Анализ активов банка Сосьете Женераль Восток скачать бесплатно на Диплом IQ

–PAGE_BREAK–Анализ кредитного портфеля банка

Таблица 2

Депозиты в БР

2-7 дн.

31903

6500000

3,093143

КО

КО-резиденты

1 день

32002

1140000

0,54249

5550000

2,1964789

4,868421053

2-7 дней

32003

240000

0,114208

900000

0,3561858

3,75

8-30 дней

32004

50000

0,023793

2900000

1,1477097

31-90дней

32005

950000

0,452075

1700000

0,6727953

1,789473684

91-180 дней

32006

230000

0,10945

50000

0,0197881

0,217391304

181 день — 1 год

32007

300000

0,14276

430000

0,1701776

1,433333333

РВПС

32015

КО-нерезиденты

Овердрафт

32101

1 день

32102

13508923

6,428466

7390814

2,925003

0,547106087

2-7 дней

32103

318271

0,151455

8-30 дней

32104

181 день — 1 год

32107

397028

0,188933

свыше 3 лет

32109

199500

0,094936

189000

0,074799

0,947368421

РВПС

32115

Прочие на срок от 1 до 3 лет

32308

763726

0,3022537

РВПС

32311

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

31 — 90 дней

44604

25000

0,011897

20000

0,0079152

0,8

91 — 180 день

44605

40000

0,019035

24000

0,0094983

0,6

181 день — 1 год

44606

45000

0,021414

876000

0,3466875

19,46666667

РВПС

44615

Кредиты негос.фин.орг.

овердрафт

45101

116797

0,05558

143104

0,0566351

1,22523695

до 30 дней

45103

31 -90 дней

45104

1629364

0,775362

1500000

0,5936429

0,920604604

1-3 года

45107

524428

0,249559

503101

0,1991082

0,959332835

свыше 3

45108

2035824

0,968784

1968341

0,7789945

0,966852243

РВПС

45115

19980

0,009508

20104

0,0079564

1,006206206

Кредиты негос.ком.орг.

овердрафт

45201

834094

0,396919

1042351

0,4125229

1,249680492

до 30 дней

45203

1618253

0,770075

617076

0,2442152

0,381322327

31 — 90 дней

45204

2812945

1,338591

2709038

1,0721342

0,963061133

91 — 180 дне1

45205

3466744

1,649713

4765963

1,8861868

1,374766351

181 день — 1 год

45206

11125902

5,294463

10391258

4,1124646

0,933969938

1-3 года

45207

16079346

7,651649

15177930

6,0068473

0,943939511

свыше 3

45208

14846332

7,064897

13756843

5,4444351

0,926615611

РВПС

45215

1650563

0,78545

273210

0,1081261

0,165525339

Прочие средства на срок от 181 дня до 1 года

47105

2547

0,001212

8832

0,0034954

3,467608952

Прочие средства на срок от 1 года до 3 лет

47106

16117

0,00767

16117

0,0063785

Прочие средства на срок свыше 3 лет

47107

76235

0,036278

76235

0,0301709

РВПС прочих

47108

21293

0,010133

27408

0,010847

1,287183581

Кредиты физ. Лицам — ИП

от 181 день — 1 год

45406

1056

0,000503

4806

0,001902

4,551136364

1 — 3 года

45407

33582

0,015981

54817

0,0216945

1,632332797

свыше 3 лет

45408

67000

0,031883

68966

0,0272941

1,029343284

РВПС

45415

453

0,000216

834

0,0003301

1,841059603

Кредиты ФЛ-рез.

91 — 180 дней

45504

4,749E-06

1,2

181-1

45505

20998

0,009992

33480

0,0132501

1,594437565

1- 3 года

45506

2754712

1,31088

2620074

1,0369256

0,951124473

свыше 3

45507

28721162

13,66749

28436559

11,254108

0,990090826

овердрафт

45509

322

0,000153

387

0,0001532

1,201863354

РВПС

45515

1172929

0,55816

1116867

0,4420135

0,952203416

Кредиты ЮЛ-нерез.

