Разработка оперативного плана работы будущего предприятия скачать бесплатно на Диплом IQ

–PAGE_BREAK–
Явочная численность основных рабочих для проектируемого

технологического процесса:

Ч
я
= СК
см

Таблица 2.1

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

Списочная численность основных рабочих:

где ]…[ — знак округления числа, стоящего в скобках, до ближайшего большего целого.
Таблица 2.2

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

Вспомогательные рабочие производят работы по поддержанию нормального функционирования основного производства на предприятии, обеспечивая рабочие места необходимым инструментом, осуществляют ремонт оборудования, выполняют транспортные и складские операции. Для выполнения вспомогательных работ целесообразно привлекать работников, владеющих смежными профессиями, это позволяет сократить потребность в рабочих.

Вспомогательные рабочие:

Таблица 2.3

Должность

Количество рабочих

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

Слесарь — инструментальщик

Слесарь-ремонтник

Слесарь-сантехник

Электромонтёр

Комплектовщик

Уборщик проризводственых помещений

Управленческий персонал:

Таблица 2.4

Должность

Количество рабочих

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

Директор

Инженер-технолог

Бухгалтер — экономист

Секретарь-референт

Мастер

Техник

Численность и фонд оплаты труда работников предприятия:

Таблица 2.5

Должность

Количество работников, чел.

Форма оплаты труда

Месячная заработная плата, тыс. руб.

Технологический процесс

Управленческий персонал

Директор

Оклад

Инженер-технолог

Оклад

Бухгалтер — экономист

Оклад

Секретарь-референт

Оклад

Мастер

Оклад

Техник

Оклад

Вспомогательные рабочие

Слесарь-инструментальщик

Оклад

Слесарь-ремонтник

Оклад

Слесарь-сантехник

Оклад

Электромонтёр

Оклад

Комплектовщик

Оклад

Уборщик производственных помещений

Оклад

Основные рабочие

Оклад

Продолжение табл. 2.5

Персонал предприя-

тия

Фонд оплаты труда, тыс. руб.

Первый технологический процесс

Второй технологичес — кий процесс

Управленческий персонал

146

Вспомогательные рабочие

Основные рабочие

770

924

3.РАСЧЁТ ПОТРЕБНОСТИ В

НАЧАЛЬНОМ КАПИТАЛЕ

Величина начального капитала:

К
н
=К
п.р
+К
о
.
с
+К
о.б
,

где К
п.р-
предпроизводственые расходы, тыс. руб.

К
о
.
с
– затраты на основные средства, тыс. руб.

К
о.б –
затраты на оборотные средства, тыс.руб.

Таблица 3.1

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

4749,8335 тыс. руб.

4834,9011 тыс. руб.

Затраты на основные средства производства:

К
о.с
= К
о
+ К
п
,

где К
о
— затраты на оборудование, передаточные устройства и прочий производственный инвентарь, тыс. руб.

К
п-
затраты на приобретение в собственность или на аренду производственных помещений, тыс. руб.

Таблица 3.2

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

3643,8135тыс. руб.

3777,4661 тыс. руб.

Затраты на оборудование, передаточные устройства и прочий производственный инвентарь:

где С
i
— количество единиц оборудования, принимаемое равным числу рабочих мест на
i
-ой технологической операции, шт.;

Ц
о
i
–
цена единицы оборудования на
i
-ой технологической операции,

тыс. руб.

α
m
–
доля затрат на транспортировку, монтаж и наладку оборудования от его стоимости, %;

α
0
– коэффициент, определяющий удельный вес стоимости передаточных устройств, прочего производственного инвентаря в стоимости оборудования.

Таблица 3.3

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

3387,2055тыс. руб.

3421,400тыс. руб.

Затраты на приобретение в собственность или аренду производственных и административных помещений:

К
п
= (С
о
+С
в
+С
с
)*
S
*Ц
п
,

где С
о
, С
в
, С
с
— число рабочих мест, организуемых для основных, вспомогательных рабочих, специалистов и управленческого персонала, мест

S
-усреднённая площадь одного рабочего места, м2

Ц
п
— стоимость одного квадратного метра площади, тыс. руб.

Таблица 3.4

Результаты расчёта по первому технологическому процессу

Результаты расчёта по второму технологическому процессу

256,608 тыс. руб.

356,400 тыс. руб.

Затраты на нормируемые оборотные средства:

К
об
= Н
п.з
+Н
из.п
+Н
г.и
+Н
о.п,

где Н
п.з
, Н
из.п
, Н
г.и
, Н
о.п
— соответственно, величина оборотных средств в производственных запасах, незавершенном производстве, готовых изделиях на складе и отгруженной продукции, тыс. руб.

