ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОУ ВПО Уральский государственныйэкономический университет
Контрольная работа
по дисциплине «Гражданское правоРоссии»
вариант 6
Исполнитель: ___________________
(И.О. Фамилия)
Студент группы:_________________
(Шифр группы)
Научный руководитель: __________
(ученая степень, ученое звание, И.О. Фамилия руководителя) /> /> /> /> Екатеринбург 2008
ДОГОВОР ПРОКАТА
Посредствомдоговора проката регулируется особый вид арендных правоотношений, обусловленныйспецификой договора, составом его участников и арендуемыми объектами.
Арендодателями,занимающимися прокатом имущества, могут быть юридические лица,зарегистрированные в качестве коммерческих организаций, и физические лица,зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.
Предметомпроката может быть только движимое имущество, предоставляемое во временное владениеи пользование за плату. В основном это вещи, используемые в потребительскихцелях (предметы бытовой техники, радио- и телевизионная аппаратура и т.д.), атакже приборы и некоторые виды оборудования, применяемые, в частности,научно-исследовательскими организациями, небольшими предприятиями,строительными организациями и т.д. Как правило, это дорогостоящая техника,покупать которую невыгодно, ввиду того что потребность в ней возникает насравнительно небольшой срок.
Договорпроката, заключаемый только в письменной форме, признается публичным договором,хотя содержащееся в ст. 426 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ)определение публичного договора не включает такого вида деятельности, какпередача имущества во временное владение и пользование. Однако нормы,касающиеся публичного договора, распространяются на договор проката в силуспециального характера арендодателя, для которого прокат являетсяспециализированным видом предпринимательской деятельности, которым онзанимается на профессиональной основе. В соответствии со ст. 426 ГК РФпубличным признается договор, заключаемый коммерческой организацией,специализирующейся на продаже товаров, выполнении работ или оказании услуг,которые в силу характера своей деятельности она должна предоставлять каждомулицу, которое к ней обратится. В этой связи организация-арендодатель не вправе(при наличии возможности) отказывать кому-либо в заключении договора и недолжна оказывать предпочтение одному лицу перед другим, в том числе приопределении размеров платы за пользование предметами проката. Исключение изданного правила делается в случае, если законом или иными правовыми актамидопускается предоставление льгот в отношении отдельных категорий потребителей.
Согласноп. 3 ст. 426, п. 4 ст. 445 ГК РФ при необоснованном отказе коммерческойорганизации от заключения публичного договора будущий арендатор вправеобратиться в суд с требованием о понуждении этой организации заключить договор.
Договорпроката опосредует отношения по краткосрочной аренде имущества, максимальныйсрок которой определен законодателем в один год. Отдельные виды имущества могутпередаваться в аренду на более короткие сроки, ограничиваясь часами работысоответствующей организации. Исходя из этого, а также учитывая абз. 2 п. 3 ст.610 ГК РФ, в случае заключения договора проката на более длительный срок егодействие будет считаться равным одному году.
Существоотношений проката не позволяет применять к данному виду договора некоторыеобщие положения об аренде. Арендаторы не наделяются по договору прокатапреимущественным правом на его возобновление. Не применяется к ним и правило опродлении (возобновлении) договора на неопределенный срок, если арендаторпродолжает пользоваться имуществом после окончания срока договора (п. 2 ст. 621ГК РФ). Из данного положения не следует, что арендатор лишен возможностизаключить договор проката на новый срок, но действовать он должен на общихоснованиях.
Договорпроката может быть прекращен досрочно. Право на досрочный отказ от договораимеет только арендатор. Законодатель учитывает в данном случае интересыарендатора, у которого необходимость в арендуемом имуществе может отпасть влюбой момент, а продолжение договора причинит ему убытки, которые он не сможеткомпенсировать. Для того чтобы арендодатель был готов принять обратно такоеимущество, а также уменьшить убытки, связанные с досрочным прекращениемдоговора, он должен быть предупрежден арендатором об отказе от договора прокатав письменном виде не менее чем за десять дней. В случае досрочного прекращениядоговора арендатор имеет право на возврат части уплаченной им арендной платы всоответствии с п. 2 ст. 630 ГК РФ.
