическойжизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие кредиты под землю инедвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городских управлений. Банковскаясистема России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионныйГосударственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки,городские банки. Продолжался процесс концентрации, слияния банковских ресурсов.До 80% капитала акционерных коммерческих банков, которых насчитывалось около50, было сосредоточено в 18 банках. Из них выделились 5 крупнейших банковРусско-Азиатский, Петербургский международный коммерческий, Азово-Донской,Русский (для внешней торговли) и Русский торгово-промышленный. Собственныекапиталы и вклады этих банков превысили 2 млрд. рублей, или 48% указанныхсредств всех акционерных коммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческих банковнаходилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например,Русско-Азиатский банк контролировал такие предприятия, как Путиловский завод,Петербургский и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургскиймеждународный банк представительствовал в 50 акционерных обществах.Особенностью банковской политики России являлось активное привлечениеиностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половинаакционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностраннымпартнерам.
Система ипотечных банков включала два государственных — крестьянский поземельный и дворянский земельный, 10 акционерных земельныхбанков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Свыше 60% общей суммыипотечной задолженности приходилось на государственные банки. Городскихобщественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественнона выдаче ссуд под городскую недвижимость.
Одним из первых актов Октябрьской революции был захватГосударственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан декретВЦИК о национализации частных акционерных банков. В 1917-1919 годах в связи сотменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки.Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющая выдачу ссуд крестьянскимхозяйствам. Национализированные частные банки, объединенные с Госбанком,образовали Народный банк РСФСР, который в 1920 году прекратил своюдеятельность, будучи трансформирован в Центральное бюджетно-расчетноеуправление Наркомфина.
Однако с переходом к новой экономической политике возниклипредпосылки развития кредитных отношений и создания по-существу зановобанковской системы. [16, с. 484] В конце 1921 года начал функционироватьГосударственный банк, стала активизироваться кредитная кооперация, были созданыкооперативные банки. На селе низовое звено кредитной системы представляликредитные и сельскохозяйственные товарищества, осуществляющие банковскиеоперации. Затем начали формироваться на паевых началах обществасельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местныесельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах.
Одновременно с возрождением кредитной кооперации в начале1922 года были учреждены кооперативные банки, призванные содействовать кредитомразвитию потребительской кооперации.
Следующий этап становления кредитной системы — созданиеотраслевых специальных банков — акционерного общества«Электрокредит», акционерного Российского торгово-промышленногобанка, Центрального коммунального, с сетью местных учреждений и других. Началидействовать и территориальные банки, в частности, Среднеазиатский и Дальневосточный.
Здесь важно выделить следующий момент. Стало ясно, чтореализация новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкогоиспользования средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены сучастием частного капитала два банка — Российский коммерческий банк иЮго-Восточный банк. Причем, что весьма примечательно, одним из учредителейРоскомбанка явились представители деловых кругов Швеции. Было также приняторешение об организации частных банковских учреждений в форме обществ взаимногокредита, деятельность которых предполагала мобилизацию и вовлечение вхозяйственный оборот средств мелких товаропроизводителей и частников.
Реализация указанных мер позволила сформировать к концу1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном изкредитных учреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121акционерный банк, 114 кооперативных банков, 153 коммунальных банка, 196 обществсельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и кредитнаякооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всехкредитных вложений.
Наэтом, развитие инициативы в становлении кредитной системы было приостановлено.В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление «О принципахпостроения кредитной системы», которое положило начало монополизациибанковского дела. Дальнейшие изменения в организационной структуре банковпроизошли в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции пократкосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банкисельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем перешли кГосбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений. Реформациябанков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988 года, когда быласоздана не оправдавшая себя система специализированных банков.
1.2. Сущностьи функции банковской системы РФ
Деятельностьбанковских учреждений так многообразна, что их действительная сущностьоказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самымиразнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот икредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народногохозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посредническиесделки, управление имуществом и множество других операций. Кредитные учрежденияосуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственныхпрограмм, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Банк- это автономное, независимое, коммерческое предприятие. [24, с.
22]В этом главное в понимании его сущности. Конечно, банк — это не завод, нефабрика, но у него, как у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктомбанка является прежде всего формирование платежных средств (денежной массы), атакже разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий,поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носитпроизводительный характер.В условиях рынка банки являются ключевым звеном,питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. [7, с.367]Современныебанки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка.По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, егопотребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигаетбанк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.На сегодняшний день Банк определяется как финансовое предприятие, котороесосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет ихво временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает вовзаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельнымилицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новыхденег. Проще говоря банки — это организации, созданные для привлечения денежныхсредств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности исрочности.
Банковскаясистема — совокупность различных видов национальных банков и кредитныхучреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. [21, с.123]ВключаетЦентральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров.Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику,регулирует экономику и является ядром резервной системы. Коммерческие банкиосуществляют различные виды банковских операций и услуг.
Таким образом, можносказать, что основная функция банковской системы – посредничество в перемещенииденежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Всоздании для России новой рыночной экономики с разнообразными формамисобственности роль банковской системы велика, с помощью неё осуществляетсяперераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Банки призваны выполнять множествоспециальных функций. К их числу также относятся проведение расчетных и кассовыхопераций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и других средств иуправление ими, т.е. те услуги, без которых сегодня не обойтись деловомучеловеку. Кейнс сравнивал банковскую систему с кровеносной системой организма,а капиталы — с кровью, питающей различные его части. Он считал, чтогосударство, регулируя с помощью банков движение потоков финансовых средств,может воздействовать на национальную экономику и оказывать поддержку темотраслям, которые отстают от общего развития[24, с.241].Таким образом мыподходим к более глубокому пониманию роли банковской системы, т.е. к тому, чтоважнейшая её задача — создание и функционирование рынка капитала, как основногозвена национальной экономики, определяющего вцелом её развитие.
1.3. Структура банковской системы РФ
В странах с развитойрыночной экономикой сложилась следующая структура банковской системы [21, с.123]:
1. Центральный(эмиссионный) банк.
2. Коммерческиебанки которые включают в себя: универсальные банки специализированные банки,инвестиционные банки, сберегательные банки, инновационные банки, ипотечныебанки, Банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственныебанки.