Таблица 3.5

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

958,120 тыс. руб.

963,145 тыс.руб.

Расчет величины оборотных средств в производственных запасах:

=232,444 тыс. р.,

где — норма производственных запасов, дни;

— среднесуточный расход материалов, р/день;

— затраты на приобретение материалов и покупных изделий на одно изделие, р. Значения показателей и указываются в задании на курсовую работу.

Величина оборотных средств в незавершенном производстве рассчитывается по формуле продолжение
–PAGE_BREAK–
Расчет величины оборотных средств в незавершенном производстве

где — затраты на оплату труда основных производственных рабочих на одно изделие, р.;

— размер незавершенного производства и натуральном выражении (рассчитывается в разд.2 данных методических указаний);

— коэффициент нарастания затрат, принимаемый в курсовой работе равным 0.5.

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

8,518 тыс. р.,

13,543 тыс. р.,

Заработная плата основных производственных рабочих на одно изделие

где — часовая тарифная ставка основных производственных робочих
.

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

36,05 р.

52,03 р.

Расчет величины оборотных средств в готовых изделиях на складе и в отгруженной покупателями продукции:

где — норма запаса готовых изделий на складе, дни;

— цена изделия, тыс. р.;

— коэффициент, учитывающий долю себестоимости в цене изделия, принимаемый равным 0.55;

— средний срок оплаты готовой продукции, дни.

=430,295 тыс. р.

=286,863 тыс. р.

Потребность в начальном капитале:

Таблица 3.6

Показатель

Величина, р.

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

Предпроизводственые расходы

147 900

94 290

Капитальные вложения в основные средства производства

Оборудование

3387,205тыс. руб.

3421,066тыс. руб.

Помещения

256,608 тыс. руб.

356,400 тыс. руб.

Всего

3643,813тыс. руб.

3777,466 тыс. руб.

Капитальные затраты в оборотные средства производства

Производственные запасы

232 444

Незавершённое производство

8,518

13,543

Готовые изделия на складе

430,295

Отгруженная покупателям продукция

286,863

Всего

958,12

963,145

Потребность в начальном капитале

Всего

4,749,833 тыс. руб.

4,834,901 тыс. руб.

4.ВЫБОР ОРГАНИЗАЦИОННО — ПРАВОВОЙ

ФОРМЫ ПРЕДПРИЯТИЯ И ИСТОЧНИКОВ ФОРМИРОВАНИЯ НАЧАЛЬНОГО КАПИТАЛА

Для создаваемого предприятия в качестве организационно-правовой формы выбирается закрытое акционерное общество. В качестве потенциальных акционеров выступают поставщики сырья и комплектующих, некоторые производители и крупные продавцы
электробытовой
техники.

Уставной капитал будет формироваться путём выпуска акций, распространяемых по закрытой подписке. Предполагается, что начальный капитал (
11 343 235
руб.) будет складываться из уставного и заёмного. Размер заёмного капитала равен
2 268647
руб. (~20% от требуемого начального капитала). Заёмный капитал призван облегчить формирование начального капитала за счёт уменьшения стоимости акции или числа акций. Заёмные средства планируется направить на пополнение оборотных средств предприятия на покупку оборудования и помещений. Таким образом, уставной капитал составит:

Ксоб=Кн–Кз=
11343235
–
2253472
=
9074588
руб.

УК=Цном∙
n
=
1000*9074
=
9074588
руб., где Цном=
1000
руб. – номинальная стоимость одной акции;
n
=
9013
– общее число акций.
5.Расчёт себестоимости продукции

Себестоимость продукции – совокупные расходы предприятия на производство и реализацию продукции, выраженные в денежной форме.

Состав статей калькуляции и порядок расчёта себестоимости продукции

Таблица 5.1

Статья расходов

Обозначение

Формула для расчёта

Первый технол. процесс

Второй технол. процесс

1. Расходы на материалы и покупные изделия

Р
м.п

Значение в задании

191,10 р.

2. Осн. з/пл основанных рабочих

Р
з.о.р

Р
з.о.р=(Рч/60)
∑
t
шт

36,05 р.

52,93 р.

3. Дополнит. з/пл осн. рабочих

Р
з.д

Р
з.о.р
*
α
д
/100

3,6 р.

5,3 р.

4.Отчисления на спец. нужды

Р
с.н

(Р
з.о.р
+Р
з.д
)
α
с.н
/100

14,115 р.

20,729 р.

5.расходы на содержание и эксплуатацию

Р
эк

(С
мч
/60)
∑
оп
i

5,3000 р.

7,7867 р.

6. Начисления на износ оборудования и помещения (амортизация)

Р
ам

6 р.

6,2 р.

