Статистикапромышленного предприятия
Задача №1
Выпуск продукцииПродукция Отпускная цена, р. План на квартал, тыс. л. 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Молоко 1% жира 13,05 140 133 120 140 100 Молоко 1,5% жира 13,73 250 257 250 242 251 Молоко 2,7% жира 14,52 270 273 276 256 240
1) Выпускмолока в условно-натуральных единицах, заусловно-натуральную единице примем молоко с жирностью 2,7%:
Коэффициентпересчета:
К1=1/2,7=0,37 К2=1,5/2,7=0,55 К3=2,7/2,7=1.
Результаты расчетасведем в таблицу.
Пример расчет:
План на квартал длямолока 1% жирности: 140*0,37=51,8 тыс. л. (вусловно-натуральном выражении).
Фактически на 1квартал для молока 1% жирности: 0,37*133=49,21 тыс. л.
Далее (и по другимтипам продукции) расчет производится аналогично.Продукция Отпускная цена, р. План на квартал, тыс. л. коэффициент пересчета план на квартал в усл.-натур. Ед. 1 квартал в усл.-нат. Ед. 2 квартал в усл.-нат. Ед. 3 квартал в усл.-нат. Ед. 4 квартал в усл.-нат. Ед. Молоко 1% жира 13,05 140 0,37 51,8 49,21 44,4 51,8 37 Молоко 1,5% жира 13,73 250 0,55 137,5 141,35 137,5 133,1 138,05 Молоко 2,7% жирва 14,52 270 1 270 273 276 256 240 всего /> 660 /> 459,3 463,56 457,9 440,9 415,05
2)Выполнение планапо выпуску молока в условно-натуральном выражении:
1 год = 4 квартала.
Молоко1%=49,21+44,4+51,8+37=182,141 — по факту.
Молоко1,5%=141,35+137,5+133,1=411,95 — по факту.
Молоко2,7%=270+273+276+256=1075 — по факту.
Молоко1%=51,8*4=202,7 – по плану.
Молоко1,5%=137,5*4=550 – по плану.
Молоко2,7%=270*4=1080 – по плану.
Таким образом,видно, что ни по одному из продуктов фактически планне выполнен.
3)Ритмичностьвыпуска, 4) равномерность выпуска:
Определим сначалаобщую стоимость выпускаемой продукции.продукция Отпускная цена, р. план на квартал, тыс. р. фактически, тыс. р. 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Молоко 1% жира 13,05 1827 1735,65 1566 1827 1305 Молоко 1,5% жира 13,73 3432,5 3528,61 3432,5 3322,66 3446,23 Молоко 2,7% жира 14,52 3920,4 3963,96 4007,52 3717,12 3484,8
Результаты расчетовмолоко 1 % жира квартал выпуск, тыс. р. в зачет ритмичного выпуска, тыс. р. структура выпуска, % в зачет равномерного выпуска по плану фактически по плану фактически 1 1827 1735,65 1827 25 26,98 25 2 1827 1566 1827 25 24,34 24,34 3 1827 1827 1827 25 28,40 25 4 1827 1305 1305 25 20,28 20,28 итого 7308 6433,65 6786 100 100,00 94,62
Критм=(6786/7308)*100=92,85%- коэффициент ритмичности.
В установленныесроки было недополучено продукции в размере 7,15%. В зачет равномерного выпускапринято 94,62%.
Кравн=(94,62/100)*100=94,62%– равномерность выпуска.молоко 1,5 % жира квартал выпуск, тыс. р. в зачет ритмичного выпуска, тыс. р. структура выпуска, % в зачет равномерного выпуска по плану фактически по плану фактически 1 3432,5 3528,61 3432,5 25 25,70 25 2 3432,5 3432,5 3432,5 25 25,00 25 3 3432,5 3322,66 3322,66 25 24,20 24,2 4 3432,5 3446,23 3432,5 25 25,10 25 итого 13730 13730 13620,16 100 100,00 99,2
Критм=(13620,16/13730)*100=99,2%
В установленныесроки было недополучено продукции в размере 0,8%. В зачет равномерного выпускапринято 99,2%.
Результатырасчетовмолоко 2,7 % жира квартал выпуск, тыс. р. в зачет ритмичного выпуска, тыс. р. структура выпуска, % в зачет равномерного выпуска по плану фактически по плану фактически 1 3920,4 3963,96 3920,4 25 25,28 25 2 3920,4 4007,52 3920,4 25 25,56 25 3 3920,4 3717,12 3717,12 25 23,70 23,70 4 3920,4 3484,8 3484,8 25 22,22 22,22 итого 15681,6 15173,4 15042,72 100 96,76 95,93
Критм=(15042,72/15681,5)*100=95,92%
В установленныесроки было недополучено продукции в размере 4,08%. В зачет равномерного выпуска принято 95,93%.
