План работы.
Введение
Глава 1. Банковская система: ее функции, механизм функционирования, структура
1.1 Понятие банковской системы
1.2 Сущность и основные функции банков
1.3 Роль и функции центрального банка в банковской системе
Глава 2. Функции ЦБ РФ и кредитных банков
2.1 Функции ЦБ РФ (Банка России)
2.2 Эффективность инструмента деятельности ЦБ РФ
2.3 Эффективность деятельности коммерческого банка
Глава 3. Банковская система России в условиях финансового экономического кризиса-основные направления повышенной эффективности
Заключение
Список литературы
Ведение
В данной работе исследуется роль банков и банковской системы в современной
экономике.
Цель данной работы заключается в рассмотрении банковской системы, функций
центрального банка и кредитных банков и особенности развития банковского
сектора в Российской Федерации. Поставленная задача была выполнена путем
анализа экономической литературы и журналов посвященных экономической
тематике. Из литературы хочется выделить учебные пособия по экономике
Эриашвили Н.Д. «Банковская система в России», Куликова Л. «Банки и их роль в
экономике» и работу Глазьева С. «ЦБ РФ: цена «независимость» увидевшую свет в
российском экономическом журнале в №№5-6 за 2001 год.
Актуальность заданной темы обуславливается тем, что одним из важнейших
атрибутов рыночной экономики является банковская система, которая выступает
своего рода генератором, аккумулирующими снабжающим государство и всех членов
общества финансовыми средствами. Еще одним неотъемлемым элементом рыночной
экономики, которая все более и более проникает во все сферы нашей
хозяйственной жизни, являются расчетные и кредитные правоотношения,
составляющие значительный объем отношений между предпринимателями —
физическими и юридическими лицами. При этом ведущей формой кредитных
отношений в рыночной экономике является банковский кредит, который в качестве
экономической категории выступает одним из способов движения ссудного
капитала.
Первая глава рассматривает банковскую систему, ее функции, структуру и
механизм функционирования. Во второй главе работы рассматриваются функции ЦБ
РФ и кредитных банков. Последняя, третья глава, показывает особенности
развития банковской системы России
.
Глава 1. Банковская система: ее функции, механизм функционирования, структура
.
1.1 Понятие банковской системы
.
Если в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные
учреждения, а также все те экономические организации, которые выполняют
отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской
системы. Помимо них, в банковскую систему входят также специализированные
организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие
деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые
центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами
банков, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их
специальным оборудованием и информацией, специалистами и т. д. При этом банки
и кредитные учреждения в разнообразных формах и регулярно взаимодействуют со
своими клиентами—субъектами экономики, с центральным банком, другими органами
государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными
организациями.
Считается, что в рыночно развитых странах — Великобритании, Швейцарии,
Японии, Германии, США и др.—банковские системы возникли и созрели давно,
находясь в разные периоды ближе или дальше от своего идеального состояния.
Банковская система в качестве составной органической части входит в большую
систему—экономическую систему страны. Это значит, что деятельность и развитие
банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и
потреблением материальных и нематериальных благ.
В жизни банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной
жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системой, системой
ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической
деятельности. Это означает, что успех социально-экономических преобразований
в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой
синхронизации ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного
механизма.
Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую
организацию.
Одноуровневый вариант может быть реальным, когда в стране еще нет
центрального банка либо есть только одни центральные банки. В этом случае
говорить о банковской системе еще рано. Банковская система как элемент
цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Один
уровень, или ярус, первый, верхний,— это центральный банк. Другой уровень,
или ярус, второй, нижний, базовый,—коммерческие банки и кредитные учреждения.
При этом центральные банки являются главным звеном денежно-кредитных систем
практически всех стран, имеющих банковские системы. Особое место и.роль
центрального, банка в финансовой системе современного государства
определяются уровнем и характером развития рыночных отношений. Выделение из
общего ряда банков одного из них на роль центрального означает начало
формирования двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой
располагается центральный банк.
Необходимость создания двухуровневой системы банков обусловлена
противоречивым характером рыночных отношений. С одной стороны, они требуют
свободы предпринимательства и распоряжения финансовыми средствами, и это
обеспечивается элементами нижнего уровня—коммерческими банками. С другой
стороны, этим отношениям необходимо определенное регулирование, контроль и
целенаправленное воздействие, что требует особого, института в виде
центрального банка. Создание центральных банков с функцией регулирования
кредитно-денежных отношений позволило эффективно обуздать стихию рынка при
сохранении свободы частного предпринимательства.
В разных странах на центральный банк могут возлагаться различные функции,
однако он всегда является органом регулирования, сочетающим черты банка и
государственного ведомства. Центральный банк — это прежде всего посредник,
осуществляющий связь между государством и остальной экономикой через банки.
1.2 Сущность и основные функции банков.
Банки — непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически они шли
«рука об руку»: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и
началом банковского дела, а степень зрелости, развития банковской
деятельности всегда так или иначе соответствовала степени развитости товарно-
денежных связей в экономике.
Банки возникли не вдруг на какую-то конкретную историческую дату. Элементы
развития банковской деятельности в той или иной мере отмечаются в Италии,
Греции, Египте и других странах задолго до новой эры. Первоначально
банковские операции сводились к покупке, продаже и размену монет, учету
обязательств до наступления срока, управлению клиентскими имениями, приему
вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям, советам по
составлению актов и др. Позднее кредиторы начинают по распоряжению своих
клиентов выполнять расчеты и другие операции. Банки, таким образом,—следствие
развития кредита, а кредит является фундаментом по отношению к банкам. Можно
утверждать, что банк—это такая ступень развития кредитного дела, при которой
кредитные, денежные и расчетные операции в совокупности концентрируются в
едином центре. Считается, что начало банковской деятельности в России было
положено в первой половине XVIII в.
Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять
в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных
средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего
имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие
и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Сущность банка полнее раскрывают его функции. Каковы основные функции банка?
Первой и основной функцией банка является функция собирания, аккумуляции
временно свободных денежных средств. При этом необходимо учитывать ряд
особенностей такой аккумуляции. Дело в том, что банк собирает не столько
свои, сколько чужие временно свободные средства. Собранные денежные ресурсы
используются им не на свои, а на чужие потребности. Собственность на
аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы остается у первоначального
кредитора (клиентов банка). Аккумуляция средств становится одним из основных
видов деятельности банка. На ее проведение в современных условиях требуется
специальное разрешение — лицензия.
Вторая функция банка — функция регулирования денежного оборота. Банки
выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных
хозяйственных субъектов; Благодаря системе расчетов банки создают для своих
клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала.
Через банки проходит оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики
страны в целом. Через них осуществляется перелив денежных средств и капиталов
от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.