Взаимоотношениясторон при выявлении арендатором недостатков, полностью или частичнопрепятствующих эксплуатации арендованного имущества, урегулированы ст. 629 ГКРФ. Данное регулирование носит специальный характер и исключает правоарендатора на самостоятельное устранение недостатков (ремонт) арендованногоимущества (ст. 612 ГК РФ). Если после передачи имущества арендатору онобнаружит в нем недостатки, которые полностью или частично препятствуютпользованию имуществом, он должен уведомить об этом арендодателя. Способы,форма и срок такого уведомления в ГК РФ не установлены; следовательно,арендатор имеет право сделать это удобным для него способом в разумный срок,если иное не предусмотрено договором. После получения такого уведомленияарендодатель обязан в десятидневный срок по своему выбору либо устранитьнедостатки на месте (например, произвести ремонт), либо заменить данную вещьаналогичной вещью, находящейся в пригодном для использования состоянии. Длявыполнения этих действий в ГК РФ установлен десятидневный срок. Договором можетбыть определен более короткий срок, однако установление более длительного срокав договоре не допускается.
Всоответствии с п. 1 ст. 630 ГК РФ арендная плата по договору проката должнаосуществляться в виде платежей в твердой сумме, исключая возможностьиспользования других способов оплаты, перечисленных в п. 2 ст. 614 настоящегоКодекса. Платежи могут вноситься периодически или единовременно, что должнобыть обусловлено договором. Согласно п. 2 ст. 630 ГК РФ при досрочном возвратеарендатором имущества арендодатель должен возвратить арендную плату за период,который был оплачен, но в течение которого арендатор имуществом не пользовался.
Исходяиз специфики отношений по договору проката, п. 1 ст. 631 ГК РФ возлагает наарендодателя обязанность проводить как капитальный, так и текущий ремонтимущества, сданного в аренду. Осуществление ремонта любого вида (капитального итекущего) является обязанностью арендодателя, и соглашением сторон нельзяустановить иное. Если в результате нарушения этой обязанности арендованноеимущество приобрело недостатки, полностью или частично препятствующиепользованию им, арендатор должен руководствоваться правилом ст. 629 ГК РФ.Однако неисполнение арендодателем обязанности исправить недостатки на месте илизаменить имущество исправным позволяет арендатору прибегнуть к ст. 616 ГК РФ,которая дает ему право произвести капитальный ремонт, вызванный неотложнойнеобходимостью, и взыскать с арендодателя стоимость ремонта или зачесть ее всчет арендной платы, либо потребовать расторжения договора и возмещенияубытков, либо потребовать соответственного уменьшения арендной платы.
Всоответствии с п. 2 ст. 631 ГК РФ арендатор не имеет права на передачуарендованного имущества в субаренду или в безвозмездное пользование другомулицу, передачу своих прав и обязанностей по договору проката другому лицу(перенаем), на залог арендных прав, внесение их в качестве имущества вхозяйственные товарищества и общества или паевого взноса в производственныйкооператив и т.д.
ДОГОВОР ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА)
Лизинг- совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи среализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга. Договорлизинга — договор, в соответствии с которым арендодатель (далее — лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором(далее — лизингополучатель) имущество у определенного им продавца ипредоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение ипользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца иприобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.
Лизинговаядеятельность — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества ипередаче его в лизинг.
Предметомлизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другиеимущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортныесредства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоватьсядля предпринимательской деятельности.
Предметомлизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а такжеимущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения илидля которого установлен особый порядок обращения, за исключением продукциивоенного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии смеждународными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля1998 года N 114-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве РоссийскойФедерации с иностранными государствами» в порядке, установленномПрезидентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранногопроизводства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленномПрезидентом Российской Федерации.
Субъектамилизинга являются:
лизингодатель- физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или)собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга всобственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизингализингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенныхусловиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода клизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
лизингополучатель- физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизингаобязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок ина определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии сдоговором лизинга;
продавец- физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договоромкупли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срокимущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предметлизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договоракупли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качествелизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.
Основнымиформами лизинга являются внутренний лизинг и международный лизинг.
Приосуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являютсярезидентами Российской Федерации.
Приосуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучательявляется нерезидентом Российской Федерации.
Договорлизинга может включать в себя условия оказания дополнительных услуг ипроведения дополнительных работ.
