Статистический анализ финансового состояния коммерческого банка

Министерство образования и науки РФ
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательноеучреждение высшего профессионального образования
Всероссийский заочныйфинансово-экономический институт
Филиал в г. Туле

КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине«Финансовая статистика»
на тему
«Статистический анализ финансовогосостояния коммерческого банка»

Исполнитель:
Факультет: финансово-кредитный
Специальность: финансы и кредит
Группа: дневная
№ личного дела:
Руководитель:
Тула-2009 г.

Оглавление
Введение
1. Теоретическая часть
1.1Коммерческиебанки. Банковская статистика
1.2Показателифинансового состояния коммерческого банка
1.3 Статистические методы анализафинансового состояния коммерческого банка
2. Расчетная часть
3.Аналитическаячасть
3.1Постановка задачи
3.2 Методика решения задачи.
3.3 Технология выполнениякомпьютерных расчетов.
3.4 Анализ результатовстатистических компьютерных расчетов.
Заключение
Список использованной литературыВведение
Финансовое состояниекоммерческого банка представляет собой обобщающую, комплексную характеристику.Параметры этого состояния не являются постоянной величиной, а непрерывноменяются. Статистический анализ финансового состояния является одним изосновных условий обеспечения качества и эффективности принимаемыхуправленческих решений. Надежная работа банка зависит от его способности влюбой момент времени и в полном объеме выполнять требования по своимобязательствам, т.е. банк должен в любой момент быстро совершать платежи попоручениям клиентов и отвечать по своим обязательствам в случае возникновениякризисной ситуации в банке или на финансовом рынке[1].
В данной курсовой работерассматривается финансовое состояние коммерческого банка, описываетсяхарактеризующая его система статистических показателей, служащая для полученияданных о работе банка, соответствия его деятельности законодательству инормативам ЦБ. Подробно рассмотрены методы, применяемые для статистическогоанализа.
При освещении темыиспользованы сведения по Российскому сельскохозяйственному банку с сайта ЦБ РФ,данные статистических сборников. Приведенные статистические данныепроиллюстрированы графиками, прокомментированы, по ним сделаны выводы.
Так как рассчитываемыепоказатели ликвидности и платежеспособности представляют собой соотношениямежду частями банковского баланса, то в курсовой работе рассмотрен метод анализас помощью обобщающих показателей.
В расчетной части работывыполнены задания по следующим темам:
Задание №1 — исследованиеструктуры совокупности;
Задание №2 — выявлениеналичия связи между признаками, установление направления связи и измерение еетесноты;
Задание №3 — применениевыборочного метода в финансово-экономических задачах;
Задание №4 —использование метода анализа с помощью обобщающих статистических показателей вфинансово-экономических задачах.
В аналитической частиисследована динамика прибыли за 2001-2006 годы. В качестве статистическогоматериала для проведения исследования использованы данные РоссийскогоСельскохозяйственного банка, опубликованные на сайте ЦБ РФ. Расчеты ваналитической части курсовой работы выполнены с применением средств компьютернойтехники при помощи пакета прикладных программ MS Excel.
1. Теоретическаячасть 1.1 Коммерческиебанки. Банковская статистика
статистический анализкоммерческий банк
Банковская статистика — этоотрасль финансовой статистики, предметом изучения которой является банковскаясистема в целом, а также кредитные организации, их клиентура, операции банков,финансовое состояние и результаты деятельности кредитных организаций[2].
Основным задачамибанковской статистики являются получение информации для характеристикивыполняемых банковской системой функций, оценки и прогнозирования результатов деятельностикредитных организаций, оценки влияния банковской деятельности на рыночныеотношения. Статистическим анализом полученной информации занимаются как самибанки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты,физические и юридические лица. Эта информация нужна широкому кругупользователей при принятии экономических решений, поэтому она должна бытьдостоверной, полной и оперативной.
Коммерческий банк — этокредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупностиследующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средствюридических и физических лиц, размещение указанных средств от своего имени и засвой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведениебанковских счетов физических и юридических лиц. Кроме перечисленных операцийбанк может выполнять любые другие операции в соответствии с действующимзаконодательством. Их выбор определяется учредителями и акционерами.Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, создается ифункционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами)максимальной прибыли на вложенный в него капитал. Коммерческий банк обязанполучить лицензию и зарегистрироваться в качестве банка в ЦБ РФ.
Банковская системаявляется крайне важной частью инфраструктуры. Благосостояние как страны вцелом, так и региона напрямую зависит от степени развития банковской системы ишироты спектра предоставляемых ею небанковским институциональным единицам,физическим лицам, государственным органам и прочим субъектам финансовых услуг.Коммерческие банки в России начали создаваться в начале 1990-х гг., и к началу1995 г. их было более 2500, преимущественно мелких. После 1998 года шлосокращение числа кредитных организаций: в 2001 — 2018 банков и 41 небанковскаякредитная организация[3];на 1 июля 2008 — 1258 коммерческих банков и 54 небанковских кредитныхорганизации[4].Тульская область не стала исключением: 2001 — 12 кредитных организаций и2004-2006 — 6 кредитных организаций[5].Однако, несмотря на экономический кризис, «…наблюдаются положительныетенденции. По прогнозам специалистов, в ближайшие годы система кредитныхорганизаций региона должна существенно вырасти»[6].
В соответствии сзаконодательством управление всеми кредитными организациями страны осуществляетЦБ РФ, который занимается выдачей лицензий, установлением обязательных длякредитных организаций правил проведения банковских операций, бухгалтерскогоучета и отчетности, обязательных экономических нормативов деятельности банков.Одной из основных задач ЦБ является развитие и укрепление банковской системы.