Небанковскиекредитно-финансовые институты: инвестиционные компании, инвестиционные фонды,страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании.
Эту структуру принятоназывать двухуровневой, так как основными уровнями являются ЦБ и КБ.
Центральный(эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже еслигосударство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) иливладеет частично (Бельгия — 50%, Япония — 55%), центральный банк выполняетфункции государственного органа. [35]Центральный банк обладает монопольнымправом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот — основной составляющейналичноденежной массы. Он хранит официальные золото-валютные резервы, проводитгосударственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютныеотношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом иосуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.
Посвоему положению в кредитной системе центральный банк играет роль “банкабанков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческихбанков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве“кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетовденежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо черезспециальные расчетные палаты.
Центральные,национальные банки подчинены представительным законодательным, а неисполнительным органам власти (в России — Государственной Думе). [27, с.14-17]Ихвзаимодействие определено законодательными актами, в соответствии с которымицентральные банки являются автономными, независимыми учреждениями. И решениетолько нескольких наиболее важных вопросов может осуществляться на основепостановлений законодательных органов, которые в дальнейшем являютсяруководством к действию для банков.
ВРоссии в систему управления Центрального банка (ЦБ) входят более 80национальных банков и главных управлений ЦБ, которые не обладают автономией.[13, с.368] В ряде стран центральные банки подчиняются непосредственноисполнительной власти — правительству.
Вторымуровнем денежно-кредитного хозяйства, как уже отмечалось, являютсякоммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения. Они занимаютсяаккумуляцией свободных денежных ресурсов в форме депозитов (вкладов), ведениемтекущих счетов и всех видов расчетов между соответствующими хозяйственнымисубъектами, являющимися их клиентами. Остановимся на важнейших принципах ифункциях коммерческих банков.
Первыми основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работав пределах реально имеющихся ресурсов. [21, с.132]Это означает, что коммерческийбанк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своимиресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характерабанковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, этоотносится к срокам тех и других.
Вторымважнейшим принципом, на котором базируется деятельность, является экономическаясамостоятельность коммерческих банков, подразумевающая и экономическуюответственность за результаты своей деятельности. Экономическаясамостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствамибанка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков,распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий банк отвечаетвсеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Весь риск от своих операцийкоммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается в рыночном характере взаимоотношения коммерческого банкасо своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всегоиз рыночных критериев прибыльности риска и ликвидности.
Четвертыйпринцип работы коммерческого банка состоит в регулировании его деятельности косвенными экономическими (а не административными) методами. Государствоопределяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может отдавать имприказов. Коммерческие банки — основное звено кредитной системы. Они выполняютпрактически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциямикоммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, кредитованиепромышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. Коммерческиебанки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: поспособу формирования уставного капитала ( с участием государства, иностранногокапитала и др. ), по специализации, по территории деятельности, видамсовершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные( уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли )и привлеченные ( средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вкладыграждан и т.д. ).
Специализированныекредитно-финансовые учреждения. [32]
Кроме банков,перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые икредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании,брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рискаимеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банковхарактерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают своисобственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства,сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средстваразмещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Этоотличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих своюдеятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговыхобязательств.
Во-вторых, банкиотличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долгаперед юридическими и физическими лицами, например при помещении средствклиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этимбанки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы наоснове выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательстванесут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны бытьоплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время какинвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ееактивов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
2.Анализ деятельностикоммерческих банков в России
2.1. Анализ развития депозитных операций
Сегодняна рынке депозитовсложилась весьма благоприятная ситуация для вкладчиков. Медлить с вложениямине стоит, банки делаютдостаточно щедрые предложения- рассказывает Дмитрий Веретенников. [32] Неприятнымсюрпризом, прошлого года стала высокая инфляция. Правительство в своихпрогнозах рассчитывало, что она не превысит8%, но то, что этойпланки достигнуть не удастся.В итоге, инфляциясоставила 11,9%. Так, схема с покупкойв конце декабря 2006 годадолларов на 100 тыс.рублей с последующим их размещениемна год под 9% (лучшая на тотмомент ставка) и продажейвалюты по окончанию срокадепозита в переводе на рублипринесла смехотворную прибыль —меньше 1,5% годовых. [34]О соревнованиис инфляцией, наверное,можно ничего и не говорить.Те, кто открыли вклад по среднерыночнойдолларовой ставке 7%, вообще ничего не заработали.А вот покупателям еврожалеть не о чем.Из-за роста этой валюты депозиты в нейв прошлом году оказалисьвыгодными. Приобретя под занавес позапрошлого года евро на 100 тыс.рублей и положив их под8% годовых, в рублевомэквиваленте можно было получить доходность 12%, то естьдаже чуть выше инфляции.
Чтокасается ставок по вкладам,то наблюдалось два противоположныхтренда: сначала банки активно их снижали,а затем так же дружнорешили их поднять. [36 ]К началулета практически все крупнейшие банки (Сбербанк, ВТБ 24, Банк Москвы,«Уралсиб», Росбанк) уменьшили доходность по своимвкладам в среднем 1–1,5%.С января по июньЦентробанк (ЦБ) дважды снижал ставку рефинансирования, опустив ее с 11 до 10%.Вполне возможно, ставки по вкладамдо конца года упали бы ещебольше, но все изменилось в концелета, когда в США грянулипотечный кризис. На мировомфинансовом рынке он создалпроблемы с ликвидностью,что отразилось и на отечественнойбанковской системе. Если банки пострадали (зарубежные кредиты для них сталидороже), то вкладчикамкризис оказался на руку.Сокращение потока в видеиностранных займов российские банки постарались компенсировать за счетпривлечения средств населения. В результатес октября ставки по вкладамв средних и мелкихбанках пошли вверх, а в серединедекабря проценты по депозитамподняли розничные гиганты — ВТБ24 и Альфа−банк.В среднем ставки в течениеосенне-предновогоднего повышения выросли на 1–2%.
