Анализ рынка страховых услуг 2

ВВЕДЕНИЕ Деятельность в условиях рынка сопровождается разного рода рисками. Поэтому принципиально меняется характер и функции страхования в Украине, растет его значение как эффективного, рационального, экономного и доступного способа защиты имущественных интересов субъектов хозяйствования, производителей товаров и услуг, а также граждан. Рынок страховых услуг – один из необходимых элементов рыночной инфраструктуры, тесно связанный с рынком средств производства, потребительских товаров, рынком капитала и ценных бумаг, труда и рабочей силы. В странах с развитой экономикой страховое дело имеет обширный размах и обеспечивает предпринимателям надежную охрану их интересов от неблагоприятных последствий разного рода техногенных аварий, финансовых рисков, криминогенных факторов, стихийных и других бедствий. В условиях господства государственной формы собственности и административно-командной системы управления в нашей стране потенциал института страхования не мог быть раскрыт полностью, сфера его применения была очень ограничена. Страхового дела в его настоящем значение не было и не могло быть, т.к. не было основы – частного предпринимательства и самостоятельности субъектов хозяйствования. Виды страхования, характерные для стран с развитой экономикой, не имели возможности получить развитие в Украине. Граждане были вынуждены довольствоваться страхованием зданий, домашнего хозяйства, транспортных средств и некоторых других объектов, а также определенным набором разновидностей личного страхования, проводимого не условиях, установленными страховщиком-монополистом в лице органов государственного страхования. Условия хозяйственной деятельности, которые существовали, не благоприятствовали использованию метода охраны имущества предприятий и организаций. Убыток восполнялись в основном с помощью дотаций из общегосударственных бюджетных резервов. Переход к рыночным отношениям, формированию многоукладной системы хозяйствования, основанной на разнообразных формах собственности, создали предпосылки для активного внедрения в систему экономики страхования, как одного из гарантов обеспечения финансовой стабильности субъектов хозяйствования. Теперь они сами должны были беспокоиться про личное экономическое стабильное положение, сохранность материальных объектов, кредито- и платежеспособности. Убытки от стихийных бедствий, техногенных аварий и др. должны были иметь надежный и гарантированный финансовый источник покрытия. Развитие предпринимательской деятельности граждан приводит к появлению у товаропроизводителей средств и предметов потребления, которые также требуют страховой защиты. Начиняя предпринимательскую деятельность, граждане включаются в такие взаимоотношения, при которых финансовая или хозяйственная неспособность их партнеров может привести к росту убытков. Следовательно, возникает ещё одна область, которая расширяет применение страхования (страхование коммерческих, финансовых рисков, потеря убытков и др.). Кризисные явления в экономике и рост безработицы, увеличивают необходимость социальной защиты работников. В период перехода к рынку, число социальных групп нуждающихся в страховых услугах (работники с низкой квалификацией, люди преклонного возраста и др.) увеличивалось. В эту категорию попадают и работники нерентабельных предприятий, новых созданных обществ и т.п. В условиях полной хозяйственной самостоятельности предприятий, расширения их воли и увеличений ответственности за принятые решения усиливается роль работодателя. Поэтому ему надо выучить и оценить все возможные риски, которым он поддается, в том числе риск получения недостоверной информации о принятие на работу специалиста, риск потерь из-за трудовых конфликтов на производстве. Как свидетельствуют специалисты, риск относится к факторам, которые ограничивают капиталовложения и предпринимательскую активность. Попытки уйти от риска, как правило, сопровождаются сокращением темпов производства, а также рабочих мест. В новых условиях экономики среди части руководителей нередко доминируют интересы, которые приводят к сокращению разработок долгосрочных программ. Не стабильным стало положение рабочих, которые занимаются созданием и освоением новых технологий, продукции, товаров. Страхование научно-технических рисков предприятий при инвестирование денег в научно-технический комплекс увеличивает заинтересованность в сохранение занятости высококвалифицированных специалистов. Таким образом, страхование не только готово обеспечить финансовую защиту работодателя и работника, но и реализовать их общие интересы. В условиях рынка, который сопровождается всевозможными рисками, растет роль страхования как важного способа защиты имущественных интересов физических и юридических лиц. В сферу страхования входят новые субъекты как со стороны тех, кто предлагает страховые услуги, так и со стороны потребителей