/>/>/>ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
«ЧИТИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
(ЧитГУ)
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ
Контрольная работа
по дисциплине: «Банковское дело»
Выполнила: ст. гр. АУС-08-2
Филимонова Н.А.
Проверил: преподаватель
Чита 2009
Содержание
Функции коммерческого банка
Прогнозирование кассовых оборотов
Кредиты ЦБ РФ
Список использованных источников
Функции коммерческого банка
Сущность банка выражается в его функциях. Как и в вопросе о сущности,здесь немало спорного и неясного. Функции и операции банка практически отождествляются,так как функция как понятие употребляется в смысле характеристики определенных видовдеятельности банка. Поскольку под деятельностью подразумеваются выполняемые операции,такое смешение становится понятным. В связи с этим в перечне функций можно встретитьтакие, как осуществление платежного оборота, держание кассы, выдача кредита, управлениепакетами ценных бумаг и их хранение, покупка и продажа наличной и безналичной валюты,выдача гарантийных обязательств и др. — практически все операции, получившие статусобязательных для банка.
Аккумулирование временно свободных денежных средств (собиранииденег для последующего использования, в том числе кредитования). То, что банк собираетвременно свободные ресурсы ни у кого не вызывает сомнений. В коммерческом банкесосредотачиваются деньги его клиентов. Сохранная операция, принятие ценностей длявременного хранения представляет собой одну из древних банковских операций. Проблемазаключается в том, что процесс собирания денег для их последующего использованиясвойственен не только банку. Напротив, он больше характерен для других экономическихсубъектов. Каждый субъект прежде чем профинансировать те или иные затраты, долженнакопить, собрать определенную сумму средств. Следовательно, суть состоит не тольков самом акте собирания ресурсов, но и в его особых чертах. При всей схожести процессааккумуляции средств, свойственного ряду субъектов экономики, их аккумуляция банкомимеет ряд особенностей:
банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободныесредства;
аккумулированные денежные ресурсы используются им не на свои,а на чужие потребности;
право собственности на аккумулируемые и перераспределяемые источникиостается у первоначального кредитора;
аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельностибанка, на ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение.
Функция аккумуляции временно свободных денежных средств являетсяпервой функцией банка.
Важность функции аккумуляции (мобилизации и концентрации) свободныхденежных средств объясняется тем, что от этого зависит количество средств, которыевключаются в процесс воспроизводства, прежде всего, путем кредита. Банки не простоформируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств дляразвития экономики страны.
Второй функцией является регулирование денежного оборота. Банкивыступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственныхсубъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможностьсовершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежногооборота достигается также посредством имитирования платежных средств, кредитованияпотребностей различных субъектов производства и обращения, обслуживания хозяйстваи населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуется посредствомкомплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитныминститутом.
Третья функция банка — посредническая функция. Под ней зачастуюпонимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежипредприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентамии совершая платежи по их поручению, наделены посреднической миссией. Однако пониманиепосреднической функции несколько глубже, чем посредничество в платежах, оно обращеноне к одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому.
Посредничество в кредите является старейшей функцией, выполняемойбанками. Она проявляется в способности банков выступать посредниками между темихозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежнымиресурсами, и теми, кто в них нуждается.
Непосредственное предоставление свободных денежных средств ихвладельцами в ссуду связано с определенными трудностями. Во-первых, размер денежногокапитала, предлагаемого в ссуду, может не соответствовать размерам спроса на него.Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников могут не совпадатьсо сроками, на которые они требуются заемщикам. В-третьих, собственники могут бытьне осведомлены о кредитоспособности потенциальных заемщиков. Посредничество банковустраняет все эти препятствия, возникающие при прямых связях кредиторов и заемщиков.Мобилизуя вклады различных размеров и различной срочности, банки могут предоставлятькредиты нужной суммы и на те сроки, которые необходимы заемщикам. Специализируясьна ведении кредитных операций, банки имеют возможность определять кредитоспособностьсвоих заемщиков. Все это свидетельствует об эффективности банковского посредничествав перераспределении временно свободных денежных средств.
С посредничеством в кредите тесно связана такая функция банков,как посредничество в платежах. Коммерческий банк по поручению своих клиентов операции,связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. Учитывая, что скаждым годом объем таких операций растет, на банки возлагается дополнительная ответственность,связанная со своевременным проведением расчетов и платежей. Стремление субъектовхозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы заставляет банкискать новые технологии расчетно-платежных операций.
Современные системы платежей обслуживаются создаваемыми банкамиплатежными средствами — «банковскими» или «кредитными» деньгами.Поэтому с функцией посредничества в платежах тесно связана такая важная функция,как создание денег или кредитных средств обращения.