В последние годы темпыроста депозитов физических лиц в рублях практически постоянно опережают темпыроста валютных депозитов. Данная тенденция продолжилась и в текущем году. На 1июля 2007 г. доля валютных вкладов в банках с начала года снизилась на 2,2п.п., составив 14,2% в общем объеме вкладов. [6]
В целом изменениявалютной структура депозитов во многом определяются динамикой курса рубля кдоллару на внутреннем рынке. Как правило, при ослаблении рубля, валютныедепозиты (в долларовом выражении) по темпам роста начинали сближаться сдинамикой рублевых вкладов. Тем не менее, темпы роста рублевых депозитов всегдаоставались выше динамики валютных сбережений. Очевидно, это говорит о том, чтовкладчики исходя из устойчивой тенденции укрепления курса рубля, все в большейстепени предпочитают делать сбережения именно в национальной валюте.
Стабилизация динамикирубля в конце 2006 г. и начале 2007 г. привела к тому, что темпы прироставалютных депозитов вновь стали положительными. В свою очередь относительноезамедление динамики рублевых вкладов и их сближение с валютными в Iквартале 2007 г. произошло вследствие общего замедления притока вкладов вбанковскую систему после рекордного IVквартала 2006 г.
Во IIквартале 2007 г. разрыв в темпах роста рублевых и валютных вкладов, вследствиепроизошедшего укрепления рубля к доллару, вновь увеличился.
О смещении предпочтенийв пользу рублевых депозитов, также свидетельствует и изменение временнойструктуры валютных вкладов. Если до 2005 г. рост валютных депозитов практическиполностью обеспечивался за счет сбережений, размещаемых на срок свыше 1 года,то с конца 2004 г. разрыв в темпах роста краткосрочных и долгосрочных валютныхдепозитов сократился. [6] Указанное говорит о том, что даже долгосрочные вкладыв валюте все меньше рассматриваются населением в качестве эффективногоинструмента накопления. Из краткосрочных изменений можно отметить, что валютныедепозиты, как краткосрочные, так и долгосрочные, снизили темпы роста в Iи II кварталах 2007 г. после некоторогоускорения в IV квартале 2006 г., что,на наш взгляд, вызвано продолжающимся укреплением курса рубля и исчерпаниемэффекта общего быстрого роста вкладов в конце 2006 г.
Структура депозитовнаселения в зависимости от сроков размещения отражает инвестиционныепредпочтения и ожидания вкладчиков. В Iполугодии 2007 г. продолжалась тенденция увеличения доли средств, размещаемыхнаселением в долгосрочные депозиты. В результате на 1 июля 2007 г. доля депозитовсвыше 1 года составила 62,9% средств физических лиц, размещенных в банковскойсистеме, увеличившись с начала года на 1,9 п.п. Одновременно произошло снижениедоли срочных вкладов до 1 года (-1,6 п.п.) и вкладов до востребования (-0,4п.п.). Рассмотрение динамики депозитов в зависимости от сроков размещенияпоказывает, что в течение уже нескольких лет, наибольший рост демонстрируютименно долгосрочные (свыше 1 года) депозиты. В свою очередь темпы приростакраткосрочных вкладов все чаще принимают отрицательные значения (по срокам от31 дня до 1 года). [31]Следует отметить, что на протяжении уже достаточнодлительного время долгосрочные вклады обеспечивают основную долю в приростересурсной базы банков за счет вкладов населения. Помимо роста доверия к банкамсложившаяся тенденция в немалой степени объясняется стремлением гражданкомпенсировать инфляционные потери за счет более высоких процентных ставок подлинным депозитам. Одновременно продолжается активный рост числа банковскихкарт — за I квартал 2007 г. ихчисло выросло на 8,8% до 81,2 млн. штук. За 2005-2006 гг. количество карт,находящихся у физических лиц, увеличилось в 2,1 раза. Подавляющая доля операцийс картами пока приходится на получение наличных денег — 92,2%. Тем не менее, впоследние годы доля операций приходящихся на оплату товаров и услуг с помощьюбанковских карт выросла с 6,6% в Iквартале 2005 г. до 7,8% Iквартале 2007 г. По мере повышения культуры использования банковских карт, всреднесрочной перспективе можно ожидать дальнейшего увеличения остатков насчетах до востребования. Структура депозитов по размеру вкладов. На 1 июля 2007г. вклады до 100 тыс. руб. составили 1 210,9 млрд. руб. или 27,9% суммыстрахуемых вкладов. Сумма вкладов в интервале от 100 до 400 тыс. руб. — 1287,5млрд. руб. (29,7%). Депозиты от 400 до 700 тыс. руб. — 356,7 млрд. руб. (8,2%).Вклады свыше 700 тыс. руб. — 1 485,2 млрд. руб. (34,2%).[6]
Наибольшая долястраховой ответственности АСВ приходится на вклады от 100 до 400 тыс. руб. — 42,1%… Вторым по объему ответственности являются вклады до 100 тыс. руб. — 41,3%. Депозиты от 400 до 700 тыс. руб. занимают 9,5% всей суммыответственности. На вклады свыше 700 тыс. руб. приходится 7,2% совокупнойстраховой ответственности АСВ.
Данные цифры говорят отом, что существующий «потолок» гарантий по вкладам отвечает задачезащиты интересов массового вкладчика. Практически все мелкие и средние вкладыпопадают под страховку, а крупные депозиты оказались намного большемаксимального размера гарантий.
Темпы роста вкладовболее 100 тыс. руб. в Iполугодии 2007 г. отставали от темпов прироста во IIполугодии 2006 г. по рынку в целом и по Сбербанку в частности, что связано ссезонным фактором — во IIполугодии рынок вкладов традиционно растет быстрее, чем в I-м.В тоже время мы наблюдаем более высокие темпы роста по вкладам свыше 100 тыс.руб. в I полугодии 2007 г. всравнении с I полугодием 2006 г
2.2. Анализ и оценка кредитных операций
Анализкредитных операций банка зачастую сводится к мониторингу его кредитногопортфеля. [28, с.320]Среди основных задач, стоящих перед аналитиком, припроведении анализа кредитного портфеля банка можно отметить следующие:
определение и адекватная оценка факторов, влияющих на процессы формированиякредитного портфеля и динамики его составных частей;
наоснове сделанных выводов – определение оптимального состояния и структуры кредитного портфеля с точки зрения состава заемщиков, структуры ссуднойзадолженности с позиции риска, уровня обеспеченности и т.д.;
оценкасложившегося уровня риска кредитного портфеля банка;
оценкадиверсификации кредитных вложений банка, определение уровня их доходности;
определение региональной специфики кредитных операций банка;
ранняядиагностика «проблемной» части кредитного портфеля, определение «крытых потерь»банка.
