Введение
В современном нестабильном мире гражданам необходимо иметьопределенные гарантии, что в случае утраты ими трудоспособности, частичной илиполной, они не будут полостью предоставлены себе, а смогут получить поддержкусо стороны государства или же работодателя. В нашей стране, как и во всем мирешироко развита система страхования, которая существует за счет накоплениястраховых фондов заинтересованными лицами. Проще говоря люди, которыезаинтересованы получать компенсацию в случае возникновения неблагоприятныхобстоятельств, регулярно перечисляют в фонд определенные суммы. И посколькутаких людей очень много, а несчастные случаи происходят далеко не со всеми, тостраховые компании накапливают достаточные средства для возмещения происходящихущербов застрахованных.
Существует очень большое количество видов страхования, но в целомможно разделить на две категории – это страхование личности и имущественноестрахование. В первом случае
Если рассматривать трудовые отношения между работодателем исотрудником относительно вопросов страхования, то на первый план выходитличность работника, так как он предоставляет ресурсы в интересах организации. Иесли личности трудящегося приносится вред во время его трудовой деятельности,то организация обязана компенсировать это
1. Обеспечение по страхованию. Понятия и виды
1.1 Определение понятия обеcпечение по страхованию
Обеспечение по страхованию от производственного травматизма – это компенсация, иными словами, возмещение вреда, который причиненжизни и здоровью застрахованного в результате страхового случая. Надо заметить,что страховой случай – это повреждение здоровья работника в результатенесчастного случая на производстве или профессионального заболевания,подтвержденное в установленном порядке. Проще говоря, страховое обеспечение – этоте денежные суммы, которые выплачиваются работнику, пострадавшему в результатестрахового случая, в соответствии с законом (Федеральный закон №125). При этомнадо понимать, что компенсация происшедшего случая должна покрывать вред,причиненный сотруднику, иначе смысл таковой поддержки вообще теряется. Выплатаобеспечения должна компенсировать вред, причиненный здоровью работника врезультате такого случая.
1.2 Виды обеспечения по страхованию
Согласно п. 1 ст. 8 Закона №125-ФЗ существует нескольковидов обеспечения по страхованию:
Пособие по временной нетрудоспособности;
Единовременная или ежемесячные страховые выплаты;
Дополнительные расходы, связанных с медицинской, социальной ипрофессиональной реабилитацией работника.
Пособие по временной нетрудоспособности, как вид обеспечения,является наиболее распространенным (чаще встречается) из всех обсуждаемыхдалее. Его также принято называть «больничный», с которым сталкивалсяпрактически каждый человек, имеющий трудовой стаж. Можно выделить следующиевиды временной нетрудоспособности:
– заболевание, связанное с потерей трудоспособности (простудныезаболевания, вирусные, инфекционные, травмы и т.д.);
– санаторно-курортное лечение;
– болезнь члена семьи в случае необходимости ухода за заболевшим;
– карантин;
– заболевание туберкулезом или иное профессиональное заболевание,влекущее за собой временный перевод на другую работу;
– протезирование с помещением в стационар протезно-ортопедическогопредприятия.
Согласно федеральному закону от 29.12.2006 №255-ФЗ с поправками от01.01.2011, «Пособие по временнойнетрудоспособности выплачивается, если один из указанных случаев наступил впериод работы по трудовому договору, осуществления служебной или инойдеятельности, в течение которого граждане подлежат обязательному социальномустрахованию, а также в случаях, когда заболевание или травма застрахованноголица наступили в течение 30 календарных дней со дня прекращения указаннойработы или деятельности либо в период со дня заключения трудового договора додня его аннулирования».