Для осуществления своихфункций ЦБ РФ имеет право запрашивать и получать у кредитных организацийнеобходимую информацию об их деятельности. Следовательно, основным источникоминформации для банковской статистики является отчетность кредитных организаций.ЦБ РФ анализирует ее, контролирует соответствие деятельности банка нормамзаконодательства и выполнение им обязательных нормативов, принимает меры вслучае их невыполнения, и затем публикует сводную статистическую ианалитическую информацию о банковской системе Российской Федерации. Поступившаяот кредитных организаций информация по конкретным операциям не подлежитразглашению без согласия соответствующего юридического лица, за исключениемслучаев, предусмотренных федеральными законами.
В случае невыполнениятребований федеральных законов и нормативов, установленных ЦБ РФ, банк могутоштрафовать или отозвать его лицензию. В основном сокращение числа банков с1998 по 2008 происходило по причине отзыва лицензии.
Главной частью финансовой отчетности банка являетсябанковский баланс — источник конкретной информации о наличии денежных средств иплатежеспособности клиентов, кредитных ресурсах и их размещении, а также онадежности и устойчивости самого банка[7].Это основной официальный документ, комплексно характеризующий деятельностьбанка, и источник, синтезирующий информацию для проведения анализа финансовогосостояния коммерческого банка[8].
Финансовое состояние — обобщающая, комплексная характеристикабанка, отражающая уровень соблюдения банком в своей деятельности нормативов,установленных ЦБ РФ. Анализ финансового состояния банка позволяет сделатьобоснованные выводы о надежности банка, возможности своевременного выполненияим своих обязательств, результатах его деятельности и изменениях в финансовомположении банка. Финансовое состояние коммерческого банка характеризуется целойсистемой статистических показателей. 1.2 Показателифинансового состояния коммерческого банка
Финансовое состояние банка характеризуется показателямиликвидности и платежеспособности.
Ликвидность характеризуетстепень надежности банка и его возможность своевременно выполнять обязательстваперед своими клиентами и определяется степенью покрытия обязательств ликвиднымиактивами. Ликвидность баланса оценивается при помощи коэффициентов, которыеотражают соотношение различных статей актива баланса банка с определеннымистатьями пассива с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов. Оценкаликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетныхпоказателей ликвидности с их нормативными значениями.
Для расчета коэффициентовликвидности выделяют ликвидные активы, а из них высоколиквидные.
Ликвидность банковскихактивов определяется как возможность использования некого актива в качественаличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мерепоступления обязательств к оплате, а также как способность актива сохранять приэтом свою номинальную стоимость неизменной.
Высоколиквидными активамиявляются кассовая наличность и приравненные к ней средства (драгоценныеметаллы, средства на корреспондентских счетах и в фонде обязательных резервовЦБ РФ), а также быстрореализуемые активы (государственные ценные бумаги,краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.) К активам средней реализуемостиотносят ссуды, выданные предприятиям и организациям. К медленно реализуемымактивам — вложения в ценные бумаги других предприятий и паевое участие в ихдеятельности. К низколиквидным активам относят основные фонды банка.
Структура и соотношение между группами активов в значительнойстепени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно,его надежность.
В соответствии синструкцией ЦБ РФ от 01.10.1997. №1 «О порядке регулирования деятельностикредитных организаций» и последующими изменениями[9](от 16.01.2004 N 110-И и от 31.03.2004 N 112-И) установлены обязательныеэкономические нормативы деятельности банков, к которым относятся нормативыликвидности банка. В эту группу нормативов включают:
Коэффициент мгновеннойликвидности (Н2)определяется как соотношение суммы высоколиквидных активов банка (ЛАМ), которыемогут быть получены в течение ближайшего календарного дня, к сумме обязательствбанка по счетам до востребования (ОВМ):
/>
Этот коэффициентпоказывает, в какой мере ликвидная часть активов банка может быть использованадля единовременного погашения обязательств банка до востребования, по которымвкладчики могут потребовать возврата средств в любое время. Минимальнодопустимое значение этого коэффициента (норматива) устанавливается в размере15%[10].Этот норматив ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одногооперационного дня.
Коэффициент текущейликвидности (Н3)рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛАТ), которые могут бытьполучены в течение ближайших 30 дней, к сумме обязательств банка довостребования и сроком исполнения до 30 дней (ОВТ):
/>
Этот нормативограничивает риск потери ликвидности в течение ближайших 30 дней. Минимальнодопустимое значение коэффициента текущей ликвидности установлено в размере 50%[11].Выполнение этого требования означает, что банк способен исполнить своиобязательства на текущий момент времени и им соблюдаются сроки привлечениявкладов и их размещения на финансовом рынке. Расчет этого норматива позволяетоценить оптимальность соотношения между активами и пассивами в целях укрепленияликвидности банка.
Коэффициентдолгосрочной ликвидности (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результатеразмещения средств в долгосрочные активы и определяется отношением всейдолгосрочной задолженности банку сроком свыше года, включая выданные кредиты(КРД) к капиталу банка и его обязательствам по депозитным счетам, полученнымкредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше одного года (ОД).
/>
Максимально допустимоезначение этого норматива установлено ЦБ РФ в размере 120%[12].Если фактическое значение постоянно превышает норматив, то банку необходимоактивизировать депозитную политику. Причем приоритетными должны являтьсясредства, привлеченные на долгосрочной основе.
Коэффициент общейликвидности (Н5) банкаопределяется соотношением ликвидных активов к общей сумме активов за минусомобязательных резервов (РО):
 