Наоснове результатов проведенного анализа кредитного портфеля и оценки егокачества в банке может проводиться разработка новой кредитной политики или сучетом полученных результатов при необходимости – корректироваться ужесуществующая. [9]
Проведениеанализа кредитного портфеля банка на регулярной основе необходимо, преждевсего, органам управления банка (главным образом уровня – топ-менеджеров).Результаты анализа позволяют руководству банка:
выбирать вариант наиболее рационального (оптимального) размещения имеющихсяресурсов;
определять (корректировать) основные направления кредитной политики банка;
впоследствии – снижать риск банка за счет дальнейшей диверсификации кредитныхвложений;
принимать решения о целесообразности кредитования клиентов в зависимости от ихотраслевой принадлежности, формы собственности, уровня финансового положения идр.факторов.
Основнымиисточниками информации для анализа кредитных операций банка могут служить:ф.№101 «Оборотная ведомость по счетам кредитной организации» и расшифровки к синтетическим счетам; ф.№102 «Отчет о прибылях и убытках»;
ф.№806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»;
ф.№115«Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной задолженности»; ф.№118«Данные о крупных кредитах» ф.№128 «Данные о средневзвешенных процентныхставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией»;
ф. №302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикамразличных регионов» ф.№325 «Процентные ставки по межбанковаким кредитам»;
ф.№501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах».
Выбористочника информации определяются целями анализа, которые ставятся переданалитиком, а также уровнем доступности источника информации. [15ст. 344]
Анализкредитного портфеля можно проводить по следующим этапам:
определяемобщую величину кредитных вложений (КВ), находим ее долю в активе балансабанка, оцениваем динамику за анализируемый период.
Определяявеличину кредитных вложений (КВ) необходимо помнить, что кредитный портфельбанка может рассматриваться как статичный и динамичный. В первом случаевеличина кредитных вложений представлена величиной ссудной задолженности(которая, в свою очередь, определяется как сумма остатков по счетам предоставленныхкредитов на начало и конец анализируемого периода); во втором случае –показателем выданных кредитов за анализируемый период. К показателю доликредитных вложений в активах за базисный и отчетный периоды, дополнительноможет быть рассчитан усредненный показатель доли кредитных вложений в активахбанка. Он характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размерсредних остатков ссудных активов, приходящихся на 1 рубль совокупных активов. [34]
Дляоценки структуры выданных кредитов возможно использование различных группировоккредитов. Как и по другим направлениям анализа, здесь аналитик самостоятельноможет определить интересующие его группы анализа. Группировка кредитногопортфеля по основным портфелям, сформированным по принципу «однородность/неоднородность»
Данныйанализ производится, если банк формирует портфель однородных ссуд. Банк Россиипредоставил банкам возможность формировать портфели однородных ссуд. В портфельоднородных ссуд могут включаться ссуды:
размер которых не превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала)банка;
ссуды, которые предоставляются всем заемщикам на стандартных условиях,определенных внутренними правилами банка. В частности, к таким ссудам поусмотрению банка могут быть отнесены: ссуды малому бизнесу, ссуды физическимлицам, ссуды предприятиям малого бизнеса и физическим лицам — индивидуальнымпредпринимателям, пр.
Анализзаемщиков по региональному (географическому) признаку сводится к оценкепоказателя географической (филиальной) диверсификации кредитного портфеля. [31]Здесьопределяются суммарные объемы кредитов, приходящиеся на тот или иной регион.Эта группировка особенно важна при анализе кредитных операций длямногофилиальных банков. Для оценки заемщиков по региональному признаку необходимообъединить всех заемщиков по присваиваемым кодам территории (ОКАТО) и,соответственно, суммировать сложившуюся по территориям задолженность.
Анализзаемщиков по отраслевой принадлежности клиентов позволяет показать отраслевыеприоритеты вложений банка. Для группировки может использоваться распределениекредитов, выданных банком, по основным укрупненным отраслевым группам с ихпоследующей детализацией. Структура кредитных вложений в отраслевом разрезедает банку возможность правильно выстраивать систему управления отраслевымирисками при кредитовании и планировать свою деятельность на перспективу сучетом специфики производства в отрасли и особенностей отраслевогоэкономического цикла.
Дляанализа заемщиков по региональной и отраслевой принадлежности могутиспользоваться данные ф.№302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам,выданным заемщикам различных регионов».
Группировкаи анализ кредитного портфеля по уровню финансового положения заемщиков. Дляпроведения такого анализа банк должен иметь «работающую» базу данных об уровнефинансового положения заемщиков (уровень финансового положения устанавливаетсяна основе внутренних методик оценки финансового положения заемщиков – юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц). Необходимостьпроведения такого анализа заключается в выявлении степени диверсификациякредитного портфеля по «хорошим», «средним» и «плохим» заемщикам. Если на долюзаемщиков с «хорошим» финансовым положением приходится 80% и более процентов отвсех заемщиков, в целом можно считать кредитный портфель банка устойчивым икачественным. [34] Если же доля «плохих» заемщиков в динамике возрастает, тонеобходимо пересмотреть кредитную политику банка в части сокращения такихзаемщиков.
Группировкаи анализ заемщиков по размерам выданных кредитов необходимо учитывать, чтокрупным заемщиком считается заемщик совокупная сумма требований банка к каждомуиз которых превышает 5% собственных средств (капитала) банка. Таким образом,этот анализ позволит выявить зависимость банка от отдельных крупных заемщиков.Здесь также же можно дополнительно провести анализ крупных заемщиков (по схемепредставленной выше): по региональной принадлежности; по отраслевойпринадлежности; по уровню финансового положения заемщиков.