5) Выполнениеплана по ассортименту:
1 квартал.Продукция Отпускная цена, р. объем выпуска по плану, тыс. л. объем выпуска фактический, 1 квартал, тыс. л. объем выпуска по плану, тыс. р. объем выпуска фактически 1 квартал, тыс. р. в зачет выполнения плана по ассортименту Молоко 1% жира 13,05 140 133 1827 1735,65 1735,65 Молоко 1,5% жира 13,73 250 257 3432,5 3528,61 3432,5 Молоко 2,7% жира 14,52 270 273 3920,4 3963,96 3920,4 итого /> 660 663 9179,9 9228,22 9088,55
Выполнениеплана по объемы за 1 квартал составит: (9228,22/9179,9)*100=105%,
Выполнениеплана по ассортименту за 1 квартал составит: (9088,55/9179,9)*100=99%.
Т.е. несмотряна то, что план по объему перевыполнен на 5 %, план по ассортиментунедовыполнен на 1%.
2 квартал.Продукция Отпускная цена, р. объем выпуска по плану, тыс. л. объем выпуска фактический, 2 квартал, тыс. л. объем выпуска по плану, тыс. р. объем выпуска фактически 2 квартал, тыс. р. в зачет выполнения плана по ассортименту Молоко 1% жира 13,05 140 120 1827 1566 1566 Молоко 1,5% жира 13,73 250 250 3432,5 3432,5 3432,5 Молоко 2,7% жирва 14,52 270 276 3920,4 4007,52 3920,4 итого /> 660 646 9179,9 9006,02 8918,9
Выполнениеплана по объемы за 2 квартал составит: (9006,02/9179,9)*100=98,1%,
Выполнениеплана по ассортименту за 2 квартал составит: (8918,9/9179,9)*100=97,15%.
План пообъему недовыполнен на 1,9%, план по ассортименту недовыполнен на 2,85%.
3 квартал.Продукция Отпускная цена, р. объем выпуска по плану, тыс. л. объем выпуска фактический, 3 квартал, тыс. л. объем выпуска по плану, тыс. р. объем выпуска фактически 3 квартал, тыс. р. в зачет выполнения плана по ассортименту Молоко 1% жира 13,05 140 140 1827 1827 1827 Молоко 1,5% жира 13,73 250 242 3432,5 3322,66 3322,66 Молоко 2,7% жирва 14,52 270 256 3920,4 3717,12 3717,12 итого /> 660 638 9179,9 8866,78 8866,78
Выполнениеплана по объемы за 3 квартал составит: (8866,78/9179,9)*100=96,5%,
Выполнениеплана по ассортименту за 3 квартал составит: (8866,78/9179,9)*100=96,5%.
План пообъему недовыполнен на 3,5%, план по ассортименту недовыполнен на 3,5%.
4 квартал.Продукция Отпускная цена, р. объем выпуска по плану, тыс. л. объем выпуска фактический, 4 квартал, тыс. л. объем выпуска по плану, тыс. р. объем выпуска фактически 4 квартал, тыс. р. в зачет выполнения плана по ассортименту Молоко 1% жира 13,05 140 100 1827 1305 1827 Молоко 1,5% жира 13,73 250 251 3432,5 3446,23 3432,5 Молоко 2,7% жирва 14,52 270 240 3920,4 3484,8 3484,8 итого /> 660 591 9179,9 8236,03 8744,3
Выполнениеплана по объемы за 4 квартал составит: (8236,03/9179,9)*100=89,7%,
Выполнениеплана по ассортименту за 4 квартал составит: (8744,3/9179,9)*100=95,25%.
План пообъему недовыполнен на 10,3%, план по ассортименту недовыполнен на 4,75%.
Задача №2данные объем, млн.р. произведено готовой продукции: 200 ~ в том числе реализовано 150 произведено полуфабрикатов: 100 ~ переработано в своем производстве 10 ~ отпущено на сторону 80 остатки незавершенного производства: /> ~ на начало месяца 10 ~ на конец месяца 15 ремонтным цехом произведен: /> ~ капитальный ремонт своего оборудования 2 ~ текущий ремонт оборудования 1 ~ капитальный ремонт заводских зданий 20 ~ монтаж металлоконструкций по заказу со стороны 5 электростанцией произведено электроэнергии 50 ~ использовано на промышленно-производственные нужды 40 ~ отпущено жилому комплексу 10 остатки готовой продукции на складе на начало месяца 25 остатки готовой продукции на складе на конец месяца 20 остатки готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем на начало месяца 15 остатки готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателем на конец месяца реализовано бракованных изделий 4 получена оплата за продукцию, поставленную в предыдущем месяце 25 продукция и работы, отпущенные на сторону оплачены
1) Валовыйоборот: ВО=200 (произведено готовой продукции) + 100 (произведено полуфабрикатов, собственноепроизводство)+ 2 (капитальныйремонт своего оборудования) + 1 (текущий ремонт оборудования) + 20 (капитальный ремонт заводских зданий) + 5 (монтаж металлоконструкцийпо заказу со стороны) + (15-10) (остатки незавершенного производства) + 50 (электростанциейпроизведено электроэнергии) =383 млн. р.