Дополнительныеуслуги (работы) — услуги (работы) любого рода, оказанные лизингодателем как доначала пользования, так и в процессе пользования предметом лизингализингополучателем и непосредственно связанные с реализацией договора лизинга.
Перечень,объем и стоимость дополнительных услуг (работ) определяются соглашением сторон.
Сублизинг- вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договорулизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) вовладение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договорасублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга исоставляющее предмет лизинга.
Припередаче имущества в сублизинг право требования к продавцу переходит клизингополучателю по договору сублизинга.
Припередаче предмета лизинга в сублизинг обязательным является согласиелизингодателя в письменной форме.
Праваи обязанности сторон договора лизинга регулируются гражданскимзаконодательством Российской Федерации, Федеральным законом « О финансовойаренде (лизинге)» и договором лизинга.
Приосуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцупредмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполненияобязанности передать товар и другие требования, установленные законодательствомРоссийской Федерации и договором купли-продажи между продавцом илизингодателем.
Предметлизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю,является собственностью лизингодателя.
Правовладения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полномобъеме, если договором лизинга не установлено иное.
Праволизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предметлизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке,которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договоромлизинга.
Вслучае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух разподряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списаниесо счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путемнаправления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которыхоткрыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежныхсредств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списаниеденежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд.
Лизингодательвправе потребовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата вразумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренныхзаконодательством Российской Федерации, настоящим Федеральным законом идоговором лизинга.
Вэтом случае все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходына его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель.
Договорлизинга независимо от срока заключается в письменной форме.
Длявыполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключаютобязательные и сопутствующие договоры.
Кобязательным договорам относится договор купли-продажи.
Ксопутствующим договорам относятся договор о привлечении средств, договорзалога, договор гарантии, договор поручительства и другие.
Вдоговоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установитьимущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга.При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащемпередаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга несчитается заключенным.
Наосновании договора лизинга лизингодатель обязуется:
приобрестиу определенного продавца в собственность определенное имущество для егопередачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях вкачестве предмета лизинга лизингополучателю;
выполнитьдругие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
Подоговору лизинга лизингополучатель обязуется:
принятьпредмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
выплатитьлизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотреныдоговором лизинга;
поокончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иноене предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга всобственность на основании договора купли-продажи;
выполнитьдругие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
Вдоговоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считаютбесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращениюдействия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.
Договорлизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга ссохранением или изменением условий договора лизинга.
Предоставлениево временное владение и пользование предмета договора лизинга, его обслуживаниеи возврат.
Лизингодательобязан предоставить лизингополучателю имущество, являющееся предметом лизинга,в состоянии, соответствующем условиям договора лизинга и назначению данногоимущества.
Предметлизинга передается в лизинг вместе со всеми его принадлежностями и со всемидокументами (техническим паспортом и другими), если иное не предусмотренодоговором лизинга.
Лизингополучательза свой счет осуществляет техническое обслуживание предмета лизинга иобеспечивает его сохранность, а также осуществляет капитальный и текущий ремонтпредмета лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.
Припрекращении договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателюпредмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормальногоизноса или износа, обусловленного договором лизинга.
Еслилизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил егонесвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за времяпросрочки. В случае, если указанная плата не покрывает причиненныхлизингодателю убытков, он может требовать их возмещения.
Вслучае, если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю предусмотренанеустойка, убытки могут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверхнеустойки, если иное не предусмотрено договором лизинга.
Произведенныелизингополучателем отделимые улучшения предмета лизинга являются егособственностью, если иное не предусмотрено договором лизинга.
Вслучае, если лизингополучатель с согласия в письменной форме лизингодателяпроизвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, неотделимыебез вреда для предмета лизинга, лизингополучатель имеет право после прекращениядоговора лизинга на возмещение стоимости таких улучшений, если иное непредусмотрено договором лизинга.
Вслучае, если лизингополучатель без согласия в письменной форме лизингодателяпроизвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, неотделимыебез вреда для предмета лизинга, и если иное не предусмотрено федеральнымзаконом, лизингополучатель не имеет права после прекращения договора лизинга навозмещение стоимости этих улучшений.
Лизингодательможет уступить третьему лицу полностью или частично свои права по договорулизинга.