1 — 3 года

45605

2936380

1,39733

3119540

1,2345953

1,062376123

свыше 3 лет

45606

146765

0,069841

155920

0,0617072

1,062378633

овердрафт

45608

73624

0,035035

73764

0,029193

1,001901554

РВПС

45615

2939

0,001399

15580

0,006166

5,301122831

Прочие предоставленные средства на срок свыше 3 лет

47307

10785

0,005132

10785

0,0042683

РВПС

47308

5393

0,002566

5393

0,0021343

Кредиты ФЛ — нерезидентам

181 день — 1 год

45704

2,968E-05

1 — 3 года

45705

13394

0,006374

9633

0,0038124

0,719202628

свыше 3 лет

45706

485685

0,231122

482490

0,1909512

0,993421662

овердрафт

45708

6,66E-06

1,979E-06

0,357142857

РВПС

45715

8709

0,004144

3510

0,0013891

0,403031347

Просроч.зад-ть

Негосударственным коммерческим организациям

45812

4364280

2,076822

4866223

1,9258659

1,11501164

ФЛ-ИП

45814

14604

0,00695

14597

0,0057769

0,999520679

Гражданам

45815

970856

0,461999

1229977

0,4867781

1,26689952

ФЛ — нерезидентам

48517

2513

0,001196

14727

0,0058284

5,860326303

РВПС

45818

4324292

2,057793

5257931

2,0808891

1,215905633

Итого кредитн.порт.

112554038

53,56088

107 961 986,00

42,727247

0,959201357

овердрафт+до востр. +1д

15673774

7,45865

6809611

2,694985

0,434458925

2-7 дн.

7058271

3,358806

900000

0,3561858

0,127509981

до 30 дней

1668253

0,793868

3517076

1,3919249

2,108238978

31 — 90 дней

5417309

2,577925

5929038

2,3464877

1,094461844

91 — 180 дней

3736744

1,778197

4839975

1,915478

1,295238582

181 день -1 год

11892531

5,659277

11735619

4,6445115

0,986805836

1-3 года

22357959

10,63944

22264938

8,8116154

0,995839468

свыше 3

46589288

22,17036

45145139

17,866729

0,969002553

Просрочка

5352253

2,546967

6125524

2,4242494

1,144475794

Баланс-нетто

210142238

100

252677142

100

1,202410065

продолжение
–PAGE_BREAK–

По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:

На 01.04.2010 удельный вес кредитного портфеля в балансе-нетто составляет 53,56%. Данная группа играет большую роль в деятельности банка, что объясняется характером его деятельности.

Структуру кредитного портфеля «Сосьете Женераль Восток» нельзя назвать диверсифицированной, так как банк больше работает с нерезидентами (6,86% баланса-нетто), чем с резидентами (1,38% баланса-нетто). Наличие большого удельного веса данной группы можно объяснить тем, что «Сосьете Женераль Восток» является дочерней структурой французской группы «Сосьете Женераль Восток», и имеет много партнеров за рубежом. Но такая структура может негативно сказаться на деятельности банка, так как обуславливает появление в банке некоторых видов рисков, в частности кредитного, странового риска, что в будущем может породить проблемы с ликвидностью.

В рамках группы средств «кредитных организаций-нерезидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день – 6,86% баланса-нетто. Данные средства могут быстро трансформироваться в наиболее ликвидные активы, что положительно сказывается на ликвидности банка.

Среди группы средств «кредитных организаций-резидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день и на 31-90 дней (0,54% и 0,45% от величины баланса-нетто соответственно).

Стоит отметить, что РВПС под данные активные операции у банка отсутствует, так как кредитный риск здесь минимален в силу установления специальных лимитов.

Больше всего «Сосьете Женераль Восток» выдавал кредиты негосударственным коммерческим предприятиям – 24,61% от величины баланса-нетто. Таким образом, банк является привлекательным для данной группы средств, что хорошо сказывается на его репутации на банковском рынке. В рамках данной группы средств больше всего кредитов выдавалось на длительные сроки: 1-3 года и свыше 3 лет (7,65% и 7,06% соответственно). Кредитование на длительные сроки приносит банку доход, так как процент, под который выдается кредит, достаточно высокий.

Доля кредитов, выданных кредитным организациям, находящимся в федеральной собственности, негосударственным финансовым организациям и юридическим лицам-нерезидентам по сравнению с описанной выше группой средств небольшая: 0,05%, 2,04% и 1,5% соответственно.

