СОДЕРЖАНИЕ:
I Сущность кредитных отношений
1. История и причинывозникновения кредитных отношений
2. Экономическоесодержание кредитных отношений
3. Составляющиекредитной системы
4. Функции кредитныхотношений
Заключение
Список используемой литературы иисточники
IСущность кредитных отношений
1. История и причинывозникновения кредитных отношений
Кредитные отношения являются неотъемлемым элементомтоварно-денежных отношений. В буквальном смысле кредит означает «доверие»,от латинского credite, что значит «верю».
Ссуда денег широкоприменялась еще в Древней Греции и Древнем Риме. Так называемые менялызанимались обменом золотых и серебряных денег различного достоинства. Этауслуга оказывалась лицам, нуждающимся в деньгах. В средние века на баземеняльного дела стали появляться меняльные конторы, которые потом превратилисьв банки (банк – это скамья на которой сидели менялы).
Первоначально и конторы ибанки занимались обменом денег, но постепенное накопление избыточныхденежных средств в банках, позволило им довольно широко использоватьденьги в кредитных и торговых сделках, выдавая ссуду на различные сроки подпроценты.
Однако, формированиекредитных отношений, свойственных современному периоду, относится ккапиталистическому производству.
Кредит как экономическаякатегория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанныхс движением стоимости на условиях срочности, возвратности и платности.Кредит строится на сделках, в которых одно лицо (кредитор) предоставляетпредмет, имеющий стоимость, другому лицу (заемщику), вобмен на обещание заплатить в будущем.
2. Экономическоесодержание кредитных отношений
В то же время «Кредит»происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В широком смыслеслова и с юридической, и с экономической точек зрения, кредит — это сделка,договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде.
Кредитные отношенияфункционируют в системе экономических отношений. В основе их лежит движениеособого вида капитала — ссудного капитала.
Кредитные отношения — это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлениемстоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом.
При кредите появляетсядоговор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать каксинонимы). Кредитные отношения объединяют в себе две подсистемы:
· Кредитно-денежныеотношения;
· Кредитно-товарныеотношения.
В современных условияхвсе ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являютсячастью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всехдругих форм денежных отношений, это возвратное движение стоимости. Вкредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующиесубъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другустоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитнымиотношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлениеми возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежныхзнаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита,совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают каксредство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщикполучает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита.Следовательно, кредит особая форма движения денег. Это категория рыночная.Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссуднымфондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом наусловиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредитобслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественныхфондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства,высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнениягосударственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсыбанков.
Как появляютсясредства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов дляудовлетворения нужд товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средстваобразуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручкуот реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее напокупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тожеиспользуют не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итогеобразуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках.
Временное высвобождениесредств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондовпереносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям вденежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи, с чем образуютсясвободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов.Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, апоступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечиваетна определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежныхсредств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому накакой-то период образуются свободные остатки денежных средств. Денежныесбережения возникают у населения в связи с превышением доходов над текущимирасходами. Храня средства на счетах, население передает их во временноепользование банкам, которые используют эти средства как ресурсы для кредитования.Потребность в средствах во всех ячейках общества колеблется. У экономическихсубъектов обычно в обороте находится сумма собственного капитала, и в периоды,когда потребность в средствах превышает минимум, она может удовлетворяться засчет получения заемных средств. Таким образом, временно свободные денежныесредства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственныйоборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболеерациональному расходованию всех денежных фондов. Средства ссудного фондаиспользуются для капитальных вложений — воспроизводства основных фондов вслучаях, когда отрасли или предприятию необходимо осуществить затраты дофактического накопления ресурсов (амортизации, прибыли). С ростом экономики иразвитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов. Таким образом, всостав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят денежные резервыпредприятий и организаций, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала,денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов. А также фондамортизационных отчислений, используемые для капиталовложений, государственныйденежный резерв, состоящий из сумм текущих денежных ресурсов бюджета, фондденежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например,для долгосрочного кредитования капиталовложений), денежные накоплениянаселения, аккумулируемые банками, эмиссия денежных знаков, осуществляемая всоответствии с потребностями роста оборота наличных денег. Кредит являетсясредством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежногокапитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств вхозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств длянужд производства, торговли и потребления.
Объективная необходимостькредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются:постоянное образование денежных резервов и возникновение временныхдополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств вотдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичногооборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов.Объективность существования, образования и использования ссудного фонда иконкретной формы его движения кредита вызывается необходимостью:
· преодоленияпротиворечий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих впроцессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения,и полным использованием их для нужд воспроизводства;
· обеспечения непрерывногопроцесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленныхотраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (отодного дня до нескольких лет);
· организациифункционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитномхарактере эмитирования денежных знаков и безналичных средств;
· коммерческойорганизации управления предприятиями.
В процессе кругооборотакапитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях,могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей ипредприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когдапродукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказатьсядостаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств уразличных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций, требуетпривлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства иреализации продукции.
Объективная необходимостькредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями вусловиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборотаиндивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или,наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитногомеханизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства,нужные им для нормальной работы. Особенно велика роль кредита в организацииоборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения,производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временныхзапасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, такженеобходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения тоуменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом,находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данноеобстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянноколеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатковготовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит отусловий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетовпоставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря наравномерный процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства впроцессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклоненияот установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливовсредств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системыорганизации капитала.
Велика роль кредита и винвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойствокредита (способность предвосхищать будущие доходы) обеспечиваетосуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъектнакопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала сзаёмным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстроосуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений. Говоря о значениикредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, вповышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании ииспользовании доходов и прибыли.