Внутризаводскойоборот: ВзО=10(произведено полуфабрикатов для собственных нужд)+1(текущий ремонтоборудования)+50 (электростанциейпроизведено электроэнергии) =61 млн. р.
Валоваяпродукция (двумя методами):
ВП= ВО-ВзО=383-61=322млн. р.
ВП=200 (произведено готовойпродукции) + 80 (полуфабрикатыотпущенные на сторону) + 5 (монтаж металлоконструкцийпо заказу со стороны) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 20 (капитальный ремонтзаводских зданий) + (15-10) (остатки незавершенного производства) + 10 (отпущено жилому комплексуэл. энергии)=322 млн. р.
Внутризаводскиеэлементы:
ВзЭ=10 млн.р
Товарнаяпродукция (двумя методами):
ТП = ВП –ВзЭ — СМЗ (стоимость материала заказчика)
ТП=322-10=312млн. р.
1. ТП=200(произведеноготовой продукции) + 80 (полуфабрикатыотпущенные на сторону) + 5 (монтаж металлоконструкцийпо заказу со стороны) + 2 (капитальный ремонт своего оборудования) + 15=312 млн. р.
Отгруженнаяпродукция:
ОП=ТП – (ОСк- ОСн).
ОСк –стоимость остатков готовой продукции на складе на конец периода;
ОСн –стоимость остатков готовой продукции на складе на начало периода.
ОП=312 – (20- 25) = 317 млн. р.
Реализованнаяпродукция:
РП=ТП — (ОСк- ОСн) – (ООк — ООн).
ООк –стоимость остатков готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателемна конец периода;
ООн –стоимость остатков готовой продукции, отгруженной, но не оплаченной покупателемна начало периода;
РП=317 – (0 — 15) = 317 + 15 = 332 млн. р.
2) Коэффициентреализации:
Кр= РП/ОП
Кр=332/317=1,05.
Коэффициентотгрузки:
Ко=ОП/ТП
Ко=317/332=0,95.
Коэффициенттоварности:
Кт=ТП/ВП
Кт=332/322=1,03.
Коэффициентсоотношения валовой продукции и валового оборота:
Кс=ВП/ВО
Кс=322/383=0,84.
Коэффициентвнутризаводского комбинирования:
Кк=ВО/ВП
Кк=383/322=1,19.
3) Анализпоказателей балансным методом:
В предыдущеммесяце отчетные показатели были следующие:
ВО=370, ВП=320,ТП=290, ОП=280, РП=250.
Результатырасчета сведем в таблицу.номер строки показатель базисный период, млн. р. отчетный период, млн. р. отклонение, млн. р. 1 ВО 370 382 12 2 ВП 320 322 2 3 ТП 290 312 22 4 ОП 280 317 37 5 РП 250 332 82
4) Анализпоказателей индексным методом. Определение доли влияния каждого фактора наобъем реализованной продукции:
РП =Кр*Ко*Кт*Кс*ВО.
Своднаяаналитическая таблицаномер строки показатель базисный период, млн. р. отчетный период, млн. р. отклонение, млн. р. темп роста, % темп прироста, % 1 ВО 370 382,00 12,00 103,24 3,24 2 ВП 320 322,00 2,00 100,63 0,63 3 ТП 290 312,00 22,00 107,59 7,59 4 ОП 280 317,00 37,00 113,21 13,21 5 РП 250 332,00 82,00 132,80 32,80 6 Кр 0,89 1,05 0,16 117,60 17,60 7 Ко 0,97 0,95 -0,02 98,39 -1,61 8 Кт 0,91 1,03 0,12 113,66 13,66 9 Кс 0,86 0,84 -0,02 97,13 -2,88 10 Кк 1,16 1,19 0,03 102,92 2,92
Доля влиянияизменения коэффициента реализации:
Рп1=0,89*0,97*0,91*0,86*370=249,97
Рп2=1,05*0,95*1,03*0,84*382=329,68
дРп = (Рп2 –Рп1) = 329,68-249,97=79,71 фактор абсолютное изменение объема реализоыванной продукции в зависимости от фактора, млн. р. относительное изменение объема реализованной продукции (темпа роста) в зависимости от фактора, % доля влияния фактора на объем реализованной продукции, % изменение Кр 1,17 0,03 0,98 изменение Ко 75,3 2,36 60,12 изменение Кт 9,45 0,38 8,15 изменение Кс 36,34 1,52 28,25 изменение ВО 6,7 0,34 2,50 итого /> /> 100,00