/>
ЦБ РФ устанавливалминимально допустимое значение этого коэффициента в размере 20% с 01.01.1998[13].Соблюдение этого соотношения показывало минимальную долю ликвидных активов, прикоторых одновременно был обеспечен достаточный уровень ликвидности банка.Значение коэффициента ниже 20% свидетельствовало о потере банком ликвидности, апри повышении коэффициента банк нес потери по доходам от активных операций.Однако норматив общей ликвидности банка (Н5), определяемый в соответствии сИнструкциями ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И и от 31.03.2004 N 112-И, утратил силув связи с изданием Указаний ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У и N 1550-У[14].На данный момент в практической деятельности этот показатель не рассчитывают.
Банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств,которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью исвоевременно выполнять свои обязательства по пассиву.
В мировой экономическойлитературе платежеспособность банка основывается на капитале банка какгарантийном фонде покрытия взятых обязательств. Также, в других странахплатежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению криску активов.
В экономическойлитературе России платежеспособность рассматривается как более общая и узкаякатегория по отношению к ликвидности банка. Платежеспособность представляется васпекте выполнения им на конкретную дату всех обязательств, в том числефинансовых. Критерием платежеспособности выступает достаточность на определеннуюдату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей, в том числе изприбыли банка.
Платежеспособность(Кпл) —характеризует финансовое состояние кредитной организации на определенную дату,которое выражается в своевременном выполнении банком своих обязательств.
/>
где ОВФАКТ — сумма фактическиоплаченных обязательств;
ОВПР — сумма предъявленныхобязательств.
Если показательплатежеспособности достаточно близок к 100%, то это значит, что банксвоевременно и полностью выполняет свои обязательства.
Ликвидность банка и егоплатежеспособность тесно взаимосвязаны между собой.
Методики расчетапоказателей ликвидности и платежеспособности говорят о том, что банк вотдельные периоды может быть неплатежеспособным, но оставаться ликвидным,утрата же ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность банка.Неплатежеспособность, вытекающая из утраты банком ликвидности, означает,во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашениявзятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь для этой целивнешние источники.
В условиях мировогофинансового кризиса некоторые российские банки могут испытать недостатокликвидности, что повлечет за собой постоянную неплатежеспособность. Поэтому государствомв настоящее время принимаются меры по стабилизации финансовой системы, вчастности для поддержки банков (выкуп активов, субординированные кредиты).1.3Статистические методы анализа финансового состояния коммерческого банка
Статистический метод илистатистическая методология — это специфические приемы, с помощью которыхстатистика изучает свой предмет, выявляет тенденции и определяет закономерностиего развития. Статистические методы используются комплексно, что обусловленосложностью процесса статистического исследования.
На первом этапестатистического исследования проводится сбор необходимой информации. Источникоминформации для проведения статистического анализа финансового состояниякоммерческого банка является его финансовая отчетность.
На втором этапе имеющаясяинформация обрабатывается. В данном случае применяется метод группировок.В основу группировки всегда должна быть положена обоснованная классификацияизучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов.
Для проведениястатистического анализа финансового состояния коммерческого банка счета,содержащиеся в финансовой отчетности, сначала обычно группируют по активу ипассиву. В свою очередь, активы группируются по степени ликвидности. Пассивыгруппируются по срокам: из них выделяют обязательства до востребования, срокомисполнения до 30 дней, обязательства сроком исполнения свыше одного года. Такжев зависимости от целей исследования группировка статей может производиться и подругим критериям.
Например, в результатегруппировки выяснилось, что объем активов Российского Сельскохозяйственногобанка в 2006 г. составил 237 138 млн. руб., из них высоколиквидныхактивов — 8339 млн. руб.[15]
На третьей стадии проводитсяанализ финансовой информации на основе применения метода обобщающихстатистических показателей, который используется для выявленияколичественной связи между различными статьями банковского баланса.
В данном случае, длярасчета нормативов ликвидности необходимо сопоставить активы и пассивы.Коэффициенты мгновенной (Н2), текущей (Н3), долгосрочной (Н4) ликвидностиявляются относительными величинами координации, так как характеризуютсоотношение отдельных частей баланса между собой. Коэффициент срочнойликвидности — относительная величина структуры, так как он отражает долюликвидных активов в общем объеме активов. Рассчитанные коэффициенты сравниваютс нормативными значениями и делают выводы о финансовом состоянии банка. Методобобщающих статистических показателей применен в Задании №4 Расчетной частикурсовой работы.
Для изучения изменений вовремени финансового состояния коммерческого банка применяется методвременных рядов. Ряд динамики (временной ряд) представляет собой рядрасположенных в хронологической последовательности числовых значенийстатистического показателя, характеризующих изменение общественных явлений вовремени[16].Уровнями ряда могут быть как абсолютные величины (объем ликвидных активов,размеры прибыли), так и относительные (коэффициенты мгновенной, текущей,долгосрочной ликвидности). Построение и анализ временных рядов позволяютвыявить и измерить тенденции изменения финансового состояния банка. Также, приизучении финансовой информации широко применяются графический и табличныйметоды.
Проведениестатистического анализа финансового состояния коммерческого банка включает всебя ряд последовательных этапов — от сбора информации до формирования итоговыхвыводов о сущности и состоянии изучаемого явления. Применение статистическихметодов позволяет получить необходимые данные, проанализировать их и принятьмеры для обеспечения эффективной работы банка. 
2. Расчетнаячасть
Имеются следующие данныео деятельности российских банков (выборка 3%-ная механическая), млн. руб.
Табл. 2.1
Исходные данные№ банка п/п Привлеченные средства юридических и физических лиц Прибыль № банка п/п Привлеченные средства юридических и физических лиц Прибыль 1 15339 549 19 21515 470 2 20699 450 20 13037 282 3 8658 175 21 9997 112 4 17699 420 22 4169 196 5 4156 29 23 10899 737 6 23629 110 24 19095 289 7 17563 752 25 10455 441 8 11812 93 26 5733 94 9 4117 118 27 15225 268 10 22240 371 28 8648 91 11 7106 215 29 12730 282 12 13775 282 30 22816 240 13 26787 1348 31 13812 103 14 18117 538 32 24871 1043 15 17674 371 33 15337 599 16 7815 113 34 26769 635 17 20960 339 35 9992 294 18 16302 165 36 13433 335
 