Порядок расчета размера пособий по временной нетрудоспособностивыглядит следующим образом (с учетом поправок от 01.01.2011) в 2011 г.:
1. Сначала рассчитывается средний дневной заработок. Среднийдневной заработок определяется путем деления суммы всех выплат, включаемых вбазу для начисления страховых взносов в ФСС РФ, произведенных в пользузастрахованного лица за расчетный период – два календарных года, предшествующихгоду наступления временной нетрудоспособности, на 730;
2. Далее определяется размер дневного пособия в процентах отсреднего дневного заработка. Причем, дневное пособие составляет:
– 60% среднего дневного заработка, если страховой стаж работникасоставляет менее 5 лет;
– 80% среднего заработка, если страховой стаж работника составляетболее 5, но менее 8 лет;
– 100% среднего заработка, если страховой стаж работника составляетболее 8 лет.
Продолжительность страхового стажа устанавливается на день началавременной нетрудоспособности;
1. И, наконец, рассчитывается размер пособия по временнойнетрудоспособности путем умножения дневного пособия на количество календарныхдней нетрудоспособности.
Ответственность за выплату пособия по временной нетрудоспособностилежит на работодателе в течение первых 3-х дней со дня наступления таковой,весь период свыше указанного срока оплачивается за счет средств фондасоциального страхования (ФСС).
Согласно Закону №125-ФЗ различают единовременную и ежемесячныестраховые выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такойвыплаты в случае его смерти. Эти выплаты назначаются либо самомузастрахованному, либо лицам, имеющим право на их получение. Так, статья 10Закона №125-ФЗ говорит о том, что в случае смерти застрахованного (какрезультат наступления страхового случая) страховые выплаты перечисляются лицам,имеющим право на получение страховых выплат.
По Закону единовременные страховые выплаты выплачиваютсязастрахованным лицам не позднее одного календарного месяца со дня ихназначения, а в случае смерти застрахованного лица – лицам, имеющим право на ихполучение, в двухдневный срок со дня представления страхователем страховщикувсех документов, необходимых для назначения этих выплат.
В соответствии с пунктом 3 статьи 15 Закона №125-ФЗ ежемесячныестраховые выплаты назначаются и выплачиваются застрахованному за весь периодутраты им профессиональной трудоспособности со дня, когда учреждениеммедико-социальной экспертизы установлен факт утраты застрахованнымпрофессиональной трудоспособности, исключая период, за который застрахованномубыло назначено пособие по временной нетрудоспособности.
Размер единовременных и ежемесячных выплат зависит от степениутраты застрахованным лицом профессиональной трудоспособности и ограничиваетсямаксимальными размерами. Ежемесячные страховые выплаты подлежат индексации впорядке и размере, которые установлены Правительством РФ.
Оплата дополнительных расходов, связанных с медицинской,социальной и профессиональной реабилитацией работника осуществляется приналичии прямых последствий страхового случая. При этом, страховые выплаты могутназначаться на следующие виды нужд пострадавшего в результате страхового случаяработника:
лечение, осуществляемое на территории РФ, непосредственно послепроизошедшего тяжелого несчастного случая;
приобретение лекарств, изделий медицинского назначения ииндивидуального ухода;
прочий (специальный медицинский и бытовой) уход за пострадавшим, втом числе осуществляемый членами его семьи;
проезд застрахованного, а при необходимости и проездсопровождающего его лица, для получения отдельных видов медицинской исоциальной реабилитации;
медицинскую реабилитацию, которая осуществляется в организациях,оказывающих санаторно-курортные услуги, в том числе по путевке, включая оплатулечения, проживания и питания застрахованного; компенсация также можетраспространяться на сопровождающее его лицо, если такая необходимостьдокументально подтверждена;
изготовление и ремонт протезов, протезно-ортопедических изделий иортезов;
обеспечение техническими средствами реабилитации и их ремонт;
обеспечение транспортными средствами при наличии соответствующихмедицинских показаний и отсутствии противопоказаний к вождению, их текущий икапитальный ремонт и оплату расходов на горюче-смазочные материалы;
профессиональное обучение (переобучение).
