Анализ банковского портфеля

Задача В таблице приведены показатели банка. Требуется оценить качество кредитного портфеля банка (структуру, доходность, достаточность резервов, качество управления, обеспеченность ресурсами), используя показатели таблицы. Показатели Банк 6 Кредиты, выданные предприятиям 8097,5 В том числе: Просроченные ссуды 980,5 Ссуды, по которым прекращено начисление процента 0 Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: До 5 дней 0 Более 30 дней 307,5 Более 90 дней 188 Кредиты, выданные физическим лицам 1270 В том числе: Беспроцентные ссуды работникам банка 1270 Просроченные ссуды 0 Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: До 5 дней 0 Более 30 дней 0 Более 90 дней 0 Кредиты, выданные другим банкам 850 В том числе: Просроченные ссуды 200 Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены: До 5 дней 50 Более 30 дней 25 Более 90 дней 60 Остаток резерва по срочным ссудам 4560 Остаток резерва по просроченным ссудам 1200 Расчетные и текущие счета юридических лиц 4650 Срочные депозиты юридических лиц 1770 Счета до востребования физических лиц 660 Срочные депозиты физических лиц 450 Итог актива баланса 98650 Проценты, полученные за период 6900 Проценты, уплаченные за период 5600 Переоформленная ссуда: Один раз 300 Два раза 200 Свыше двух раз 25 С изменением условий КД 300 Без изменений условий КД 225 На рисунке 1 рассмотрим структуру кредитного портфеля банка Рисунок 1 – Структура кредитного портфеля банка Таким образом, наибольшую долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты юридических лиц, на их долю приходится 79% кредитного портфеля, 135 приходится на кредиты физических лиц и 8% – на кредиты другим банкам. Доходность кредитного портфеля (Д) рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам (Дк) (статьи формы №102 «Отчет о прибылях и убытках») на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля (КП) в этом же периоде Д = 6900/(8097,5+1270+850) = 0,675 или 67,5%. Коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю (КП). Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля. Кп = (4560+1200) / (8097,5+1270+850) = 0,56 То есть на 1 рубль кредитного портфеля приходится 56 копеек резерва. Рассчитаем чистый кредитный портфель: Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем (КП) и объемом резерва под возможные потери по ссудам (Р). Чкп = 8097,5+1270+850 – (4560+1200) = 4457,5 Рассчитаем коэффициент просроченных платежей (Кпр), который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд; счет ф.№101 – №458) к общему объему кредитного портфеля (КП). Кпр = (980,5+307,5+188+200+50+25+60)/(8097,5+1270+850) = 0,177 Таким образом, 17,7% кредитного портфеля составляют просроченные ссуды. Оценим управление и доходность кредитного портфеля по показателям, представленным в таблицах 2-3. Представленный подход к анализу кредитного портфеля банка как результата его кредитной деятельности, по нашему мнению, представляется наиболее полным и доступным для внешних пользователей, т.к. основан на информационных материалах, открыто публикуемых банками в соответствующих источниках. Таблица 2 – Коэффициенты доходности кредитных вложений Коэфф-нт Характеристика Расчет коэффициента Оптимум,% Значение показателя К1 Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля (Проц.доходы- Проц.расх)/Кредитные вложения 0,6-1,4 12,7 К2 Отражает долю процентной маржи банка в его капитале (Проц.доходы- Проц.расх)/Капитал банка 10-20 1,3 К3 Показывает рентабельность кредитных вложений (Проц.доходы- Проц.расх)/Чистый кредитный портфель 2-3,5 29,2 К4 Характеризует реальную доходность кредитных вложений Проц.доходы (полученные) /Чистый кредитный портфель 154,8 К1 = (6900-5600)/(8097,5+1270+850) = 0,127 К2 = (6900-5600)/ 98650 = 0,013 К3 = (6900-5600)/ 4457,5 = 0,292 К4 = 6900/4457,5 = 1,548 Таким образом прибыльность кредитного портфеля составляет 12,7%, Доля процентной маржи банка в его капитале составляет 1,3%. Рентбельность кредитных вложений – 29%. Таблица 3 – Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка Коэф-т Характеристика Расчет коэффициента Оптимум,% Значение показателя К5 Характеризует качество управления кредитным портфелем банка с позиций объемов «неработающих» кредитных вложений (пролонгированные и просроченные) Кред.влож., не приносящ.доход/ Активы банка 0,5- 3 1,9 К6 Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем Кред.влож., не приносящ.доход/ Кред.влож.всего 3-7 18,6 К7 Позволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банка Кред.влож.всего/Депозиты 1 или менее 354,8 К8 Характеризует долю качественных кредитов (Кред.влож-Кред.просроч.)/Кред.вложения Нет, исследуется в динамике 82,3 К9 Отражает степень покрытия возможных убытков от невозвратов. (Чем меньше его знаменатель, тем лучше) Объем резерва по кредитам/Кредитн.вложения, не приносящ.доход (пророченные платежи по основному долгу) Нет, исследуется в динамике 33,0 К5 = (307,5+188+135+1270) / 98650 = 0,019 К6 = (307,5+188+135+1270)/(8097,5+1270+850) = 0,186 К7 = (8097,5+1270+850) /(1770+660+450) = 3,548 К8 = (8097,5+1270+850 – (980,5+307,5+188+200+50+25+60))/ (8097,5+1270+850) = 0,823 К9 = (307,5+188+135+1270)/(4560+1200) = 0,33 Доля неработающих кредитных вложений в активах банка составляет 1,9%. В кредитной портфеле 18,6% вложений не приносят дохода. Привлеченные ресурсы недостаточно используются в доходоприносящих операциях банка. Убытки банка покрыты на 33%. Таким образом, стоит отметить, что банк работает достаточно эффективно.