Задание 1
По исходным данным (табл.2.1.):
1. Построитьстатистический ряд распределения по признаку привлеченные средстваюридических и физических лиц, образовав 5 групп с равными интервалами.
2. Построить графикиполученного ряда распределения. Графически определить значения моды и медианы.
3. Рассчитатьхарактеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую,среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.
4. Вычислить среднююарифметическую по исходным данным, сравнить ее с аналогичным показателем,рассчитанным в п.3 для интервального ряда распределения. Объяснить причину ихрасхождения.
Сделать выводы порезультатам выполнения задания.
Выполнение задания 1
1. Для того, чтобыпроизвести группировку, нужно определить величину группировочного интервала поформуле
/> (2.1)
где xmax и xmin — максимальное и минимальное значения объемапривлеченных средств юридических и физических лиц, n — число образованных групп.
Определим величинуинтервала при n=5, xmax=26787 и xmin=4117 по формуле (2.1)
/>
Образуем группы, которыеотличаются друг от друга по объему привлеченных средств юридических ифизических лиц на величину группировочного интервала. При n=5 и i=4534 млн. руб. границы интервалов распределения имеютследующий вид (табл. 2.2.):

Табл. 2.2
Границы интервалов распределенияНомер группы Нижняя граница, млн. руб. Верхняя граница, млн. руб. I 4117 8651 II 8651 13185 III 13185 17719 IV 17719 22253 V 22253 26787
Группировку банков пообъему привлеченных средств юридических и физических лиц произведем в рабочейтаблице (табл. 2.3.)
Табл. 2.3
Группировка банков по объемупривлеченных средств юридических и физических лицГруппы Группы банков по объему привлеченных средств, млн. руб. Номер банка Привлеченные средства юридических и физических лиц, млн. руб. Прибыль, млн. руб.
I 4117-8651 5 4156 29 9 4117 118 11 7106 215 16 7815 113 22 4169 196 26 5733 94 28 8648 91
 
Итого
7
41744
856
II 8651-13185 3 8658 175 8 11812 93 20 13037 282 21 9997 112 23 10899 737 25 10455 441 29 12730 282 35 9992 294
 
Итого
8
87580
2416
III 13185-17719 1 15339 549 4 17699 420 7 17563 752 12 13775 282 15 17674 371 18 16302 165 27 15225 268 31 13812 103 33 15337 599 36 13433 335
 
Итого
10
156159
3844
IV 17719-22253 2 20699 450 10 22240 371 14 18117 538 17 20960 339 19 21515 470 24 19095 289
 
Итого
6
122626
2457
V 22253-26787 6 23629 110 13 26787 1348 30 22816 240 32 24871 1043 34 26769 635
 
Итого
5
124872
3376
 
Всего
36
532981
12949
В результате группировкиполучим интервальный ряд распределения банков по объему привлеченных средствюридических и физических лиц (табл. 2.4.):
Табл. 2.4
Распределение банков по объемупривлеченных
средств юридических и физических лицНомер группы
Группы банков по объему привлеченных средств юридических и физических лиц, млн. руб., х
Число банков, f
Накопленные частоты,
fнак I 4117-8651 7 7 II 8651-13185 8 15 III 13185-17719 10 25 IV 17719-22253 6 31 V 22253-26787 5 36 Всего 36
 