этих услуг. Гармонизация их интересов, а также организация страхового дела в стране, развитие страхования невозможно без соответствующей правовой базы, основу которой составляет Закон Украины «О страховании». Целью данной работы является исследование рынка страховых услуг, выявление факторов, которые сдерживают развитие страхования и предложение по их устранению. Цель работы предопределила постановку и решение следующих задач: рассмотреть структуру страхового рынка Украины; дать анализ страхового рынка Украины за 2009 -2010 гг.; сделать соответствующие выводы и предложения по дальнейшему развитию страхового рынка Украины; сделать прогноз развития страхового рынка. Объект исследования: страхование в Украине. Предмет исследования: система страховых услуг в Украине. Методы: графический; табличный; прогностический; аналитический; сводный; коэффициентный; сравнительный. Курсовая работа состоит из 50 страниц (введение, три раздела, заключение). Содержит 13 таблиц, 14 рисунков (учитывая 3 приложения). Список использованной литературы состоит из 22 источников. раздел 1 РОЛЬ И МЕСТО СТРАХОВания В ЭКОНОМИКЕ 1.1. История развития страхования в Украине Страхование – древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных отношений. Первоначальный смысл страхования связан со словом "страх". В частности, выражение "страхование" (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо и т. д. В настоящее время данный термин все чаще употребляется в значении инструмента защиты имущественных интересов физических и юридических лиц. Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности. По дошедшем до нашего времени источникам, еще в рабовладельческом обществе были соглашения, в которых можно усмотреть черты договора страхования, как указано в работе Гвозденко А.А. [3]. Эти соглашения касались недвижимого имущества, торговли, ссудных сделок, а также морского судоходства. Основной смысл этих соглашений состоял в стремлении распределить между лицами, заинтересованными в данной сделке, риск возможного ущерба судам и грузам при морских перевозках. Самые древние правила страхования изложены в одной из книг Талмуда. Если у одного из погонщиков ослов пропадало животное, Талмуд предписывал другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в коем случае не деньги. Еще тогда был заложен основополагающий принцип: страхование – это только защита от риска, и оно ни в коем случае не может служить обогащению. В основе зарождающихся, начальных форм страхования была коллективная взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами [20]. С ростом городов и возникновением крупных населенных пунктов возрастала опасность гибели или повреждения имущества от пожаров и других стихийных бедствий, и вполне понятно стремление людей к объединению для совместных действий по предотвращению опасности, ликвидации ее последствий, в том числе и экономическими мерами. Так, в 1310 г. в г. Брюгге (Германия) была учреждена "Страховая палата", которая проводила операции по защите имущественных интересов купечества и ремесленных гильдий. В эпоху географических открытий наблюдается бурный всплеск судоходства и международной торговли. Возникновение новых рынков торговли увеличивает опасность, в связи с чем возрастает потребность в защите имущественных интересов. Появляются первые подобия страховых организаций, в которых участвуют отдельные владельцы имущества. Эти образования строились на базе взаимного страхования имущества отдельными группами купцов или судовладельцев. При отправке сухопутного торгового каравана или при морской перевозке, совместном строительстве или производстве люди договаривались о том, что в случае гибели или повреждения имущества одного из участников этого совместного предприятия его ущерб раскладывается между всеми участниками пропорционально. Это был принцип взаимного страхования. Помимо страхования имущества как объекта предпринимательской деятельности, шло развитие страхования от огня. Простейшей формой такого страхования был специальный сбор для помощи тем, чье имущество сгорело или пострадало. Необходимо заметить, что при взаимном страховании участники таких содружеств не ставили своей целью получения прибыли из данного рода деятельности. Они заботились только об уменьшении ущерба, который может быть нанесен им. Подобная система прижилась и действует до сих пор в области, морского страхования [21]. Главным управлением государственного страхования в СССР (совместно с его органами в республиках, краях, областях, городах и районах) был Госстрах. До 1958 г. система Госстраха была жестко централизованной в масштабе СССР. С 1958 г. часть системы Госстраха передается в ведение министерств финансов союзных республик. Первая страховая компания на территории Украины – Общество взаимного страхования от огня – была создана в 1863 году в Полтаве. Со временем целый ряд обществ такого