Резюмируя,следует отметить, что анализ кредитных вложений банка в разрезе заемщиковнацелен на выявление общих особенностей кредитной политики банка, в том числе иее направленности в разрезе основных клиентов. Так, для большинства современныхбанков положительной тенденцией развития кредитной деятельности являетсятенденция преобладания в структуре и последующий рост доли кредитов юридическихлиц (это зачастую крупные кредиты), главным образом, работающим в сферепромышленного производства. В данном случае кредитная политика банковнаправлена не только на внутреннее развитие банка, но и на развитиерегиональной и национальной экономики в целом как раз путем финансирования (кредитования) реального сектора. Учитывая специализацию современных розничныхбанков (банков, работающих с населением) следует учитывать, что у таких банковосновную долю в кредитных вложениях будут занимать кредиты, предоставленныенаселению и по российской практике сегодня – это пока одни из наиболее рисковыхвложений.
Группировкакредитного портфеля по срокам погашения клиентами ссудной задолженности
Анализкредитного портфеля по срокам погашения проводится:
для определения направленности и ориентированности общей кредитной политикибанка – краткосрочная (вложения до 1 года), среднесрочная (вложения сроком 1-3года), долгосрочная (вложения более 3-х лет);
для выявления общих проблем, связанных с формированием кредитного портфелябанка (в основном с точки зрения образования и роста просроченной ссуднойзадолженности).
Информационнойбазой такого анализа могут служить данные оборотной ведомости по счетам, либовнутренняя форма управленческой отчетности «График погашения ссуднойзадолженности».
Анализкредитного портфеля по валютам выдаваемых кредитов позволяет:
выявить специализацию банка, исходя из того каким кредитам – рублевым иливалютным, банк отдает наибольшее предпочтение;
определить наличие у банка заемщиков-экспортеров (импортеров);
позволяет судить о возможных существующих у банка валютных рисков в кредитномпортфеле (рисках колебаний валютного курса банка), которые при значительныхколебаниях кусах валют могут также негативно повлиять на общее состояниекредитного портфеля банка.
Кредитныйпортфель может анализироваться и более детально; группироваться по такимпризнакам, как:
– по видам предлагаемых кредитных продуктов (разовые кредиты, кредитные линии,«овердрафт»);
– по целевому назначению кредитов (в разрезе статей: финансирование капитала(основного капитала, оборотного капитала), на временные нужды (временноепогашение недостатка денежных средств), прочие цели, в т.ч. потребительскиецели);
– по способам выдачи (разовые, кредитная линия);
– по характеру возвратности (погашенные, просроченные, пролонгированные,списанные);
– по порядку погашения (погашаемые постепенно, единовременным платежом поистечении срока, в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитномдоговоре);
– по характеру обеспечения (обеспеченные, недостаточно обеспеченные, бланковые).В рамках анализа этих видов кредитов при оценке качества кредитного портфеляцелесообразно рассматривать вопрос о проценте обеспеченности ссудных операций иопределении доли бланковых кредитов в общей сумме кредитов. Оценка обеспечениявыданных кредитов может производится с использованием данных внебалансовыхсчетов баланса банка
– по способу уплаты процентов (обычные, дисконтные (предусматривающие удержаниессудного процента при выдаче кредита));
– по характеру процентной ставки (с фиксированной или плавающей ставкой) и т.д.
3.Проблемыи задачи развития банковской системы РФ
3.1.Проблемыфункционирования банковской системы РФ
Ключевые параметрыразвития банковской системы России не позволяют ей в полной мере выполнятьмакроэкономические функции, свойственные банковским системам развитых рыночныхэкономик: по обеспечению межотраслевого перелива капитала, поддержаниюравновесия между денежным спросом и предложением, трансформации сбережений винвестиции. Недоверие к отечественной банковской системе со сторонымеждународного сообщества препятствует сколько-либо значимому привлечениюсредств на внешних рынках. [29]
Банковский сектор вРоссийской Федерации функционирует на принципах рынка. Как свидетельствуютрезультаты оценки финансового сектора Российской Федерации, проведенной миссиейМеждународного валютного фонда и Всемирного банка в 2002—2003 годах,целый ряд компонентов нормативного регулирования банковской деятельностисоответствует или максимально приближен к международно признанным подходам.
Послефинансово-экономического кризиса 1998 годабанковский сектор развивается на фоне в целом позитивной макроэкономическойситуации в стране, обусловленной в том числе благоприятными условиями внешнейторговли. Растут производство товаров и услуг, реальные доходы населения,повышается инвестиционная активность.
Динамикаосновных параметров, характеризующих состояние банковского сектора в 2002—2004 годах,свидетельствует о закреплении тенденции развития банковского сектора. Высокимитемпами увеличиваются активы и капитал кредитных организаций, расширяется ихресурсная база, особенно за счет привлечения средств населения. Рост доверия кбанкам со стороны кредиторов и вкладчиков является одним из наиболее важныхпризнаков российского банковского сектора в этот период.
Деятельностькредитных организаций в большей степени ориентируется на потребности реальнойэкономики. Сохраняется устойчивая тенденция роста кредитных вложений, согласноотчетности кредитных организаций качество их кредитных портфелей остается восновном удовлетворительным. На рынке банковских услуг отмечается определенноеразвитие конкурентной борьбы, особенно за вклады физических лиц. В результатедоля Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России) в привлеченныхбанковским сектором во вклады (депозиты) средств физических лиц имеет тенденциюк снижению. [32]
Повышаютсяфинансовые результаты деятельности кредитных организаций. Вто же время потенциал развития банковского сектора не исчерпан. ПравительствоРоссийской Федерации и Банк России исходят из того, что банковский сектор можети должен играть в экономике более значимую роль.
Факторы, сдерживающиеразвитие банковской деятельности: развитие банковского сектора сдерживаетсярядом обстоятельств как внутреннего, так и внешнего характера.
Квнутренним препятствиям относятся неразвитые системы управления, слабый уровеньбизнес-планирования, неудовлетворительный уровень руководства в некоторыхбанках, их ориентация на оказание сомнительных услуг и ведение недобросовестнойкоммерческой практики, фиктивный характер значительной части капитала отдельныхбанков.
Квнешним сдерживающим факторам можно отнести высокие риски кредитования,нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, ограниченныересурсные возможности банков, прежде всего дефицит среднесрочных и долгосрочныхпассивов, недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения.