Лизингодательимеет право в целях привлечения денежных средств использовать в качестве залогапредмет лизинга, который будет приобретен в будущем по условиям договорализинга.
Лизингодательобязан предупредить лизингополучателя о всех правах третьих лиц на предметлизинга.
Договоромлизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственностьлизингополучателя по истечении срока договора лизинга или до его истечения наусловиях, предусмотренных соглашением сторон.
Федеральнымзаконом могут быть установлены случаи запрещения перехода права собственностина предмет лизинга к лизингополучателю.
Страхованиепредмета лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков
Предметлизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи илиповреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срокадействия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором. Стороны,выступающие в качестве страхователя и выгодоприобретателя, а также периодстрахования предмета лизинга определяются договором лизинга.
Ответственностьза сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также зариски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой,ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественныериски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель,если иное не предусмотрено договором лизинга.
Рискневыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизингаи связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбралапродавца, если иное не предусмотрено договором лизинга.
Рискнесоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договорулизинга и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предметлизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.
Напредмет лизинга не может быть обращено взыскание третьего лица пообязательствам лизингополучателя, в том числе в случаях, если предмет лизингазарегистрирован на имя лизингополучателя.
Взысканиятретьих лиц, обращенные на имущество лизингодателя, могут быть отнесены толькок данному объекту права собственности лизингодателя в отношении предметализинга. К приобретателю прав лизингодателя в отношении предмета лизинга врезультате удовлетворения взыскания в обязательном порядке переходят не толькоправа, но и обязательства лизингодателя, определенные в договоре лизинга.
Утратапредмета лизинга или утрата предметом лизинга своих функций по винелизингополучателя не освобождает лизингополучателя от обязательств по договорулизинга, если договором лизинга не установлено иное.
Подлизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга завесь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затратлизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизингализингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием другихпредусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую суммудоговора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, еслидоговором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга клизингополучателю.
Размер,способ осуществления и периодичность лизинговых платежей определяются договоромлизинга.
Еслилизингополучатель и лизингодатель осуществляют расчеты по лизинговым платежампродукцией (в натуральной форме), производимой с помощью предмета лизинга, ценана такую продукцию определяется по соглашению сторон договора лизинга.
Еслииное не предусмотрено договором лизинга, размер лизинговых платежей можетизменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные данным договором, ноне чаще чем один раз в три месяца.
Обязательствализингополучателя по уплате лизинговых платежей наступают с момента началаиспользования лизингополучателем предмета лизинга, если иное не предусмотренодоговором лизинга.
Вцелях налогообложения прибыли лизинговые платежи относятся в соответствии сзаконодательством о налогах и сборах к расходам, связанным с производством и(или) реализацией.
Предупреждение,ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестнойконкуренции на рынке услуг по лизингу обеспечиваются федеральнымантимонопольным органом в соответствии с антимонопольным законодательствомРоссийской Федерации.
Лизинговыеотношения возникают из договора финансовой аренды (лизинга). Под этимдоговором, понимается обязанность лизингодателя приобрести в собственностьуказанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца ипредоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное владение ипользование. Тем самым договор финансовой аренды (лизинга) является правовойформой и основным документом хозяйственных связей субъектов, возникающих излизинговых отношений. Лизинговые отношения — один из специальных видов арендныхотношений. Они применяются в основном для расширения производственныхвозможностей предприятия посредством обеспечения его технически совершенными идорогостоящими видами оборудования и иного имущества.
Именнодоговор определяет важнейшие условия функционирования субъектов лизинговыхсделок, соблюдение ими действующих в стране законов и принятых на себяобязательств. Договор в системе лизинговых операций в целом выполняет весомуюфункцию. Он юридически закрепляет между участниками экономические отношения,придает им форму обязательств, выполнение которых защищается законом, и служитосновой формирования производственной программы субъектов и средством увязкиобъемов производства и потребления; определяет порядок и способы выполнениявзаимных обязательств сторон, правил поведения и контроля над их соблюдением;предусматривает способы экономической защиты интересов участников лизинговыхотношений на случай нарушения обязательств субъектами путем введения иприменения системы имущественных санкций.
Ввидуэтих обстоятельств договор финансовой аренды (лизинга) относится кпредпринимательским договорам (именно в них риск присутствует больше, чем вдругих договорах).