Обеспечение по страхованию выплачивается за счет средств ФСС каксамим Фондом, так и работодателем. При этомработодатель:
а) выплачивает пособия по временной нетрудоспособности в связи состраховыми случаями;
б) оплачивает дополнительные отпуска (сверх ежегодныхоплачиваемых) в связи с предоставлением органами ФСС РФ работникам путевок насанаторно-курортное лечение, включая весь период лечения и проезда к местулечения и обратно.
Все остальные виды выплат назначаются, рассчитываются ивыплачиваются непосредственно органами ФСС РФ по заявлению работника (п. п. 2– 9 ст. 15 Закона №125-ФЗ).
Важно заметить, что основанием для выплаты страхового обеспеченияявляется страховой случай. При этом, факт несчастного случая на производстве(профессионального заболевания), факт повреждения здоровья, либо наступленияиного страхового случая и причинно-следственная связь между ними должныподтверждаться документами.
Основанием для назначения и выплаты пособия является листокнетрудоспособности, выданный и заполненный в точном соответствии с требованияминормативно-правовых актов. При этом, в больничном листе в обязательном порядкедолжна содержаться отметка о причине нетрудоспособности: несчастный случай напроизводстве или профзаболевание.
Необходимо также иметь в виду, что размер пособия при утратетрудоспособности вследствие заболевания или травмы, при карантине,протезировании по медицинским показаниям и долечивании в санаторно-курортныхучреждениях непосредственно после стационарного лечения зависит от страховогостажа.
Если в результате несчастного случая на производстве илипрофзаболевания работнику в соответствии с медицинским заключением положен курсмедицинской реабилитации, который включает в себя санаторно-курортное лечение,орган ФСС РФ может предоставить ему путевку в такое учреждение. В этом случаеработодатель обязан предоставить своему работнику дополнительный отпуск (сверхежегодно оплачиваемого) на весь период лечения, включая путь к месту лечения иобратно. Такой отпуск должен быть предоставлен с сохранением заработной платы.А это означает, что работодатель обязан выплачивать отпускные на времяреабилитации. Здесь надо заметить, что отпускные в связи с профессиональнойтравмой (заболеванием) выплачиваются за счет средств ФСС РФ. А расходыработодателя в таком случае орган ФСС РФ зачтет в счет уплаты страховыхвзносов.
Для получениястрахового обеспечения сотрудник должен предоставить документы, подтверждающиенаступление страхового случая. Однако, перечень документов, на основаниикоторых работодатель обязан предоставить и оплатить дополнительный отпуск насанаторно-курортное лечение, в нормативно-правовых актах не закреплен. Можнопривести примерный список документов, который должен предъявить работник. Этотсписок выглядит следующим образом.
1. Документ,подтверждающий решение органа ФСС РФ о выделении путевки в связи с несчастнымслучаем на производстве или профзаболеванием.
2. Копия путевки всанаторно-курортное учреждение или другие документы (ваучера, программы,договора с турагентом и т.п.) с указанием дат начала и окончания лечения.
2. Проездные документы,из которых можно увидеть, сколько времени работник затратил на дорогу к местулечения и обратно.
Таким образом,получение компенсации возможно только при наличии полного списка документов,подтверждающих прохождение лечения с указанием точных сроков и расходов,затраченных на это лечение.
2. Размер ежемесячных страховых выплат
2.1 Порядокначисления ежемесячной страховой выплаты
Сегодня правовые, экономические и организационные основыобязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве ипрофессиональных заболеваний установлены Федеральным законом от 24.07.1998 г.№125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев напроизводстве и профессиональных заболеваний». Этот Закон определяет порядоквозмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работника при исполнении имобязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных случаях. С 1 января2011 года вступили в силу поправки к Закону 125-ФЗ, которые внесли довольнозаметные изменения в существующий порядок страховых выплат.
Ежемесячные страховые выплаты выплачиваются:
1. Застрахованным – в течение всегопериода стойкой утраты им профессиональной трудоспособности с того дня, скоторого медицинским учреждением установлен факт утраты застрахованнымпрофессиональной трудоспособности, исключая период, за который застрахованномубыло назначено пособие по временной нетрудоспособности.
