Планирование развития городской телефонной сети

Министерство информационныхтехнологий и связи РФ
Федеральное агентство связи
Уральский технический институт связии информатики
Сибирского государственногоуниверситета телекоммуникаций и информатики
Бизнес–план развития ГТС
Екатеринбург, 2008

Введение
 
Зарубежная практикауправления предприятиями, достигшими значительных успехов в бизнесе, средимножества применяемых методов менеджмента использует бизнес-планирование.Руководители этих предприятий освоили основные методологические подходы кбизнес-планированию и эффективно реализуют заложенную в них системную логику вповседневной управленческой деятельности. С помощью бизнес-планирования онинаучились выделять главные приоритеты развития, контролировать и эффективноуправлять ресурсами, предвидеть вероятные изменения в бизнесе, решать вопросыфинансирования. Систематически проводимые исследования деятельности зарубежныхфирм показывают, что причинами абсолютного большинства банкротств компанийявляются просчеты или отсутствие бизнес-планирования.
Однако использованиебизнес-планирования для выработки и обоснования решений по управлению нароссийских предприятиях – это, скорее, исключение, чем правило. Практикапоказывает, что большинство руководителей все еще не владеют методологией ифилософией бизнес-планирования и скептически относятся к его полезности. В тоже время потребность коренного изменения менеджмента назрела уже давно. Так,например, за последние годы значительно оживилась отрасль телекоммуникаций.Каждый год в этой сфере появляются все новые и новые технологии оказания услугразличных видов связи, в связи с этим появляются новые высокотехнологичныеуслуги. Между тем, телекоммуникационные компании России прошли серьезнуютрансформацию: из монополии они стали субъектом рынка и очень жесткойконкуренции. Поэтому использование старых методов планирования на предприятияхсвязи уже не соответствует требованиям времени и экономически неэффективно. Имна смену в телекоммуникационном бизнесе пришли бизнес-планы, которые позволяют«идти в ногу» со временем, сохранять лидирующие позиции на рынке, развиватьсвой потенциал, получать возможный максимум прибыли, закрепить репутациюстатусного оператора связи, услугами которого удобно и престижно пользоваться.На мой взгляд, всем этим обусловлена актуальность применениябизнес-планирования в отрасли телекоммуникаций.
Поскольку бизнес-план всовременных рыночных условиях для динамично развивающихся отраслей, к которымотносится отрасль связи, стал средством достижения успеха при сохраненииприемлемых уровней рисков, целью моей курсовой работы является разработкабизнес-плана развития городской телефонной сети. Для достижения поставленнойцели необходимо выполнить следующие задачи:
1)   рассмотреть приоритеты развитияотрасли связи в настоящее время;
2)   изучить основы бизнес-планирования;
3)   обозначить особенностибизнес-планирования в отрасли связи;
4)   разработать бизнес-план развития ГТСв соответствии со структурой бизнес-плана, рассчитать показатели деятельностиГТС;
5)   проанализировать рассчитанныеосновные технико-экономические показатели деятельности ГТС;
6)   дать оценку эффективностиразработанного бизнес-плана;
7)   выявить негативные и положительныестороны деятельности ГТС.
Исходя из выполненияпоставленных задач, определяю структуру курсовой работы:

Глава 1. Теоретическиеаспекты развития отрасли телекоммуникаций и бизнес-планирования на предприятияхсвязи
 
1.1 Перспективыразвития отрасли связи на примере ОАО «Уралсвязьинформ»
 
После длительного периодаобъединения компаний в ОАО «Уралсвязьинформ» и, тем самым, созданиямежрегиональной компании стратегическим приоритетом сразу была определенаконсолидация дочерних профильных активов. В связи с наступлением эпохиглобализации, укрупнения бизнеса, обострения конкуренции нателекоммуникационном рынке объединение активов стало оправданным и логичнымшагом. Собранные воедино ресурсы – финансовые, технические, интеллектуальные –позволяют увереннее отвечать на вызовы рынка отрасли и времени в целом.
За счет объединенияресурсов, их концентрации на особо важных направлениях ОАО «Уралсвязьинформ»заложил основу существования и развития бизнеса компании на многие годы вперед.Очень важным итогом работы стало создание опорной сети, так сказать,первоосновы телекоммуникационного бизнеса. Только в 2005 — 2006 годах введено вэксплуатацию 5,1 тысячи километров волоконно-оптических и цифровыхрадиорелейных линий связи. Общая протяженность цифровых внутризоновых линийвозросла втрое. В 2007 году был закончен еще один большой проект — обеспечениевсех городов и райцентров Урала, которых насчитывается 205, цифровыми каналамисвязи.
В целом, темпы развитиятелекоммуникаций на Урале существенно возросли. За три последних года ОАО«Уралсвязьинформ» подключил более 500 тысяч новых абонентов фиксированнойсвязи, количество мобильных абонентов возросло в шесть раз, создана масштабнаяи разветвленная сеть GSM,покрывающая территорию, на которой проживает более 80% населения регионов,которые обслуживает «Уралсвязьинформ».
Компания также добиласьсущественного роста в секторе новых услуг, и прежде всего в предоставлениидоступа в Интернет. Подтверждая статус лидера отрасли, компания продолжаетвнедрять самые передовые технологии и услуги.
Одна из самых популярныхв настоящее время тем — это внедрение на территории РФ сети следующегопоколения, которая носит название NGN. Сеть NGN внедряется и в компании«Уралсвязьинформ». Такая сеть позволяет предлагать больше услуг (наращиватьбизнес) и при этом требует меньших затрат.
Сеть нового поколения,основанная на коммутации пакетов, в перспективе должна полностью заменитьсуществующие сети коммутации каналов. Раньше развитие шло по принципу «одна сеть– одна услуга»: для голосовой услуги – одна сеть, для высокоскоростного доступав Интернет – другая, для кабельного телевидения – третья, для проводного радио– четвертая и т.д. NGN вбирает всебя, конвергирует все эти сети, позволяя абоненту получать любой трафик(голос, данные, видео) практически любого объема.
На сегодняшний деньогромного развития в отрасли связи достигла еще такая услуга как IP-телефония.IP-телефония является одним из наиболее сложных системных приложенийкомпьютерной телефонии. IP-телефония представляет собой компрессию голосовогосигнала с последующей передачей данных по цифровым сетям.
 ОборудованиеIP-телефонии является средством для передачи данных через сеть с IP-протоколомв качестве носителя телефонных разговоров. Таким образом, IP-телефонияпозволяет использовать Интернет или любую другую IP-сеть в качестве средстваорганизации и ведения международных и междугородных телефонных разговоров.Также ip-телефония позволяет передавать факс в режиме реального времени. Даннуюуслугу характеризует неплохое качество по цене, значительно меньшей посравнению с ценой звонка с обычного телефона.
Что касается приобретенияновых технологий и оборудования вообще, то для «Уралсвязьинформ» определяющимиявляются две позиции. Первая: приобретение новых технологий только в томслучае, если они имеют набор услуг, который технически и организационнополностью подготовлен к выводу на рынок. Вторая: покупка технологий, которыесопровождаются пакетом эффективных маркетинговых решений по продвижению новыхуслуг.
Говоря о перспективахразвития компании, следует отметить, что период экстенсивного ростателекоммуникационного рынка подходит к концу. Пока еще существуют резервыпотенциальных абонентов фиксированной и мобильной связи, но они вскоре исчерпаются.Поэтому предмет конкуренции и главный источник увеличения дохода постепеннопереходит в область загрузки так называемой «последней мили» новыми идополнительными услугами. Это, прежде всего, требует коренного измененияподходов в работе с абонентами. По сути, «Уралсвязьинформ» должен стать, впервую очередь, сервисной компанией. Технологии как таковые потребителю неочень интересны,- ему интересны возможности, которые эти технологии открываютдля работы, обучения, досуга. Получаемый продукт интересен пользователю своимсодержанием, наполненностью, новизной, качеством, а отнюдь не использованнойтехнологией его доставки.
В этом отношении, пословам руководства Компании, у «Уралсвязьинформа» есть сильные конкурентныепреимущества. Во-первых, Компания обслуживает большое количество участков«последней мили» (сегодня компания работает более чем по 8 миллионамконтрактов). Во-вторых, обладает уникальным преимуществом – возможностьюпредложить одному абоненту, компании или частному лицу, сразу весь набор желаемыхим услуг: фиксированную и мобильную связь, различные виды доступа в Интернет,кабельное и IP- телевидение. Речь идет о переходена принципиально новый уровень обслуживания. Если сегодня клиент заключаетдоговоры на предоставление каждой отдельной услуги, то вскоре ему предложатединый пакет услуг. В этом случае будет заключаться один контракт на все желаемыеклиентом услуги, выставляться единый счет. А абонент кроме экономии своеговремени получит еще и возможность сэкономить средства, например за счет различныхбонусов и скидок, размер которых будет зависеть от набора и объема потребленияуслуг. По такой схеме взаимодействия с клиентами ОАО «Уралсвязьинформ» уженачал работать, выпуская единый пакет услуг под брендом «Utel».
1.2 Общаяхарактеристика бизнес-плана организации
 