типа появились также в Киеве, Одессе и Харькове. Эти общества обслуживали преимущественно крупных домовладельцев, купцов и фабрикантов в пределах соответствующего города. Страхователям, которые заключали договоры страхования на несколько лет подряд, предоставлялись льготы, и применялось даже безвозмездное страхование по так называемому "золотому полису" [15]. Личное страхование возникло в 30-х годах XIX века. В течение продолжительного времени страхование жизни было монополией Русского общества застрахованных капиталов и доходов. Устав общества предусматривал страхование по четырем видам (разрядам): А – страхование капитала; В – страхование пенсий в пользу наследников и в случае дожития до определенного возраста; С – страхование пенсий в пользу самого страхователя (страхование на дожитие); Б – страхование капиталов и пенсий в пользу детей при достижении ими определенного возраста. Свыше 97% договоров страхования приходилось на вид А. Страхованием жизни, кроме акционерных обществ и сберегательных касс, занимались также общества взаимного страхования, одно из которых находилось в Киеве. Во второй половине XIX века спектр предоставляемых страховых услуг был достаточно широким. Страховые общества принимали на страхование здания, транспортные средства, грузы, мебель, одежду, животных, развивалось страхование жизни. Довольно распространенным было и самострахование. Так, главная база созданного в 1857 году Российского общества пароходства и торговли размещалась в Одессе. Широкое распространение нашли и так называемые общества взаимного страхования среди землевладельцев. По примеру Лифляндского общества было организовано Общество взаимного страхования землевладельцев в Киеве, которое обеспечивало возмещения убытков, причиненных огнем, землевладельцам Киевской, Подольской и Волынской губерний. И в дальнейшем основным видом страхования оставалось страхование от огня. Понятие такого страхования значительно расширилось, охватывало все больший набор рисков [15]. С 1894 года в Российской империи установлен государственный надзор за деятельностью акционерных страховых обществ, осуществляемый Министерством внутренних дел. Содержание инспекторов министерства осуществлялось за счет специальных взносов страховых организаций. В 1909 году был утвержден устав Общества страхования от огня имущества горных и горнозаводских предприятий (Харьков). В дореволюционные годы одним из главных центров страхования в Украине была Одесса. Здесь существовали самостоятельные страховые общества, а также находились филиалы ведущих страховых компаний Петербурга и Москвы, представительства иностранных страховщиков, в частности американских, английских, немецких, французских компаний по страхованию жизни, деятельность которых была разрешена в России с 1885 года (табл. 1.1). В годы советской власти страхование в Украине развивалось неравномерно. Так, с 1921 года страхование имущества государственных предприятий и организаций осуществлялось добровольно. Но уже Постановлением ЦИК и СНК СССР от 4 сентября 1929 года вводилось обязательное страхование в государственной промышленности, которое охватывало практически все имущество, и уже через два года страховые платежи были включены в состав налога с оборота, что обусловило изменение механизма возмещения убытков. Страхование кооперативных и общественных предприятий, в том числе и колхозов, также было переведено на государственную основу. Эту работу выполняли органы Госстраха СССР, которые предоставляли услуги по обязательному и добровольному видам страхования имущества граждан [21]. Таблица 1.1 Страховое дело в дореволюционной Украине Организационная система страхования Вид страховой защиты Акционерные страховые общества От огня Транспортное От кражи со взломом Жизни От несчастных случаев Земское страхование От пожаров Обязательное окладное Дополнительное Добровольное Общества взаимного страхования От огня Морское и речное Источник: [15]. В то время не существовало четкой концепции развития личного страхования. С марта 1929 года значительное распространение получило коллективное страхование. Сначала ставилась задача охватить страхованием не менее 75% работающих, однако уже к 1940 году фактический показатель снизился до 30%. Этот вид страхования стал убыточным и его отменили, введя личное смешанное страхование, страхование на случай смерти и потери трудоспособности, страхование от несчастных случаев. Перестрахование в СССР начало раз­виваться с 1921 года, когда возникла необходимость перестраховывать часть страховых рисков, которые принимались кооперативами и превышали суммы, установленные Госстрахом. В послевоенные годы был осуществлен ряд важных мероприятий, направленных на усиление роли страхования в развитии экономики, в частности, принято Постановление Совета Министров УССР от 26 ноября 1958 года № 1645 "Об утверждении Положения об органах государственного