Третья функция банка — посредническая функция. Под ней понимается
деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи
предприятий, организаций, населения. Находясь между клиентами, совершая по их
поручению платежи, банк выполняет тем самым посредническую миссию. Однако это —
не примитивная, элементарная посредническая деятельность. Банк может по
крупицам аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств
многих клиентов и направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту.
Банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдать их на длительное
время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо
региона, а перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы.
Находясь в центре экономической жизни, банк, таким образом, получает
возможность трансформировать или изменять размер, сроки и направления капиталов
в соответствии с возникающими потребностями хозяйства. Посредническая функция с
учетом всего этого становится скорее функцией трансформации ресурсов.
Разумеется, банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права
увеличивать кредит всякому клиенту, который в нем нуждается, поскольку они
сами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же повышенный риск
невозврата кредита, связанный прежде всего с недостаточно эффективной работой
предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику
.
1.3 Роль и функции центрального банка в банковской системе.
Главным звеном банковской системы любого государства является центральный
банк страны. В различных государствах эти банки называются по-разному:
государственные, народные, эмиссионные, резервные — Федеральная резервная
система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др. Центральные банки
возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссии банкнот.
В конце XIX—начале XX в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была
сосредоточена в одном эмиссионном банке, который стал называться центральным
эмиссионным, а затем просто центральным банком. В самом названии отражается
роль банка в кредитной системе любой страны: центральный банк становится
центром кредитной системы. Создание центрального эмиссионного банка было
обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к
единым национальным денежным системам. Первичная обязанность центрального
банка в рыночной экономике—защищать стоимость и покупательную способность
денег и помогать нормальному функционированию финансовых рынков.
Центральный банк чаще всего является собственностью государства… Осуществляя
свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес,
проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы
отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства в
целом. При этом; центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.
Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции: осуществляет
монопольную эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром правительства,
проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.
За центральным банком как представителем государства законодательно
закреплена эмиссионная монополия в отношении банкнот, т.е. общенациональных
кредитных денег. Следует отметить, что в промышленно развитых странах
банкноты составляют незначительную часть денежной массы, поэтому функция
эмиссионной монополии ЦБ в таких странах несколько снижена. Чем выше доля
наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии.
Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и
населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие
как бы в роли посредников между экономикой и центральным банком. Последний
хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые
резервы. Эти резервы исторически помещались коммерческими банками в
центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.
Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк
оказывает им кредитную поддержку. Для коммерческих банков он является
кредитором последней инстанции, т.е. кредитором на крайний случай. Обычно его
кредиты предоставляются банкам по ставке более высокой, чем рыночная, и
потому банки обращаются за поддержкой к центральному банку только в случае
отсутствия иной возможности получить кредит.
Центральный банк тесно связан с государством. В качестве банкира
правительства центральный банк выступает его кассиром и кредитором, в нем
открыты счета правительства и правительственных ведомств. Центральный банк,
как правило, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета.
Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на
беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном банке,
с которого покрываются правительственные расходы.
В условиях хронического дефицита государственных бюджетов многих стран
усиливается функция кредитования государства и управления государственным
долгом. Под управлением государственным долгом понимаются операции
центрального банка по размещению и погашению займов, организации выплат
доходов по ним. При этом центральный банк использует различные методы
управления государственным долгом: покупает или продает государственные
.обязательства с целью воздействия на их курсы и доходность, изменяет условия
продажи, различными способами повышает привлекательность государственных
обязательств для частных инвесторов.
Центральный банк от имени правительства регулирует резервы иностранной валюты
и золота, является традиционным хранителем государственных золотовалютных
резервов. Он осуществляет регулирование международных расчетов, платежных
балансов, участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота.
Центральный банк представляет свою страну в международных валютно-кредитных
организациях.
Необходимо подчеркнуть, что все функции центрального банка взаимосвязаны.
Кредитуя государство и банки, центральный банк создает тем самым кредитные
орудия обращения. Осуществляя выпуск и погашение правительственных
обязательств, он воздействует на уровень ссудного процента. Перечисленные
функции центрального банка создают реальные предпосылки для выполнения им
функций регулирования всей денежно-кредитной системы страны, а тем самым и
регулирования экономики. Функция денежно-кредитного регулирования и
банковского надзора является на современном этапе важнейшей функцией
центрального банка.
Глава 2. Функции ЦБ РФ и кредитных банков.
2.1. Особенности построения банковской системы в России.
До проведения банковской реформы 1987—1990 гг. в бывшем СССР утверждалась в
основном следующая структура банковской системы: центральный государственный
банк с широкими функциями (эмиссионный центр, главный государственный
кредитный, расчетный и кассовый инструмент страны); государственный банк,
обслуживающий сферу капитального строительства; банк для внешней торговли.
Характерными чертами банковской системы страны были: концентрация банковского
дела в немногих кредитных учреждениях, централизация управления банками на
основе планомерной организации: кредита, расчетов, государственной валютной
монополии. Центральные государственные банки выступали в качестве
универсальных кредитных институтов, которые выполняли большинство функций,
присущих различным звеньям банковской системы экономически развитых стран.
Курс на жесткую централизацию, концентрацию экономической власти,
соответствующий общей направленности хозяйственного механизма, естественно,
породил монобанковскую систему, основанную на функционировании только одного
банка и нескольких соподчиненных банков. Принятая в 1990 концепция разрушения
.монополизма, децентрализации управления экономикой потребовала иной’ схемы
банковской системы, основанной на деятельности нескольких самостоятельных
банков. Именно такая схема принята в мировой, западной практике, где наряду с
центральным банком действуют многочисленные частные и государственные
кредитные институты. Банковская система, состоящая, с одной стороны, из
центрального эмиссионного банка (банка банков), не обслуживающего клиентов
(за исключением других банков), и с другой стороны, деловых (коммерческих)
банков, кредитующих предприятия, организации и население, характерна для всех
развитых стран с рыночной экономикой. Данная практика ^соответствует задачам
создания нового экономического механизма России, и она была реализована.
Разделение банковских функций дало возможность Центральному банку Российской
Федерации сосредоточиться на эмиссионной деятельности, поддержании
стабильности банковской системы, денежно-кредитном регулировании экономики,
осуществлении законотворческой деятельности. Центральный банк сохраняет за
собой функцию «кредитора в последней инстанции».
Что касается коммерческих банков, то они находятся ближе к интересам клиента,
полнее координируют с ним свою деятельность. Они могут оперативнее решать
конкретные задачи, которые возникают перед ними в процессе хозяйственной
практики.
В России был создан также Сберегательный банк с целью привлечения временно
свободных денежных средств населения и их эффективного размещения на условиях
возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития
народного хозяйства. Банк занимается кредитно-платежным обслуживанием
хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с
иностранными партнерами. С переходом страны к рыночным отношениям
Сберегательный банк РФ способствует инвестированию сбережений населения в
экономику через участие в рынке ценных бумаг либо напрямую путем приобретения
средств производства и самостоятельной предпринимательской деятельности.