Бизнес-план – краткое,точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейшийинструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющийвыбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения.
Бизнес-план являетсядокументом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить какнеотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство дляисполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесспланирования и инструмент внутрифирменного планирования. Бизнес-план являетсясвоего рода документом, страхующим успех предполагаемого бизнеса, в то жевремя, бизнес-план – инструмент самообучения.
Основной целью разработкибизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы наближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка ивозможностями получения необходимых ресурсов. Наряду с главной, определяющей,целью составители бизнес-плана должны отразить другие цели:
ü   Социальные цели – преодолениедефицита товаров и услуг; оздоровление экологической обстановки; улучшениепсихологического климата в стране; создание новых духовных и культурныхценностей; развитие научно-технического и творческого потенциала; расширениеделовых контактов, международных связей;
ü   Повышение статуса предпринимателя –развитие и укрепление экономического потенциала предпринимателя (включаяпроизводственный потенциал, финансовый, технико-технологический, научный,образовательный, а также духовный). Это служит условием и залогом возможностиуспешного проведения последующих сделок, повышения престижа предпринимателя,порождаемого его известностью, доброй репутацией, гарантиями высокого качестватоваров и услуг;
ü   Иные, специальные цели и задачи –развитие контактов, зарубежные поездки, вхождение в различного рода ассоциациии др.
Или, например:
ü   Уяснить степень реальности достижениянамеченных результатов;
ü   Доказать определенному кругу лиццелесообразность реорганизации работы уже существующей фирмы или созданияновой;
ü   Убедить сотрудников компании ввозможности достижения качественных или количественных показателей, намеченныхв проекте и.т.д.
Основной центрбизнес-плана – концентрирование финансовых ресурсов для решения стратегическихзадач, т.е. он призван помочь предпринимателю решить следующие основные задачи,связанные с функционированием фирмы:
1)        Определитьконкретные направления деятельности, перспективные рынки сбыта и место фирмы наэтих рынках;
2)        Оценить затраты,необходимые для изготовления и сбыта продукции, соизмерить их с ценами, покоторым будут продаваться товары, чтобы определить потенциальную прибыльностьпроекта;
3)        Выявитьсоответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям подостижению поставленных целей;
4)        Проанализироватьматериальное и финансовое положение фирмы и определить, соответствуют лиматериальные и финансовые ресурсы достижению намеченных целей;
5)        Просчитать рискии предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению бизнес-плана.
В современной практикебизнес-план выполняет пять функций:
1)        Использованиебизнес-плана для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходимав период создания предприятия, а также при выработке новых направленийдеятельности.
2)        Планирование –позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности,контролировать процессы внутри фирмы.
3)        Привлечениеденежных средств – ссуд, кредитов. В современных российских условиях безкредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительныйпроект, однако получить кредит непросто. Главная причина заключается не стольков проблеме высоких процентных ставок, сколько в возросшей невозвратностикредитов. В этой ситуации банки предпринимают целый комплекс мер по обеспечениювозврата денежных средств, среди которых следует отметить требования банковскихгарантий, реального залога и другие, но решающим фактором при предоставлениикредита является наличие проработанного бизнес-плана.
4)        Привлечение креализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить впроизводство собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решениевопроса о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь приналичии бизнес-плана, отражающего курс развития компании на определенный периодвремени.
5)        Вовлечение всехсотрудников в процесс составления бизнес-плана, что позволяет улучшить ихинформированность о предстоящих действиях, координировать усилия, создатьмотивацию достижения целей.
Таким образом,внутрифирменное планирование является неотъемлемой частью любого предприятия,независимо от его размера. Бизнес-план обобщает анализ возможностей для началаили расширения бизнеса в конкретной ситуации и дает четкое представление о том,каким образом менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал.Велико его значение и для привлечения деловых партнеров, создания совместныхпредприятий, а также для получения финансирования.
Подготовка и эффективноеиспользование бизнес-плана имеет первостепенное значение. Этот план может бытьразработан менеджером, руководителем, фирмой, группой фирм или консалтинговойорганизацией. Для определения стратегии развития крупной фирмы составляетсяразвернутый бизнес-план. Нередко уже на стадии его подготовки определяются потенциальныепартнеры и инвесторы. Что касается временного аспекта бизнес-планирования, тобольшинство фирм составляют планы на год. В них детально рассматриваютсяразличные направления деятельности фирмы в этот период и бегло характеризуетсядальнейшее развитие. Некоторые фирмы составляют планы на срок до 5 лет, и лишькрупные компании, твердо стоящие на ногах, планируют на период более пяти лет.
Наряду с внутрифирменнымифункциями бизнес-планирование имеет большое значение при определении стратегиипланирования на макроуровне. Совокупность долгосрочных бизнес-плановпредприятий составляет информационную базу, которая является основой дляразработки национальной политики планирования в рамках государственногорегулирования экономики.
Таким образом, внаибольшей степени бизнес-план используется при оценке рыночной ситуации каквне фирмы, так и внутри нее при поиске инвесторов. Он может помочь крупнымпредпринимателям расширить дело с помощью покупки акций другой фирмы илиорганизации новой производственной структуры, а также служит основой дляформирования общегосударственной стратегии планирования.
В рыночной экономикесуществуют множество версий бизнес-планов по форме, содержанию, структуре ит.д. Наибольшие различия наблюдаются в рамках модификаций бизнес-планов взависимости от назначения: по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги,технические решения); по предприятию в целом (новому или действующему).
В настоящее время вРоссии наиболее привлекательными являются проекты создания бизнес-линий каксовокупности прав собственности, конкурентных преимуществ и долгосрочныхпривилегий, объединяющих все виды преимуществ, от закупки сырья и наймаработников до сбыта продукции.
Широко применяются такжеспециальные бизнес-планы финансово-экономического характера:
ü   Составление процентов ценных бумаг;
ü   Обоснование предложений поприватизации государственных предприятий;
ü   Выпуск акций в закрытых компанияхтипа ООО и ЗАО или пая в товариществах при выходе из состава одного изакционеров;
ü   Обоснование вариантов санации предприятия-банкротаи т.д.
Существуют два основныхподхода к разработке бизнес-плана:
1)        Первыйзаключается в том, что инициаторы проекта сами разрабатывают бизнес-план, аметодические рекомендации получают у специалистов, в частности, у возможныхинвесторов. Согласно зарубежной практике, данный подход является болеепредпочтительным. Кроме авторов концепций, заложенных в бизнес-плане, в егосоздании активное участие принимают финансисты, знающие особенности кредитногорынка, наличия свободных капиталов, риска данного бизнеса.
2)        При второмподходе инициаторы бизнес-плана сами его не разрабатывают, а выступают вкачестве заказчиков. Разработчиками бизнес-плана являются: фирмы,специализирующиеся в области маркетинговой деятельности, авторские коллективы,отдельные авторы. При необходимости привлекаются консалтинговые фирмы иэксперты.
В зарубежной практикепринято, что разработка бизнес-планов осуществляются с обязательным участиемруководителя предприятия. Многие зарубежные банки и инвестиционные фондыотказываются рассматривать заявки на выделение средств, если это условие несоблюдается.
В любом случае,независимо от способов составления бизнес-плана, в процессе его разработкиподлежат взаимному учету и увязке интересы и условия заинтересованных сторон:
ü   Заказчика бизнес-плана, являющегосясамостоятельным инвестором или использующего привлеченный капитал, интерескоторого – реализация проекта и получение дохода;
ü   Инвестора, интерес которого – возвратвложенных средств и получение дивидендов;
ü   Потребителей, использующих продукцию,интерес которых – удовлетворение потребностей в товарах и услугах;
ü   Органов власти, определяющихпотребности и приоритеты развития бизнеса, основная цель работы которых –удовлетворение общественных потребностей.
В бизнес-плане оцениваетсяперспективная ситуация как внутри фирмы, так и вне ее. Он особенно необходимруководству для ориентации в условиях акционерной собственности, так как именнопри помощи бизнес-плана руководители компании принимают решение о накопленииприбыли и распределении ее части в виде дивидендов между акционерами. Этот планиспользуется при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитиюорганизационно-производственной структуры фирмы, в частности для обоснованияуровня централизации управления и ответственности сотрудников. Следуетотметить, что указанный план, как правило, активно помогает координироватьдеятельность партнерских фирм, организовывать совместное планирование развитиягрупп фирм, связанных кооперированием и изготовлением одинаковых или взаимодополняющихпродуктов. В таком случае фирмы-партнеры осуществляют общее финансирование.
Существуют определенныеособенности при разработке бизнес-планов для различных организаций, как,например, для одноточечной и многоточечной организации. Под одноточечнойорганизацией понимается организация (юридическое лицо), состоящая из одногопредприятия. Соответственно многоточечной будет организация, состоящая из двухи более предприятий. При планировании деятельности такой организации сначаларазрабатываются планы для каждого предприятия, а затем эти планы сводятся водин бизнес-план. Так делают и при планировании на предприятиях отрасли связипо причине изменившейся структуры. Если бизнес начинается впервые, то в планвключаются лишь расчетные показатели. Если бизнес уже существует, то в планвключаются отчетные данные за предшествующий год, с которыми сравниваютсяпоказатели планируемого года. Бизнес-план для организации с крупныминвестиционным проектом, требующим внешнего финансирования, — это наиболее сложныйвид бизнес-плана. Первое место здесь занимают показатели, характеризующие весьинвестиционный проект. Затем излагаются обычные разделы бизнес-плана, увязанныес инвестиционным проектом.
Существуют организации,осуществляющие несколько видов деятельности, что также отражается вбизнес-планах таких организаций. Чаще всего в таких организациях отдельные видыдеятельности осуществляются в специальных подразделениях – филиалах(бизнес-единицах). В таких случаях организация выступает как многоточечная, ибизнес-план составляется соответственно.
Бизнес-план длянепроизводственных организаций отличается тем, что вместо развернутого планапроизводства в нем кратко излагается планируемый перечень услуг (работ),которые будут предоставляться. На первом месте здесь – освещение условийпредоставления услуг (выполнения работ), наличие лицензий, разрешений,сертификатов, обеспечение прав потребителей. Вместо плана производства вбизнес-плане непроизводственной организации разрабатывается оперативный план, вкотором прогнозируются средства, помещения и ресурсы, которые будут необходимыдля ведения бизнеса в предстоящий период, а также потребность в материалах,рабочей силе, средствах связи и т.д. Остальные разделы плана разрабатываютсяаналогично планам производственных организаций.
Бизнес-план, как никакойиз других планов фирмы, имеет внешнюю направленность, превращается в своегорода товар, продажа которого должна принести максимальный выигрыш.Следовательно, в отличие от традиционного плана экономического и социального развитияпредприятия бизнес-план учитывает не только внутренние цели предпринимательскойорганизации, но и внешние цели лиц, которые могут быть полезны новому делу.Кроме того, в бизнес-плане основное внимание сосредоточено на маркетинговых ифинансово-экономических аспектах бизнеса, в то время как научно-технические,технологические и социальные стороны представлены менее детально.
Более близок кбизнес-плану такой привычный, известный ранее российским предпринимателямдокумент, как технико-экономическое обоснование. Главное отличие ТЭО отбизнес-плана – это то, что технико-экономическое обоснование – этоспецифический плановый документ для создания и развития промышленных объектов.Поэтому особый акцент в структуре ТЭО сделан на производственно-техническиеаспекты проекта, а коммерческие, рыночные проблемы будущего бизнеса остаютсяпочти нераскрытыми. Кроме того, отличие бизнес-плана от ТЭО состоит в егостратегической направленности. Следовательно, можно говорить о гораздо болееузком, специфическом характере ТЭО по сравнению с бизнес-планом. Бизнес-планпостепенно вытесняет ТЭО из сферы предпринимательской деятельности.
Бизнес-план являетсяодним из ключевых элементов стратегического планирования. Как и стратегическийплан организации, охватывает достаточно длительный период, обычно 3-5 лет,иногда больше. Однако между бизнес-планом и стратегическим планом существуетряд различий:
1)        В отличие отстратегического плана бизнес-план включает не весь комплекс общих целей фирмы,а только одну из них – ту, которая связана с созданием и развитиемопределенного нового бизнеса. Бизнес-план организации ориентирован только наразвитие, в то время как стратегический план может включать другие типыстратегий организации;
2)        Стратегическиепланы – это обычно планы с растущим горизонтом времени. Бизнес-план имеет четкоограниченные временные рамки. Таким образом, бизнес-план по своей форме вотличие от стратегического плана тяготеет к проекту с его конкретнойпроработкой и определенной самодостаточностью;
3)        В бизнес-плане функциональныесоставляющие (планы производства, маркетинга и др.) имеют гораздо более весомоезначение, чем в стратегическом плане, являются полноправными, равновеснымичастями структуры бизнес-плана.
Как было сказано выше,внешне бизнес-планы могут отличаться друг от друга, но состав их разделовостается практически неизменным, а именно: краткое содержание (резюме),характеристика отрасли, описание создаваемой компании и производимых еюпродуктов и услуг, исследование и анализ рынка, планы маркетинга, производственныйи финансовый планы, а также оценка возможных рисков и страхование. То естьцелесообразно предложить следующую оптимальную структуру бизнес-плана:
1)        Титульный лист
2)        Аннотация
3)        Меморандум оконфиденциальности
4)        Оглавление
Затем его основныеразделы:
1)        Резюме
2)        История бизнесаорганизации (описание отрасли)
3)        Характеристикаобъекта бизнеса организации
4)        Анализбизнес-среды организации
5)        План маркетинга
6)        Производственныйплан
7)        Организационныйплан
8)        Финансовый план
9)        Оценка и страхованиериска
Приложения
Следует оговориться, чтоданная структура бизнес-плана носит лишь рекомендательный характер и непретендует на роль образцовой. Перечень разделов и их содержание в каждомконкретном случае может дополняться или уточняться в зависимости от условий, вкоторых функционирует фирма.