2. Лицам, имеющим право на их получение – в случае смерти застрахованного – в течение определенныхпериодов, в зависимости от социально-демографических характеристик данноголица. При этом не имеет значения умер ли застрахованный сразу в результатенесчастного случая или профессионального заболевания или же спустя какой-топромежуток времени. В последнем случае должно быль установлено, что его смертьявилась последствием несчастного случая или профзаболевания. Выделяют следующиесроки страховых выплат в случае смерти работника:
– несовершеннолетним – до достижения ими возраста 18 лет;
– учащимся старше 18 лет – до окончания учебы в учебныхучреждениях по очной форме обучения, но не более чем до 23 лет;
– женщинам, достигшим возраста 55 лет, и мужчинам, достигшимвозраста 60 лет, – пожизненно;
– инвалидам – на срок инвалидности;
– одному из родителей, супругу / супруге либо другомучлену семьи, неработающему и занятому уходом за находившимися на иждивенииумершего детьми, внуками, братьями и сестрами, – до достижения ими возраста 14лет либо изменения состояния здоровья.
страхованиепроизводственный выплата травматизм
2.2 Размережемесячной страховой выплаты
Размер ежемесячнойстраховой выплаты устанавливается всоответствии со ст. 12 Закона №125-ФЗ и определяется как долясреднемесячного заработка застрахованного, исчисленная в соответствии состепенью утраты им профессиональной трудоспособности.
При расчете размера утраченногозаработка учитываются:
· все виды оплаты труда застрахованного как по месту его основнойработы, так и по совместительству;
· суммы вознаграждений по гражданско-правовым договорам и суммыавторских гонораров;
· пособия по временной нетрудоспособности или по беременности иродам.
Все виды заработкаучитываются в суммах, начисленных до удержания налогов, уплаты сборов и другихобязательных платежей. В местностях, где установлены районные коэффициенты,процентные надбавки к заработной плате, размер ежемесячной страховой выплатыопределяется с учетом этих коэффициентов и надбавок. При исчислениисреднемесячного заработка застрахованного, направленного страхователем дляработы за пределы территории Российской Федерации, учитываются заработная платапо основному месту работы и заработная плата, начисленная в иностранной валюте(если на нее начислялись страховые взносы на обязательное социальноестрахование от несчастных случаев на производстве и профессиональныхзаболеваний). Причем заработная плата, начисленная в иностранной валюте,пересчитывается в рубли по курсу Банка России, установленному на деньназначения ежемесячной страховой выплаты.
Порядок расчетасреднемесячного заработка зависит от того, отработал ли застрахованный ворганизации 12 месяцев. Если застрахованный отработал в организации более 12месяцев, то для расчета среднемесячного заработка следует общую сумму егозаработка с учетом начисленных в расчетном периоде премий разделить на 12. Еслиже работа, повлекшая повреждение здоровья, продолжалась менее 12 месяцев, тодля расчета среднемесячного заработка застрахованного общая сумма заработка зафактически проработанное им число месяцев делится на число этих месяцев. Приопределении среднемесячного заработка учитывается заработная плата за месяцы,предшествовавшие месяцу, в котором произошел страховой случай. При подсчетесреднемесячного заработка не полностью проработанные застрахованным месяцызаменяются предшествующими полностью проработанными месяцами либо исключаются вслучае невозможности их замены. Если период, повлекшей повреждение здоровья,работы составил менее одного полного календарного месяца, то ежемесячнаястраховая выплата исчисляется исходя из условного месячного заработка,определяемого следующим образом: сумма заработка за проработанное время делитсяна число проработанных дней и полученная сумма умножается на число рабочих днейв месяце, исчисленное в среднем за год. По желанию застрахованного принаступлении страхового случая по причине получения им профессиональногозаболевания средний месячный заработок может быть подсчитан за последние 12 месяцевработы, предшествовавших прекращению работы, повлекшей такое заболевание.