Сберегательный банк России сосредоточивает значительный объем депозитов и
выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную
численность персонала.
К основным функциям Сбербанка России относятся следующие:
· мобилизация временно свободных и не используемых на текущее
потребительские цели денежных средств населения и предприятий;
· размещение привлеченных средств в экономику и в операции — с ценными
бумагами;
· кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций; –
· кредитование потребительских нужд населения;
· осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением;
· выпуск, покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и
других ценных бумаг;
· консультирование и предоставление экономической и финансовой
информации;
· совершение валютных операций и международных расчетов.
Что касается инвестиционных и ипотечных банков России, то их. формирование и
развитие находятся еще в начальной стадии.
В современных условиях развития экономических методов хозяйствования роль
банков значительно повысилась, они стали центрами хозяйственной жизни,
осуществляя регулирование денежного оборота и ссудного фонда, необходимым
звеном управления экономикой. Мировая банковская история не знает аналога
тому, что произошло в России. За кратчайший срок в стране возникло более 2500
самостоятельных банков, немало кредитных организаций, осуществляющих
банковские операции. Для сопоставления отметим, что США, чтобы создать 1000
бачков, потребовалось около 80 лет—с 1781 по 1860 г., в других странах банков
до сих пор намного меньше.
В России в настоящее время функционируют разнообразные виды банков, в том
числе с различной формой собственности: государственной, частной,
кооперативной, смешанной (включая иностранный капитал). Возможны варианты
смешанных банков: государственно-частный, государственно-кооперативный,
частно-кооперативный. Наибольшее количество банков—около 45%—сосредоточено в
Центральном районе, главным образом в Москве. Наименьшая концентрация банков
приходится на Центрально-Черноземный регион—менее 1,5%.
По масштабу деятельности банки классифицируются по размеру их капитала.
Большинство российских коммерческих банков продолжают оставаться небольшими,
а потому суммарный объем капитала российских банков относительно невелик.
Ограничен по сравнению с мировой практикой набор предоставляемых ими
банковских операций и услуг. Тем не менее в последние годы российские банки
выходят на мировую арену и начинают составлять реальную конкуренцию
признанным лидерам: японским, американским, швейцарским, английским банкам. В
1994 г. впервые в число, тысячи крупнейших банков мира дошли пять российских
банков — Внешторгбанк, Сбербанк, Токобанк, Инкомбанк и банк «Империал».
Таким образом, можно выделить следующие особенности банковской системы России.
Первый этап реформирования банковской системы отличался быстрым ростом
кредитных организаций. Однако перестройка деятельности банков была обеспечена
в основном в организационном плане. Коренное же изменение качественных
показателей работы банков, их отношений с предприятиями, организациями и
населением еще не произошло и находится лишь в начальной стадии становления.
В сочетании с инфляцией, кризисом системы платежей и другими факторами это
обстоятельство является крупным тормозом на пути успешного функционирования
большинства банков. В результате за последние годы свое существование
прекратило больше банков, чем было создано новых, а общая численность
коммерческих банков существенно сократилась. Это значит, что динамику
создания и прекращения деятельности коммерческих банков в настоящее время
можно оценить как завершение экстенсивного этапа развития банковской системы.
Несмотря на быстрый рост банков, общая численность банков в России в расчете
на 100 тыс. человек еще недостаточна. Особенно мало их в сельской местности и
отдаленных районах. Практически отсутствуют некоторые виды банков. В
частности, только начинают зарождаться инвестиционные, ипотечные и
муниципальные банки, поскольку для их создания отсутствует правовая база.
С принятием в 1990 г. законов «О центральном банке РФ» и «О банках и
банковской деятельности» были созданы законодательные основы функционирования
современной банковской системы России. В 1995 и 1996 гг. эти законы были
приняты Государственной думой в новой уточненной редакции. В новой редакции
«Закона о банках и банковской деятельности» закреплен принцип либерализации
ведения банковской деятельности, предусмотрено усиление мер по обеспечению
устойчивости банковской системы.
Вместе с тем еще не приняты такие важные для дальнейшего развития банковской
практики законы, как «Об обязательном страховании банковских вкладов
граждан», «О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций», «О
фондовом рынке» и др.
Общая сложная экономическая ситуация в стране порождает ряд проблем в
банковской сфере. Кризис платежеспособности клиентов банков, низкое качество
кредитных портфелей, рисковая инвестиционная политика, введение валютного
коридора, ужесточение резервных требований и другие факторы привели к резкому
снижению доходности банковской деятельности, банкротству ряда банков.
2.2 Эффективность инструмента деятельности ЦБ РФ
(ЦБ)- главный банк государства, эмиссионный центр, основное звено кредитной системы, орган проведения денежно-кредитной политики, а также банковского регулирования и надзора. Основные цели деятельности ЦБ: защита и обеспечение устойчивости рубля, его покупательной способности и поддержание стабильного курса по отношению к иностранным валютам, развитие и укрепление банковской системы, организация эффективной системы расчетов. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ.ЦБ действует на основании Конституции РФ и ФЗ РФ от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», который является новой редакцией Закона РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке РСФСР (Банке России)».ЦБ — юридическое лицо, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и своим наименованием. С юридической точки зрения ЦБ обладает особой правосубъектностью. Это связано с двойственной природой, присущей всем национальным банкам в государствах с рыночным типом экономики. С одной стороны, ЦБ выступает в роли властного органа, осуществляющего от лица государства экономическую политику посредством только ему присущих инструментов и методов, с другой — в роли обычного субъекта коммерческой деятельности. Таким образом, он совмещает в себе черты учреждения публичного права с чертами организации частного права.Обладая особой правовой природой, ЦБ учреждается и в особой организационной форме, которая не сводится к известным гражданскому праву РФ организационно-правовым формам. ЦБ не является государственным банком и обладает определенной степенью независимости от государства. ЦБ лишь уполномочивается последним осуществлять свою деятельность в интересах всего общества. Независимость ЦБ, как и любого иного национального банка, является системообразующим институтом для всего комплекса отношений, связанных с деятельностью ЦБ. Принцип независимости, закрепленный в ст. 75 Конституции РФ, конкретизируется в ФЗ о ЦБ. Сводится он к следующему: а) правоспособность ЦБ вытекает не из управленческого акта государства, а непосредственно из закона; б) государство и ЦБ не отвечают, по обязательствам друг друга; в) ЦБ подотчетен нижней палате парламента, а не Правительству РФ: г) ЦБ независим в проведении денежно-кредитной политики от решений исполнительных органов власти, им запрещено вмешиваться в его деятельность; д) кредитование расходов Правительства РФ осуществляется ЦБ исключительно в размерах, формах и порядке, установленных законом; е) представители Правительства РФ, принимая участие в заседаниях Совета директоров ЦБ, обладают лишь правом совещательного голоса.Государство наделяет ЦБ основным капиталом. Уставный капитал и иное имущество ЦБ является федеральной собственностью, но при этом ЦБ осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению этим имуществом. Изъятие и обременение обязательствами имущества ЦБ без его согласия не допускаются. ЦБ осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.