Глава 2. Разработкабизнес-плана развития ГТС
 
2.1 Объем услуг ипоказатели развития
 
Все экономическиефинансовые показатели работы предприятия связи зависят от плана развития сети.План развития – первый раздел бизнес-плана. План развития сети включаетследующие показатели развития сети связи:
1.  количество телефонных аппаратов наконец прогнозируемого периода, в том числе у населения, в организациях,количество таксофонов;
2.  ввод емкости в прогнозируемом периодепо категориям потребителей, т.е. прирост телефонных аппаратов, в т.ч. унаселения и прирост таксофонов; телефонная плотность на сети по телефонам.
Для составленияплана-прогноза определим телефонную плотность, ожидаемую в текущем году.Количество телефонов на сто жителей рассчитывается по формуле:
ТП тек. г. = (NТА тек. г. / Н тек. г.) * 100,
где NТА тек. г. – количество телефонныхаппаратов на конец текущего периода, ТА;
Н тек. г. – население втекущем году, чел.
ТП тек. г. =(168000/960000) * 100 =17,5 ТА на 100 чел.
Телефонная плотность насто жителей составила 17 телефонных аппаратов.
Определяем телефоннуюплотность на конец прогнозируемого периода на основе данных по формуле:
ТП пл. г. = (ТП тек. г. *ТР пл. г.) / 100 %,

где ТП пл. г. – темпыроста телефонной плотности в прогнозируемом периоде.
ТР пл. г. = 100 % + %прироста
ТР пл. г. = 100 % + 8,6 %= 108,6 %
ТП пл. г. = ( 17,5 *108,6) / 100 % = 19,005 ТА на 100 чел.
Телефонная плотность вплановом периоде на 100 жителей составила 19,005 телефонных аппаратов.
Определяем количествотелефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода и их прирост на основаниителефонной плотности в планируемом периоде и численности населения города сучетом ожидаемых изменений численности:
N ТА пл. г. = ( ТП пл. г. * Н тек. г.* I н. ) / 100,
где I н. – индекс изменения населения.
N ТА пл. г. = (19,005*960000*0,972) /100 = 177139,4ТА
Для достиженияпрогнозируемого уровня прироста емкости телефонной сети определяем приростемкости сети в прогнозируемом периоде:
∆N ТА пл. г. = N ТА пл. г. — N ТАконец тек. г.
∆N ТА пл. г. = 177139,4-168000= 9139,4аппаратов
Распределим приросттелефонных аппаратов в прогнозируемом периоде по кварталам:
I квартал – 10% 9139,4*0,1= 913,94 ТА
II квартал – 30% 9139,4*0,3 = 2741,82ТА
III квартал – 50% 9139,4*0,5 = 4569,7 ТА
IV квартал – 10% 9139,4*0,1 = 913,94 ТА
Затем на основании данныхо приросте телефонных аппаратов по кварталам в прогнозируемом периоде иудельным капитальным затратам на ввод одного номера определяется общая суммаинвестиций на развитие сети по каждому кварталу:
КВ = емкость * удельныекап. Затраты
I квартал 913,94*4,6 = 4204,12 тыс.руб.
II квартал 2741,8*4,6 = 12612,28 тыс.руб.
III квартал 4569,7*4,6= 21020,62 тыс.руб.
IV квартал 913,94*4,6= 4204,12 тыс.руб.
Расчет потребностей винвестициях сведем в таблицу 2.1.
Таблица 2.1 — Данные оразвитии сетиПоказатели Прогнозируемый период I квартал II квартал III квартал IV квартал Ввод емкости на сети, номеров 913,94 2741,8 4569,7 913,94 Сумма инвестиций на развитие, тыс. руб. 4204,12 12612,28 21020,62 4204,12
Таким образом, общаяпотребность в инвестициях составит:
9139,4*4,6 = 42041,24тыс. руб.
Рассчитаем количествотелефонных аппаратов на сети по категориям потребителей и таксофонов на конецпрогнозируемого периода по формуле:
N i к. пл. г. = N i н. пл. г. + ∆ N ТА пл. г. * (d i пл. г. / 100),
где N i к. пл. г. – количество телефонных аппаратов по i-той группе потребителей на конецпрогнозируемого периода, аппаратов;
N i н. пл. г. – количество телефонных аппаратов по i-той группе потребителей на началопрогнозируемого периода, аппаратов;
d i пл. г. – удельный вес прироста основных телефонных аппаратовпо категориям потребителей и таксофонов в прогнозируемом периоде, %.
ü   Население:
N i к. пл. г. = 168000*0,942+9139,4*0,942=166865,3 ТА
ü   Организации:
N i к. пл. г. = 168000*0,048+9139,4*0,047= 8493,55ТА
ü   Таксофоны:
N i к. пл. г. = 168000*0,01+9139,4*0,011 = 1780,533 таксофонов
Рассчитаем количествотаксофонов на 1000 жителей в текущем и плановом году:
N тек. г. = (168000*0,01/960000)*1000=1,75 таксофона
N пл. г. = (177139,4*0,01/960000)/1000=1,85таксофона
Результаты расчетовсведем в таблицу 2.2.
Таблица 2.2 — План-прогнозразвития сети связиПоказатели Ожидание в текущем году Прогноз на следующий год Изменение Абсолютное Темп роста, % Количество телефонных аппаратов на конец года, аппаратов 168000 177139,4 9139,4 105,4 То же у населения 143700 166865,3 23165,3 116,1 То же у организаций 8064 8493,55 429,55 105,3 Телефонная плотность, телефонов на 100 жителей 17,5 19,005 1,5 108,6 Количество таксофонов на 1000 жителей 1,75 1,85 0,1 105,7

Количество телефонныхаппаратов на конец года в прогнозируемом периоде возрастет по сравнению сожидаемым в текущем году на 5,4 % и составит 177139,4телефонных аппаратов.
У населения количествотелефонных аппаратов на конец года в прогнозе на следующий год возрастет посравнению с ожиданием в текущем году на 16,1 % и составит 166865,3 телефонныхаппаратов.
У организаций планируетсятакже прирост телефонных аппаратов на 5,3%, что составит 8493,55 телефонныхаппарата.
Что касается телефоннойплотности, то она увеличится на 8,6 % и составит в прогнозируемом году 19,005телефонов на 100 жителей. Количество таксофонов на 1000 жителей тоже увеличитсятолько на 5,7% и составит в прогнозе на следующий год 1,85 таксофона.
2.2     Доходы
Доходы от реализацииуслуг связи являются основным источником финансовых ресурсов предприятия,источником покрытия затрат на производство от реализации услуг связи и источникомформирования прибыли. Предприятия ГТС имеют следующие источники доходов:
ü  предоставление доступа к ГТС;
ü  предоставление местного телефонногосоединения (разговора) абонентам фиксированной связи в городской местности(предоставление абонентской линии в пользование в городской местности; пропускместного трафика);
ü  предоставление местного телефонногосоединения с городского таксофона;
ü  предоставление в пользование прямыхпроводов и соединительных линий;
ü  прочие услуги ГТС (присоединение,переоформление и т. д.)
Доходы по каждому видууслуг определяются на основе данных об объеме предоставляемых услуг, среднихдоходных такс с учетом их роста в результате инфляции.
Доходы от абонентскойплаты с населения рассчитываются по формуле:
Д аб. плата = Q ср. г. * СДТ * I ↑, где
Q ср. г. – среднегодовое количествотелефонных аппаратов;
I ↑ — индекс инфляции.
Определяем среднегодовоеколичество телефонных аппаратов у населения:
Q ср. г. = NТА тек. г. + [ ( ∆ NТА 1 кв. * 3, 5) + (∆ NТА 2 кв. * 2, 5) + (∆ NТА 3 кв. * 1, 5) + (∆ NТА 4 кв. * 0, 5) ] / 4,
где NТА тек. г. – количество телефонныхаппаратов на сети на конец текущего года;
∆ NТА – планируемый прирост телефонныхаппаратов по кварталам;
3,5; 2,5; 1,5; 0,5 –квартальные коэффициенты.
Распределим приросттелефонных аппаратов по кварталам у населения:
∆ NТА нас. = 9139,4*0,942= 8609,31 ТА
I квартал 8609,31*0,1= 860,93 ТА
II квартал 8609,31*0,3 = 2585,79 ТА
III квартал 8609,31*0,5= 4304,65 ТА
IV квартал 8609,31*0,03= 258,27 ТА
Q ср. г. нас. = 143700+ [ (860,93 *3,5) + (2585,79 * 2,5) + (4304,65 * 1,5) + (258,27 * 0,5) ] / 4 = 147715,96 ТА
СДТ = Д тек. г. / Q ТА тек. г.
СДТ = 199500000/143700 =1388,30 руб. = 1,388тыс. руб.
Д аб. плата насел. =147715,96*1,388*1,3 = 266538,67 тыс. руб.
Д аб. плата насел. безНДС = 266538,6782/1,18 = 225880,23 тыс. руб.
НДС =266538,67-225880,23= 40658,44 тыс. руб.
Аналогично рассчитаемдоходы от абонентской платы с организаций:
∆ NТА орг. = 9139,4*0,047= 429,55 ТА
I квартал 429,5518*0,1= 42,95 ТА
II квартал 429,5518*0,3= 128,86 ТА
III квартал 429,5518*0,5 = 214,77 ТА
IV квартал 429,5518*0,1= 42,95ТА
Q ср. г. орг. = 8064 + [ (42,95 * 3,5)+ (128,86 * 2,5) + (214,77 * 1,5) + (42,95* 0,5) ] / 4 = 8268,02 ТА
СДТ = 106500000/8064 13206,85= 18348, 62 руб. = 13,206 тыс. руб.
Д аб. плата орг. =13,206*8268,02*1,3 = 141943,71 тыс. руб.
НДС = 141943,71*0,18 =25549,87 тыс. руб.
По такой же схемерассчитаем и доходы от сборов с таксофонов:
∆ Nтакс. = 9139,4*0,011= 100,53 ТА
I квартал 100,53*0,1= 10,05 ТА
II квартал 100,53*0,3 = 30,15ТА
III квартал 100,53*0,5 = 50,26 ТА
IV квартал 100,53*0,1= 10,05 ТА
Q ср. г. такс. = 1680 + [ (10,05 *3,5) + (30,15 * 2,5) + (50,26 * 1,5) + (10,05 * 0,5) ] / 4 = 1727,74 ТА
СДТ с 1 такс. =17963200/1680 = 10692,38 руб. = 10,69 тыс. руб.
Д такс. сборы =10,69*1727,74*1,3 = 24010,40 тыс. руб.
НДС = 24010,40*0,18 =4321,87 тыс. руб.
Определим доходы отдоступа к телефонной сети:
Д дост. = ∆N ТА * тариф * I ↑
Д дост. нас. =4321,87*5,7*1,3 = 32025,057 тыс. руб.
Д дост. нас. без НДС =32025,057/1,18= 27139,87 тыс. руб.
НДС = 32025,057-27139,87= 4885,187 тыс. руб.
Д дост. орг.=429,55*5,7*1,3= 3182,96 тыс. руб.
НДС = 3182,96*0,18 =572,93 тыс. руб.
Прочие доходыопределяются по сложившейся структуре в текущем году от доходов ГТС. Суммапрочих доходов рассчитывается по формуле:
Д пр. пл. г. = (Д общ. * d пр.) / (100 – d пр.),
где Д общ. – суммадоходов в текущем периоде, тыс. руб.;
d пр. – удельный вес прочих доходов вобщей сумме доходов, ожидаемых в текущем периоде.
Д общ. =199500+106500+68700+1620+17963,2+3902,8+19004,1 = 417190,1тыс. руб.
d пр. = 3902,8/417190,1*100%= 0, 93 %
Д пр. пл. г.=(417190,1*0,93)/(100-0,93)= 3916,28 тыс. руб.
НДС = 3916,28*0,18 =704,93тыс. руб.
Расчет доходов сводим втаблицу 2.3.Показатели НДС, тыс. руб. Доходы без НДС, тыс. руб. Изменение доходов Ожидаемые Прогноз Ожидаемые Прогноз Тыс. руб. %
1.Доходы в виде абонентской платы, тыс. руб.
— с населения
— с организаций
29446,2
19170,00
40658,44
25549,87
163590,00
106500,00
225880,23
141943,71
62290,23
35443,71
138,07
133,2 2.Сбор с таксофонов, тыс. руб. 3233,37 4321,87 17963,20 24010,40 6047,2 133,6
3. Установка телефонов, тыс. руб.:
— населению
— организациям
12366
291,6
4885,187
572,93
56334
1620
27139,87
3182,96
-29194,13
1562,96
48,15
196,2 4. Прочие доходы, тыс. руб. 702,50 704,93 3902,8 3916,28 13,48 113,4 Всего 65209,67 76693,227 349910 402836,38 52926,38 115,12