Таким образом, данную структуру нельзя назвать диверсифицированной, так как удельный вес кредитов, выданным негосударственным коммерческим организациям значительно больше, чем другим группам. Это может негативно сказаться на деятельности банка, так как в случае неблагоприятной экономической ситуации у банка может сильно возрасти риск невозврата средств, то есть кредитный риск. Для избегания риска, банку рекомендуется не концентрировать выданные кредиты только у одной группы заемщиков.

К тому же, стоит отметить, что банк больше работает с юридическими лицами, чем с физическими. На долю кредитов, выданных физическим лицам, приходится 14,9% баланса-нетто (резиденты), 0,23% баланса-нетто (нерезиденты) и 0,048 (индивидуальным пердпринимателям). Как видно из представленных данных такую структуру также нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно повлиять в будущем на деятельность банка. Хотя, с точки зрения выдачи кредитов, банку более выгодно работать с резидентами. В этом случае кредитный риск значительно ниже, чем в случае работы с нерезидентами.

Если говорить о диверсификации по срокам, то стоит отметить, что в структуре кредитов и прочих средств, выданных банком, присутствуют все сроки. Больше всего банк выдавал кредиты на длительные сроки: на 1-3 года и свыше 3 лет (10,6% и 22,1% соответственно). Размещение средств на длительные сроки может привести к появлению в банке кредитного риска, что в дальнейшем может сказаться на ликвидности, но, с другой стороны, данные средства приносят банку доход в виде процентов по кредиту.

Стоит также отметить, что банк также активно осуществлял размещение своих средств на краткосрочный период, в частности, на 1 день, в виде овердрафта, на 2-7 дней (7,5% и 3,4% баланса-нетто соответственно).

Просроченная задолженность по основному долгу и процентам имеет небольшой удельный вес в деятельности банка – 2,55%. Это свидетельствует о том, что в «Сосьете Женераль Восток» имеется грамотная система управления дебиторской задолженностью и хорошо развития система банковского менеджмента. Наибольшая просроченная задолженность наблюдается имеется у негосударственных коммерческих организаций – 2,07%. Это обуславливается тем, что банк, как видно из результатов анализа выше, больше всего выдает средств данной группе заемщиков.

Банк также имеет депозиты в Центральном банке, в частности на срок от 2 до 7 дней – 3,09% от величины баланса-нетто. Данные средства являются достаточно ликвидными, при необходимости они могут быть трансформированы в наиболее ликвидные активы. К тому же депозиты в Центральном банке являются практически безрисковыми.
Если анализировать уровень риска для каждого вида заемщика, то можно отметить следующее:

Таблица 3

Размер резерва под кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, кредиты негосударственным коммерческим организациям, физическим лицам – индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – резидентам и нерезидентам, юридическим лицам – нерезидентам является недостаточным, так как расположен ниже оптимального значения (11%). Это можно объяснить тем, что кредиты данным группам заемщиков относятся не к плохим категориям качества ссудам.
С другой стороны, размер РВПС, созданного под выданные прочие средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам, достаточно завышен, что значительно увеличивает расходы банка и негативно сказывается на его итоговом финансовом результате.

Общий уровень риска по всему кредитному портфелю составил 7,56%.Таким образом, это подтверждает тот факт, что банк в целом по выданным кредитам создает не достаточный объем резерва, что в случае неблагоприятной экономической ситуации может негативно сказаться на деятельности банка в силу появления кредитного риска.

Стоит также отметить, что с помощью данного коэффициента можно определить уровень качества ссуды:
Таблица 4

Группы заёмщиков

Качество ссуды

Кредиты негос.фин.орг.

2 категория качества

Кредиты негос.ком.орг.

3 категория качества

Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг.

4 категория качества

Кредиты ФЗ — ИП

2 категория качества

Кредиты ФЛ — резидентам

3 категория качества

Кредиты ЮЛ — нерезидентам

2 категория качества

Прочие средства, предоставленные ЮЛ — нерезидентам

5 категория качества

Кредиты ФЛ — нерезидентам

2 категория качества

КО — резиденты

1 категория качества

КО — нерезиденты

1 категория качества

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

1 категория качества

Таким образом, наиболее проблемными являются прочие выданные средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам-нерезидентам. Этим объясняется большой объем резерва, сформированный под данные активные операции.