ЦБ — орган, который во взаимодействии с Правительством РФ определяет и проводит единую денежно-кредитную политику в РФ. Ее основные инструменты: процентные ставки по операциям ЦБ; резервные требования; операции на открытом рынке; рефинансирование банков; валютное регулирование; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения. В рамках своей правоспособности ЦБ наделен правом осуществлять все виды банковских операций с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ, представительными и исполнительными органами власти субъектов РФ, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями и военнослужащими, служащими ЦБ. ЦБ не вправе осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами, за исключением случаев, указанных в законе. При этом ЦБ может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить кредитную политику без фиксации процентной ставки. Одним из основных методов денежной политики является резервирование кредитными организациями денежных средств в ЦБ для поддержания на заданном уровне денежной массы в обороте. Учитывая, что для ЦБ данная операция является элементом денежно-кредитной политики, она носит безвозмездный характер. Указанные средства возвращаются после отзыва лицензии на осуществление банковских операций.Операции на открытом рынке, под которыми понимаются сделки ЦБ с государственными ценными бумагами, также являются важным источником неинфляционного финансирования федерального бюджета и покрытия государственного внутреннего долга. ФЗ о ЦБ предоставляет ему право рефинансировать банки в формах, порядке и на условиях, определяемых ЦБ. Под рефинансированием понимается кредитование банков, в том числе учет и переучет векселей с целью поддержания на необходимом уровне ликвидности банковской системы. Для обеспечения устойчивости рубля ЦБ осуществляет политику валютного регулирования посредством определения курса рубля к иностранным валютам. По закону ЦБ имеет право осуществлять валютные интервенции для воздействия на курс рубля и суммарный спрос и предложение денег. В исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством РФ ЦБ вправе применять прямые количественные ограничения, под которыми понимается установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.ЦБ осуществляет банковское регулирование и надзор. Он устанавливает одинаковые для кредитных организаций правила совершения банковских операций, ведения бухгалтерского учета и статистической отчетности, осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций. При этом ФЗ о ЦБ допускает возможность осуществления банковского надзора посредством специально создаваемого органа. Главной целью банковского надзора является поддержание стабильности банковской системы в интересах вкладчиков и кредиторов. В то же время ЦБ запрещено вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций. ЦБ имеет довольно широкие полномочия в рамках надзора: право запроса информации о деятельности кредитной организации: право предъявления квалификационных требований к руководству кредитной организации: право установления обязательных нормативов; право регулирования порядка учета открытой позиции по валютному, процентному и иным видам рисков; право проведения проверок, кредитных организаций. Данные полномочия корреспондируют с соответствующими мерами воздействия на кредитные организации, которыми располагает ЦБ. Особое внимание уделяется процедуре санации кредитных организаций, которые оказались в нестабильном финансовом состоянии.ЦБ осуществляет регистрацию кредитных организаций в Книге государственной регистрации кредитных организаций и выдает им лицензии на совершение банковских операций, а также отзывает их. ФЗ о банках и банковской деятельности подробно регламентирует процедуру лицензирования банковской деятельности, содержит исчерпывающий перечень оснований отказа в выдаче лицензии, а также перечень оснований, по которым может быть отозвана лицензия на совершение банковских операций.Как эмиссионный центр ЦБ осуществляет эмиссию наличных денег, организует их обращение и изъятие из обращения. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами ЦБ и обеспечиваются всеми его активами. Решение о выпуске новых банкнот и монет, а также об изъятии из обращения старых принимается Советом директоров ЦБ. Одна из основных функций ЦБ — организация безналичных расчетов. ЦБ устанавливает правила, формы, сроки и стандарты их осуществления, разрабатывает и внедряет новые расчетные системы.ЦБ в пределах своей компетенции имеет право принимать нормативные акты, которые обязательны для органов государственной власти РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физическихлиц. ЦБ не наделен правом законодательной инициативы и поэтому вносит законопроекты в ГД через представителей депутатского корпуса или Правительства РФ. Ежегодно в ЦБ проходят аудиторские проверки, заключения по которым предоставляются в ГД. ЦБ возглавляет Совет директоров — коллегиальный орган, состоящий из 12 членов, работающих на постоянной основе. Члены Совета директоров назначаются на должность сроком на 4 года ГД по представлению Председателя ЦБ, согласованному с Президентом РФ. Совет директоров обязан проводить заседания не реже 1 раза в месяц, хотя традиционно заседания проводятся каждую неделю. Заседание назначается Председателем ЦБ, лицом, его замещающим, или по требованию не менее 3 членов Совета директоров. Возглавляет работу Совета Председатель ЦБ, который назначается на должность ГД сроком на 4 года. Кандидатуру на пост Председателя ЦБ предлагает ГД Президент РФ. Одно и то же лицо не может занимать должность председателя ЦБ более 3 сроков подряд. ЦБ образует единую централизованную систему с вертикальнойструктурой управления. В нее входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации. в том числе подразделения безопасности. Территориальные учреждения ЦБ не имеют статуса юридического лица и не вправе принимать решения, носящие нормативный характер, они действуют на основании Положения. Полевые учреждения ЦБ предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Минобороны, а также иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность РФ и физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями.Классифицируя национальные банки, следует выделить три основные формы, в которых они могут быть образованы: а) акционерное общество, например, в Австрии и Швейцарии’, б) юридическое лицо публичного права — Германия и Франция, в) особое объединение эмиссионных банков — США. С точки зрения традиции континентальной системы права наибольший интерес представляет собой Федеральная резервная система (ФРС), действующая в качестве национального банка США. ФРС была создана Законом о ФРС в 1913 г. для более безопасной и гибкой банковской и кредитно-денежной системы, получения процентов по коммерческим кредитам и улучшения контроля за банковской системой. ФРС не представляет собой единую организационную структуру; скорее это весьма сложный конгломерат из различных органов, объединенных общей целью деятельности: Совет управляющих ФРС; Комитет по операциям на открытом рынке ФРС:12 федеральных резервных банков. В ФРС также входит несколько консультативных советов. Совет управляющих ФРС состоит из 7 членов, назначаемых президентом США и утверждаемых Сенатом сроком на 14 лет. Председатель и вице-председатель Совета назначаются сроком на 4 года президентом США из числа членов Совета. Основной функцией Совета является формирование кредитно-денежной политики; установление резервных требований; контроль и регулирование деятельности банков; надзор за деятельностью банков. Совет управляющих осуществляет общее руководство за деятельностью 12 4)едераль-ных резервных банков. Их основными функциями являются: установление дисконтной ставки; предоставление банкам ссуд посредством «дисконтного окна»: выпуск наличных денег в обращение; осуществление инкассации и расчетные операции; работа с долгом Правительства США. Совет управляющих и федеральные резервные банки образуют Комитет по операциям на открытом рынке. В Комитет входят 7 управляющих от Совета управляющих и президенты 5 резервных банков.Лубенченко К.Д
2.3 Эффективность деятельности коммерческого банка
Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Рентабельность отражает положительный совокупный результат деятельности банка в хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах.Прибыль — это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе убытков, связанных с невозвратом банковских активов), формирования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутрибанковского источника роста собственного капитала банка.Кроме того, прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов.Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и убытков.Данный документ позволяет исследовать структуру и соотношение отдельных статей доходов и расходов банка, а также их групп, провести анализ доходности конкретных операций банка и пофакторный анализ прибыли коммерческого банка.