В прогнозируемом периодедоходы по всем видам показателей, кроме доходов от установки телефонныхаппаратов населению, имеют тенденции роста: доходы в виде абонентской платы снаселения и организаций – соответственно на 38,07 % +62290,23тыс. руб. и на33,2 % + 35443,71 тыс. руб., сборы с таксофонов на 33,6 % +6047,2тыс. руб. Заустановку телефонов населению получили на 51,85% меньше, чем в ожидаемомпериоде, таким образом доход составил 23728,0127139,87 тыс. руб., а заустановку телефонов организациям – на 96,2 % больше, чем в текущем периоде, чтосоставило 1562,96 тыс. руб. Прочие доходы также увеличились на 113,4% 3916,28)тыс. руб.
2.3     Персонал
 
В план-прогноз по трудугородской телефонной сети включают следующие показатели:
ü   Среднесписочная численностьработников основной деятельности;
ü   Фонд оплаты труда работников основнойдеятельности;
ü   Среднемесячная оплата трудаработников основной деятельности;
ü   Производительность труда работниковосновной деятельности;
ü   Прирост (сокращение) численностиработников.
Расчет среднесписочнойчисленности работников основной деятельности по кварталам на прогнозируемыйпериод ведется по формуле:
P пл. = P тек. г. + [(∆ P1 * 3,5) + (∆ P2 * 2,5) + (∆ P3 *1,5) + (∆ P4 * 0,5)] / 4+ + ∆Pразв., где

P пл. – численность работников наначало планового периода, человек;
Pi – изменение численности работников вкаждом квартале прогнозируемого периода, человек;
∆ Pразв.– дополнительная численностьрабочих, единиц.
Потребность вдополнительной численности работников, связанной с развитием сети связиопределяется на основании сложившейся трудоемкости основных рабочихнепосредственно обслуживающих средства связи в текущем периоде. Для этогоопределяется средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети, ожидаемая втекущем периоде, по формуле:
Во = P ср. спис. тек. г. / N ТА тек. г.,
где Во – средняятрудоемкость обслуживания одного номера сети, сложившаяся в текущем году,человек / номер;
P ср. спис. тек. г. – среднесписочнаячисленность основных рабочих и специалистов, занятых непосредственнообслуживанием средств связи в текущем году, человек;
N ТА тек. г. – среднегодовоеколичество телефонных аппаратов на сети, ожидаемых в текущем году, аппаратов.
Во =1652,1/143700=0,011чел. / номер
Затем определяетсяпотребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сетисвязи, которая определяется по формуле:
∆ Pразв. = Во * ∆ N пл.,
где ∆ N пл. – среднегодовой приросттелефонных аппаратов в плановом периоде, аппаратов.
∆ Pразв. = 0,011*9139,4=100 чел.
P ср. спис. пл. г. = 1670 + [ (2 *3,5) + (4 * 2,5) + (5 * 1,5) + (2 * 0,5)] / 4 + 52 = 1676 чел.
Далее рассчитаем фонд оплатытруда на основе зарплатоемкости, сложившейся в текущем периоде:
ФОТ = СЗП мес. тек. г. *Р пл. * I ↑
СЗП мес. тек. г. = ФОТтек. г. / (Р ср. спис. тек. г. * 12)
СЗП мес. тек. г. =47496,3/(1652,1*12)=2,395тыс. руб.
Фонд оплаты труда напрогнозируемый период рассчитывается следующим образом с учетом коэффициентаинфляции:
ФОТ пл. =2,395*1676*1,3*12=62618,71 тыс. руб.
СЗП мес. пл. г. = ФОТ пл.г. / (Р ср. спис. пл. г. * 12)
СЗП мес. пл. г. =62618,71/(1676*12)=3,113 руб./чел.
Теперь определим производительностьтруда в текущем и прогнозируемом периодах:
ПТ = Д общ. / Р ср. спис.
ПТ тек. г. =349910/1652,1=211,79тыс. руб.
ПТ пл. г. =402836,38/1676=240,42тыс. руб.
Результаты расчетовсведем в таблицу 2.4.
Таблица 2.4 — План –прогноз по трудуНаименование показателей Ожидаемое Прогноз Изменение Абсолютное Темп роста, % 1.Доходы основной деятельности, тыс. руб. 349910 402836,38 52926,38 115,1 2.Среднесписочная численность работников основной деятельности, единиц 1652,1 1676 23,9 101,4 3.Фонд оплаты труда, тыс. руб. 47496,3 62618,71 15122,41 131,8 4.Среднемесячная оплата труда одного работника, тыс. руб. 2,395 3,113 0,718 129,9 5. 5.Производительность труда, тыс. руб. 211,79 240,42 28,63 113,5
Важнейшим показателемявляется рост заработной платы в прогнозируемом году. Она увеличилась на 718рублей 29,9 %. Увеличилась среднесписочная численность работников основнойдеятельности на 1,4 %, фонд оплаты труда – на 31,8 %. Наблюдается ростпроизводительности труда в плановом году на 28,63 тыс. руб. 13,5 %.
Поскольку темп ростапроизводительности труда меньше темпов роста средней заработной платы, топредприятию необходимо повышать производительность труда за счет внедренияновой техники и технологий, а также за счет увеличения круга коммерческих услуг.
2.4     Производственныефонды
 
К показателям, которыеследует рассчитать в данном разделе бизнес-плана, относятся:
ü   Среднегодовая стоимость основныхпроизводственных фондов (ОПФ);
ü   Среднегодовая стоимость остатковоборотных средств.
Для расчета среднегодовойстоимости ОПФ составляем баланс основных фондов на прогнозируемый период изаполним таблицу 4.1.
Стоимость вновь вводимыхОПФ по кварталам определяем на основе планируемых инвестиций (капитальныхвложений на развитие РТС) и коэффициента 0,97:
ОПФ ввод. = КВ * 0,97 =42041,24*0,97=40780 тыс. руб.
Распределяем полученнуюпотребность в инвестициях по кварталам:
I квартал 40780*0,1 = 4087 тыс. руб.
II квартал 40780*0,3 = 12234 тыс. руб.
III квартал 40780*0,5 = 20390 тыс. руб.
IV квартал 40780*0,1 = 4087 тыс. руб.
Полученные результатызанесем в таблицу 2.5.
Таблица 2.5 — Балансосновных производственных фондов, тыс. руб.Показатели Движение ОПФ по кварталам Стоимость ОПФ на конец года I квартал II квартал III квартал IV квартал Стоимость ОПФ на начало года – – – – 775200 Ввод 4087 12234 20390 4087 40798 Выбытие – – 21700 15200 36900 Всего 4087 12234 -1310 -11113 3898
Среднегодовая стоимостьосновных производственных фондов в прогнозируемом периоде определяется поформуле:
ОПФ ср. г. пл. г. = ОПФн. г. + (ОПФ 1 кв. * 3, 5) + (ОПФ 2 кв. * 2, 5) + (ОПФ 3 кв. * 1, 5) + (ОПФ 4кв. * 0, 5) / 4,
где ОПФ i кв. – стоимость вводимых(выбываемых) основных производственных фондов по кварталам прогнозируемогопериода, тыс. руб.
ОПФ ср. г. пл. г. =775200+ (4087* 3, 5) + (12234* 2,5) – (1310* 1, 5) – (11113* 0,5) =784542 тыс. руб.
Среднегодовая стоимостьнормируемых остатков оборотных средств рассчитывается по сложившейся структурепроизводственных фондов.
Структурапроизводственных фондов в текущем году составила:
ПФ тек. г. = ОПФ ср. г.тек. г. + ОС ср. г. тек. г.,

где ОПФ ср. г. тек. г. –среднегодовая стоимость ОПФ в текущем году;
ОС ср. г. тек. г. –среднегодовая стоимость оборотных средств в текущем году, тыс. руб.
ПФ тек. г. =762100+28790=790890 тыс. руб.
Удельный вес ОПФ встоимости производственных фондов составит:
d ОПФ = ОПФ ср. г. тек. г. / ПФ тек.г. * 100 %
d ОПФ = 762100/790890*100% = 96,35%
d ОС = 100-96,35=3,65%
Определяем стоимостьоборотных средств в плановом году:
ОС пл. г. = ОПФ ср. г.пл. г. / d ОПФ * d ОС
ОС пл. г. =784542/96,35*3,65=29720,58 тыс. руб.
Результаты расчетов поразделу «Производственные фонды» сводим в таблицу 2.6.
Таблица 2.6 — Стоимостьосновных производственных фондов и оборотных средствНаименование показателей Ожидаемое Прогноз Изменение Абсолютное Темп роста, % Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. 762100 784542 22442 102,9 Среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб. 28790 29720,58 930,58 103,2
Спецификателекоммуникационного предприятия заключается в том, что основныепроизводственные фонды занимают большую часть в структуре производственныхфондов. Это обусловлено тем, что ГТС в отрасли связи и ее продукция имеютневещественный характер.
Среднегодовая стоимостьнормируемых остатков оборотных средств увеличилась на 930,58 тыс. руб., чтосоставляет 3,2%. Среднегодовая стоимость ОПФ в прогнозируемом периодеизменилась на 22442 тыс. руб. или на 2,9%
2.5     Затраты напроизводство услуг
 
В данном разделебизнес-плана определяются затраты, необходимые для осуществления деятельностипредприятия в соответствии с действующим в Российской Федерации Положением «Осоставе затрат на производство по их видам и статьям»:
ü   Затраты на оплату труда;
ü   Отчисления на социальные нужды;
ü   Амортизационные отчисления;
ü   Затраты на материалы и запасныечасти;
ü   Затраты на электроэнергию со стороныдля производственных нужд;
ü   Прочие затраты.
Затраты на оплату трудаза текущий и планируемый годы берутся из раздела бизнес-плана, которыйназывается «Персонал».
Отчисления на социальныенужды рассчитываются на основе затрат на оплату труда и установленного процентаотчислений. Отчисления на социальные нужды определяется по ставке ЕСН дляпредприятий связи 26 %:
Э ФОТ тек. г. =47496,3тыс. руб.
Э ФОТ пл. г. = 62618,71тыс. руб.
Э ЕСН = ФОТ * 26, 2 % /100 %
Э ЕСН тек. г. =47496,3*26,2/100=12444,03 = 11759, 93 тыс. руб.
Э ЕСН пл. г. =62618,71*26,2/100=16406,1тыс. руб.
Амортизационныеотчисления рассчитываются по формуле:
Э а = (ОПФ ср. г. * Н а)/ 100%,
где Н а – нормаамортизации.
Н а = Э а тек. г. / ОПФср. г. тек. г. * 100 %
Н а =40285,4/762100*100%=5,2%
Э а пл. г. =784542*5,2/100%=40796,18 тыс. руб.
Определяем затраты наматериалы и запасные части на планируемый год:
Э м тек. г. = 2698,1тыс.руб.
Э м пл. г. = С мо * К и *N пл.,
где С мо – затраты наматериалы и запчасти на тысячу телефонных аппаратов, сложившиеся в текущемпериоде, тысяч рублей;
К и – индекс инфляции;
N пл. – среднее количество телефонныхаппаратов в прогнозируемом периоде, тысяч аппаратов.
С мо = Э м тек. г. / N ТА тек. г. * 1000
С мо =2698,1/168*1000=16060,11 руб. на 1000 ТА
Э м пл. г. =16,06011*1,3*177,1394=3698,34 тыс. руб.
Затраты на электроэнергиюсо стороны для производственных нужд в прогнозируемом периоде определяется поодноставочному тарифу, исходя из потребляемой мощности и тарифа за одинкВт-час. Расчет производится по формуле:

Э эл. эн. = W пл. * Т эл. о * Ки,
где W пл. – мощность потребляемая за часработы единицей оборудования, кВт-час;
Т эл. о – одноставочныйтариф за электроэнергию со стороны для производственных нужд, рублей.
Мощность потребляемаяоборудованием в прогнозируемом периоде рассчитывается по формуле:
W пл. = N пл. * w * Т раб. / ŋ,
где N пл. – количество телефонныхаппаратов в прогнозируемом периоде, телефонных аппаратов;
w – мощность,потребляемая за час работы единицей оборудования, кВт;
Т раб. – время действияоборудования за год, часов;
ŋ – КПДэлектропитающей установки.
W тек. = 168*0,0026*8760/0,8=4782,96кВт/ч.
Э эл. тек. =4782,96*1,8*1,3=11192,13 тыс. руб.
W пл. =177,1394*0,0026*8760/0,8=5043,15 кВт/ч.
Э эл. пл. =5043,15*1,8*1,3=11800,97 тыс. руб.
Прочие затраты впрогнозируемом периоде определяются на основе их удельного веса, сложившегося втекущем периоде, по формуле:
Э пр. пл. г. = Э общ. пл.г. * d пр. / (100 – d пр.)
Э.общ.тек.г =47496,3+12444,03+40285,4+2698,1+11192,13+24831,8= 138947,76тыс. руб.
d пр. = 24831,8/138947,76*100=17,8%
Э пр. пл. г. =135320,3*17,8/(100-17,8)= 29302,93 тыс. руб
Результаты расчетовгодовых затрат на производство и реализацию услуг связи сводятся в таблицу 2.7.
Таблица 2.7 — Структуразатрат на производство и реализацию услуг связиНаименование статей затрат Ожидаемое Прогноз В %-ах к ожидаемому Тыс. руб. % к итогу Тыс. руб. % к итогу 1.Затраты на оплату труда 47496,3 34,18 62618,71 38,04 131,83 2. Отчисления на социальные нужды (ЕСН) 12444,03 8,95 16406,1 9,96 131,83 3. Амортизационные отчисления 40285,4 28,99 40796,18 24,78 101,26 4. Затраты на материалы и запасные части 2698,1 1,94 3698,34 2,24 137,07 5. Затраты на электроэнергию 11192,13 8,05 11800,97 7,16 105,43 6. Прочие затраты 24831,8 17,87 29302,93 17,80 118,00 Итого 138947,76 100,00 164623,23 100,00 118,47
Далее рассчитаемсебестоимость ста рублей доходов предприятия по формуле:
С = Э общ. / Д общ. * 100
С тек. г. =138947,76/349910*100=39,70 руб.
С пл. г. =164623,23/402836,38*100=40,86 руб.
Существующий ростсебестоимости ста рублей доходов обусловлен опережающим ростом эксплуатационныхзатрат над ростом доходов от реализации услуг связи прирост затрат составил18,47%, а прирост доходов 15,12 %.
Общая сумма затрат впрогнозируемом периоде составила 164623,23 тыс. руб, во столько обойдетсяпредприятию оказание услуг населению и народному хозяйству. При этом наибольшийудельный вес в структуре затрат на производство и реализацию услуг связиприходится на оплату труда работников 38,04 %. В прогнозируемом периоде затратыпо всем показателям увеличиваются:
% С = С пл. г. / С тек.г. * 100 %
% С =40,86/39,70*100%=2,98%
С ФОТ тек. г. =47496,3/349910*100=13,57руб.
С ФОТ пл. г. =62618,71/402836,38*100=15,54 руб.
С ЕСН тек. г.=12444,03/349910*100=3,55 руб.
 С ЕСН пл. г. =16406,1/402836,38*100=4,07 руб.
С А тек. г. =40285,4/349910*100=11,51руб.
С А пл. г. =40796,18/402836,38*100=10,12 руб.
С м тек. г. =2698,1/349910*100=0,77 руб.
С м пл. г. =3698,34/402836,38*100=0,91 руб.
С Эл. эн. тек. г. =11192,13/349910*100=3,19 руб.
С Эл. эн. пл. г. =11800,97/402836,38*100=2,92 руб.
С пр. тек. г. =24831,8/349910*100=7,09 руб.
С пр. пл. г. = 29302,93/402836,38*100=7,27руб.
Результаты расчетовсебестоимости на производство и реализацию услуг связи сводятся в таблицу 2.8.
Таблица 2.8 — Структурасебестоимости на производство и реализацию услуг связиНаименование статей затрат Себестоимость 100 руб. доходов, руб. Изменения Ожидание Прогноз Абсолютное Темп роста, % 1. Фонд оплаты труда 13,57 15,54 1,97 114,51 2. ЕСН 3,55 4,07 0,52 114,64 3. Амортизационные отчисления 11,51 10,12 -1,39 87,92 4.Затраты на материалы и запасные части 0,77 0,91 0,14 118,18 5.Затраты на электроэнергию 3,19 2,92 -0,27 91,53 6.Прочие затраты 7,09 7,27 0,18 102,53 Итого
38,87
39,68
39,76
40,83
0, 89
1,15
102, 29
102,98
Себестоимость – один изобобщающих показателей деятельности предприятия. Уровень и динамика себестоимостиоказывает прямое влияние на конечные результаты деятельности предприятия, чемниже себестоимость, тем больше прибыль и выше уровень рентабельности. Впрогнозируемом периоде себестоимость ста рублей доходов предприятия составила40,83 руб. Это означает, что предприятие рентабельно.
Каждое предприятиезаинтересовано в снижении издержек производства. Добиться абсолютного сниженияиздержек производства практически невозможно, но действие противозатратногомеханизма выражается в том, что доходы от реализации услуг связи растутбыстрее, чем издержки производства.
2.6     Прибыль
 
Прибыль характеризуетконечный финансовый результат предприятия и представляет собой сумму превышениядоходов предприятия над затратами на производство и реализацию продукции.
Прибыль – чистый доходпредприятия, остающийся у него после покрытия затрат на производство иреализацию услуг связи и служащий источником расширенного воспроизводствапредприятия, а такжеисточникомчистого дохода общества, так какналог на прибыль является важнейшим источником формирования доходной частифедерального и местного бюджетов.
В данном разделерассчитаем следующие показатели прибыли, характеризующие основные финансовыерезультаты деятельности предприятия:
ü   Прибыль основной деятельности иливаловая прибыль (прибыль от реализации услуг связи);
ü   Балансовая прибыль;
ü   Прибыль, остающаяся в распоряжениипредприятия (чистая прибыль).
Рассчитаем прибыль отреализации услуг связи по формуле:
П от продаж. = Д от реал.- Э общ,
где Д от реал. – общиедоходы, тыс. руб.;
Э общ. – затраты напроизводство и реализацию услуг связи, тыс. руб.
П от продаж. тек. г. = 349910-138947,76=210962,24тыс. руб.
П от продаж. пл. г. =402836,38-164623,23=238213,15тыс. руб.
Балансовая прибыль определяетсякак прибыль основной деятельности плюс (минус) сальдо по внереализационнымоперациям за вычетом местных налогов на содержание территории, милиции,пожарной охраны, налога на поддержку ЖКХ и налога на имущество.
Балансовая прибыльрассчитывается по формуле:
П бал. = П от продаж. + (-) П(У) внереал. + П проч.
П (У) внереал. = Двнереал. – Э внереал.
К доходам повнереализационным операциям относятся доходы, полученные предприятием отопераций с ценными бумагами, от долевого участия уставного капитала другихпредприятий и прочих финансовых операций.
К затратам повнереализационным операциям относятся затраты на осуществлениевышеперечисленных операций, а также налог на имущество предприятия и другиеместные сборы.
П(У) внереал. тек. г. =19004,1-9896,4=9107,7 тыс. руб.
П(У) внереал. пл. г. = Двнереал. тек. г. * 1,3 – Э внереал. тек. г. * 0, 97
П(У) внереал. пл. г. =19004,1*1,3-9896,4*0,97=15105,82 тыс. руб.
П бал. тек. г. =210962,24+9107,7=220069,94 тыс. руб.
П бал. пл. г. =238213,15+15105,82=253318,97 тыс. руб.
Определим налог наприбыль по ставке 24 % от основных видов деятельности и по ставке 15 % наприбыль от ценных бумаг и других финансовых операций, а также от долевогоучастия в деятельности других предприятий.
П бюдж. = (П бал. – Пвнереал.) * 0, 24 + 0, 15 * П внереал.
П бюдж. тек. г. =210962,24*0,24+0,15*9107,7=51997,09 тыс. руб.
П бюдж. пл. г. =238213,15*0,24+0,15*15105,82=59437,02 тыс. руб.
Перейдем к расчетуприбыли, остающейся в распоряжении предприятия в целом за прогнозируемый итекущий периоды. Чистая прибыль определяется как балансовая прибыль за вычетомсуммы налога на прибыль:
П чист. = П бал. – Н наприб.
П чист. тек. г. =220069,94-51997,09=168072,85 тыс. руб.
П чист. пл. г. = 253318,97-59437,02=193881,95тыс. руб.
Результаты расчетовперечисленных показателей заносим в таблицу 2.9.
Таблица 2.9 — План-прогнозфинансовых результатов деятельности предприятияПоказатели Ожидаемое Прогноз Изменения Абсолютное Темп роста, % 1. Прибыль от продаж, тыс. руб. 210962,24 238213,15 27250,91 112,91 2. Прибыль балансовая, тыс. руб. 220069,94 253318,97 33249,03 115,10 3.Налог на прибыль, тыс. руб. 51997,09 59437,02 7439,93 114,30 4.Прибыль чистая, тыс. руб. 168072,85 193881,95 25809,1 115,35
Рентабельность –относительная величина прибыли, полученной с каждого рубля ресурсов (ОПФ и ОС)или затрат.
Рассчитаем показателирентабельности:
1)        Рентабельностьресурсная
R рес. = (П бал. / (∑ ОПФ ср. г.+ ОС ср. г.))* 100 %
R рес. тек. г. =220069,94/790890*100%=27,82%= 28, 66 %
R рес. пл. г. =253318,97/784542*100%=32,98%
2)        Рентабельностьзатратная
R затр. = П бал. / Э общ. * 100 %
R затр. тек. г. =220069,94/138947,76*100%=158,38%
R затр. пл. г. =253318,97/164623,23*100%=153,87%
В прогнозируемом периодебалансовая прибыль возросла на 33249,03 тыс. руб. Также возросла прибыль отосновной деятельности (прибыль от продаж) на 27250,91 тыс. руб. Соответственновозрос налог на прибыль и в планируемом периоде он составил на 7439,93 тыс.руб. больше, чем в текущем году.
Рост прибыли обусловлентем, что в прогнозируемом периоде емкость сети увеличивается. Это говорит отом, что предприятие связи получит всего доходов 402836,38 тыс. руб., чтобольше текущего года на 15,12%, а затраты увеличатся на 18,47 %, что составит164623,23 тыс. руб.
В прогнозируемом периодересурсная рентабельность составит 32,98 %. Она показывает как балансоваяприбыль покрывает затраты на покупку и приобретение ОПФ. Так как предприятиесвязи в виде ГТС является фондоемким, то величина прибыли в плановом годуполностью не покроет эти затраты. Следовательно, для этого предприятию связинеобходимо определенное время.
Затратная рентабельностьв прогнозируемом периоде составляет 153,87%, показывает процент прибыли, приходящийсяна каждый рубль затрат предприятия.
2.7     Показателиэффективности производства
 