На 01.07.2010 удельный вес кредитного портфеля по сравнению с 01.04.2010 сократился и составил 42,7%.

Структура кредитного портфеля «Сосьете Женераль Восток» на вторую дату стала более диверсифицированной. Банк примерно в одинаковой пропорции стал работать с кредитными организациями — резидентами (4,56%) и нерезидентами (3,3%). Причем, стоит отметить, что банк по сравнению с предыдущим периодом стал меньше размещать средства в кредитных организациях – нерезидентах, и больше стал в кредитных организациях-резидентах. Таким образом, банк стал больше развивать корреспондентские отношения с кредитными организациями резидентами внутри страны.

В рамках группы средств «кредитных организаций-нерезидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день – 2,92% баланса-нетто. На сроки от 2-7 дней и 181 день – 1 год банк перестал выдавать кредиты кредитным организациям – нерезидентам в отличие от предыдущего периода.

Среди группы средств «кредитных организаций-резидентов» наибольший удельный вес имеют средства, выданные на 1 день и на 8-30 дней (2,19% и 1,15% от величины баланса-нетто соответственно).

Больше всего «Сосьете Женераль Восток» выдавал кредиты, как и в прошлом периоде негосударственным коммерческим предприятиям – 19,18% от величины баланса-нетто. Таким образом, банк продолжает быть привлекательным для данной группы средств, что хорошо сказывается на его репутации на банковском рынке. В рамках данной группы средств больше всего кредитов выдавалось на длительные сроки: 1-3 года и свыше 3 лет (6% и 5,44% соответственно).

К тому же, стоит отметить, что банк больше работает с юридическими лицами, чем с физическими. На долю кредитов, выданных физическим лицам, приходится 12,3% баланса-нетто (резиденты), 0,19% баланса-нетто (нерезиденты) и 0,05 (индивидуальным предпринимателя). Как видно из представленных данных такую структуру также нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно повлиять в будущем на деятельность банка.

Если говорить о диверсификации по срокам, то стоит отметить, что в структуре кредитов и прочих средств, выданных банком в во втором квартале 2010 года, присутствуют все сроки. Больше всего банк выдавал кредиты на длительные сроки: на 1-3 года и свыше 3 лет (8,8% и 17,9% соответственно). Причем, стоит отметить, что по сравнению с первым кварталом их удельный вес в деятельности банка незначительно сократился.

Просроченная задолженность по основному долгу и процентам имеет небольшой удельный вес в деятельности банка – 2,42%. По сравнению с предыдущим периодом данный показатель еще сократился, что свидетельствует о том, что в «Сосьете Женераль Восток» имеется грамотная система управления дебиторской задолженностью и хорошо развития система банковского менеджмента. Наибольшая просроченная задолженность наблюдается у негосударственных коммерческих организаций – 1,93%. Но положительным моментом является тот факт, что она сократилась по сравнению с 01.04.2010.

Стоит отметить, что в банке стали отсутствовать депозиты в Центральном Банке. Таким образом, можно сделать вывод, что у банка пропала необходимость в данном виде источников ликвидных активов.
Если анализировать уровень риска для каждого вида заемщика, то можно отметить следующее:

Таблица 5

Кредитный портфель

01.07.2010

КО — резиденты

КО — нерезиденты

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

Кредиты негос.фин.орг.

0,488607978

Кредиты негос.ком.орг.

0,563779225

Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг.

27,08728653

Кредиты ФЗ — ИП

0,648578028

Кредиты ФЛ — резидентам

3,592308161

Кредиты ЮЛ — нерезидентам

0,465182383

Прочие средства, предоставленные ЮЛ — нерезидентам

50,00463607

Кредиты ФЛ — нерезидентам

0,7131204

Общий кредитный портфель

7,136273928

С другойстороны, размер РВПС, созданного под выданные прочие средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам, достаточно завышен, что значительно увеличивает расходы банка и негативно сказывается на его итоговом финансовом результате.

Общий уровень риска по всему кредитному портфелю составил 7,14%.Таким образом, это подтверждает тот факт, что банк в целом по выданным кредитам создает не достаточный объем резерва, что в случае неблагоприятной экономической ситуации может негативно сказаться на деятельности банка в силу появления кредитного риска.