В доходной части можно выделить три группы статей:
1) доходы от операционной деятельности банка (от межбанковских операций, операций с клиентами, ценными бумагами, лизинговых операций). Они, в свою очередь, делятся на: процентные доходы (полученные по межбанковским ссудам или поступившие по коммерческим ссудам) и непроцентные доходы, в том числе: доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной работе предприятий и организаций и пр.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов;
2) доходы от побочной деятельности, т.е. от сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также предоставление услуг небанковского характера;
3) доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком, использованные резервы, результаты от переоценки долгосрочных вложений.
Расходная часть счета прибылей и убытков может быть сгруппирована следующим образом:
1) операционные расходы, к которым относятся проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с клиентами (включая банки), по привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и др.;
2) расходы, связанные с обеспечением функционирования банка, включающие административно-хозяйственные расходы и амортизационные отчисления по установленным нормам;
3) расходы на покрытие банковских рисков, к которым относится создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных операций.
Если группировать валовые доходы и расходы банка по принципу «процентные» и «непроцентные», то процентные доходы — это полученные проценты в рублях и валюте, а расходы — это начисленные и уплаченные проценты в рублях и валюте. Все остальные доходы и расходы относятся к непроцентным расходам. В их число входят: операционные доходы и расходы; уплаченные и полученные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям; доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и на валютном рынке; расходы по обеспечению функционирования банка; расходы на содержание аппарата управления; хозяйственные расходы; прочие расходы; уплаченные и полученные штрафы, пени, неустойки, проценты и комиссионные прошлых лет и т.д.Приведенная группировка доходов и расходов счета прибылей и убытков банка не является единственной, но она позволяет судить о методе формирования прибыли банка и перспективах сохранения или изменения рентабельности его деятельности. Для банков США предусмотрено указание сальдирующего результата от операций с ценными бумагами, после чего выводится чистая прибыль и доход на одну акцию.В зарубежных банках параллельно со счетом о прибылях и убытках, как правило, составляется так называемый баланс усредненных капиталов, который представляет собой аналитическую таблицу и не является официальным элементом отчетности. Данный баланс используется для аналитических целей самим банком. Его построение характеризуется рядом особенностей.Статьи баланса группируются: в активе — на приносящие и не приносящие доход, в пассиве — на оплачиваемые и неоплачиваемые. Такое построение баланса облегчает оценку доходности банка. Более высокий удельный вес в активе статей, не приносящих доход, снижает доход, однако увеличивает ликвидность банка. Значительный объем неоплачиваемых средств в пассиве увеличивает доходность, но снижает ликвидность.
В балансе операции банка увязываются с доходами и расходами по ним. Поэтому он является ценным документом не только для исследования доходности деятельности банка в целом, но и по отдельным группам операций.
Баланс усредненных капиталов с использованием данных результативного счета позволяет рассчитать минимальную доходную маржу банка, которая дает ему возможность покрыть необходимые расходы, но не приносит прибыль. Этот показатель называется «мертвой точкой доходности банка». При расчете данного показателя учитываются также:
— общие расходы банка (административно-хозяйственные);
— страховые резервы, амортизационные отчисления и т.д.;
— прочие доходы, не отраженные в балансе, а учитываемые по забалансовым счетам (комиссии, возврат по убыточным операциям предыдущих финансовых лет, побочные доходы банка);
— сумма актива баланса;
— сумма статей актива, не приносящих дохода.
Если рассматривать структуру отчета о прибылях и убытках банка с позиций управления банковскими операциями, то она принимает следующий вид (схема 1.6):
Такая схема отчета о прибылях и убытках включает доходные и расходные статьи, отражающие основные обобщенные операции банка и процесс формирования прибыли с указанием получаемой прибыли на промежуточных этапах.Проанализировав эту схему, можно сделать вывод о том, что доходом банка от основной деятельности является доход от полученных процентов, а расходами считаются расходы по выплате процентов.Доходами (убытками), связанными с неосновной деятельностью, являются другие операционные доходы (убытки). Поскольку расходы по выплате процентов учтены как расходы по основной деятельности, из полученного текущего результата, равного сумме (разности) чистого процентного дохода и других операционных доходов (убытков), вычитается сумма операционных расходов, что дает чистый операционный доход (убытки). Из этого результата вычитается резерв на покрытие убытков по кредитам, после чего к полученному результату прибавляется (вычитается) прибыль (убытки) от непредвиденных событий. В итоге мы имеем чистый доход (убытки) банка до уплаты налогов. Далее из полученного результата вычитается налог, что дает чистую прибыль (убытки) банка за рассматриваемый период.
Подобная структура отчета о прибылях и убытках банка позволяет анализировать как абсолютные, так и рассчитываемые тем или иным образом относительные показатели доходов, расходов и прибыли банка по основным обобщенным позициям. Сравнение полученных данных с данными на начало отчетного периода, а также анализ тенденций их изменения за несколько отчетных периодов позволяют более обоснованно подходить к оценке деятельности банка и принятию соответствующих финансовых решений.Регулирующие органы могут устанавливать для банков различные формы отчетов о прибылях и убытках, которые предоставляются для контроля их деятельности, а также для обеспечения возможности широкому кругу пользователей такой отчетности ознакомиться с основными результатами деятельности банков.