Вывод: анализ интервального рядараспределения изучаемой совокупности банков показывает, что распределениебанков по объему привлеченных средств юридических и физических лиц не являетсяравномерным: преобладают банки с объемом привлеченных средств от 13185 млн.руб. до 17719 млн. руб. (10 банков).
2. Построим графики полученногоряда распределения и графически определим значения моды и медианы.
Значение моды можнографически определить по гистограмме ряда распределения (рис. 2.1.).
/>/>
Рис. 2.1. Определение модыграфическим методом
Mo ≈ 14990 млн.руб.
Вывод: в данной совокупности чаще всеговстречаются банки с объемом привлеченных средств юридических и физических лиц14990 млн. руб.
Медиану Me также можно определить графическимметодом по кумулятивной кривой (рис. 2.2.), которая строится по накопленнымчастотам fнак (см. табл. 2.4.)
/>/>
Рис. 2.2. Определение медианы графическимметодом
Me ≈ 14550 млн. руб.
Вывод: в данной совокупности 50% всехбанков имеют объем привлеченных средств физических и юридических лиц не более14550 млн. руб., а остальные 50% — более 14550 млн. руб.
3. Расчет характеристикряда распределения произведем в рабочей таблице (табл.2.5.)
Табл. 2.5
Таблица для расчета характеристикряда распределенияНомер группы Группы банков по объему привлеченных средств юридических и физических лиц
Середина
интервала, /> Число банков, f
/>
/> I 4117-8651 6384 7 44688 483664159,320 II 8651-13185 10918 8 87344 114206402,071 III 13185-17719 15452 10 154520 5710326,149 IV 17719-22253 19986 6 119916 167883461,825 V 22253-26787 24520 5 122600 482522166,634 Всего 36 529068 1253986516 /> />
Рассчитаем среднююарифметическую взвешенную по формуле
/>

Рассчитаем дисперсию поформуле
Рассчитаем среднееквадратическое отклонение по формуле
Рассчитаем коэффициентвариации по формуле
/>

 
Вывод: т. к. V=40,2% > 33%, следовательно, вариация по объемупривлеченных средств юридических и физических лиц в исследуемой совокупностибанков значительна и совокупность по данному признаку неоднородна.
4. Для расчета среднейарифметической по исходным данным (табл. 2.1) применим формулу среднейарифметической простой.
/>

Вывод: Средняя арифметическая, рассчитаннаяпо исходным данным (/>), отличается от среднейарифметической, рассчитанной по интервальному ряду распределения (/>). Эторасхождение обусловлено тем, что в первом случае для нахождения средней берутсяфактические значения исследуемого признака (объема привлеченных средствюридических и физических лиц) для всех 36 банков, а во втором случае в качествезначений признака берутся середины интервалов, следовательно, значение среднейбудет менее точным.
Задание 2
 
По исходным данным:
1. Установить наличие ихарактер связи между признаками привлеченные средства и прибыль,образовав 5 групп с равными интервалами по обоим признакам, методами:
а) аналитической группировки;
б) корреляционной таблицы.
2. Измерить теснотукорреляционной связи между названными признаками с использованием коэффициентадетерминации и эмпирического корреляционного отношения.
Выполнение задания 2
1.а. Аналитическая группировкапроводится по факторному признаку. Из экономической теории известно, что объемпривлеченных средств юридических лиц влияет на объем средств, которые банкможет использовать для активных операций (получение прибыли). Следовательно,факторным признаком в данной задаче является объем привлеченных средствюридических и физических лиц, а результативным — прибыль.
На основе таблицы 2.3.составим сводную аналитическую таблицу (табл. 2.6.)
Табл. 2.6
Зависимость прибыли от объемапривлеченных средствНомер группы Группы банков по объему привлеченных средств юридических и физических лиц Число банков Объем привлеченных средств юридических и физических лиц, млн. руб. Прибыль, млн. руб. Всего В среднем на 1 банк Всего В среднем на 1 банк
1
2
3
4
5
6
7 I 4117-8651 7 41744 5963,429 856 122,286 II 8651-13185 8 87580 10947,500 2416 302,000 III 13185-17719 10 156159 15615,900 3844 384,400 IV 17719-22253 6 122626 20437,667 2457 409,500 V 22253-26787 5 124872 24974,400 3376 675,200 Всего 36 532981 14805,028 12949 359,694
 
Вывод: анализ граф 5 и 7 аналитическойтабл. 2.6. показывает, что с увеличением объема привлеченных средствувеличивается прибыль банка, следовательно, между этими признаками существуетпрямая зависимость./> />
1.б. Образуем 5 групп поприбыли, для этого необходимо найти величину группировочного интервала поформуле
Составляем корреляционнуютаблицу (табл. 2.7.)
Табл. 2.7
Корреляционная таблица зависимостиприбыли банков от объема привлеченных средствОбъем привлеченных средств, млн. руб. Прибыль, млн. руб. 29-292,8 292,8-556,6 556,6-820,4 820,4-1084,2 1084,2-1348 Итого 4117-8651 7 – – – – 7 8651-13185 5 2 1 – – 8 13185-17719 4 4 2 – – 10 17719-22253 1 5 – – – 6 22253-26787 2 – 1 1 1 5 Итого 19 11 4 1 1 36
 