В ситуации, когдастраховой случай наступил после окончания срока действия трудового договора(контракта), по желанию застрахованного учитывается его заработок до окончаниясрока действия данного договора (контракта) либо обычный размер вознагражденияработника его квалификации в данной местности, но не менее законодательноустановленной величины прожиточного минимума трудоспособного населения в целомпо Российской Федерации.
Исчисленная иназначенная ежемесячная страховая выплата в дальнейшем перерасчету не подлежит.Исключение составляют случаи изменения степени утраты профессиональнойтрудоспособности и в случае индексации ежемесячной страховой выплаты(перерасчет производится с месяца, следующего за месяцем, в котором наступилиуказанные обстоятельства). В связи с повышением стоимости жизни суммазаработка, из которого производится исчисление ежемесячной страховой выплаты, атакже размер ежемесячной страховой выплаты подлежат индексации. Коэффициентиндексации и ее периодичность определяются Правительством Российской Федерации.Учитывая поправки к Закону №125-ФЗ, вступившие в силу с 1 января 2011 года,коэффициент индексации размера ежемесячной страховой выплаты по обязательномусоциальному страхованию от несчастных случаев на производстве ипрофессиональных заболеваний на 2011 год составляет 1,065.
Максимальный размережемесячной страховой выплаты устанавливаетсяЗаконом №292-ФЗ, в соответствии с п.п. 2 п. 1 ст. 7 которогомаксимальный размер ежемесячной страховой выплаты не может превышать в 2011 г.52 740 руб. В случае назначения страховых выплат застрахованному лицу понескольким страховым случаям ограничение максимальным размером применяется кобщей сумме страховой выплаты.
Ежемесячные страховыевыплаты согласно ст. 15 Закона №125-ФЗ назначаются и выплачиваютсязастрахованному за весь период утраты им профессиональной трудоспособностиначиная с того дня, с которого учреждением медико-социальной экспертизыустановлен факт утраты застрахованным профессиональной трудоспособности.Период, за который застрахованному лицу было назначено пособие по временнойнетрудоспособности, исключается. Требования о назначении и выплате обеспеченияпо страхованию, предъявленные по истечении трех лет с момента возникновенияправа на получение этих выплат, удовлетворяются за прошлое время не более чемза три года, предшествовавшие обращению за обеспечением по страхованию.
Заключение
Поскольку человеческийресурс является одним из главных нематериальных активов любой организации,работодатель должен сделать все возможное, чтобы обеспечить безопасные условиятруда своих работников. Если же все-таки возникает ситуация производственнойтравмы или утраты работоспособности работника по вине организации, то последняяобязана обеспечить пострадавшего материальной компенсацией для лечения иустранения негативных последствий травмы для здоровья и благосостояниячеловека. При этом, работнику, я уверена, не столь важно, из какого бюджета будетперечисляться страховые выплаты, главное, чтобы он был уверен в том, что вслучае наступления производственной травмы или иного страхового случая, онбудет соответственно обеспечен материальной и правовой поддержкой. Сейчас всечаще и чаще при устройстве на работу граждане немалое значение уделяютсоциальному пакету, который предоставляет компания. Это указывает на то, какуюважную роль следует уделять разработке качественных систем страхованияработников и выплате достойного обеспечения в случае наступления страхового случая.
Не стоит забывать, чтоименно организация заинтересована в получении здорового и функционирующегокадрового состава, а следовательно и поддержка сотрудников в периоднетрудоспособности позволяет сократить сроки его реабилитации и влияет на егоскорейший выход на работу. Однако на сегодняшний день наиболее остро стоитвопрос кадровой политики компаний. Большинство организаций в России выбираютстратегию взаимозаменяемости, когда проще найти нового сотрудника, чемвыплачивать пособия по нетрудоспособности старым. И на этой проблеме, на мойвзгляд, стоит заострить внимание в первую очередь, обсуждая вопросы социальныхгарантий и безопасности труда сотрудников в целом.