Такаябольшая концентрация риска в договоре финансовой аренды (лизинга), каксвидетельствует динамика темпов роста рынка предоставления лизинговых услуг, неотпугивает лиц, участвующих в заключении договоров лизинга. Сегодня именно этаотрасль финансовых услуг очень развита и популярна.
Заключениюи дальнейшему исполнению договора лизинга способствует совершение массыдействий сторонами договора, а как известно, отличительной особенностьюотношений из договора лизинга является множественность его участников и большоечисло комбинаций их взаимоотношений, в которых независимо присутствует риск.Менеджеры крупных лизинговых компаний, проектируя лизинговые сделки, стремятсясогласовать интересы всех договаривающихся сторон. Они одержимы желаниемминимизировать риски, но при этом прекрасно понимают: чем больше риск, тем вышевероятность заработать на этих рисках и разбогатеть. В связи с этим отучастников лизинговых договорных отношений требуется высокое искусствоуправления рисками, что иногда бывает крайне сложно.
Поэтомусовременная рыночная среда немыслима без риска, и именно риск является основнымкритерием обсуждения (основной составляющей) при составлении любогобизнес-плана, в том числе на осуществление лизинговой деятельности.
Такимобразом, под риском в лизинговых договорных отношениях можно понимать в лучшемслучае возможность потери лизингодателем части своей прибыли, а в худшем — потери своих ресурсов при реализации инвестиционного лизингового проекта.
Выделяютпроизводственный, коммерческий и финансовый риски, а также связанные сизменением стоимости основного капитала так называемые динамические иассоциированные риски.
Процессзаключения лизингового договора — с момента приобретения объекта лизинга ипередачи его лизингополучателю вплоть до исполнения сторонами договора лизингасвоих обязательств и совершения ими мероприятий по закрытию договора лизинга(выкуп объекта лизинга по остаточной стоимости и переход права собственности клизингополучателю или по возврату такого объекта его собственнику) — сопровождается рисками.
Дляпринятия решений об участии в инвестиционном лизинговом проекте и намечаемыхмерах по защите от возможных финансовых потерь необходима информация по анализурисков.
Изучаясодержание проекта, сведения о реализации любой его части и сопоставляя причиныперерасхода средств и возникновения других неблагоприятных ситуаций, можнонайти оптимальное решение, т.е. у предприятия-лизингодателя всегда есть выборспособов снижения риска. В мировой практике применяется множество такихспособов: от традиционного страхования до создания венчурных фирм, делающихбизнес на коммерческом освоении нововведений.
Наиболеераспространенными из них являются: распределение риска между участникамипроекта; страхование риска; резервирование средств; диверсификация;лимитирование; снижение степени риска за счет сокращения вероятности и объемапотерь; избежание риска за счет уклонения от мероприятий, связанных с ним, идр.
Преждечем финансировать проект, необходимо определить максимально возможный объемубытков по данному риску, сопоставить его с объемом вкладываемых средств и,сравнив с собственными финансовыми ресурсами, определить, не приведут ли потериэтих средств к банкротству инвестора, предприятия.
Традиционнымиподходами к обеспечению исполнения обязательств по договору финансовой аренды(лизинга) в нашей стране являются страхование, залог, получение лизинговойкомпанией аванса, поручительство и банковская гарантия.
Наиболеераспространенной формой гарантии поставщика в мировой практике является третийвид гарантии поставщика — заключение договора о повторной реализации, илиремаркетинге. Наиболее актуальным способом минимизации рисков являетсястрахование, обеспечивающее защиту против многих рисков, связанных с договоромлизинга. В России работает большое количество страховых компаний, заинтересованныхв страховании лизингового имущества.
Какправило, страхуются риск утраты (уничтожения), недостачи или повреждениялизингового имущества, риск ответственности за причинение вреда жизни, здоровьюи имуществу других лиц (гражданская ответственность, особо актуальна в случаелизинга автотранспорта), риски убытков предпринимательской деятельностиучастников сделки.
Некоторыеоператоры рынка предлагают также страхование политических, социальных иадминистративных рисков. Например, лизинговая компания и ее клиенты могутзастраховаться от незаконных действий властей, от социальных беспорядков,ареста имущества налоговыми и таможенными органами и многого другого. Главное,чтобы каждый страховой случай мог быть формализован и однозначно описан вдоговоре.