Стоит также отметить, что с помощью данного коэффициента можно определить уровень качества ссуды:
Таблица 6

Группы заёмщиков

Качество ссуды

Кредиты негос.фин.орг.

2 категория качества

Кредиты негос.ком.орг.

2 категория качества

Прочие средства, предоставленные негос. Ком.орг.

4 категория качества

Кредиты ФЗ — ИП

2 категория качества

Кредиты ФЛ — резидентам

3 категория качества

Кредиты ЮЛ — нерезидентам

2 категория качества

Прочие средства, предоставленные ЮЛ — нерезидентам

5 категория качества

Кредиты ФЛ — нерезидентам

2 категория качества

КО — резиденты

1 категория качества

КО — нерезиденты

1 категория качества

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

1 категория качества

За два анализируемых периода произошло сокращение средств, входящих в состав кредитного портфеля. Они сократились на 4%. Следовательно, темп роста деятельности банка опережал рост данной группы средств (рост баланса-нетто составил 20%). Таким образом, роль средств данной группы уменьшилась в деятельности банка.

Во многом такое сокращение произошло за счет сокращения числа кредитов, предоставленных кредитным организациям-нерезидентов (сократились на 42%), кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим и финансовым организациям (на 4% и на 5% соответственно сократились) и кредитов, представленных физическим лицам резидентам и нерезидентам (примерно на 2% обе статья сократились).

Другие группы в целом имели устойчивый рост. Наибольший рост продемонстрировала в целом статья «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности». Их темп роста составил 8,36. Во многом такой рост произошел за счет кредитов, выданных на срок от 181 дня до 1 года – темп роста составил 19,4. Они намного опережали темп роста деятельности банка. Таким образом, можно сделать вывод, что данная группа средств, является для банка весьма привлекательной и надежной.

Кроме данной группы средств значительный рост среди остальных групп средств продемонстрировали статьи, отражающие кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам (темп роста составил 3,96). Причем, стоит отметить, что во многом они возросли за счет значительного увеличения числа выданных кредитов сроком на 8-30 дней (темп роста составил 58).

В рамках группы средств, выданных негосударственным коммерческим организациям, происходил рост только статей, отражающих выдачу кредита на срок 91 – 180 дней (на 38% возросли) и овердрафт (на 25% увеличились). Остальные статьи сокращались.

Среди кредитов, выданных негосударственным финансовым организациям, увеличилась только статья, отражающая овердрафт – на 23% увеличилась.

Несмотря на то, что работа с физическими лицами не является приоритетным направлением деятельности «Сосьете Женераль Восток», размер кредитов, выданных физическим лицами – индивидуальным предпринимателям, за 2 анализируемых квартала возрос на 27%. В основном они увеличились на счет кредитов, предоставленных на срок от 181 дня до 1 года (темп роста отдельно данной статьи составил 4,55).

Размер просрочки за два анализируемых периода увеличился на 14%. Но в силу того, что ее темп роста был ниже темпа роста баланса-нетто, то можно сделать вывод, что такой рост является для банка не критичным, а обусловлен увеличением в целом количества выданных кредитов.

Важно отметить, что темпы роста созданных под различные виды активных операций РВПС были ниже, чем у самих активных операции, что характеризует тот факт, что банк в основном работает с хорошими заемщиками, и нет необходимости создавать большой объем резерва.

продолжение
–PAGE_BREAK–Анализ инвестиционного портфеля

Таблица 7

Инвестиционный портфель

Об-ва, оцен.по справ.ст-ти

Долговые

Долговые обязательства РФ

50104

Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления

50105

Долговые обязательства кредитных организаций

50106

Прочие долговые обязательства

50107

Долговые обязательства банков-нерезидентов

50109

Прочие долговые обязательства нерезидентов

50110

Долговые обязательства, переданные без прекращения признания

50118

Долевые

Кредитных организаций

50605

Прочих резидентов

50606

Об-ва для продажи

Долговые

Прочие долговые обязательства

50208

2298105

1,093595

3911344

1,5479612

1,701986637

РВПС

50219

Долевые

Прочих резидентов

50706

17816

0,008478

17816

0,0070509

РВПС

50719

Об-ва до погашения

Долговые

Долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления

50306

прочие долговые обязтельства

50308

РВПС

50319

Об-ва, не погаш.в срок

Долговые

50505

РВПС

50507

Итого инвестиционные вложения

2 315 921,00

1,102073

3 929 160,00

1,555012

1,696586369

По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:

Как видно из представленных выше данных в «Сосьете Женераль Восток» инвестиционный портфель играет не такую важную роль, как кредитный портфель. На 01.04.2010 его удельный вес в структуре баланса-нетто составлял лишь 1,1%.