Банки привлекают средства, за использование которых они выплачивают своим вкладчикам и кредиторам доход, определяемый годовой ставкой процентов по депозитам и займам и купонной процентной ставкой по долговым обязательствам, которую также можно привести к эквивалентной годовой ставке процентов. Таким образом, все расходы банка, затраченные на использование привлеченных им средств, по своей финансовой сущности являются по принятой терминологии процентными. Следовательно, если в таком отчете о прибылях и убытках банка появится обобщенная статья «Процентные расходы», в которой приведена полностью сумма процентов, выплаченных за использование привлеченных средств в отчетном периоде, то предшествующая ей статья «Процентный доход» должна учитывать все доходы, полученные при использовании банком привлеченных средств; разница между такими доходами и расходами действительно даст результат, который можно назвать чистым процентным доходом, или, иначе говоря, прибылью от операций банка, связанных с направлением всех привлеченных им средств в активные операции, приносящие процентный доход.Другая составляющая анализа эффективности операций коммерческого банка — анализ процентной политики банка.Процентная политика коммерческого банка отражается в динамике процентных ставок по его пассивным и активным операциям. Пассивные операции банка связаны с привлечением ресурсов. Ресурсная база формируется за счет таких привлеченных ресурсов, как вклады (депозиты) до востребования и срочные депозиты юридических и физических лиц, межбанковские кредиты, депозитные сертификаты, векселя. Устойчивую базу для развития активных операций банка составляют депозитные операции — вклады до востребования и срочные, депозитные сертификаты, которые являются наиболее дешевыми ресурсами. Поэтому при оценке процентной политики коммерческого банка исследуется стоимость всех ресурсов и депозитных операций. Основные направления такого анализа:
— изучение динамики, в том числе номинальной средней цены ресурсов коммерческого банка;
— изучение средней номинальной процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным их видам;
— расчет реальной стоимости ресурсов, включая отдельные их виды;
— анализ изменения доли процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем размере расходов коммерческого банка;
— выявление основного фактора удорожания ресурсов банка.
Расчет средней номинальной цены ресурсов и отдельных их видов позволяет выявить динамику цены — удорожание или удешевление ресурсов в отчетном периоде по сравнению с предшествующим, а также определить отклонение цены по отдельным видам ресурсов от средней. Кроме того, представляется возможным установить самый дорогой для банка вид ресурсов.При определении стоимости ресурсов различаются номинальная (рыночная) и реальная их цена. Номинальная, или рыночная, цена — это процентные ставки, отражаемые в договорах и складывающиеся на рынке.На их основе осуществляется начисление процентных платежей в пользу владельца ресурсов. Однако под воздействием ряда факторов ресурсы для банка обходятся дороже, нежели это предусмотрено в договоре по их привлечению.
Реальная (фактическая) — это цена, фактически складывающаяся для банка. Данная цена всегда превышает номинальную. Причиной этого являются:
oдепонирование части привлеченных ресурсов в Фонде обязательного резервирования (ФОР) ЦБ РФ;o отнесение на себестоимость банковских услуг расходов по процентным платежам только в пределах нормы (учетная ставка + 3%);
По состоянию на сегодня нормы депонирования в ФОР таковы:
— 10% от всех привлеченных средств,
— 7% от средств, привлеченных от физических лиц.
Тогда с учетом отчислений в ФОР реальную цену ресурсов можно рассчитать следующим образом.Например, по обязательствам перед юридическими лицами: ставка резервирования — 10%; номинальная цена — 8%.Реальная цена определяется из следующего соотношения: Реальная стоимость межбанковского кредита формируется под влиянием действующей системы налогообложения. На себестоимость банковских операций относятся процентные платежи по межбанковскому кредиту, исходя из ставки, равной учетной ставке ЦБ плюс 3 пункта. Процентные платежи сверх этой нормы покрываются прибылью банка, которая является объектом налогообложения.При анализе процентной маржи следует исходить из ее назначения: маржа предназначена для покрытия издержек банка и рисков, включая инфляционный, создания прибыли и покрытия договорных скидок.
Глава 3. Банковская система России в условиях финансового экономического кризиса-основные направления повышенной эффективности
Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.Банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступают посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Совершается переход от административно управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной и коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
В данное время идет поиск и становление оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Также проводятся работы по улучшению обслуживания частных лиц и привлечению их денежных средств. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших (и в то же время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России. Построение такого банковского механизма возможно лишь путем восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.
Современные кредитно-банковские системы имеют сложнейшую многозвенную структуру. Если в качестве основного параметра классификации принять характер предоставляемых услуг, то можно определить три основных элемента современной кредитно-банковской системы:
— центральный (эмиссионный) банк — это банк банков. Он не производит операций с деловыми фирмами или частными вкладчиками. Его клиентура — коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет широкий спектр услуг. Одна из важнейших функций современного центрального банка состоит в проведении общенациональной кредитно-денежной политики, которая оказывает глубокое и повседневное влияние на состояние финансового сектора и всего народного хозяйства;
— коммерческие банки — это многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, который включает: кредиты, прием депозитов, расчеты и так далее. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы;
— специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и так далее) — оперируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала, где требуются специальные знания и особые технические приемы.
Создание эффективной банковской системы — одна из важнейших задач экономических преобразований в России. За минувшие годы в нашей стране ликвидирована государственная монополия на банковское дело. Сформирована современная двухуровневая банковская система. Разработано и действует специальное банковское законодательство. Постепенно складывается конкурентная кредитно-финансовая инфраструктура, основным элементом которой являются коммерческие банки. Некоторые из них уже получили высокий международный рейтинг. Ассоциация российских банков превратилась в крупнейшее национальное банковское объединение.
Вместе с тем банковская система России переживает трудности, связанные с особенностями современного этапа экономических реформ. Многие российские банки, начавшие свою деятельность в годы высокой инфляции, оказались не готовы к эффективной работе в условиях стабилизации национальной валюты, острой конкуренции и совершенствования хозяйственного права.
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах довольно велико. Банковская система сегодня — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками u1074 в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство — депозит, а выдавая ссуду — новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т. д.
Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.
Августовский кризис 1998 г. мгновенно отразился на положении российских коммерческих банков. Иммобилизация государственных ценных бумаг и фактическая остановка рынка межбанковского кредитования резко подорвали ликвидность банковской системы. Последовавший затем отток средств клиентов, прежде всего физических лиц, с банковских счетов и нарушение работы платежной системы, происшедшие в короткие сроки вслед за решениями от 17 августа, наглядно показали, что банковский кризис приобрел системный характер. Очевидные потери российских банков прослеживаются по всем основным параметрам их деятельности.