Банкипредпочитают обеспечивать свой предпринимательский риск от лизинговой сделки.Страхуется полная сумма кредитного договора на весь срок его действия. Тариф потаким договорам лежит в пределах 0,7 — 4% от суммы займа, а безусловнаяфраншиза (сумма, на которую уменьшаются страховые выплаты) может достигать 20%от суммы убытка. Что касается взаимоотношений лизингодателя и его клиента, то,как показывает практика, в 40% случаев страхователем является лизингодатель, в60% — лизингополучатель, который несет все риски, связанные с утратой иповреждением имущества после его получения. Выгодоприобретателем договорастрахования лизингового имущества, как правило, является лизинговая компания — как сторона, несущая основной инвестиционный риск проекта. Например, в ПостановленииФАС Северо-Западного округа от 25 апреля 2007 г. по делу N А26-6584/2006-11указано, что ООО «Интерлизинг», привлеченное к участию в деле вкачестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предметспора, является выгодоприобретателем по договору страхования.
Врамках лизингового договора имущество страхуется от стандартных рисков (пожар,наводнение, удар молнии, взрыв, стихийные бедствия и т.д.), а также отспецифических технических рисков (короткое замыкание, заклинивание, перегрузки,вибрации и пр.).
Лизинговаякомпания чаще всего страхуется от: риска непогашения лизинговых платежей; рискаокончательной неплатежеспособности (банкротства) лизингополучателя; потерьдохода (прибыли) лизингополучателя, которые возникают вследствие вынужденныхпростоев в производстве из-за порчи (гибели) объекта лизинга. При страхованиитаких рисков в качестве страхователя, как предусмотрено законом, выступаетвыгодоприобретатель, т.е. лизингодатель. Эту услугу предоставляют толькокомпании, обладающие лицензией на страхование финансовых рисков. Операторыпроводят детальную экспертизу сделки, по результатам которой могут и отказатьсяее страховать, что говорит не в пользу надежности лизингополучателя. Тарифы пострахованию лизинговых платежей довольно высоки: 3 — 10% от суммы сделки.Поэтому часто лизинговые компании страхуют не весь договор, а первые три-четыреплатежа, которые служат индикатором благонадежности клиента.
Российскиестраховые компании «Росгосстрах», «Россия»,«Ингосстрах» разработали специальные условия страхования платежей полизинговым операциям — «Правила добровольного страхования рисканепогашения лизинговых платежей». Например, компания«Росгосстрах» предусматривает выплачивать страхователю до 90% суммы непогашенныхлизинговых платежей. При этом ответственность страховщика возникает в случае,если страхователь не получил платеж в течение 30 дней после наступления срокализингового платежа. Данная страховая компания представила новый продукт — комплексную программу страховой защиты бизнеса — РГС-Бизнес, с помощью которойпокрываются риски, связанные с предпринимательской деятельностью .Страховое акционерное общество «Россия» заинтересовано в страхованиипотерь от неисполнения обязательств по договорам лизинга в случае, если получаетправо на страхование имущества от физического повреждения и уничтожения.
Например,в деятельности крупнейшей российской страховой компании «РенессансСтрахование» страхование лизинговых операций является одним из наиболеебыстроразвивающихся направлений страхования и осуществляется достаточнодлительное время.
Страхованиелизинговых операций позволяет ускорить развитие рынка лизинга в России, сделатьотношения сторон цивилизованными, соответствующими мировым нормам. Компания«Ренессанс Страхование» предоставляет страховую защиту имущественныхинтересов лизингодателя, связанных с рисками ненадлежащего исполнения договорализинга, в том числе несостоятельностью (банкротством) лизингополучателя,невозвратом имущества, отданного в лизинг, в тех случаях, которые предусмотреныдоговором, а также нарушениями в выплатах лизинговых платежей. Помимо этого,страхование по данной программе предусматривает возможность страхования рисков,связанных с потерей имущества в результате утраты права собственности .