Помимоэтого, российская экономика в целом и банковская сфера в частности имеют относительноневысокую инвестиционную привлекательность, о чем свидетельствует динамикаинвестиций, а в отношении банковского сектора —и снижающаяся доля иностранного капитала. По-прежнемузначительным является административное бремя, возложенное на банки в связи сотвлечением ресурсов на выполнение несвойственных им функций. Неоправданноусложнена процедура консолидации капитала (слияний и присоединений кредитныхорганизаций). Не решен вопрос представления банками отчетности только вэлектронной форме.
Нарядус перечисленными факторами существуют такие проблемы методического характера,как необходимость дальнейшего развития системы рефинансирования, в том числепутем расширения круга инструментов управления ликвидностью.
Выделяются пять групп причин, препятствующихэффективному и гибкому размещению аккумулируемых банковским сектором ресурсовна внутреннем рынке.
1. Несоответствиеструктуры спроса и предложения на кредитном рынке.
Причиной такогонесоответствия является низкое доверие к отечественному банковскому сектору состороны экономических агентов, обуславливающее преимущественносверхкраткосрочный характер счетов и депозитов, размещаемых в коммерческихбанках. Дефицит долгосрочных ресурсов, в свою очередь, обуславливаетнеспособность банков к долгосрочным вложениям. Доля кредитов сроком свыше 3-хлет в банковских ссудах составляет 11%, причем в последние два-три годанаблюдается тенденция к ее снижению (за 1999-2001 гг. она сократилась на 7процентных пунктов).
В то же время, структураспроса на кредит под воздействием роста инвестиционной активности предприятий,повышения их обеспеченности деньгами и собственными средствами за последниегоды изменилась в обратном направлении – спрос на краткосрочные заимствованиядля пополнения оборотных средств резко сжался, в то время, как на долгосрочныересурсы для финансирования капитальных вложений – возрос. По данным опросов“Российского экономического барометра” (РЭБ), доля предприятий, отмечающихнехватку финансовых ресурсов для капиталовложений увеличилась с 71-73% впредкризисный период до 81-85% в 1999-2001 гг.
2. Отсутствиемеханизмов перераспределения средств от банков, концентрирующих избыточныересурсы, к банкам, испытывающим их нехватку для покрытия спроса на кредит состороны заемщиков. В 1999-2001 гг. сложилась ситуация, когда большая частьфинансовых накоплений оказалась сконцентрирована в одних секторах экономики –прежде, всего, в экспорто-ориентированном сырьевом секторе, а неудовлетворенныйспрос на кредитные ресурсы в других – прежде всего в импорто-замещающемобрабатывающем секторе. Данная ситуация, транслировавшись на банковскуюсистему, привела к расслоению банков на две категории: банки с избыткомресурсов – преимущественно, крупные московские банки, обслуживающие ключевыеэкспортно-импортные потоки – и банки, не располагающие достаточными ресурсамидля покрытия спроса со стороны своих клиентов на кредит – преимущественнорегиональные, обслуживающие предприятия внутренне-ориентированного сектора.Деформация межбанковского рынка (переориентация на обслуживание операций,связанных с вывозом капитала), отсутствие ликвидных инструментов залога помежбанковским кредитам и депозитам, заблокировали перелив ресурсов от первойгруппы банков ко второй, и тем сам затруднили рост совокупного банковского кредитованияэкономики.
3. Структурнаянеадекватность банковской системы: низкий уровень концентрации ресурсов,неразвитость филиальных сетей.
По показателямконцентрации ресурсов банковская система России является одной из самых«распыленных» в мире. Если не считать Сбербанк, доля 5 крупнейшихбанков в совокупных активах банковской системы составляет 23%, в то время какдля большинства развитых экономик характерен уровень в 50-70%. Это противоречитвысококонцентрированной структуре реального сектора российской экономики,характеризующейся доминированием крупных форм. Мелкий размер банков непозволяет им мобилизовывать ресурсы, необходимые для финансирования крупныхсделок и проектов, обуславливает исключительно низкую диверсификацию клиентскойбазы и высокий уровень крупных кредитных рисков. Это, в свою очередь, жесткоограничивает возможности расширения банковского кредитования. Об этомсвидетельствует достаточно четкая взаимосвязь между размером банков, степеньюдиверсификации их кредитного портфеля и долей кредитов в активах. В настоящеевремя на один коммерческий банк (без учета Сбербанка) приходится 1-2 филиала,что гораздо ниже уровня, характерного для развитых стран (во Франции – 24-25филиалов, в США – 6-7). В условиях резкого несовпадения территориальногоразмещения источников банковских ресурсов (63% остатков на счетах и депозитахприходится на Москву, без учета Сбербанка) и потенциальных заемщиков такаянеразвитость филиальных сетей жестко ограничивает возможности наращиваниябанковского кредитования.
4. Подавленноесостояние финансовых рынков.
В настоящее время оборотрынка ценных бумаг в долларовом выражении в десятки раз ниже докризисногоуровня. Дезорганизация рынка ценных бумаг лишает банки ликвидных инструментовфинансирования внутренних заемщиков, блокирует возможность трансформации“коротких” ресурсов банков в “длинные” займы корпораций.
5. Отсутствиеадекватного информационного и правового обеспечения процесса кредитования ифинансирования.
Речь идет оинформационной непрозрачности заемщиков, неэффективности правовых механизмов,обеспечивающих взыскание задолженности, предоставление синдицированныхкредитов, отсутствии института кредитных историй и т.п. [35]
3.2. Рекомендациипо решению проблем функционирования банковской системы РФ
Стратегия развитиябанковского сектора Российской Федерации, принятая в декабре 2001 г.,способствующая реализации основных направлений совершенствования банковскойсистемы и укреплению российского банковского сектора. Высокиеи устойчивые темпы экономического роста и достигнутая макроэкономическаястабильность требуют от Правительства Российской Федерации и Центрального банкаРоссийской Федерации выработки новых решений, направленных на обеспечениепоступательного развития банковского сектора на основе укрепления егоустойчивости, повышения конкурентоспособности российских кредитных организаций,совершенствования банковского регулирования и надзора, усиления защитыинтересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков. [30]
Длядостижения указанной цели Правительством Российской Федерации и Центральнымбанком Российской Федерации принята Стратегия развития банковского сектораРоссийской Федерации на период до 2008 года,которой предусматриваются совершенствование нормативного правового обеспечениябанковской деятельности, завершение перехода кредитных организаций наиспользование международных стандартов финансовой отчетности, создание условийдля предотвращения использования кредитных организаций в противоправных целях(прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов,полученных преступным путем), повышение качества предоставляемых кредитнымиорганизациями услуг.