Создание кредитных средств обращения является результатом кредитнойи депозитной политики банка. Если клиент принес определенную сумму денег и поручилбанку зачислить ее на свой расчетный счет, то общее количество денег будет постоянным.Будет иметь место переход денег из наличной формы в безналичную. Если заемщик получилссуду и банк зачислил ее на депозитный счет клиента, то в данном случае общее количестводенег увеличилось на величину ссуды. Клиент имеет полное право распоряжаться этимисредствами: пересылать их, оплачивать покупки или сделки и обналичивать их в пределахустановленных лимитов. Это происходит потому, что банк в процессе кредитования создаетновые платежные средства, т.е. деньги.
Итак, рассмотрев различные варианты, можно сказать, что коммерческийбанк выполняет следующие функции:
аккумулирование временно свободных денежных средств;
посредничество в кредите;
посредничество в платежах;
создание кредитных платежных средств.
Кассовые операции в банке
Установление лимита остатка наличных денег.
В свою очередь, коммерческие банкиследят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях. У них,как и у банков, существует оборотная касса, которая формируется на основе установленныхсовместно с банком лимитов. Лимит ос- татка наличныхденег в кассе устанавливается банком ежегодно всем предприятиям и представляет собоймаксимально допустимый оста- ток наличных денег,который может оставаться в кассе на конец рабочего дня. Все сверхлимитные наличныеденьги должны полностью сдаваться в банк (на почту). Для установления лимита остатканаличных денег в кассе предприятие представляет в банк по стандартной форме специальныйрасчет лимита остатка кассы. Банк определяет лимит остатка кассы для предприятияиндивидуально, исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенностей режимаего деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк, а именно:
для предприятий, имеющих постояннуюденежную выручку и обязанных сдавать ее в банк ежедневно в конце рабочего дня,- в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующегодня;
для предприятий, сдающих денежнуювыручку в банк на следующий день, — в пределах среднедневной выручки;
для предприятий, имеющих денежнуювыручку и сдающих ее в
банк не ежедневно, лимит определяетсяв зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;
для предприятий, не имеющих денежнойвыручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода наличных денег(кроме расходов на заработную плату, выплат социального характера и стипендий).
Известно, что выплата заработнойплаты, стипендий, премий и т.п. производится периодически. Периодичность выплати крупные размеры таких платежей неизбежно создают большие колебания ос- татка наличных денег в кассах. Поэтому предприятиямпредоставлено право хранить в своих кассах полученные на эти цели наличные деньгисверх установленных лимитов в течение трех рабочих дней (для предприятий, расположенныхв районах Крайнего Севера, — до пяти дней), включая день получения денег в банке.В целях устранения встречных денежных потоков предприятия, постоянно имеющие налично-денежнуювыручку в силу специфики своей деятельности (торговля, транспорт, зрелищные мероприятияи т.д.), по согласованию с обслуживающими учреждениями банков могут часть ее расхо- довать непосредственно на месте без сдачи в банк.В настоящее время таким предприятиям разрешено расходование собственной кассовойвыручки на следующие цели:
заработную плату и выплаты социальногохарактера;
закупку сельхозпродукции у населения;
скупку тары и вещей у населения;
командировочные расходы, покупкуканцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря;
оплату срочных ремонтных работ игорюче-смазочных материалов
выплаты возмещения убытков по договорамстрахования физических лиц.
Решение о расходовании предприятиемденежной выручки из своей кассы принимается банком ежегодно на основании письменногозаявления предприятия и специального расчета, который включается в форму для расчеталимита остатка кассы. При выдаче такого разрешения банк учитывает специфику деятельностипредприятия, соблюдение им правил работы с денежной наличностью, состояние его расчетовс бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, с поставщикамисырья, материалов, с банками по ссудам. Решение о расходовании предприятием поступающейв его кассу денежной выручки при наличии у него нескольких счетов в различных банкахпринимается в порядке, аналогичном установлению лимита остатка наличных денег вкассе такого предприятия.Прогнозирование кассовых оборотов
Каждый банк должен организовыватьвнутрибанковский налично-денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степениудовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовыхпоступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачиосуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотовна каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системыпо управлению налично-денежным оборотом.
Прогнозные расчеты кассовых оборотовсоставляются банком ежеквартально с разбивкой по месяцам. Содержание этого документапо символам прихода и расхода.
Прогнозные расчеты составляются коммерческимбанком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах, а такжена основе полученных от обслуживаемой клиентуры кассовых заявок. Кассовая заявкапредприятия, в конечном счете, должна показать банку, с одной стороны, сколько наличныхденег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой — в каком размере потребуетсяему выдача наличных денег из кассы банка. Кассовая заявка имеет два раздела. В первомразделе отражаются все суммы поступления наличных денег в кассу предприятия (кромесумм, полученных из банка) по отдельным статьям кассового прогноза банка (торговаявыручка, выручка пассажирского транспорта, выручка зрелищных предприятий и AP,), а также указывается, какие суммы из этой выручки будут сданыв банк. Во втором разделе кассовой заявки клиента приводится расчет ожидаемых выплатзаработной платы, стипендий, выплат социального характера, пенсий, пособий соцстрахаи выдач на другие цели.