Вывод: анализ данных табл. 2.7. показывает,что концентрации частот групп вдоль одной из диагоналей таблицы не произошло,следовательно, точно сказать о существовании связи нельзя, но можнопредположить, что прямая связь между признаками существует, хотя и не являетсятесной.
2. Коэффициентдетерминации можно вычислить по формуле/> /> /> /> /> /> /> />
Для этого требуется определитьмежгрупповую дисперсию по формуле
Где /> групповаясредняя,
/> — межгрупповая средняя;
f — число банков в группе.
Расчет межгрупповойдисперсии представим в таблице (табл. 2.8.)
Табл. 2.8
Расчет межгрупповой дисперсииНомер группы Число банков
Средняя прибыль на банк, />
/> I 7 122,286 394540,336 II 8 302,000 26629,191 III 10 384,400 6103,645 IV 6 409,500 14883,560 V 5 675,200 497718,778 Итого 36 359,694 939875,510 /> />
Межгрупповая дисперсия равна:
Общую дисперсию можновычислить по формуле
/>

где />
Расчет />представим врабочей таблице (табл. 2.9.)
Табл. 2.9
Рабочая таблица для расчета />№ банка п/п Прибыль, млн. руб.
/> № банка п/п Прибыль, млн. руб.
/> 1 549 301401 19 470 27225 2 450 202500 20 282 220900 3 175 30625 21 112 79524 4 420 176400 22 196 12544 5 29 841 23 737 38416 6 110 12100 24 289 543169 7 752 565504 25 441 83521 8 93 8649 26 94 194481 9 118 13924 27 268 8836 10 371 137641 28 91 71824 11 215 46225 29 282 8281 12 282 79524 30 240 79524 13 1348 1817104 31 103 57600 14 538 289444 32 1043 10609 15 371 137641 33 599 1087849 16 113 12769 34 635 358801 17 339 114921 35 294 403225 18 165 301401 36 335 86436 Итого 7432203 /> />
/> />
Вычислим общую дисперсию/> />
Найдем коэффициент детерминации/> />
Вывод: вариация прибыли на 33,9%обусловлена вариацией объема привлеченных средств юридических ифизических лиц и на 66,1% вариацией прочих факторов.
Найдем эмпирическоекорреляционное отношение по формуле
Вывод: т.к. эмпирическое корреляционноеотношение больше 0,5, но меньше 0,7 (0,5
 
Задание 3
 
По результатам выполнениязадания 1 с вероятностью 0,683 определите:
1. Ошибку выборкисреднего размера привлеченных средств и границы, в которых будет находитьсясредний размер привлеченных средств в генеральной совокупности.
2. Ошибку выборки долибанков с привлеченными средствами 10455 млн. руб. и более и границы, в которыхбудет находиться генеральная доля.
Выполнение задания 3
1. По результатамрасчетов характеристик ряда распределения в задании 1 получим:
/>
/>
/>
Выборка 3%,следовательно, объем генеральной совокупности />/> />
Найдем среднюю ошибку выборкипо формуле:/> />
Найдем предельную ошибкувыборки по формуле:
т.к. p = 0,683, t = 1/> />
Определим доверительныйинтервал для генеральной средней по формуле:
 
Вывод: с вероятностью 0,683 можноутверждать, что предельная ошибка среднего объема привлеченных средствюридических и физических лиц составляет 968,790 млн. руб., а средний объемпривлеченных средств юридических и физических лиц в генеральной совокупностибудет находиться в пределах от 13727,543 млн. руб. до 15665,123 млн. руб.
2. Число банков спривлеченными средствами не менее 10455 млн. руб. найдем по таблице 2.3.:
число банков />/> />
Доля банков с привлеченнымисредствами определяется по формуле:/> />
Рассчитаем среднюю ошибкувыборки для доли по формуле:/> />
Найдем предельную ошибкувыборки для доли по формуле:
Определим доверительныйинтервал для доли по формуле:
Вывод: с вероятность 0,683 можноутверждать, что предельная ошибка доли банков с объемом привлеченных средств неменее 10455 млн. руб. составит 7,4%, а границы, в которых будет находитьсягенеральная доля банков с привлеченными средствами не менее 10455 млн. руб., будутсоставлять от 64,8% до 79,6%.
 