7. Накладные расходы

Р
нк

Р
з
.
ор
α
нк
/100+(ФОТ
в.год
+

ФОТ
с.год
)*(1+
α
д
/100)*

(1+
α
сн
/100)/
N

45,913 р.

50,238 р.

8. Производственная себестоимость

С
пр

Сумма статей 1-7

302,078р.

334,284р.

9.
Внепрозводствен

ные расходы

Р
вп

С
пр
α
вп
/100

45,3117

50,5926

10. Полная себестоимость

С
п

Сумма статей 9-10

347,38р.

384,87р.

6.Расчёт и распределение прибыли

Расчёт и распределение прибыли:

Таблица 6.1

Показатель

Обозначе-

ние

Формула для расчёта

Первый тех. процесс

Второй тех. процесс

1. Выручка от реализации

В
р

Ц
и
*
N

34155 тыс. р.

2. Налог на добавленную стоимость

НДС

N
(Ц
и
-Р
м.п
)(
α
ндс
/(100+
α
ндс
))

3002,805 тыс. руб.

3. Прибыль от реализации

П
вал

В
р
-С
п
N
-НДС

5400тыс. руб.

4253 тыс.руб.

4.Налог на имущество

Н
им

С
им
α
им
/100

119,04 тыс. руб.

118,52 тыс. руб.

5. Прочие налоги и сборы

Н
проч

(Вр-НДС)
α
проч
/100

1707,75 тыс. руб.

6. Отчисления в резервный фонд предприятия

Ф
рез

П
вал
α
рез
/100

810 тыс. руб.

637,95 тыс. руб.

7. Балансовая прибыль

П
бал

П
вал
-Н
им
-Н
проч
-Ф
рез

2763,21тыс. руб.

1788,78тыс. руб.

8. Налог на прибыль

Н
пр

П
вал
α
пр
/100

663,17 тыс. руб.

429,3тыс. руб.

9. Чистая прибыль

П
ч

П
бал
-Н
пр

2100,04 тыс.руб.

1359,48 тыс. руб.

10. Отчисления в фонд развития предприятия

Ф
раз

ΔП
ч

443,52 тыс. руб.

11. Нераспределённая прибыль

П
н

П
ч
— ΔП
ч

1658,52 тыс. руб.

915,96 тыс.руб.

7.ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ

ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА СОЗДАНИЯ ПРОИЗВОДСТВА

Оценка экономической эффективности проекта создания предприятия производится на основе показателя «чистая текущая стоимость»

NPV
(
Net

Present

Value
, расчёт которого производится по следующей формуле:

NPV
=-К
соб+
(П
ч
t
+
Р
ам*
N
)∑

t
=5

где К
о.ост
=К
о.соб
(1-
t
*Н
а.о
/100)

Таблица 7.1

Результаты расчета по первому технологическому процессу

Результаты расчета по второму технологическому процессу

2183,055 тыс. руб.

2130,745 тыс. руб.

К
п.ост=
К
п.соб
(1-
t
*Н
а.п
/100)

Таблица 7.2

Результаты расчета по первому технологическому процессу

Результаты расчета по второму технологическому процессу

338,64 тыс. руб.

399,29 тыс. руб

К
ост
= К
о.ост
+ К
п.ост

Таблица 7.3

Результаты расчета по первому технологическому процессу

Результаты расчета по второму технологическому процессу

2521,695 тыс. руб.

2530,035 тыс. руб.

NPV

Таблица 7.4

Результаты расчета по первому технологическому процессу

Результаты расчета по второму технологическому процессу

8.Основные показатели

производственно — хозяйственной

деятельности предприятия

Таблица 8.1

Показатель

Ед. изм.

Первый технол. процесс

Второй технол. процесс

1. Среднегодовая численность работающих

Чел.

2. Среднемесячная з/п

руб.

14,75

15,6

3. Начальный капитал (собственный)

руб.

6110115

6028115

4. Себестоимость продукции

руб.

381,5

398,5

5. Выручка о реализации продукции

руб.

34155000

6. Прибыль от реализации продукции

руб.

5400000

4253000

7. Налоги, всего

руб.

5492765

5258375

НДС

руб.

3002805

Налог на имущество

руб.

119040

118520

Налог на прибыль

руб.

663170

429300

Прочие налоги и сборы

руб.

1707750

8. Чистый доход предприятия

руб.

2763210

1788780

чистая прибыль

руб.

2100040

1359480

9. Фонд развития предприятия

руб.

443520

10. Резервный фонд предприятия

руб.

810000

637950

11. Экономический эффект производства

руб.