ПравительствоРоссийской Федерации и Центральный банк Российской Федерации будут и впредьпредпринимать активные совместные действия для формирования современногоконкурентоспособного банковского сектора, соответствующего стратегическиминтересам российской экономики. [6]
Приоритетомгосударственной социально-экономической политики является обеспечение высоких иустойчивых темпов экономического роста. Повышение роли банковского сектора вэкономике является одной из важнейших задач государства. [10, с.106] Динамикарешения задач развития банковского сектора будет в значительной степенизависеть от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата,налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности исистемы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхованиявкладов. Правительство Российской Федерации и Центральный банк РоссийскойФедерации (Банк России) рассматривают процессы реформирования банковскогосектора в качестве важного компонента развития и укрепления рыночных основфункционирования экономики страны.
Подреформированием банковского сектора понимается комплекс мер, последовательноосуществляемых органами государственной власти, Банком России, кредитнымиорганизациями, их учредителями (участниками) и иными заинтересованными лицами сцелью формирования развитого и эффективного банковского сектора,ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение потребностейклиентов в качественных банковских услугах.). [17, с. 2-9] Вместес тем остался нерешенным ряд задач. Банковский сектор в России остаетсяотносительно небольшим и пока не играет существенной роли в экономическомразвитии. Высоки вмененные издержки ведения банковского бизнеса. Уровень защитыправ кредиторов, чьи требования обеспечены залогом, не соответствуетмеждународным нормам. Не в полной мере реализованы задачи совершенствования правовойбазы развития конкуренции на рынке банковских услуг, повышения прозрачностипроцедур банкротства и ликвидации кредитных организаций. Основной цельюразвития банковского сектора на среднесрочную перспективу является повышениеустойчивости банковской системы и эффективности функционирования банковскогосектора. Реформирование банковского сектора будет способствовать реализациипрограммы социально-экономического развития Российской Федерации насреднесрочную перспективу (2005—2008 годы),[26] прежде всего преодолению сырьевой направленности российской экономики засчет ее ускоренной диверсификации и реализации конкурентных преимуществ. [6]
Основнымизадачами развития банковского сектора являются: усиление защиты интересоввкладчиков и других кредиторов банков; повышение эффективности осуществляемойбанковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населенияи организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции; повышениеконкурентоспособности российских кредитных организаций; предотвращениеиспользования кредитных организаций для осуществления недобросовестнойкоммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, какфинансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем); развитиеконкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитныхорганизаций; укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороныинвесторов, кредиторов и вкладчиков. Последостижения стратегических целей, предусмотренных настоящим документом, наследующем этапе (2009—2015 годы)[6] Правительство Российской Федерации и Банк России будут считать приоритетнойзадачу эффективного позиционирования российского банковского сектора намеждународных финансовых рынках. Практические задачи, условия их решения и мерыпо их реализации:
Основныминаправлениями деятельности Правительства Российской Федерации и Банка Россииявляются:
ü совершенствованиеправового обеспечения банковской деятельности;
ü формированиеблагоприятных условий для участия банков в финансовом посредничестве;
ü повышениеэффективности банковского регулирования и банковского надзора;
ü развитиеконкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитныхорганизаций;
ü укреплениерыночной дисциплины в банковской сфере и обеспечение равных условий конкуренциидля всех кредитных организаций, включая банки, контролируемые государством;
ü повышениетребований к качеству корпоративного управления в кредитных организациях;
ü развитиеинфраструктуры банковского бизнеса. [6]
Всфере правового обеспечения банковской деятельности необходимо в первую очередьсоздать правовые условия функционирования кредитных организаций в соответствиис международными нормами, определенными, в частности, в документе Базельскогокомитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы эффективногобанковского надзора», в том числе: укрепитьправа кредиторов, в первую очередь их права требования, обеспеченные залогом; обеспечитьсовершенствование правовых механизмов ликвидации кредитных организаций, укоторых отозваны лицензии на совершение банковских операций; укрепитьправовые механизмы конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободыкоммерческой деятельности в банковской сфере; упроститьпроцедуры слияния и присоединения кредитных организаций; создатьусловия для формирования эффективной системы хранения и использования кредитныхисторий; продолжитьработу по совершенствованию системы налогообложения банковской деятельности.
По вопросам,относящимся к сфере государственных финансов, Правительство РоссийскойФедерации дополнительно уделит внимание налогообложению кредитных организаций ипримет меры по совершенствованию управления банками, в капитале которых оноучаствует, при соблюдении требований по развитию конкуренции на рынкебанковских услуг. [27, с. 14-17]
Развитие банковскогосектора и динамика количественных параметров зависят во многом от темповразвития российской экономики, включая такие ключевые показатели, как объемвалового внутреннего продукта, динамика торгового и платежного баланса, уровеньинфляции, валютный курс, рыночные процентные ставки, доля наличных ибезналичных форм расчетов.
ПравительствоРоссийской Федерации и Банк России исходят из того, что развитие банковскогосектора должно стимулироваться преимущественно экономическими методами.Увеличение объемов банковских услуг не может достигаться в ущерб устойчивостибанковского сектора. [6]
Заключение
Подводяитог, можно сделать вывод о том, что роль банковской системы в экономике любойстраны чрезвычайно велика. Строгое «разделение властей», то есть, определениечетких границ полномочий и разделение сфер влияния между Центральным банком икоммерческими банками способно значительно повысить эффективность работыбанковской системы, что поможет развитию экономики страны.