В данном разделе дадимоценку экономической эффективности инвестиций на развитие сети ГТС и рассчитаемосновные показатели эффективности работы данного предприятия связи.
Оценка экономическойэффективности инвестиций включает в себя следующие показатели:
ü   Чистая текущая стоимостьинвестиционного проекта;
ü   Рентабельность инвестиций;
ü   Срок окупаемости инвестиций.
При оценке эффективностиинвестиционного проекта развития ГТС за горизонт расчета принимается один год,а шагом расчета является квартал.
Сначала необходиморассчитать ожидаемые денежные потоки в результате реализации инвестиционногопроекта по кварталам прогнозируемого периода.
Чистые денежныепоступления (ЧДД – чистый дисконтированный доход) по кварталам прогнозируемогогода определяется как сумма чистой прибыли от основной деятельности иамортизационных отчислений на вновь приобретенные фонды. Прогнозируемая частьприбыли на квартал определяется как удельный вес от чистой прибыли впрогнозируемом году.

П чист. кв. = П чист. пл.г. / 4
П чист. кв. =193881,95/4=48470,48
Амортизационныеотчисления на вновь приобретенные фонды рассчитаем по кварталам на основестоимости вновь вводимых фондов и средней нормы амортизации по формуле:
∆ А i кв. = (∆ ОПФ i кв. * На) / 100,
где ∆ ОПФ i кв. – стоимость вновь вводимых ОПФпо кварталам.
I квартал ∆ А =(4087*5,2/4)/100=53,13 тыс. руб.
II квартал ∆ А =(12234*5,2/4)/100=159,04 тыс. руб.
III квартал ∆ А = (20390*5,2/4)/100=265,07тыс. руб.
IV квартал ∆ А = (4087*5,2/4)/100=53,13тыс. руб.
Расчет чистых денежныхпоступлений сводим в таблицу 2.10.
Таблица 2.10 — Потокчистых денежных поступленийПоказатели Номер шага расчета 1 2 3 1.Прогнозируемая чистая прибыль, тыс. руб. 48470,48 48470,48 48470,48 48470,48 2.Амортизационные отчисления, тыс. руб. 53,13 159,04 265,07 53,13 3.Чистые денежные поступления, тыс. руб. 48523,61 48629,52 48735,55 48523,61
Для расчетадисконтированных доходов и капитальных вложений определим коэффициентдисконтирования для каждого шага расчета:
К диск. = 1 / (1 + i),
где i – ставка дисконтирования в среднемза квартал,
n – номер шага расчета.
I квартал К диск. = 1 / (1 + 0,0375)º = 1
II квартал К диск. = 1 / (1 + 0,0375)¹ = 0, 96
III квартал К диск. = 1 / (1 + 0,0375)² = 0, 93
IV квартал К диск. = 1 / (1 + 0,0375)³ = 0, 90
Определяемдисконтированные доходы и дисконтированные капитальные вложения по кварталампрогнозируемого года по формуле:
Д диск. i кв. = Д i кв. * К диск. i кв.,
где Д i кв. – чистые денежные поступления,тыс. руб.,
К диск. i кв. – коэффициент дисконтирования.
I квартал Д диск. =48523,61*1=48523,61 тыс. руб.
II квартал Д диск. =48629,52*0,96=46684,33 тыс. руб.
III квартал Д диск. =48735,55*0,93=45324,06 тыс. руб.
IV квартал Д диск. =48523,61*0,90=43671,24тыс. руб.
КВ диск. i кв. = КВ i кв. * К диск. i кв.
I квартал КВ диск. = 4204,12*1=4204,12тыс. руб.
II квартал КВ диск. =12612,28*0,96=12107,78 тыс. руб.
III квартал КВ диск. =21020,62*0,93=19549,17 тыс. руб.
IV квартал КВ диск. =4204,12*0,90=3783,70 тыс. руб.
Чистая текущая стоимостьпроекта ЧДД рассчитывается по формуле:
ЧДД i = Д диск. i кв. — КВ диск. i кв.
I квартал ЧДД =48523,61-4204,12=44319,49 тыс. руб.
II квартал ЧДД = 46684,33-12107,78=34576,55тыс. руб.
III квартал ЧДД =45324,06-19549,17=25774,89 тыс. руб.
IV квартал ЧДД =43671,24-3783,70=39887,54 тыс. руб.
Расчет рентабельностиинвестиций (индекса доходности) производится по формуле:
R i = Д диск. i кв. / КВ диск. i кв.
I квартал R = 48523,61/4204,12=11,54
II квартал R = 46684,33/12107,78=3,8
III квартал R = 45324,06/19549,17=2,31
IV квартал R = 43671,24/3783,70=11,54
Расчеты показателейэффективности проекта сводим в таблицу 2.11.
Таблица 2.11 — Оценкаэффективности инвестиционного проектаНомер шага Коэффициент дисконтирования Чистые денежные поступления, тыс. руб. Чистый дисконтированный поток денег, тыс. руб. Капитальные вложения, тыс. руб. Дисконтированные капитальные вложения, тыс. руб. ЧДД, тыс. руб. Рентабельность инвестиций (индекс доходности) 1 48523,61 48523,61 4204,12 4204,12 44319,49 11,54 1 0, 96 48629,52 46684,33 12612,28 12107,78 34576,55 3,8 2 0, 93 48735,55 45324,06 21020,62 19549,17 25774,89 2,31 3 0, 90 48523,61 43671,24 4204,12 3783,70 39887,54 11,54

Глава 3. Оценкаразработанного бизнес-плана по основным экономическим показателям
 
Своднаяоценка разработанного плана-прогноза по основным экономическим показателям,рассчитанным в каждом разделе, представлена в таблице 3.1.
Таблица3.1 — Основные экономические показатели работы предприятияПоказатели Ожидаемое Прогноз Изменение Абсолютное Относительное Доходы основной деятельности, т.р. 349910 402836,38 52926,38 115,12 Среднесписочная численность работников основной деятельности, единиц 1652,1 1676 23,90 101,44 Среднегодовая стоимость ОПФ, т.р. 762100 784542 22442 102,94 Среднегодовая стоимость ОС, т.р. 28790 29720,58 930,58 103,23 Затраты на производство и реализацию услуг, т.р. 138947,76 164623,23 25675,47 118,47 ФОТ, т.р. 47496,30 62618,71 15122,41 131,83 Прибыль балансовая, т.р. 220069,94 253318,97 33249,03 115,10 Прибыль чистая, т.р. 168072,85 193881,95 31038, 06 119, 50 Среднемесячная оплата труда одного работника, т.р. 34,18 38,04 3,86 111,29 Производительность труда, т.р. 211,79 240,42 28,63 113,51 Себестоимость 100 руб. доходов, руб. 39,70 40,86 1,16 101,92 Фондоотдача, руб. 0, 46 0, 54 0, 08 117, 39 Фондовооруженность, т.р. 461,29 468,10 6,81 101,47 Оборачиваемость ОС, оборотов 12,45 13,35 0,90 107,22 Длительность одного оборота, дней 28 27 -1 96,42 Рентабельность ресурсная, % 27,82 32,98 5,16 118,54 Рентабельность затратная, % 158,38 153,87 -4,51 97,15

Количество телефонныхаппаратов на конец года в прогнозируемом периоде возрастет по сравнению сожидаемым в текущем году на 5,4 % и составит 177139,4 телефонных аппаратов.
У населения количествотелефонных аппаратов на конец года в прогнозе на следующий год возрастет посравнению с ожиданием в текущем году на 16,1 % и составит 166865,3 телефонныхаппаратов.
У организаций планируетсятакже прирост телефонных аппаратов на 5,3%, что составит 8493,55 телефонныхаппарата.
Что касается телефоннойплотности, то она увеличится на 8,6 % и составит в прогнозируемом году 19,005 телефоновна 100 жителей. Количество таксофонов на 1000 жителей тоже увеличится только на5,7 % и составит в прогнозе на следующий год 1,85таксофона.
В прогнозируемом периодедоходы по всем видам показателей, кроме доходов от установки телефонныхаппаратов населению, имеют тенденции роста: доходы в виде абонентской платы снаселения и организаций – соответственно на 38,07 % (+62290,23тыс. руб.) и на32,2 % (+35443,71тыс. руб.), сборы с таксофонов на 33,6 % (+6047,2 тыс. руб.).За установку телефонов населению получили на 51,85% меньше, чем в ожидаемом периоде,таким образом доход составил 27139,87 тыс. руб., а за установку телефоноворганизациям – на 96,2 % больше, чем в текущем периоде, что составило 1562,96тыс. руб. Прочие доходы также увеличились на 113,4 % (3916,28тыс.руб.).
Важнейшим показателемявляется рост заработной платы в прогнозируемом году. Она увеличиласьна 718 рублей (29,9 %). Увеличилась среднесписочная численность работниковосновной деятельности на 1,4 %, фонд оплаты труда – на 31,8 %. Наблюдается ростпроизводительности труда в плановом году на 28,63 тыс. руб. (13,5 %).
Поскольку темп ростапроизводительности труда меньше темпов роста средней заработной платы, топредприятию необходимо повышать производительность труда за счет внедренияновой техники и технологий, а также за счет увеличения круга коммерческихуслуг.
Спецификателекоммуникационного предприятия заключается в том, что основныепроизводственные фонды занимают большую часть в структуре производственныхфондов. Это обусловлено тем, что ГТС в отрасли связи и ее продукция имеют невещественныйхарактер.
Спецификателекоммуникационного предприятия заключается в том, что основныепроизводственные фонды занимают большую часть в структуре производственныхфондов. Это обусловлено тем, что ГТС в отрасли связи и ее продукция имеютневещественный характер.
Среднегодовая стоимостьнормируемых остатков оборотных средств увеличилась на 930,58 тыс. руб., чтосоставляет 3,2%. Среднегодовая стоимость ОПФ в прогнозируемом периодеизменилась на 22442 тыс. руб. или на 2,9%
В прогнозируемом периодебалансовая прибыль возросла на 33249,03 тыс. руб. Также возросла прибыль отосновной деятельности (прибыль от продаж) на 27250,91 тыс. руб. Соответственновозрос налог на прибыль и в планируемом периоде он составил на 7439,93 тыс.руб. больше, чем в текущем году.
Рост прибыли обусловлентем, что в прогнозируемом периоде емкость сети увеличивается. Это говорит отом, что предприятие связи получит всего доходов 402836,38 тыс. руб., чтобольше текущего года на 15,12%, а затраты увеличатся на 18,47 %, что составит164623,23 тыс. руб.
В прогнозируемом периодересурсная рентабельность составит 32,98 %. Она показывает как балансоваяприбыль покрывает затраты на покупку и приобретение ОПФ. Так как предприятиесвязи в виде ГТС является фондоемким, то величина прибыли в плановом годуполностью не покроет эти затраты. Следовательно, для этого предприятию связинеобходимо определенное время.
Затратная рентабельность(в прогнозируемом периоде составляет 153,87%) показывает процент прибыли,приходящийся на каждый рубль затрат предприятия.
 Методы оценкиэффективности инвестиционных проектов – это способы определенияцелесообразности долгосрочного вложения капитала в различные объекты с цельюоценки перспектив их прибыльности и окупаемости. В бизнес-плане использованметод дисконтирования, то есть привидения разновременных доходов и расходов,осуществляемых в рамках инвестиционного проекта, к единому моменту времени.
На его основе рассчитаны3 критерия:
ü   ЧДД – чистый дисконтированный доход.Его суть состоит в сравнении текущей стоимости будущих денежных поступлений отреализации проекта с инвестиционными расходами, необходимыми для егореализации.
Так как ЧДД > 0, тоданный проект приемлем для внедрения.
ü   R – рентабельность инвестиций илииндекс доходности. Это означает, что будет возвращен каждый рубль. Очевидно,что величина критерия R > 0. Этосвидетельствует о целесообразности реализации проекта.
ü   Т окуп. – срок окупаемости. Его смыслзаключается в определении необходимого для возмещения инвестиций периодавремени, за который ожидается возврат вложенных средств за счет доходов,полученных от реализации инвестиционного проекта.
Далее необходиморассчитать показатели эффективности производственной деятельности предприятия втекущем и прогнозируемом периодах.
Показатели эффективностииспользования трудовых ресурсов:
1)        Доля приростадоходов за счет роста производительности труда:

g = (1 – (∆Р / ∆Д)) *100%,
где ∆Р – приростчисленности работников предприятия;
∆Д – приростдоходов от реализации, %.
g = (1-(13/52926,38))*100%=99,9%
2)        Условная экономиячисленности работников за счет повышения производительности труда:
∆Р усл. = Р усл. –Р план.
Р усл. = Д план. / ПТтек. г.
Р усл. =402836,38/211,79=1902 чел.
∆Р усл. =1902-1676=226чел.
Данный показательназывается условным, поскольку он характеризует тот дополнительный штат,который потребовался бы для получения доходов от основной деятельности текущегогода при сохранении производительности труда на уровне предыдущего года.
3)        Показателиэффективности использования основных производственных фондов (ОПФ).
Основным стоимостнымпоказателем, характеризующим уровень использования ОПФ, является показательфондоотдачи, то есть выпуск продукции на 1 рубль ОПФ.
Фондоотдача определяетсякак отношение объема продукции (Д от реал.) в денежном выражении ксреднегодовой стоимости ОПФ:
К ф/о по доходам = Д отреал. / ОПФ ср. год.
К ф/о по доходам тек. г.= 349910/762100=0,45 руб. с 1 руб. ОПФ
К ф/о по доходам пл.г.=402836,38/784542=0,51 руб. с 1 руб. ОПФ
К ф/о по прибыли = П отпродаж / ОПФ ср. год.
К ф/о по прибыли тек. г.= 210962,24/762100=0,27 руб. с 1 руб. ОПФ
К ф/о по прибыли пл. г. =238213,15/784542=0,30 руб. с 1 руб.ОПФ
Из проведенных вышерасчетов можно сделать вывод, что на уровень фондоотдачи оказывают влияниетакие факторы как:
ü   Удельный вес активной части ОПФ;
ü   Уровень специализации производства;
ü   Уровень цен на продукцию;
ü   Использование оборудования по времении мощности.
Уровень обеспеченияработников ОПФ определяется показателем фондовооруженности. Он показывает какаястоимость ОПФ приходится на каждого работающего и рассчитывается по формуле:
К ф/в = ОПФ ср. год. / Рср. спис.
К ф/в тек. г. =762100/1652,1=461,29 тыс. руб. на 1 работника
К ф/в пл. г. =784542/1676=468,10 тыс. руб. на 1 работника
Условием эффективногоиспользования ОПФ является опережающий темп роста фондоотдачи надфондовооруженностью.
На практике припланировании потребности ОПФ используется показатель фондоемкости, которыйхарактеризует необходимую сумму ОПФ для получения 1 рубля доходов и определяетсяпо формуле:
К ф/е = ОПФ ср. год. / Дот реал.
К ф/е тек. г. = 706700, 0/ 328108, 85 = 2, 15 руб. на 1 руб. доходов
762100/349910=2,17
К ф/е пл. г. = 716920, 58/ 390223, 42 = 1, 84 руб. на 1 руб. доходов
784542/402836,38=1,94
Задача повышения эффективностиработы использования ОПФ связана с необходимостью повышения фондоотдачи и сниженияфондоемкости.
Критерием оценкиэффективности использования оборотных средств является длительность периодаоборота. Чем длиннее оборот ОС и чем дольше они находятся на любой стадии, темменее эффективно они работают. Это является следствием того, что дляподдержания постоянного оборота капитала требуются значительные денежныесредства. В этом случае говорят об отвлеченных средствах на пополнениеоборотных средств. Напротив, ускорение оборачиваемости, то есть фактическиснижение совокупных нормативов ОС, высвобождает необходимые денежные средства,и они могут быть направлены на другие цели предприятия.
Эффективное использованиеОС характеризуется следующими показателями.
Коэффициентоборачиваемости показывает число оборотов, совершенных ОС за определенныйпериод, или показывает объем реализованной продукции, приходящейся на 1 рубльОС.
К об. = Д от реал. / ОСср. год.
К об. тек. г. =349910/28790=12,45 оборотов
К об. пл. г.=402836,38/29720,58=13,35оборота
Из произведенных расчетоввидно, что увеличение количества оборотов (К об.) при неизменных доходах отреализации снижает среднегодовой остаток ОС, то есть происходит высвобождениеденежных средств.
Срок оборачиваемости вднях определяется как отношение числа дней в периоде к коэффициентуоборачиваемости:
t об. = Т / К об.
t об. тек. г. = 360/12,45=28 дней
t об. пл. г.= 360/13,35=27 дней
Из названия видно, чтокоэффициент оборачиваемости в днях показывает длительность одного оборота, тоесть за сколько дней ОС совершают полный оборот.
 Проанализировав всерассчитанные экономические показатели можно сделать вывод, что данныйинвестиционный проект является приемлемым для внедрения.
 Несмотря на многообразиеформ и методов работы в области улучшения качества связи, большинство из нихдолжны найти свое дальнейшее совершенствование и развитие. Это касается иорганизационно-технических условий производства, обеспечивающих возможностьвнедрения на отечественных сетях связи международных стандартов качества приосуществлении взаиморасчетов между операторами сети общего пользования,участвующим в общем технологическом процессе связи, и внедрения новых формобслуживания потребителей, создающих наибольшие удобства и доступность современныхвысококачественных телекоммуникационных услуг.
Можно выделить рядмероприятий по увеличению эффективности работы ГТС:
1.        Совершенствованиеорганизации труда на предприятиях связи осуществляется на основе теории ипрактики менеджмента трудовых ресурсов и включает следующие направления:
ü  Разработка ивнедрение рациональных форм разделения кооперации труда;
ü  Улучшениеорганизации подбора, подготовки и повышения квалификации кадров;
ü  Совершенствованиеорганизации и обслуживания рабочих мест, которое предусматривает ихрациональную планировку, оснащение необходимыми средствами, исключающих потерии непроизводительные затраты рабочего времени;
ü  Улучшение условийтруда на основе механизации и автоматизации физически тяжелого и монотонноготруда, устранения неблагоприятных метеорологических, санитарно-гигиенических ипсихофизиологических факторов;
ü  Внедрениерациональных форм и методов материального и морального стимулирования.
2.        Эффективноеиспользование ОПФ означает создание большего количества услуг без привлечениядополнительного капитала. Увеличение объема услуг способствует наиболее полномуудовлетворению спроса, приносит ощутимый народнохозяйственный экономический исоциальный эффект в сфере их потребления. Повышение фондоотдачи обеспечивает такжеэкономию текущих эксплуатационных расходов за счет уменьшения суммыамортизационных отчислений, приходящихся на единицу доходов. Улучшениеиспользования ОПФ способствует также накоплению собственных средств предприятияна их обновление и модернизацию.
3.        Снижениесебестоимости услуг, лежащих в основе формирования тарифов, являетсяпредпосылкой для их уменьшения, что делает услуги связи более доступными дляширокого круга потребителей. Активизация на этой основе обмена информациейприводит к росту доходов от реализации услуг и повышению прибыли. Такимобразом, снижение расходов на эксплуатацию способствует повышениюконкурентоспособности предприятий и акционерных обществ связи, болееэффективному выполнению ими своей производственной и социальной миссии.