Задание 4
 
Имеются следующие данныепо коммерческому банку, млн. руб.:
Табл. 2.10№ п/п Показатели На 01.01. Условные обозначения 1 Капитал банка 660 К 2 Активы банка — всего 4650 А в том числе ликвидные 1395 ЛАТ из них высоколиквидные 320 ЛАМ 3
Обязательства банка по счетам — всего
в том числе: 3840 до востребования 900 ОВМ до 30 дней 1140 ОВТ от 31 до 90 дней 450 ОВ сроком 1 год и более 1350 ОД 4 Долгосрочная задолженность банку свыше 1 года, включая кредиты 2025 КРД 5 Обязательства банка по полученным кредитам и другим долговым обязательствам свыше 1 года 600 ОД 6 Обязательные резервы банка 210 РО 7 Фактически предъявленные обязательства 102 ОВПР 8 Фактически оплаченные обязательства 100 ОВФАКТ
Охарактеризуйтефинансовое состояние банка (рассчитайте коэффициенты мгновенной, текущей,долгосрочной, общей ликвидности, платежеспособности банка). Сделайте выводы.
Выполнение задания 4
1. Коэффициент мгновеннойликвидности вычисляется по формуле
/>
2. Коэффициент текущейликвидности вычисляется по формуле
/>
3. Коэффициентдолгосрочной ликвидности вычисляется по формуле
/>
4. Коэффициент общейликвидности найдем по формуле
/>
5. Коэффициентплатежеспособности вычисляется по формуле
/>
Вывод: коэффициент мгновеннойликвидности составляет 35,6% при минимально допустимом значении 15%, чтоявляется положительным результатом. Это означает, что на каждые 10 руб. средствдо востребования банк имеет 3,56 руб. высоколиквидных активов. Это говорит овысоком уровне ликвидности банка. Коэффициент текущей ликвидности равен68,4% при минимально допустимом значении 50%. Это означает, что ликвидная частьвсех активов баланса может единовременно погасить обязательства довостребования сроком до 30 дней на 68,4%. Коэффициент долгосрочнойликвидности составляет 77,6% при максимально допустимом значении в 120%.Это значит, что банк ведет активную депозитную политику. Коэффициент общейликвидности равен 31,4% при минимально допустимом значении 20%. Он показывает,какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов. Платежеспособностьбанка высокая и составляет 98%.
3.Аналитическая часть
 3.1Постановка задачи
Финансовое состояниекоммерческого банка характеризуется системой показателей. Среди них показателиликвидности и платежеспособности. Анализ финансового состояния может датьинформацию о работе банка, его способности своевременно выполнять своиобязательства, соответствии его действующему законодательству. То есть,отвечает на вопрос о надежности и стабильности банка. Кроме того, важнымпоказателем является прибыль банка, так как если банк в течение определенноговремени несет убытки, то это связано прежде всего с негативными изменениями вфинансовом состоянии коммерческого банка.
А прибыль имеет большоезначение для акционеров банка, банковских работников, вкладчиков и стоящих нарасчетно-кассовом обслуживании юридических лиц. Акционеры могут рассчитывать надивиденды, банковские работники — на премии и улучшение условий труда,вкладчики — на сохранность своих депозитов, все клиенты банка — на улучшениеобслуживания за счет направления части прибыли на укреплениематериально-технической базы банка. Коммерческий банк по определению создаетсяс целью получения прибыли.
Различают балансовуюприбыль и чистую. Чистая прибыль представляет собой разницу между доходами ирасходами банка за вычетом налогов. Анализ прибыли, полученной за несколькоотчетных периодов, называется анализом динамики прибыли. Данные о прибылиприводятся в отчете о прибылях и убытках — составной части финансовойотчетности банка.
По данным отчетов оприбылях и убытках Российского Сельскохозяйственного банка за период с 2001 по2006 год, представленным в таблице 3.1., проведем анализ динамики чистойприбыли, для чего рассчитаем следующие показатели:
1. Абсолютныйприрост;
2. Темп роста;
3. Темп прироста;
4. Абсолютноезначение 1% прироста;
5. Средние за периодуровень ряда, абсолютный прирост, темпы роста и прироста.
Табл. 3.1
Чистая прибыль банка, млн. руб.
Год
2001
2002
2003
2004
2005
2006 Чистая прибыль, тыс. руб. 103 336 134 138 557 2255
 
Источник: отчеты о прибылях РоссийскогоСельскохозяйственного банка, опубликованные на сайте ЦБ РФ (http//www.cbr.ru)3.2Методика решения задачи
 
Расчет вышеперечисленныхпоказателей анализа ряда динамики осуществим по следующим формулам (Табл.3.2.):
Табл. 3.2
Формулы расчета показателей рядадинамики
Показатель
Базисный
Цепной
Средний Абсолютный прирост
/>
/>
/> Темп роста
/>
/>
/> Темп прироста
/>
/>
/>
Средний уровень винтервальном ряду динамики найдем по формуле средней арифметической:
/>
Для того, чтобы найти,какое абсолютное значение скрывается за относительным показателем — однимпроцентом прироста, рассчитаем абсолютное значение одного процента прироста поформуле:
/>
где /> — уровеньбазисного периода;
/> — уровень сравниваемогопериода;
/> — уровень предыдущего периода.3.3Технология выполнения компьютерных расчетов
Статистические расчетыпоказателей анализа динамики прибыли предприятия выполнены с применением пакетаприкладных программ обработки электронных таблиц MS Excel в среде Windows.
Расположение на рабочемлисте Excel исходных данных (Табл. 3.1) ирасчетных формул (Табл. 3.2) (10)-(11) в формате Excel представлены в Табл. 3.3

/>
Результаты расчетовприведены в таблице 3.4.
/>
Графическое изображениединамики прибыли банка с 2001 по 2006 год и наиболее адекватная линия трендапредставлены на рис. 3.1.