Кроме собственно кассовых заявок,предприятия должны подать в банк дополнительные расчеты к ним: так, например, торговыеорганизации — сведения о поступлении торговой выручки; транспортные организации,зрелищные, коммунальные, предприятия бытового обслуживания — сведения о поступленииденежной выручки от соответствующих услуг; финансовые органы — сведения о поступленииналогов и сборов и т.д.
Составленный на очередной кварталпрогноз кассовых оборотов сообщается банком расчетно-кассовому центру, в которомему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовыецентры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионномурезультату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотовналичных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организацийсообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартальнос распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаютсятерриториальному учреждению Банка России.
Для определения ожидаемых измененийналично-денежной массы в обороте территориальные учреждения Банка России составляютпрогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступленияналичных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационнойбазой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развитиярегиона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовыхцентров сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.
Прогнозные расчеты кассовых оборотовпо регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулированияденежного обращения ЦБ РФ за три дня до начала прогнозируемого квартала. В своюочередь Департамент регулирования денежного обращения, обобщив полученные данные,составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности. Вэтом расчете учитываются также такие факторы, как происходящие в экономике структурныеизменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно-кредитнойполитики по стабилизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностейнародного хозяйства в денежной наличности на. предстоящий квартал передается в Департаментэмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и в конечном счете определяет механизм эмиссионно-кассовогорегулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.Кредиты ЦБ РФ
Ломбардный кредит является одной из новых форм рефинансированиякоммерческих банков в ЦБ.
Он предоставляется в залог ценных бумаг на срок до 30 дней вцелях поддержания ликвидности банка.
Величина процентной ставки по ломбардному кредиту несколько превышаетвсе остальные процентные ставки денежного рынка, установленные на кредиты, предоставляемыена аналогичных условиях.
Совет директоров Банка России утверждает процентную ставку поломбардному кредиту и список ценных бумаг, принимаемых в залог — Ломбардный список.Предметом залога выступают в основном государственные ценные бумаги, хотя могутв качестве заклада приниматься и другие ценные бумаги. При наличии просроченнойзадолженности заемщик платит в размере процентной ставки, установленной Банком Россиидля просроченных централизованных кредитов.
Предельная сумма ломбардного кредита в целом по Российской Федерациии по каждому Главному территориальному управлению определяется ЦБ РФ ежеквартально,исходя из ходатайств коммерческих банков на предполагаемую выдачу этих кредитовв течение квартала. Сумма выделенного ломбардного кредита подтверждается лимитнымизвещением.
Право на получение ломбардного кредита имеет коммерческий банк,имеющий лицензию Банка России на осуществление банковской деятельности и проработавшийне менее 1 года, соблюдающий установленные нормативы и своевременно перечисляющийсредства в фонд обязательных резервов, не имеющий просроченной задолженности покредитам и процентам Банка России, представивший заверенный аудиторской компаниейбаланс и соблюдающий правила ведения бухгалтерского учета.
Ценные бумаги, принимающие в залог, должны отвечать следующимтребованиям: они должны быть включены в Ломбардный список Банка России; ценные бумаги,принятые на хранение уполномоченным Депозитарием, принадлежат коммерческому банкуна праве собственности и не обременены другими обязательствами коммерческого банка,что подтверждается справкой уполномоченного Депозитария; срок погашения ценной бумагинаступает не ранее чем через 33 дня после ее перевода на счет депо Банка России.
Кредит предоставляется на основании генерального кредитного договора,заключаемого на срок не более одного года между Главным территориальным управлениеми коммерческим банком. В нем предусматриваются все условия выдачи и погашения ломбардногокредита.
Для получения ломбардного кредита коммерческий банк предоставляет:заявление на выдачу кредита, срочное обязательство, кредитный договор, копию выпискипо счету депо, подтверждающий перевод банком ценных бумаг, доверенность на правореализации Банком России ценных бумаг, принятых в залог.
Начисление процентов по ломбардному кредиту и их выплата производятсяодновременно с возвратом долга.
С 1996 г. ломбардные кредиты стали выдаваться ЦБ РФ и на аукционнойоснове.
Ломбардные кредитные аукционы ЦБ РФ проводятся как процентныеконкурсы заявок банков на получение ломбардного кредита, осуществляемые по американскомуили голландскому способу.