Российские коммерческиебанки, пройдя период становления, превратились в мощные финансовые структуры истали играть важную роль в сложных процессах преобразования общества и экономики.В эти годы заметно выросли капиталы банков, создана серьезная материальнаябаза, внедрены международные технологии и стандарты, подготовленыквалифицированные специалисты. Значительные капиталы, активное участие вприватизации наиболее перспективных предприятий и секторов экономики,разнообразная коммерческая и инвестиционная деятельность, тесноевзаимодействие с различными структурами власти – вот далеко не полный переченьфакторов, обусловливающих серьезное влияние сравнительно молодых российскихбанков на экономическую жизнь страны. Безусловно, в работе банков были иопределенные недостатки: в менеджменте, в кредитной политике, в работе сперсоналом и т.д. Однако это были в основном издержки быстрого роста, ибанковская система была способна и готова со временем их устранить,ориентируясь на международные стандарты и правила. Однако августовскийфинансовый кризис 1998 г. нанес серьезный разрушительный удар по российскойбанковской системе.
Для совершенствованияроссийской банковской системы требуют своего решения следующие проблемы:
– реструктуризациявсей банковской системы страны с целью увеличения банковского капитала,повышения качественной базы обслуживания клиентов;
– рекапитализациябанков и принципиальный поворот в из взаимоотношениях со сферой материальногопроизводства, что создаст прочную экономическую среду для развития банковскогобизнеса на здоровой основе;
– повышениевнимания банков к ограничению рыночных рисков;
– восстановлениедоверия к банковской системе всех слоев населения России.
Реализация этих идругих мер позволит восстановить деятельность банковской системы и создатьусловия для активизации ее работы с реальным сектором экономики, повыситьответственность руководителей и собственников банков за результаты своейдеятельности по управлению банком.
Банки являютсянеотъемлемым элементом современной экономической системы. Сущность банковскогодела состоит в извлечении дохода из распоряжения временно свободными денежнымисредствами. Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системойэкономического общества. Без них не может существовать современное общество,так, как именно банки, являясь центром через которые осуществляются платежи,формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей ирасчетов.
Списокиспользованной литературы:
1. КонституцияРФ. – М., 2005. – 40 с. – (Б–ка российского законодательства)
2. Гражданскийкодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья с изм. и доп. на 1марта 2005. –М., Проспект., 2005. – 446 с.
3. Федеральныйзакон от 10 июля 2002 г. N86–ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениямиот 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г., 18июня, 18 июля 2005 г.). // Собрание законодательства Российской Федерации от 15июля 2002 г., N 28, ст. 2790,
4. Федеральныйзакон от 23 декабря 2003 г. N177–ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» //Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N52, ст. 5029.
5. Инструкция ЦБРот 14 января 2004 г. N109–И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрациикредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»// Вестник Банка России от 20 февраля 2004 г. N15.
6. Стратегияразвития банковского сектора Российской Федерации на 2004 год и на период до2008 года // Материалы ЦБ РФ от 11.02.2004 г.
7. АлексеевМ.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит / М.Ю. Алексеев. – М.: Финансы истатистика, 2002. – 367 с.
8. АлехинБ. Есть ли в России рынок ценных бумаг //РЦБ. –2001. –№23. –С. 27 – 31.
9. Анненская Н.Е.Тенденции развития, актуальные бизнес–задачи и IT–технологиина рынке ценных бумаг // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, №7–8, 2004.
10. Аскинадзи В.М.Инвестиционные стратегии банков. Монография (Серия «Академическая серия»). –М.,Маркет ДС Корпорейшн. –2004. –106 с.
11. АскинадзиВ.М. Инвестиционные стратегии банков. Монография (Серия «Академическая серия»).– М., Маркет ДС Корпорейшн. –2004. –106 с.
12. Банковское дело/ Под ред. Г.Г. Коробовой, И.Ю. Коробова, А.Ф. Рябова и др. – М.: Экономист,2004.
13.Баско В.Н., ПисановаЛ.Н. Банки и предприятия: информационный обмен и сотрудничество // Деньги икредит. № 11. 2003. C. 35 – 40.
13. БатраковаЛ.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов.– М.: Логос, 2001. – 344 с.
14. БелоглазоваГ.Н., Кроливецкая Л.П., Савинская Н.А. и др. Банковское дело: Учебник дляВУЗов. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 481 с.
15. Валитов Ш.М.,Кириченко Е.Г. Региональные аспекты развития банковской системы и реальногосектора экономики // Финансы и кредит. 2003. № 24. C.2 – 9.
16. Деньги,кредит, банки. Учебник / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт–Издат,2006. – 620 с.
17. ИльясовC.М., Бацына C.Ю.,Цапиева О.К. Взаимодействие банковского сектора и реальной экономики региона //Деньги и кредит. № 7. 2003. C. 35 – 38.
18. Какже будут гарантироваться вклады граждан // Банковское дело. 2002. № 5. С.40–43.
19. ЕвплановА. Россияне поверили банкам. // Российская бизнес–газета. 17.01.2006.
20. ТютюнникА.В., Турбанов А.В. Банковское дело. – СПб: Финансы и статистика, 2005. – 608 с.
21. Пучкова П.Банковский депозит: от информационного обеспечения к аналитическим решениям. –М., 2003. – 132 с.
22. МатюхинГ. Еще раз о стратегии банковской реформы в России // Банковское дело. № 10.2003. C. 22 – 25.
23. МатюхинГ. Реформирование банковского сектора следует начинать с Центрального банка //Банковское дело. № 12. 2003. C. 14 – 17
24. ЧеркасовВ.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Консалтбанкир, 2005. – 320с.
25. ЧелноковВ.А. Деньги, кредит, банки. – М.: Юнити–Дана, 2005. – 368 с.
26. СолнцевО.Г. Хромов М.Ю. Особенности российской банковской системы и среднесрочныесценарии ее развития //Проблемы прогнозирования 2004, №1
27. ШатковскаяТ. Развитие региональных рынков банковских услуг в 2005-2009 годах// Банковскоедела №12 за 2007 год
28. ШульковскийС.А. Депозитная политика и ее роль в обеспечении устойчивости коммерческогобанка. Автореферат диссертации. – Саратов, 2001
29. ЮдинаИ. Банки и банковская система / И.Юдина. – Барнаул, Изд–во ВЗФЭИ, 2002. – 123с.
30. http://www.bankir.ru
31. http://www.credit.ru/
32. www.bank24.ru
33. http://www.deloitte.com
34. http://analytics.interfax.ru/bankfin.html-Еженедельный информационно-аналитическийбюллетень «Банки и Финансы»
35. www.cbr.ru