/>
Рис. 3.1.Динамика прибыли банка за 2001-2006годы
 3.4Анализ результатов статистических компьютерных расчетов.
Результаты проведенныхрасчетов позволяют сделать следующие выводы.
Сумма чистой прибыли за 6лет выросла на 2089%, что в абсолютном выражении составляет 2152 млн. руб.
В течение изучаемогопериода в целом наблюдается положительная динамика, но она носит скачкообразныйхарактер. Об этом свидетельствуют цепные абсолютные приросты, которые за шестьлет менялись от -202 до 1698 млн. руб., и цепные темпы роста (за 6 летколебались от 40% до 405%) и прироста (от -60% до 305%). Это такжеподтверждается графиком динамики прибыли банка на рис. 3.1.
Средний размер чистойприбыли составил 587 млн. руб., в среднем за год она увеличивалась на 430 млн.руб. (/>=430,4) или на 338% (/>=337,664).В 2005 и 2006 годы чистая прибыль банка увеличивалась более чем в 4 раза посравнению с уровнем предыдущего года. Ускорение роста прибыли видно и поувеличению абсолютного значения 1% прироста в 2005 и 2006.
Для более глубокогоанализа динамики прибыли необходимо изучить изменения составляющих ее элементовв рассматриваемом периоде, выявить влияние отдельных факторов.
Заключение
 
В теоретической частикурсовой работы рассмотрено финансовое состояние коммерческого банка, описанасистема характеризующих его статистических показателей, служащих для полученияданных о надежности банка, возможности своевременного выполнения им своихобязательств, результатах его деятельности и изменениях в финансовом положениибанка. Подробно изложены методы группировки, обобщающих статистическихпоказателей, временных рядов.
В расчетной частикурсовой работы решены конкретные задачи из варианта №19. По результатамвыполнения задания №1 сделаны вывод по структуре совокупности: изучаемаясовокупность банков по объему привлеченных средств юридических и физических лицявляется неоднородной, средний объем привлеченных средств — 14696,333 млн.руб., наиболее часто встречаются банки с объемом привлеченных средств 14990млн. руб., 50% банков имеют объем привлеченных средств менее 14550 млн. руб.,остальные 50% — более 14550 млн. руб.
В задании №2 выявленазаметная корреляционная связь между признаками объем привлеченных средстви прибыль. В задании №3 с вероятностью 0,683 определены пределы, вкоторых находится средний объем привлеченных средств юридических и физическихлиц в генеральной совокупности: от 13727,543 млн. руб. до 15665,123 млн. руб.Границы, в которых будет находиться генеральная доля банков с привлеченнымисредствами не менее 10455 млн. руб., составляют от 64,8% до 79,6%.
В задании №4 вычисленыкоэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной, общей ликвидности,платежеспособности и сделаны выводы: коэффициенты находятся в пределахнормативов, установленных ЦБ РФ, банк является ликвидным и действует ссоответствии с законодательством. Платежеспособность банка высокая и составляет98%.
В аналитической частикурсовой работы произведен анализ динамики прибыли коммерческого банка запериод с 2001 по 2006 год. В качестве исходных данных использованы сведения,опубликованные на сайте ЦБ РФ. Расчет показателей произведен с помощью MS Excel. По результатам анализа расчетных показателей сделаныследующие выводы: сумма чистой прибыли за 6 лет выросла на 2152 млн. руб. илина 2089% (от 103 млн. руб. до 2255 млн. руб.). Планомерного роста прибыли ненаблюдается, рост носит скачкообразный характер, о чем свидетельствуют сильноколеблющиеся цепные темпы роста и прироста. С другой стороны, банк напротяжении 6 лет ни разу не оказался в убытке, что является положительнойчертой. Значительное увеличение объемов чистой прибыли произошло в 2005-2006годах. Выявить причины такого колебания объемов прибыли можно только изучивизменения составляющих ее элементов, т.е. провести факторный анализ прибыли.Средний размер прибыли составил 587 млн. руб., в среднем за год онаувеличивалась на 430 млн. руб. или на 338%. 
Список использованнойлитературы
 
1. Финансоваястатистика: учебное пособие/ под ред. Теймуровой Т. Ю. — Калуга: Изд. дом«Эйдос», 2003.
2. Финансоваястатистика: учеб. пособие/ Тимофеева Т. В., Снатенков А. А., Мендыбаева Е. Р.;под. ред. Тимофеевой Т. В. — М.: Финансы и статистика, 2006.
3. Статистикафинансов: учебное пособие для вузов/ под ред. Назарова М. Г. — М.: Омега-Л,2008.
4. Дианов Д. В.Банковская, бюджетная и финансовая статистика: учебно-практическое пособие. —М.: МЭСИ, 1999.
5. Бюллетеньбанковской статистики №7 (182). — М.: 2008.
6. Тульскийстатистический ежегодник 2006: Стат. сб./Туластат. — 2007.
7. Статистикафинансов: учебник/ под. ред. Салина В. Н. — М.: Финансы и статистика, 2001.
8. Гусаров В.М.Теория статистики: учебное пособие для вузов. — М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998.
9. Самохина Н. ИтогиIII Тульского экономического форума. Личныеденьги// Комсомольская правда. — 2008. — № 155-т/42.
10. http//www.cbr.ru
11. КонсультантПлюс.Высшая школа — Выпуск 10. Осень 2008.