Заявки принятые к аукциону, ранжируются по уровню предложеннойбанками процентной ставки, начиная с максимальной до исчерпания объема ломбардногоаукциона.
При американском способе проведения аукциона заявки удовлетворяютсяпо процентным ставкам, предполагаемым банками в заявках, которые эквивалентны илипревышают устанавливаемую Банком России ставку отсечения.
При голландском способе все заявки удовлетворяются по процентнойставке, которая войдет в список удовлетворенных заявок (по устанавливаемой БанкомРоссии ставки отсечения).
Для участия в ломбардном кредитном аукционе коммерческий банкпредставляет:
заявку на участие в аукционе;
копию выписки о состоянии счета депо банка из Депозитария, подтверждающуюналичие достаточного количества государственных ценных бумаг, не обремененных другимиобязательствами банка.
Банки, получившие право по результатам проведенного аукционана ломбардный кредит, дают на исполнение Депозитарию поручение депо на перевод необходимогоколичества государственных ценных бумаг в раздел «Блокировано в залоги»счета депо банка в Депозитарии, оператором которого является Банк России.
При предоставлении оформленных документов от имени Банка РоссииГлавное Управление (Национальный банк) подписывает кредитный договор на предоставлениеломбардного кредита коммерческому банку и зачисляет сумму кредита на корреспондирующийсчет банка-заемщика.
Кредиты на осуществления безотлагательных платежей представляютсяБанком России коммерческим банкам под залог ликвидных активов для осуществлениябезотлагательных платежей при условии полного отсутствия кредитного риска и предоставленииЦБ РФ надлежащего залога. Этот кредит предоставляется при отсутствии или недостаточностисредств у банка на корреспондентском счете в расчетном центре ЦБ РФ.
Данный кредит предоставляется только банкам, соблюдающим установленныеЦБ РФ обязательные нормативы, своевременно и в полном объеме выполняющим обязательныерезервные требования.
Решение о предоставлении кредита отдельному банку принимаетсяКредитным комитетом Банка России исходя из объема выделяемых в порядке рефинансированиякредитов, установленного денежной программой.
Кредит предоставляется только головному коммерческому банку поместу нахождения его корреспондентского счета на срок до 7 рабочих дней в размередо 25% от суммы депонированных в Банке России обязательных резервов на момент оформлениякредита, а также за счет и в пределах централизованных ресурсов ЦБ РФ, подтвержденныхРКЦ лимитным извещением.
Этот кредит оформляется кредитным договором, в котором предусматриваютсявсе условия выдачи и погашения кредита и процента по нему. При наступлении срокапогашения кредита он в бесспорном порядке списывается с корреспондентского счетав банке. При отсутствии средств на корреспондентском счете задолженность по основномудолгу и по процентам переносится на счета просроченных ссуд и процентов. За пользованиеэтим кредитом взимается процентная ставка в размере ставки рефинансирования БанкаРоссии.
При невозврате кредита в установленный срок коммерческий банклишается права на получение такого кредита в течение 180 дней после погашения просроченнойзадолженности по нему.
С декабря 1995 г. до особых указаний отменен порядок начисленияпроцентов на задолженность по просроченным процентам.
Однодневные расчетные кредиты коммерческим банком предоставляютсяв пределах общего объема выдаваемых Банком России кредитов в соответствии с принятымиориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.
При временном отсутствии или недостаточности на корреспондентскомсчете средств Банк России осуществляет платежи в пределах установленного лимитана основании договора о кредитовании корреспондентского счета, с последующим извещениемо предоставлении однодневного кредита и получении от банка обязательств о его возврате.В тот же день коммерческий банк обязан предоставить в Банк России платежное поручение(на бумажном носителе) на списание средств со своего корреспондентского счета впогашение суммы основного долга по кредиту и процентов по нему.
За право пользования однодневным расчетным кредитом банки уплачивают0,1% от объема лимита кредитования и вносят платеж ежемесячно до 15-го числа засчет прибыли, остающейся в их распоряжении после уплаты налогов. В последующем этисредства могут быть использованы на погашение безнадежной задолженности по данномукредиту одного или нескольких банков.
Лимит предоставляемого одному банку расчетного кредита и процентнаяставка по нему устанавливаются Советом директоров Банка России и фиксируются в кредитномдоговоре.
Список использованных источников
1. Печникова А.В., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник (ГРИФ).- М.: ИНФРА-М, 2007. — 368 с.
2. Галанов В.А. Основы банковского дела: Учебник (ГРИФ). — М.: ИНФРА-М,2007. — 288 с.
3. Стародубцева Е. Б, Основы банковского дела: Учебник (ГРИФ). — М.:ИНФРА-М, 2007. — 256 с.
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Л.П. Кроливецкой, Г.Н. Белоглазовой.- 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 592 с.