Оформлениестраховки — обязательное условие договора лизинга, в первую очередь, еслиобъектом лизинга является недвижимость. Так, собственники офисных помещений всечаще требуют страховку при сдаче офиса в аренду. Основываясь на прогнозах ростаоборотов лизинговых компаний, страховщики предсказывают дальнейшее увеличениеобъема операций в этой сфере. По данным рейтингового агентства «ЭкспертРА», прирост объема средств, профинансированных по договорам лизингароссийскими компаниями, составил 49% за девять месяцев 2003 г. по отношению каналогичному периоду 2002 г. Ввиду увеличения втрое объема российского лизингав 2007 г. доля страхования лизинговых операций в России в 2007 г. выросла до95%. В связи с этим из всех способов минимизации рисков ведущие лизинговые компаниистраны предпочитают страхование.
Встраховании лизинговых операций имеет место и перестрахование, котороеприменяется лизинговыми компаниями при значительной стоимости поставляемого полизингу имущества. Статьей 967 ГК РФ данный механизм предусмотрен. При этомриск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себястраховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью иличастично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последнимдоговору перестрахования. К договору перестрахования применяются правила,подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, еслидоговором перестрахования не предусмотрено иное. Наиболее часто данная схемастрахования применяется при страховании имущества, поставляемого помеждународному финансовому лизингу.
Пристраховании имущества, поставляемого по договору международного финансовоголизинга, лизинговые компании часто страхуют в западных банках кредиты,выдаваемые для участников лизинговых операций экспортно-импортными агентствами.
Ктакому способу минимизации риска, как залог, лизинговые компании прибегают вкрайних случаях, так как наличие залога в условиях предоставления лизинговыхуслуг только лишь отпугнет потенциальных клиентов. Залог, как известно,является непременным атрибутом кредита, а лизинг не есть кредит. Залогприменяют в случае, если в лизинг сдается дорогостоящее оборудование или еслиоборудование сдается в лизинг на более длительный срок, чем принято практикойдеятельности лизинговой компании. Залоговым объектом может быть и самолизингуемое имущество. Лизингодатель обычно сохраняет право собственности наэто имущество, что дает юридические преимущества лизингу в сравнении с займомна покупку имущества и передачей его в залог кредитору.
Авансв соответствии с Гражданским кодексом РФ является формой коммерческого кредита,в связи с чем авансовые платежи, перечисляемые лизингополучателями в адреслизингодателей, следует рассматривать как одну из форм финансирования сделок.Вместе с тем аванс — это и способ обеспечения сделки, а в настоящее время — самый распространенный способ минимизации риска на первой стадии заключениялизингового договора. Аванс применяют все действующие лизинговые компанииРоссии. Разница лишь в размере авансового платежа, который лизингополучательпри оформлении договора лизинга должен выплатить.
Банковскуюгарантию в виде письменного гарантийного соглашения предоставляют банк, иноекредитное учреждение или страховая компания, как правило, по просьбе заемщика,в данном случае лизингополучателя. Из анализа деятельности российскихлизинговых компаний следует, что они реже стали использовать этот вид гарантииввиду высоких требований банков, предоставляющих такие гарантии. В заключениеможно отметить, что наиболее эффективного результата для снижения рисков призаключении, исполнении и закрытии лизинговых договоров можно достичь лишь прикомплексном использовании различных методов снижения риска. Сочетание различныхспособов снижения риска наиболее часто используется на практике ведущимилизинговыми компаниями. Комбинируя способы снижения риска друг с другом в самыхразличных сочетаниях, можно достичь оптимальной соотносительности междудостигнутым уровнем снижения риска и необходимыми для этого дополнительнымизатратами.
Списокиспользованной литературы
Гранатуров В.М.Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учеб. пособие.М.: Дело и Сервис, 1999. С. 60.
Газман В.Д.Ценообразование лизинга: Учеб. пособие для вузов. М.: Изд. Дом ГУ ВШЭ, 2006. С.221.
Газман В.Д. Деньгиесть // Информационный портал www.all-leasing.ru «Аналитика и экспертныеоценки». 2007. 29 октября.
Федеральный закон от29.10.1998 N 164-ФЗ
(ред. от 26.07.2006) «Офинансовой аренде (лизинге)»
Гражданский кодекс РФс изменениями и дополнениями.
«Право иэкономика», 2008, N 5
«Налоговыйвестник», 2006, N 5
Финансовая газета 2008 № 23
Российский налоговый курьер 2008 № 4