Глава 4. Мерыбезопасности при работе на компьютере
 
Ни для кого не секрет,что компьютеризацию сегодня принято считать панацеей – только компьютер можетповысить эффективность образования и промышленности, банковского дела и торговли,объединить через Интернет весь мир. Как всякий новый этап в развитии общества,компьютеризация несет с собой и новые проблемы. У проблемы компьютеризации двесоставляющие. Первая определяется физиологическими особенностями работычеловека за компьютером. Вторая – техническими параметрами средствкомпьютеризации. Эти составляющие тесно переплетены и взаимозависимы.
То, что работа закомпьютером вовсе не безопасна, раньше других почувствовали в самойкомпьютеризированной стране мира — Соединенных Штатах Америки. Эпидемия«белых воротничков» охватила США, нанося вред здоровью многих людей.По данным Министерства труда, одни только так называемые «повторяющиесятравмирующие воздействия при работе с компьютером» (ПТВРК) обходятся корпоративнойАмерике в 100 млрд. долларов ежегодно. Компенсации, выплаченные служащим,достигают астрономических размеров, а некоторым пострадавшим от работы закомпьютером приходится расплачиваться жестокими болями в течение всей жизни.
Чтобы сохранить своездоровье, следует выполнять следующее:
1) чтобы осанка былаправильной, при работе за компьютером лучше всего сидеть на 2,5 см выше, чемобычно. Уши должны располагаться точно в плоскости плеч. Плечи должнырасполагаться точно над бедрами. Голову нужно держать ровно по отношению кобоим плечам, голова не должна наклоняться к одному плечу. При взгляде вниз,голова должна находиться точно над шеей, а не наклоняться вперед.
2) рабочее место должнобыть организовано так, чтобы нагрузка на область запястного канала была сведенак минимуму.
3) следует выполнятьупражнения на растягивание и укрепление мышц запястья и ладони, делатьрегулярные перерывы в работе с мышью и клавиатурой.
4) чтобы спина ипозвоночник не перенапрягались, необходимо изменять рабочую позу примернодважды в час, так как длительное пребывание в одной и той же позе заставляетмышцы работать непрерывно без отдыха. Даже незначительное изменение положениятела каждые полчаса смещает нагрузку на другие мышцы, что позволяет мышцамотдыхать и запасаться топливом (питательными веществами).
5)нужно выполнять упражнения для зрительной профилактики: плотно закрыть глаза руками так,чтобы через них не проходил свет. Следите при этом за тем, чтобы посадка былаудобной. Особое внимание — на спину и шею, они должны быть прямыми ирасслабленными. Закрыв глаза, попытаться увидеть перед глазами абсолютно черныйцвет. Удастся это не сразу, скорее всего, постоянно будут возникать цветныеполоски, ромбики и кляксы. Чем чернее будет цвет, тем лучше расслаблены глаза.Многие людей со слабой близорукостью могут добиться полного восстановлениязрения сразу после выполнения этого упражнения.
Закрыв глаза, глядясквозь веки на солнце (или на яркую лампу), поворачивать глаза вправо-влево,делая круговые движения. После окончания упражнения крепко сжать веки нанесколько секунд. Упражнение носит скорее не расслабляющий, а возбуждающийхарактер, поэтому после него рекомендуется делать упражнение, описанное выше.
Техническиеметоды увеличения безопасности работы за компьютером
Чтобы работа былакомфортной и безопасной необходимо позаботиться об аппаратном оборудованиикомпьютера. Как правило, наибольший вред здоровью пользователя компьютерананосят устройства ввода-вывода: монитор, клавиатура, мышь.
В наше время, когдапроблемы безопасности работы за компьютером стоят как нельзя остро, появляетсямножество различных стандартов на экологическую безопасность оборудованияперсонального компьютера. Современный монитор должен соответствовать по крайнеймере трем общепринятым стандартам безопасности и эргономике:
FCC Class B — этот стандарт разработан канадской федеральной комиссиейпо коммуникациям для обеспечения приемлемой защиты окружающей среды от влияниярадиопомех в замкнутом пространстве. Оборудование, соответствующее требованиям FCC Class B, не должно мешать работе теле- и радио аппаратуры.
MPR-II — этот стандартбыл выпущен в Шведским национальным департаментом. MPR-II налагаетограничения на излучения от компьютерных мониторов и промышленной техники,используемой в офисе.
TCO’95 (а также современный TCO’99) — рекомендация, разработаннаяШведской конференцией профсоюзов и Национальным советом индустриального итехнического развития Швеции (NUTEK),регламентирует взаимодействие с окружающей средой. Она требует уменьшенияэлектрического и магнитного полей до технически возможного уровня с цельюзащиты пользователя. Для того, чтобы получить сертификат TCO’95 (TCO’99), монитор должен отвечать стандартам низкогоизлучения (Low Radiation), т.е. иметь низкий уровеньэлектромагнитного поля, обеспечивать автоматическое обеспечивать автоматическоеснижение энергопотребления при долгом не использовании, отвечать европейскимстандартам пожарной и электрической безопасности
EPA Energy Star VESA DPMS — согласно этому стандарту монитор долженподдерживать три энергосберегающих режима — ожидание (stand-by),приостановку (suspend) и “сон” (off). Такой монитор при долгом простое компьютера переводится всоответствующий режим, с низким энергопотреблением.
Необходимо также чтобымонитор имел возможность регулировки параметров изображения (яркость, контрасти т.д.). Рекомендуется, чтобы при работе с компьютером частота вертикальнойразвертки монитора была не ниже 75Гц (при этом пользователь перестает замечатьмерцание изображения, которое ведет к быстрому уставанию глаз).
В настоящее время многиефирмы производители мониторов начали массовый выпуск так называемыхплоскопанельных мониторов (LCD),которые лишены многих экологических недостатков, присущих мониторам с электронно-лучевойтрубкой, как то: электромагнитное излучение, магнитное поле, мерцание и т.д.
В отличие от мониторовдля компьютерных устройств ввода (клавиатура и мышь) в настоящее время неимеется общепринятых и широко распространенных стандартов. В тоже время многиепроизводители данного оборудования рекламируя свою продукцию, описываютразличные конструктивные решения, повышающие эргономичность ее использования:клавиатура с возможностью регулирования расположение клавиш, мышь с формой,уменьшающей усталость кисти при длительной работе. Хотя некоторые из них стоитрассматривать только как броскую рекламу, многие модели действительно являютсясвоеобразным технологическим скачком вперед с точки зрения безопасности работыза компьютером.
Даже самое эргономичноеоборудование в мире не поможет вам избежать заболеваний, если использовать егонеправильно. Следуя простым советам по эргономичной организации рабочего места,можно предотвратить дальнейшее развитие заболеваний.
Научная организациярабочего пространства базируется на данных о средней зоне охвата рук человека — 35-40 см. Ближней зоне соответствует область, охватываемая рукой с прижатым ктуловищу локтем, дальней зоне — область вытянутой руки.
Неправильное положениерук при печати на клавиатуре приводит к хроническим растяжениям кисти. Важно нестолько отодвинуть клавиатуру от края стола и опереть кисти о специальнуюплощадку, сколько держать локти параллельно поверхности стола и под прямымуглом к плечу. Поэтому клавиатура должна располагаться в 10-15 см (взависимости от длины локтя) от края стола. В этом случае нагрузка приходится нена кисть, в которой вены и сухожилия находятся близко к поверхности кожи, а наболее «мясистую» часть локтя. Современные, эргономичные модели имеютоптимальную площадь для клавиатуры за счет расположения монитора в самойширокой части стола. Глубина стола должна позволяет полностью положить локти настол, отодвинув клавиатуру к монитору.
Монитор, как правило,располагается чрезмерно близко. Существует несколько научных теорий, по-разномуопределяющих значимые факторы и оптимальные расстояния от глаза до монитора.Например, рекомендуется держать монитор на расстоянии вытянутой руки Но приэтом что человек должен иметь возможность сам решать, насколько далеко будетстоять монитор.
Именно поэтомуконструкция современных столов позволяет менять глубину положения монитора вшироком диапазоне. Верхняя граница на уровне глаз или не ниже 15 см ниже уровняглаз.
Значимым факторомявляется под пространство столешницей. Высота наших столов соответствуетобщепринятым стандартам, и составляет 74 см. Также необходимо учесть, чтопространства под креслом и столом должно быть достаточно, чтобы было удобносгибать и разгибать колени.
Казалось бы, требования кнему сформулировать предельно просто, — оно должно быть удобным. Но это еще невсе. Кресло должно обеспечивать физиологически рациональную рабочую позу, прикоторой не нарушается циркуляция крови и не происходит других вредныхвоздействий. Кресло обязательно должно быть с подлокотниками и иметьвозможность поворота, изменения высоты и угла наклона сиденья и спинки.Желательно иметь возможность регулировки высоты и расстояния междуподлокотниками, расстояния от спинки до переднего края сиденья. Важно, чтобывсе регулировки были независимыми, легко осуществимыми и имели надежнуюфиксацию. Кресло должно быть регулируемым, с возможность вращения, чтобыдотянуться до далеко расположенных предметов.
Регулируемое оборудованиедолжно быть таким, чтобы можно было принять следующее положение:
Поставьте ступни плоскона пол или на подножку.
Поясница слегка выгнута,опирается на спинку кресла.
Руки должны удобнорасполагаться по сторонам.
Линия плеч должнарасполагалаться прямо над линией бедер.
Предплечья можно положитьна мягкие подлокотники на такой высоте, чтобы запястья располагались чуть ниже,чем локти.
Локти согнуты и находятсяпримерно в 3 см от корпуса.
Запястья должны принятьнейтральное положение (ни подняты, ни опущены).
Компьютерная техникаразвивается сегодня особенно стремительно, с необычайной быстротой появляются,и также быстро устаревают и отмирают различные технические решения и стандарты.По прогнозам различных экономико-социологических организаций компьютернаятехника и телекоммуникации будут оставаться одной из наиболее развивающихсяотраслей мировой индустрии еще по крайней мере в течение 10 — 15 лет. Так чтоуменьшения числа людей, работающих за компьютерами ждать не приходиться.Наоборот, повальная компьютеризация, уже давно охватившая бизнес-сектор,сегодня все больше захватывает массового потребителя. В подобной гонке, где нетничего постоянного, сложно давать рекомендации, принимать какие-либодолговечные решения, а тем паче устанавливать стандарты. А потому, покакомпьютерный бум не пойдет на убыль, перед эргономикой и эргономистами будутвставать все новые задачи, касающиеся организации безопасных и комфортныхусловий для людей работающих с компьютерами.

Заключение
 
В заключение следуетсказать, что бизнес-план является основой деятельности любой организации,бизнес-план – залог ее успеха. Бизнес-планирование безусловно требуеттщательной подготовки, анализа и разработки, но также имеет и выгоды дляорганизации: четко координирует действия всех участников бизнеса; позволяетпредвидеть ожидаемые перемены и способствует снижению возможных рисков;обеспечивает основу для принятия эффективных управленческих решений.
Проанализировав всерассчитанные экономические показатели в курсовой работе можно сделать вывод,что данный инвестиционный проект является приемлемым для внедрения.
 Но тем не менее развитиеотрасли связи требует постоянного внедрения новых технологий, а соответственно икачества обслуживания. Несмотря на многообразие форм и методов работы в областиулучшения качества связи, большинство из них должны найти свое дальнейшеесовершенствование и развитие. Это касается и организационно-технических условийпроизводства, обеспечивающих возможность внедрения на отечественных сетях связимеждународных стандартов качества при осуществлении взаиморасчетов междуоператорами сети общего пользования, участвующим в общем технологическомпроцессе связи, и внедрения новых форм обслуживания потребителей, создающихнаибольшие удобства и доступность современных высококачественныхтелекоммуникационных услуг.
Можно выделить рядмероприятий по увеличению эффективности работы ГТС:
1.   Совершенствованиеорганизации труда на предприятиях связи осуществляется на основе теории ипрактики менеджмента трудовых ресурсов и включает следующие направления:
ü Разработка ивнедрение рациональных форм разделения кооперации труда;
ü Улучшениеорганизации подбора, подготовки и повышения квалификации кадров;
ü Совершенствованиеорганизации и обслуживания рабочих мест, которое предусматривает ихрациональную планировку, оснащение необходимыми средствами, исключающих потерии непроизводительные затраты рабочего времени;
ü Улучшение условийтруда на основе механизации и автоматизации физически тяжелого и монотонноготруда, устранения неблагоприятных метеорологических, санитарно-гигиенических ипсихофизиологических факторов;
ü Внедрениерациональных форм и методов материального и морального стимулирования.
2.   Эффективноеиспользование ОПФ означает создание большего количества услуг без привлечениядополнительного капитала. Увеличение объема услуг способствует наиболее полномуудовлетворению спроса, приносит ощутимый народнохозяйственный экономический исоциальный эффект в сфере их потребления. Повышение фондоотдачи обеспечиваеттакже экономию текущих эксплуатационных расходов за счет уменьшения суммыамортизационных отчислений, приходящихся на единицу доходов. Улучшениеиспользования ОПФ способствует также накоплению собственных средств предприятияна их обновление и модернизацию.
3.   Снижениесебестоимости услуг, лежащих в основе формирования тарифов, является предпосылкойдля их уменьшения, что делает услуги связи более доступными для широкого кругапотребителей. Активизация на этой основе обмена информацией приводит к ростудоходов от реализации услуг и повышению прибыли. Таким образом, снижениерасходов на эксплуатацию способствует повышению конкурентоспособностипредприятий и акционерных обществ связи, более эффективному выполнению имисвоей производственной и социальной миссии.

Список использованнойлитературы
 
1.     Анализхозяйственной деятельности. Учеб. для ВУЗов / Под ред. З.П. Ереминой, Е.П.Сморчковой. — М., 1996 г.
2.     Бизнес-план:теория и практика. – М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2006 г.
3.     Методическиеуказания к выполнению курсовой работы. Составитель – Данченко О.Л. –Екатеринбург: УрТИСИ, 2001 г.
4.     Основы экономикителекоммуникаций (связи): Учеб. для ВУЗов/ Под ред. М.А. Горелик, Е.А.Голубицкой. М., 2004 г.
5.     Федеральный Закон«О связи», принят Госдумой 20.01.1995 г.
6.     Экономикапредприятия. Под ред. Б.И. Чайкина, В.Ж. Дубровского. – Екатеринбург, 2003 г.
7.     Экономика связи.Под ред. О.С. Срапионова. М.: 2000 г.