По данным коммерческих банков, убытки банковской системы по состоянию на 1.03.99 составили 35,3 млрд. руб. по сравнению с 2,9 млрд. руб. прибыли на 1.08.98, а удельный вес убыточных банков в общем количестве действующих вырос с 32% на 1.08.98 до 37,4% на 1.03.99. Совокупный капитал банковской системы (по методике Банка России без учета Сбербанка России) сократился за период с 1.08.98 по 1.03.99 со 102,1 до 41,2 млрд. рублей, или на 59,6%. Наибольший удар кризис нанес крупнейшим многофилиальным банкам в силу специфики структуры их операций, включающих значительные вложения на рынках ГКО-ОФЗ, большой объем срочных сделок на валютном рынке, активную работу с вкладами населения. Потери, понесенные крупными многофилиальными банками, предопределили также возникновение сложностей с обслуживанием бюджетных средств банковской системой и стали одной из основных причин замораживания операций на рынке межбанковских кредитов. Доля активов проблемных банков в совокупных активах банковской системы увеличилась с 1.08.98 по 1.03.99 соответственно с 12,1% до 43,3%. Доля проблемных банков в общей величине привлеченных банковской системой средств населения во вклады (без учета Сбербанка России) увеличилась за тот же период с 12,9% до 58,5%. За период с августа 1998 года по март 1999 года доля проблемных банков в общем объеме размещенных в банковской системе бюджетных средств выросла с 12,9% до 40,9%, а в общем объеме привлеченных межбанковских кредитов — соответственно с 15,7% до 78,3%.
Ситуация в банковской системе усугубилась оттоком средств населения в условиях девальвации рубля и роста недоверия к банкам. В результате доля депозитов физических лиц в совокупных пассивах банковской системы за период с 1.08.98 по 1.03.99 уменьшилась с 25,4% до 17,7%.
Сужение ресурсной базы кредитных организаций и увеличение всего спектра рисков привели к замораживанию программ кредитования реального сектора экономики. Кредиты, предоставленные банками реальному сектору экономики, за период с августа 1998 г. по март 1999 г. в рублях сократились на 0,9 млрд. руб. в номинальном выражении, или на 0,8%, в иностранной валюте — на 5,5 млрд. долл., или на 33,5%. Доля кредитов небанковскому сектору экономики (без учета просроченной задолженности) в совокупных активах банковской системы сократилась за тот же период с 32,6% до 31%.
Одновременно ухудшилось качество активов банков. Общий объем просроченной задолженности банкам по предоставленным кредитам (в реальном выражении) вырос в период с 1.08.98 по 1.03.99 с 17,5 до 26,4 млрд. рублей, или на 50,6%, что составило соответственно 6,0% и 10,6% от общего объема кредитных вложений. За тот же период с 82,9% до 78,8% сократилась доля стандартных ссуд в кредитных портфелях банков, а доля безнадежных ссуд, наоборот, возросла с 6,8% до 10,1%.
Для поддержания банковской ликвидности Банк России с сентября 1998 г. активно использовал механизм рефинансирования банков. В августе-сентябре 1998 г. Банк России выдал ломбардные кредиты 80 банкам 19 регионов Российской Федерации на общую сумму 14,9 млрд. руб., а в период с 1 августа 1998 г. по 1 марта текущего u1075 года были предоставлены кредиты «овернайт» 34 банкам на общую сумму 65,7 млрд. руб. С августа 1998 г. по март текущего года Банком России в соответствии с решением Совета директоров Банка России были предоставлены кредиты 15 банкам на общую сумму 17,8 млрд. руб. на срок до 1 года, из них 8 банкам г. Москвы — на сумму 17,4 млрд. руб., 7 региональным банкам — на сумму 0,4 млрд. руб. По мере нормализации ситуации в банковском секторе Банк России предполагает прекратить предоставление кредитов, выдаваемых по отдельным решениям Совета директоров Банка России, и полностью перейти на рефинансирование банков на рыночных принципах. При этом Банк России проводит активную работу по распространению процедуры предоставления обеспеченных кредитов Банка России (внутридневных кредитов и кредитов «овернайт») на банки ряда регионов (помимо банков Московского региона и г. Санкт-Петербурга). Другим инструментом денежно-кредитного регулирования, который был задействован Центральным банком Российской Федерации для смягчения кризиса, стало изменение нормативов обязательных резервов кредитных организаций, депонируемых в Банке России. Установление с ноября 1998 г. единого норматива обязательных резервов по привлеченным средствам в рублях и иностранной валюте в размере 5%, предоставление кредитным
организациям возможности проведения внеочередного регулирования обязательных резервов и установление специального курса при расчете обязательных резервов по привлеченным средствам в иностранной валюте способствовало высвобождению дополнительных денежных ресурсов банковской системы. В кризисной ситуации Банк России внес необходимые коррективы в систему требований, предъявляемых к банкам. Банк России перенес срок применения принудительных мер воздействия за нарушение минимальной величины собственных средств (капитала) на два года. В настоящее время в принципе решен вопрос о сохранении минимальных требований по величине собственных средств (капитала) только для банков, открывающих филиалы за рубежом. Одновременно изменены подходы Банка России в отношении рисков, принимаемых на себя банками. Банк России сократил лимит открытых валютных позиций, ужесточил порядок расчета нормативов ликвидности, исключив портфель государственных ценных бумаг из величины высоколиквидных активов, и ввел оценку кредитного риска по вложениям в государственные ценные бумаги Российской Федерации. Финансовый кризис 1998 г. сделал совершенно очевидным тот факт, что в России появилась необходимость не просто поддерживать, укреплять или совершенствовать существующий банковский сектор, а, по существу, создать качественно иную систему, адекватную сложившимся реалиям и задачам восстановления экономического роста. Долгосрочная устойчивость банковской системы недостижима без опоры на взаимодействие с эффективными предприятиями нефинансового сектора экономики. Этот аспект становится особенно актуальным в настоящее время, когда операции с реальным сектором объективно должны стать основным приоритетом банковской деятельности. Проводимая в России экономическая политика существенно улучшила состояние банковской системы страны, заявил министр финансов РФ Алексей Кудрин в ходе парламентских слушаний по проекту федерального бюджета на 2006 г. По его словам, прирост активов, капиталов банков, кредитования реального сектора составляет около 20% ежегодно. «Обеспечивая экономический рост, мы обеспечиваем спрос на кредиты и, соответственно, возврат кредитов», — сказал министр. Экономический рост — это спасение от слабости банковской системы, отметил он.
«Год назад я сказал, что сейчас возник интерес к российским банкам, и часть западных банков высказала интерес к покупке активов российских банков, однако случившийся летом прошлого года так называемый „банковский кризис“ нарушил эту тенденцию», — отметил Кудрин. В настоящее время, по его словам, «тенденция к переговорам с зарубежными банками по покупке российских банковских активов вновь возросла». Кроме того, «доходы по российским вложениям в рынок в настоящее время выше, чем на Западе, что вызывает приток спекулятивного горячего капитала с Запада», подчеркнул глава Минфина.