52220469

53351577

9. ЗАКЛЮЧЕНИЕ (ПРИЛОЖЕНИЯ)
продолжение
–PAGE_BREAK–
Расчёт:

1.
Расчёт оперативного времени на каждой операции:

Таблица 9.1

№

Первый технол. процесс

Второй технол. процесс

t
оп==9,4/1,06=8,867

t
оп==18,6/1,06=17,547

t
оп=,=9,4/1,06=8,867

t
оп==14,2/1,06=13,396

t
оп==4,7/1,06=4,433

t
оп==9,4/1,06=8,867

t
оп==4,7/1,06=4,433

t
оп==28,3/1,06=26,698

t
оп==19,9/1,06

t
оп==4,7/1,06=4,433

t
оп==23,9/1,06=22,547

t
оп==18,9/1,06=17,83

t
оп==33,1/1,06=31,226

t
оп==28,3/1,06=26,698

2.Расчёт годового фонда оперативного времени работы линии сборки:

Таблица 9.2

Первый технол. Процесс

Второй технол. Процесс

=(480-20)*260*1=119600мин

3.Расчёт такта линии сборки:

Таблица 9. 3

Первый технол. процесс

Второй технол. процесс

=119600/67500=1,771

4. Расчёт числа рабочих мест на линии сборки:

Таблица 9. 4

№

Первый технол. процесс

Второй технол. процесс

=8,867/1,771=5

=17,547/1,771=10

=8,867/1,771=5

=13,396/1,771=8

=4,433/1,771=2

=8,867/1,771=5

=4,433/1,771=2

=26,698/1,771=15

=17,83/1,771=10

=4,433/1,771=2

=22,547/1,771=13

=18,83/1,771=11

=31,226/1,771=18

=26,698/1,771=15

5. Расчёт общего числа мест на линии сборки:

Таблица 9.5

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

=С
1
+С
2
+С
3
+С
4
+С
5
+С
6
+С
7
=

5+5+2+2+10+13+18=55

=С
1
+С
2
+С
3
+С
4
+С
5
+С
6
+С
7
=

10+8+5+15+2+11+15=66

6. Общее число изделий, находящихся в технологическом и транспортном заделах на линии сборки с распределительным конвейером:

Таблица 9.6

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

=2*55+1=111

=2*66+1=133

7. Явочная численность основных рабочих для проектируемого технологического процесса:

Таблица 9.7

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

=55*1=55

=66*1=66

8. Списочная численность основных рабочих:

Таблица 9.8

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

=1,1*55=60

=1,1*66=73

9. Величина начального капитала:

Таблица 9.9

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

,
=157,780+4789,416+

+1162,919==6110,115 тыс. руб.

,
=101,960+

+4760,612+1165,543=6028,115 тыс. руб.

10. Затраты на основные средства производства:

Таблица 9.10

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

=4366,110+423,306=

=4789,416 тыс. руб.

= 4261,490+499,122=

=4760,612 тыс. руб.

11. Затраты на оборудование, передаточные устройства и прочий производственный инвентарь:

Таблица 9.11

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

=((5*12,76)+(5*25,53)+

+(2*6027)+(10*53,67)+(13*60,91)+

(18*33,1))*(1+8/100)*1,39=3495,2439 тыс. руб.

=(
(10*10,35)+

+(8*22,4)+(5*36,93)+(15*37,41)+

+(2*73,19)+(11*62,10)+(15*65,47))*

*(1+8/100)*1,39=4261,546 тыс. руб.

12. Затраты на приобретение в собственность или аренду производственных и административных помещений:

Таблица 9.12

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

=(60+6+6)*5,4*1,17=

=454,896 тыс. руб.

=(73+

+6+7)*5,4*1,17=543,348 тыс. руб.

13. Затраты на нормируемые оборотные средства:

Таблица 9.13

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

К
об
= Н
п.з
+Н
из.п
+Н
г.и
+Н
о.п=212625+

+11094,45+433500+505700=

=1162,919руб.

К
об
= Н
п.з
+Н
из.п =212625+

+13718,2+433500+505700=

=1165543,2руб.

14. Величина оборотных средств в производственных запасах:

Таблица 9.14

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

=10(163,8*67500/260)/2=212625 руб.

15. Величина оборотных средств в незавершённом производстве:

Таблица 9.15

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

=(163,8+36,1)*111*0,5=11094,45 руб.

=(163,8+42,49)*133*0,5=13718,2 руб.

16. Величина оборотных средств в готовых изделиях на складе:

Таблица 9.16

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

=6*0,506*0,55*67500/260=433500 руб.

17. Величина оборотных средств в отгруженной покупателям продукции:

Таблица 9.17

Первый технологический процесс

Второй технологический процесс

=7*0,506*0,55*67500/260=505700 руб.

продолжение
–PAGE_BREAK–

Похожие работы