страхования в Украинской ССР". В период реформ 1960-х годов было много сделано для налаживания механизмов страховой защиты сельскохозяйственных предприятий. Без этого было бы сложно ввести денежную гарантированную оплату работы колхозников, осуществить переход колхозов к прямому банковскому кредитованию, укрепить другие направления хозрасчетных отношений. Условия обязательного страхования имущества колхозов, введенные в 1968 году, основывались на принципе эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователей (их совокупностью). Также был сделан шаг вперед в развитии методологии формирования страховых резервов, увеличена норма страхового покрытия и расширен перечень страховых случаев (в частности, в него была включена засуха). Эффективность этих мероприятий подтверждается тем, что уже через 10 лет правительство признало целесообразным перевести на такие условия страхования и государственные сельскохозяйственные предприятия. Так был опровергнут тезис о том, что "государство не может само себя страховать" [13]. На протяжении 1960-70-х годов были введены новые виды страхования имущества, жизни и здоровья граждан. С 1988 года государственные предприятия получили право на осуществление добровольного страхования имущества и ответственности. Однако, несмотря на серьезные изменения в отношении к страховому делу, уровень его развития еще сильно отставал от уровня стран с рыночной экономикой. До 1988 года в Украине, как и в республиках бывшего СССР, существовала монополия двух государственных страховых компаний: Госстраха и Ингосстраха, деятельность которых была полностью регулируемой. Это предполагало значительные поступления в бюджет от страховых платежей и, в случае необходимости, выделение из бюджета средств на выплату страховых возмещений. Функции страховщика на территории Украины в то время выполняла система Укргосстраха, в которой работали почти 14 тысяч специалистов и 29 тысяч внештатных страховых агентов. Начало демонополизации страхового дела в бывшем СССР положил Закон "О кооперации", принятый Верховным Советом СССР 26 мая 1988 года, который установил, что кооперативы могут страховать свое имущество и имущественные интересы в органах государственного страхования, а также создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования [21]. Наиболее весомым импульсом в создании негосударственных страховых организаций стало утвержденное 19 июня 1990 года Советом Министров СССР "Положение об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью" и Постановление Совета Министров СССР "О мероприятиях по демонополизации народного хозяйства", принятое 16 августа 1990 года. Эти нормативные акты разрешали заниматься страховой деятельностью и конкурировать между собой государственным, акционерным, взаимным и кооперативным обществам. Демонополизация произошла и в системе Госстраха, прежде всего она проявилась в предоставлении страховым организациям республик СССР права внедрять региональные виды имущественного и личного страхования, которые не были едиными по стране. Начиная с 1991 года, после прекращения существования СССР, Украина стала самостоятельно решать все вопросы организации страховой деятельности. За десятилетия эволюции страхового сознания у многих рядовых европейцев выработался ряд стереотипов, согласно которым имущество (машина, дом), жизнь, здоровье, просто не могут быть не застрахованы. В Украине, к сожалению, массовое страховое сознание еще не утвердилось, и процесс его становления будет длительным и трудным [1]. 1.2. Страхование как экономическая категория Идея страхования неразрывно связана с его универсальным значением как средства, способного устранить или, во всяком случае, сделать менее ощутимым (минимизировать) неблагоприятный результат воздействия на те или иные хозяйственные сферы отдельных обстоятельств, ни само существование, ни непредвиденное или непредотвратимое проявление которых исключить невозможно. Непрерывное изменение самой среды жизнедеятельности человека объективно вызывает все большее разнообразие негативных факторов: не только природно-естественные явления стихийного характера (наводнения, бури, землетрясения и т.п.), несчастные случаи (транспортные аварии и катастрофы, эпидемии и т.