Принципы, цели и задачи органов государственной власти и Банка России по реструктуризации кредитных организаций, направления реализации поставленных задач были сформулированы в документе «О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации», одобренном Советом директоров Банка России 17 ноября 1998 г. и Президиумом Правительства Российской Федерации 21 ноября 1998 г. Меры по реструктуризации банковской системы стали важной частью представленных в декабре 1998 г. в Государственную Думу «Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 1999 год». В основе этих мер — согласованные действия Банка России, законодательной и исполнительной власти, учредителей (участников), кредиторов и руководителей кредитных организаций по изменению структуры банковской системы, восстановлению условий и функций, необходимых для банковского обслуживания потребностей экономики. Важнейшей составной частью процесса реструктуризации банковской системы является финансовое оздоровление проблемных кредитных организаций, сохраняющих жизнеспособность и перспективы развития. Значительную роль в этом играют процедуры, связанные с обязательным уменьшением согласно требованиям законодательства уставного капитала кредитных организаций при сокращении их собственных средств (капитала) до уровня ниже зарегистрированного уставного капитала. Указанный порядок призван стимулировать собственников проблемных кредитных организаций принимать своевременные меры по финансовому оздоровлению банков с целью сохранения их капитальной базы. В случае если уставный капитал будет уменьшен, такая кредитная организация может представлять определенный интерес для потенциальных инвесторов, которые при вхождении в состав участников будут обладать более весомыми полномочиями при принятии управленческих решений.
Участие в процедурах финансового оздоровления кредитных организаций наряду с собственниками кредиторов, а также финансово стабильных предприятий и банков является одним из важных условий успешной реструктуризации банковской системы. Однако необходимо отметить, что указанный механизм используется пока весьма ограниченно.
Сегодня, в условиях развития товарного и становления финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших задач экономической реформы в России. В редакцию нашего журнала достаточно часто поступают письма читателей, которые сообщают о состоянии банковской системы в регионах. Необходимо отметить, что зачастую приходят сообщения о нарушении банковского законодательства. Так, например, из города Оренбурга пришло сообщение от Каюповой Л. В. В своем письме Людмила Владимировна жалуется на действия кредитной организации — Коммерческий банк «Уран» (Общество с ограниченной ответственностью). В своем обращении Каюпова Л. В. приводит следующие факты незаконных действий ООО КБ «Уран»:
«В соответствие со ст.22 ФЗ „О банках и банковской деятельности“ Кредитная организация открывает на территории РФ филиалы и представительства с момента уведомления Банка России, т. е. законом предусмотрено наличие филиала или представительства кредитной организации. На территории г. Сорочинска и Сорочинского района Оренбургской области зарегистрирован в Едином государственном реестре с 06.08.04 г. дополнительный офис ООО КБ „Уран“, что подтверждается ответом от 20.12.05 г. УФНС по Оренбургской области межрайонная инспекция №4 на запрос суда. Согласно ответа ГУ ЦБ по Оренбургской области от 22.12.05 г. дополнительный офис ООО КБ „Уран“ закрыт 24.10.05 г. Однако, данный дополнительный офис фактически существует и занимается банковской деятельностью, осуществляет операции на территории г. Сорочинска и Сорочинского района Оренбургской области и зарегистрирован по адресу: г. Сорочинск, ул. К. Марскса, д. 28.
Согласно ответа от 20.12.05 г. УФНС по Оренбургской области межрайонной инспек- цией №4 17.10.05 г. в ЕГРЮЛ внесена запись о снятии с налогового учета ООО КБ „Уран“ в связи с изменением его местонахождения. Однако, до 28.11.05 г. ООО КБ „Уран“ осуществляло свою деятельность на территории г. Сорочинска, что подтверждается наличием корреспондентского счета и наличием денежных средств на этом счету. Данные обстоятельства подтверждаются определением суда о наложении ареста на корреспондентский счет ООО КБ „Уран“ и определением суда о снятии ареста с корреспондентского счета по заявлению банка. Таким образом, 17.10.05 г. по настоящие время банк осуществлял незаконную деятельность на территории г. Сорочинска». Изложенные факты свидетельствуют о недобросовестности некоторых коммерческих банков и их управляющих, которые часто ставят интересы кредиторов, вкладчиков, клиентов банка на второе место после собственных интересов. К сожалению, письма о нарушениях банками действующего законодательства не единичны. Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника — хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо путем вдумчивого изучения зарубежной практики восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.
Заключение
Банки в условиях рыночной экономики — главные звенья кредитной системы.
Экономические (денежные) отношения, возникающие при банковском кредитовании,
позволяют временно свободные денежные средства государства, юридических и
физических лиц, которые аккумулируют кредитные организации, предоставлять
юридическим и физическим лицам на условиях возвратности. Организация же и
деятельность банковских и небанковских кредитных организаций регулируются при
помощи совокупности юридических норм, которые и составляют банковское право.
В последние годы активно формируется законодательная база регулирования
финансовых отношений, в том числе и банковских. Россия, взяв на вооружение
опыт правового регулирования финансовых отношений в странах, с развитой
рыночной экономикой, преломила его на отечественной почве, что выражается во
многих экономических и социальных преобразованиях, в развитии
производственного потенциала, в укреплении государственных финансов.
Перед банками в 21 в. возникают проблемы, являющиеся следствием той среды, в
которой банки функционируют. Эти явления происходят в глобальном, европейском
и общенациональном масштабах. Необходимо отметить основные направления
преобразования банков:
1. Глобализация финансовых рынков, предопределяющая переход от
раздробленного рынка финансовых услуг однородному.
2. Развитие технологий позволит перейти к мировым интегрированным
процессам что дает возможность сформировать единую сеть связанных между собой
фирм.
3. Расширение и развитие Европейского сообщества вместе с интеграцией
валюты будут стимулировать создание общего европейского рынка.
4. Банки будут приспосабливать предложение своих услуг к конкретным
потребностям отдельных сегментов рынка с учетом тенденций их развития.
Список литературы.
1. Архипов А.И. Экономика: учебное пособие. — М.: Проспект, 1998.
2. Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных
3. Глазьев С. ЦБ РФ: цена «независимость». // Российский экономический
журнал 2001 №№5-6.
банков. // Деньги и кредит. №1 2001. С. 27-32
4. Жуков Е.Ф Банки и банковские операции: учебник для вузов. – М.: Банки
и биржи, ЮНИТИ, 1998.
5. Куликов Л. Банки и их роль в экономике. — М.: Финансы и статистика, 2001.
6. Матовников М.Ю. О пользе банковской конкуренции. // Банковское дело
2001 №3 С. 35-40.
7. Сорвин С. К вопросу о концепции развития регионального банковского
сектора. // Деньги и кредит 2000 №5. С. 12-13
8.Эриашвили Н.Д. Банковская система РФ. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
Министрество образования и науки Российской Федерации
Кафедра экономической теории
Курсовая работа
по дисциплине «Экономоческая теория»
на тему:
Анализ банковской системы в экономике России.
Выполнил:
ст. гр. 11-106
Иванов Роман Сергеевич
Научный руководитель:
доцент к.э.н.
Шаландин Владимир
Александрович
Казань 2011