В составе инвестиционного портфеля банка имеются только прочие долговые обязательства долевые обязательства прочих резидентов. Их удельный вес в структуре баланса-нетто составляет 1,09% и 0,008% соответственно.

Такую политику банка по формированию инвестиционного портфеля можно назвать практически нерискованной. Можно сделать вывод, что инвестиционная политика банка не является приоритетным направлением его деятельности, и банк предпочитает размещать свои средства в другие источники.

На 01.07.2010 удельный вес прочих долговых обязательств возрос по сравнению с первой датой и составил 1,55%. А удельный вес прочих долевых обязательств резидентов чуть сократился и стал равен 0,007% от величины баланса-нетто.

Стоит также отметить, что под данные два вида активных операций на обе даты отсутствует РВПС, следовательно, данные операции не являются рискованными.
По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

Темп роста инвестиционного портфеля по итогам двух первых кварталов 2010 года опережал темп роста деятельности банка. Инвестиционный портфель увеличился на 69%. Рост произошел за счет роста прочих долговых обязательств на 70%. Прочие долевые обязательства резидентов не изменились.

Такое превышение темпа роста данной группы средств над темпами роста деятельности банка может негативно сказаться на деятельности банка, так как это свидетельствует о наличии определённого риска, который может привести к значительным убыткам банка.

продолжение
–PAGE_BREAK–Анализ имущества банка

Таблица 8

Имущество

ОС за вычетом амортизации

60401-60601

676288

0,321824

634533

0,251124

0,938258553

Сооружение (строительство) или изготовление ОС и НА

60701

415437

0,197693

240509

0,0951843

0,578930139

Оборудование к установке

60702

7242

0,003446

6785

0,0026852

0,936895885

НА за вычетом амортизации

60901-60903

275

0,000131

259

0,0001025

0,941818182

материальные запасы

зап.части

61002

673

0,00032

2285

0,0009043

3,395245171

материалы

61008

26562

0,01264

28285

0,0111941

1,064867103

инвентарь

61009

3105

0,001478

4439

0,0017568

1,42962963

Внеоборотные запасы

61011

285

0,000136

Итого имущество

1129867

0,537668

917095

0,3629513

0,81168403

Баланс-нетто

210142238

100

252677142

100

1,202410065

По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:

На 01.04.2010 удельный весимущества в балансе-нетто составлял 0,54%. Данная группа средств является наименее ликвидными активами, которые не приносят доход. Но данные средства необходимы банку для ведения его основной деятельности.

Наибольший удельный вес в структуре данной группы имеют статьи основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов – 0,32% и 0,2% от величины баланса-нетто соответственно.

Другие статья данной группы средств имеют незначительный удельный вес в структуре баланса-нетто.

На 01.07.2010 удельный вес данной группы средств сократился по сравнению с 01.04.2010 и составил 0,36%.

Основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов сократились и составили 0,25% и 0,095% соответственно.
По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

За два анализируемых периода произошло сокращение средств данной группы. Они сократились на 19%. Таким образом, темп роста деятельности банка намного опережал темп роста имущества.

Такое сокращение может негативно сказаться на деятельности банка, так как может привести к ухудшению качества обслуживания.

Все статьи группы имущество продемонстрировали сокращение за исключением материальных запасов: темп роста статьи «зап. части», «материалы» и «инвентарь» составил соответственно 3,39, 1,06 и 1,43. Следовательно, банк стал больше закупать данных средств.

Основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов, имеющие за 2 анализируемых периода наибольший удельный вес в деятельности банка в рамках данной группы средств сократились на 6% и 42% соответственно. Следовательно, «Сосьете Женераль Восток» стал меньше средств во втором квартале вкладывать в данные статьи группы имущество.