3. Составляющие кредитнойсистемы
Кредитная система является неотъемлемой и важнойчастью экономики любой страны, так как от ее функционирования зависит форма идинамика развития страны, и в первую очередь в экономическом плане.
Кредитную систему можнорассматривать в двух аспектах проявления:
· во-первых,кредитная система как совокупность кредитных отношений, форм, способов и типовкредитования;
· во-вторых,кредитная система как совокупность банковских и иных кредитных организаций,работающих в правовом поле, определенном законодательными актами.
Субъектами отношениймогут выступать коммерческие организации, население, государство, сами банки.
В кредитных отношенияхкаждый субъект рынка может выступать в двух лицах, как кредитор и как заемщик.
Кредитные отношения вэкономике базируются на определенной методологической основе, одним изэлементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практическойорганизации любой операции на рынке кредита.
Кредитные организациивзаимосвязаны между собой и реализуют потребности участников рыночных отношений— коммерческих организаций, физических лиц, институтов государства в денежныхсредствах или услугах связанных с финансами и денежным оборотом.
4. Функции кредитныхотношений
Для полного пониманиясущности кредитных отношений, выявление причин их возникновения недостаточно.Необходимо разобраться в функциях кредитных отношений. В настоящее время нетединства во взглядах на количество и содержание функций кредита, но проявлениесущности кредита всегда связано с перераспределительной функцией и функциейзамены действительных денег кредитными деньгами (кредитными орудиямиобращения).
Перераспределительная функция представляет собойперераспределение временно высвободившейся стоимости на возвратной основе. Онапроявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям,организациям и гражданам для удовлетворения их потребностей в денежныхсредствах.
Замена действительныхденег кредитными деньгами – связано с возникновением банковской системы. Действие этой функциипроявляется при замещении наличных денег безналичными расчетами и созданииновых форм активов для сбережения и соответствующие им финансовые инструменты(векселя, облигации, пластиковые карточки, сберегательные книжки и т.д.).
Заключение
Роль и место кредитныхотношений в национальной экономике зависит от состояния самой экономики.Современный кредит и кредитные отношения носят переходный характер, ониотражают кризисное состояние отечественной экономической системы.
Следует различатьденежные отношения, финансовые отношения и кредитные отношения. Денежныеотношения являются наиболее широким образованием; они связаны, преждевсего, с измерением стоимости (цены) различных товаров и услуг, а также сосуществлением оплаты за товары и услуги в безналичной и наличной формах. Врыночном хозяйстве деньги определяют движение всей системы экономическихотношений, оборот всех видов капитала, процесс воспроизводства национальногопродукта.
Финансовые отношения — это часть денежных отношений,которая связана с формированием, распределением и использованием денежныхсредств, с целью обеспечения потребностей государства, предприятий (фирм) играждан (домохозяйств). В процессе воспроизводства финансовые отношениявыражают, прежде всего, отношения распределения. Характер и содержаниефинансовых отношений в основных чертах всегда определяется характером денежныхотношений.
Кредитные отношения имеют поворотный и видплатныйхарактер. Распределительные и перераспределительные процессы в экономикепроисходят не только через финансы, но и путем использования кредита. Кредитныеотношения связанны с воспроизводством ссудного капитала.
Взаимосвязь ивзаимозависимость между денежными, финансовыми и кредитными отношениямичрезвычайно сложны и противоречивы. В экономике бывшего СССР, по сути, не былочеткого разграничения процессов финансирования и кредитования. В условиях,когда объем кредитных ресурсов, определялся объемами кредитных вложений,необходимых народному хозяйству (это устанавливалась в централизованномгосударственном плане), не было контроля над соблюдением ликвидности балансабанков, периодически производилось списание задолженности предприятий (особенноколхозов) по займам, кредит превращался в разновидность государственныхфинансов. Лишь в рыночной экономике кредитные ресурсы становятся полноценнымобъектом купли-продажи, видообособившись от финансовых ресурсов.
Кредитные отношениявозникают и действуют между двумя субъектами: кредитором, который предоставляетссуду и заемщиком, который получает заем. Движущим мотивом предоставления ссудыво временное пользование является получение дохода в форме ссудного процента.Целью кредитора является получение прибыли (процента); целью заемщика — удовлетворения временной потребности в дополнительных денежных ресурсах. Состороны кредитора заем является актом коммерческой продажи на определенный срокденежных средств.
Объектом кредитныхотношений является стоимость, которая предоставляется в заем с целью полученияприбыли. Еще со времен командной экономики выделяются два объекта исоответственно методы кредитования: 1) по обороту 2) за остатком. В процессекредитования за оборотом ссуда предоставляется для оплаты материальныхценностей, которые поступают к покупателю, и расходов, которые им проводятся.При кредитовании за остатком ссуды предоставляются на покрытие временных остатковматериальных ценностей и невозмещенных затрат. В первом случае объектомкредитных отношений является обращение стоимости (материальных ценностей изатрат, которые кредитуются), во втором — остаток стоимости на определеннуюдату.
Кредит относится к числуважнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведенияклассиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов.Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условияхдостигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянномувеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и орасширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самихопераций.
Список используемойлитературы и источники
1. Волынский В.С.,«Кредит в условиях современного капитализма» — Москва, 1991г.;
2. Ковалевой А.М.,«Финансы и кредит» Учебное пособие, 2005г.;
3. Колесникова В.И.,Кроливецкой Л.П., «Банковское дело: Финансы и статистика», Москва, 1996г.;
4. Internet,O-kreditah1.ru, Библиотека кредитов.