продолжение
–PAGE_BREAK–Анализ прочих активов

Таблица 9

Прочие активы

30402-30401

182,00

7,203E-05

47404-47403

883376

0,420371

936419

0,370599

1,060045779

47423-47422

13165

0,006265

60302-60301

191588

0,091171

192060

0,07601

1,00246362

60306-60305

267

0,0001057

60308-60307

1611

0,000767

1815

0,0007183

1,126629423

60310-60309

72698

0,034595

46534

0,0184164

0,64010014

60312-60311

159245

0,07578

102027

0,0403784

0,640692015

60314-60313

16839

0,008013

36139

0,0143024

2,146148821

60323-60322

20196

0,009611

29975

0,011863

1,484204793

47801

75136

0,035755

75348

0,0298199

1,00282155

47802

5126363

2,439473

3812913

1,5090059

0,743785214

47803

54670

0,026016

27662

0,0109476

0,505981343

60202

335300

0,159559

335300

0,132699

45912

27471

0,013073

28430

0,0112515

1,034909541

45914

1,38E-05

45915

29012

0,013806

31468

0,0124538

1,084654626

45917

118

5,62E-05

212

8,39E-05

1,796610169

Итого прочие активы

7006817

3,334321

5 656 751,00

2,2387268

0,80732107

Баланс-нетто

210142238

100

252677142

100

1,202410065

По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:

На 01.04.2010
удельный вес прочих активов составил 3,3% в балансе-нетто.

Наибольшую долю в структуре прочих активов имел счет, отражающий права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств (47802). Его удельный вес в балансе-нетто составил 2,44% величины баланса-нетто.

Среди остальных счетов в группе прочие активы счет «Расчеты по валютным и фондовым биржам» (47404-47403) имел второй по величине удельный вес в структуре данной группы. Его доля составила в балансе-нетто 0,42%. Таким образом, данный счет отображает операции банка на валютной и фондовой биржах.

Среди остальных прочих активов можно выделить следующие счета, имеющие небольшой удельный вес в величине баланса-нетто:

· 60202 – Средства, внесенные в уставные капиталы организаций (0,16%)

· 60302-60301 – Расчеты по налогам и сборам (0,09%);

· 60312-60311 – Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями (0,08%);

На 01.07.2010 удельный вес прочих активов сократился и составил 2,2% в балансе-нетто.

Наибольший вес в структуре активов имел, как и на прошлую дату, счет, отражающий права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств (47802). Его удельный вес в балансе-нетто составил 1,5% величины баланса-нетто.

Среди остальных счетов в группе прочие активы счета «Обязательства по уплате процентов» (47404) и «Начисленные проценты по банковским счетам и прочим привлеченным средствам физических лиц» (60202) имели второй по величине удельный вес. Их доля в балансе-нетто составила 0,37% и 0,13% соответственно. Стоит отметить, что их доля по сравнению с прошлым периодом сократилась.

Стоит отметить, что во втором квартале по сравнению с первым появился новый счет (30402-30401) «Счета участников РЦ ОРЦБ». Его удельный вес в величине баланса-нетто составил 0,003%. Следовательно, банк стал больше проводить расчетов на организованном рынке ценных бумаг.

Остальные счета прочих активов имели незначительный удельный вес в величине баланса-нетто.
По результатам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

Темп роста прочих активов за два анализируемых периода составил 0,81. Таким образом, рост данной группы средств был медленнее, чем рост деятельности банка (темп роста баланса-нетто составил 1,2).

Многие статьи прочих активов продемонстрировали значительный рост. Особенно, это было ярко выражено у счетов 60314-60313 «Расчеты с организациями нерезидентами по хозяйственным операциям (их темп роста составил 2,15), 60323-60324 «Расчеты с прочими деибторами (возросли на 48%), 60308-60307 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам (возросли на 12%) и счет 47404-47403 «Расчеты с валютными и фондовыми биржами» (возросли на 6%).

Самое большое сокращение продемонстрировала статья «Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования». Она сократилась 49%%.

Среди других статей группы прочие активы можно выделить счета 60310-60309 «НДС, уплаченный», 60312-60311 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями», 47802 «Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств», которые сократились на 36%, 36%, 26% соответственно.

Остальные счетам группы прочие активы продемонстрировали небольшое изменение, что в целом, на рост данной группы средств не повялило.

продолжение
–PAGE_BREAK–

Похожие работы