п.), но и открытые и освоенные человеком новые свойства материи (ядерные материалы, ионизирующее излучение), а также деструктивные проявления самого так называемого человеческого фактора (социальные катаклизмы, войны и военные конфликты, противоправные акции). Возникающие при этом широкомасштабные случайные убытки (массовые или единичные) не могут быть предупреждены ни совершенствованием системы общественных отношений, ни общей высокой культурой и профессионализмом осуществления той или иной деятельности. В таких условиях, учитывая органическую взаимосвязанность и взаимозависимость всех участников развитого товарно-денежного оборота в создании производительных сил общества, экономическое падение одного из них косвенно разрушает (подвергает опасности) весь народно-хозяйственный организм. Возможность решения задачи предупреждения, освобождения, преодоления и защиты от угрозы наступления подобных последствий первоначально была найдена в экономической природе страхования. Страхование как экономическая категория представляет собой экономический механизм, основанный на принципе распределения (разложения, расклада) убытка, понесенного в одном случае, между некоторым множеством других, которые подвержены аналогичной (однородной) опасности. Обеспечивая таким образом восстановление имущественной сферы отдельного (частного) хозяйства или определенного лица, а тем самым гарантируя и их экономические интересы, страхование выполняет двуединую функцию: позволяет участникам хозяйственного оборота уверенно действовать в настоящем, сохраняя их экономическое положение, а также обоснованно прогнозировать свое будущее, что, в свою очередь, создает основу устойчивого развития всего общественно экономического строя. Поэтому именно в страховании идея разложения вреда, используемая и в других институтах (в частности, общей аварии), получила свое максимально полное и наиболее совершенное воплощение с универсально приспособленным для ее практической реализации механизмом. Принцип разложения случайного (эвентуального) вреда всецело соотносится и с главной функцией страхования как экономического института – обеспечения безопасного осуществления экономической (хозяйственной) деятельности посредством предоставления ее участникам гарантированной защиты от различного рода опасностей, угрожающих их материальным благам (ценностям), тем самым содействуя увеличению благосостояния (или предупреждая его уменьшение) как каждого из них, так и всей экономической системы. Составляющие обособленную отрасль хозяйственной деятельности страховые экономические отношения выступают в форме создания и распределения денежного фонда, находящегося в управлении специальной организации (страховщика), путем предварительной аккумуляции уплаченных страховых премий (страховых взносов) заинтересованных участников экономического оборота (страхователей), а также за счет иных средств страховщиков. Страховой фонд как материальная основа страхования по источнику своего образования носит децентрализованный характер (взносы отдельных его участников), однако управляемый страховой организацией, становится централизованным фондом, сохраняя свои строго целевые направленность и назначение: возмещение имущественных потерь (хозяйственных благ), возникающих у лиц, участвующих в его создании [12]. Наличие заранее образованного денежного резерва одинаково служит и потребностям "материального бытия", составляя экономическую необходимость всякого общественного производства [10], и целям защиты и обеспечения жизнедеятельности самого человека в условиях существующего экономического порядка. В этом проявляется важнейшее социально-экономическое значение страхового фонда, лежащего в основе всякого "общественного, политического и умственного прогресса" [9]. Таким образом, страхование представляет собой систему экономических отношений, основанную на принципе солидарного замкнутого распределения (разложения) возможных (потенциальных) имущественных потерь, вызываемых экстраординарными обстоятельствами, материальной формой которых выступает страховой фонд, используемый в целях возмещения (покрытия) непредвиденных или непредотвратимых (случайных) убытков или обеспечения иной имущественной потребности лицам, участвующим в его создании. Основные понятия страхования, то есть его назначение, которое заключается в защите имущественных интересов населения при наступлении страхового события. Это понятие, анализируя работу Сербиновского Б.Ю. [13], можно выразить в виде структуры развития общества и место в нем страхования, которая приведена на рисунке 1.1. Рис. 1.1 Структура цикла развития общества и место в нем страхования [5]. Подробно определены функции страхования: Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска. Предупредительная функция страхования – финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Сберегательная функция заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Такое заключение можно сделать анализируя работу Журавлева Ю.М. и Секерж И.Г. “Страхование и перестрахование (теория ипрактика)” [5]. В другой научной работе, “Основы страховой деятельности” [14], дается расширенное определение функций страхования, которое можно в обобщенном виде представить в виде таблицы 1.2 . Таблица 1.2 Функции страхования На уровне индивидуального производства На уровне всего народного хозяйства Рисковая (покрытие риска) Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства Облегчение финансирования Освобождение государства от дополнительных финансовых расходов Предупредительная Стимулирование НТП Возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках Защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности Источник: [14]. Страхование выполняет четыре функции: рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную. Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска. В рамках действий этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших. Облегчение финансирования (сберегательная функция) страхования заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Содержание контрольной (концентрации внимания на нестрахуемых рисках) функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда. Именно страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Если несчастный случай практически наступил, уничтожил материальные ценности, нарушил нормальный производственный процесс, то, очевидно, что необходимы экономические, в том числе и финансовые меры, которые позволили бы восстановить пострадавшие объекты, возместить нанесенный ущерб и, тем самым, создать условия для продолжения нормальной хозяйственной деятельности. Для этого требуются специальные, как материальные, так и денежные средства, которые необходимо создать заблаговременно. В составе совокупного общественного продукта любого общества предусматривается определенная часть, которая резервируется для возмещения возможного ущерба от стихийных бедствий и несчастных случаев. Такой специальный резервный фонд называется страховым фондом. Страховой фонд неразрывно связан с общественным производством в различных общественно-экономических формациях и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями. Поэтому страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный элемент общественного воспроизводства в любом обществе, как показано в работе Журавлева Ю.М. [14]. Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей. Существуют три основные организационные формы страховых фондов следующие: государственные (фонды социального страхования); фонды самострахования; фонды страховых компаний. Каждая из этих форм используется на практике и имеет собственную сферу применения. Государство формирует страховые фонды как фонды социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Эти средства используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях. Возможности государства в оказании социальной помощи ограничены. Следует отметить, что в условиях рыночной экономики государство не ставит перед собой цели всесторонней опеки своих граждан. Ответственность за себя, свою семью, свое имущество в основном лежит на самих гражданах, а государство обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики. Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь определенные организационно-правовые формы предприятий (акционерные общества), для которых законом предписывается создание резервных фондов, минимальный размер которых составляет 25% от уставного капитала. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления. Этот метод оправдывает себя в случае покрытия потребности в деньгах, размеры и время появления которой заранее известны либо не очень велики. Если же речь идет о серьезных ущербах, то резервные накопления граждан и предприятий оказываются недостаточными для их компенсации, как заметил Гвозденко А.А. в своей работе “Основы страхования” [4]. Однако такая форма создания страхового фонда не может полностью достигнуть поставленной задачи. Во-первых, нельзя заранее предвидеть ни момента наступления несчастного случая или бедствия, ни его разрушительной силы, ни его последствий, следовательно, нельзя не определить время, достаточное для создания такого фонда. Во-вторых, поставив перед собой такую задачу, хозяйство должно накопить фонд, равный стоимости всех его основных и оборотных средств, что экономически бессмысленно, так как основная часть этих средств окажется замороженной, выбывшей из оборота, или в силу каких-либо обстоятельств, будет использована не по назначению. Самый надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками, – это участие в фондах страховых компаний. Фонды страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участвовать в коллективных страховых фондах, управляемых профессионалами. Систему понятий страхования обобщенно, анализируя работу “Основы страховой деятельности” [14]. Из этой системы образования страховых фондов сложились два основных направления страховой деятельности: – государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния; – индивидуальное страхование физических и юридических лиц, основанное в основном на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями. Индивидуальное страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в его развитии возрастает вместе с ростом рыночной экономики. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства. На уровне индивидуального воспроизводства через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании. Такое переложение риска является благом для лица, страхующего себя и свое имущество, даже тогда, когда страховой случай не наступает, потому что создает у него чувство уверенности и защищенности, как утверждает Гвозденко А.А. в своей работе “Основы страхования: Учебник” [4]. Страхование – это стратегический сектор экономики. В ней смыкаются финансы и право, коммерция и статистика, налогообложение и инвестиционные процессы. Все они достаточно плотно переплетены в одно целое, можно сделать вывод анализируя работу “Страховой рынок: Проблемы финансовой устойчивости региональных страховщиков” [7]. Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на проблемах рынка и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства производства и предметы труда материально защищены от любых случайностей. Цитируя Лисина В.И. [8], “Именно страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для экономики, которая пока пребывает в сложном положении”. В страховании очень четко действует принцип “Один за всех, все за одного”, хотя это зачастую и не осознается участниками страховых отношений. Некоторые лица получают из “общей кассы” больше, чем внесли, другие — меньше, а некоторые вообще ничего не получают, если событие их не касается. Однако вряд ли эти последние будут рассматривать страхование как убыточное предприятие, если не получат никакого возмещения в силу отсутствия основания для подобного возмещения. Например, если застрахованное здание предприятия не сгорит, то предприниматель не получит и возмещения ущерба, вызываемого пожаром. Тем не менее, он осуществляет страхование от огня, поскольку знает, что при наличии соответствующих оснований его требования по выплате возмещения будут удовлетворены следовательно, призвано удовлетворять случайно возникающие имущественные потребности, вызванные случайно наступлением особых вредоносных событий, посредством финансового участия многих лиц. Выделяются три группы страховых отношений, выражаемых специфической страховой терминологией: Страховые отношения, связанные с проявлением специфических страховых интересов участников страхования, с определением наиболее общих условий страхования. Страховые отношения, связанные с формированием страхового фонда. Страховые отношения, связанные с расходованием средств страхового фонда, как утверждается в работе Сербиновского Б.Ю. и Гарькуша В.Н. “Страховое дело: Учебное пособие для вузов” [13]. Юлдашев Р. и Тронин Ю. в своей статье “Концепция научной корректировки регулирования страховой деятельности” в журнале “Страховое дело” [16] утверждают, что понятие “страхование”, в зависимости от контекста, включает признаки одной или нескольких из следующих категорий: Системы общественных отношений. Вида деятельности. Вида бизнеса субъекта. Способа защиты экономическихинтересов субъекта. Это понятие они представляют в виде рисунка 1.2 [Приложение 1], а определение понятий “страхование – вид бизнеса” и их взаимосвязь описывается концептуальной моделью, представленной на рисунке 1.3 [Приложение 2] Система понятий, логически связанных с понятием “договор страхования”, описывается ими концептуальной моделью, представленной на рисунке 1.4 [Приложение 3]. 1.3. Виды и формы страхования Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, под отрасли, виды и звенья [8]. По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное. Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определённых законом “о статусе страховой деятельности”). Акционерное страхование – негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставной фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний. Взаимное страхование – негосударственная организационная форма, которая выражает договорённость между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определённых долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка [11]. Особой организационной формой является медицинское страхование. Медицинское страхование – особая организационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопления средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, больница и др.). Исходя из страхового признака выделяют личное, имущественное страхование, страхование ответственности и страхование экономических рисков. Необходимость выделения четырех отраслей страхования характерна для Российского национального страхового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию. Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса. Имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят своё конкретное денежное выражение. В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: страхование задолжности и страхование на случай возмещение вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности. В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные – страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и др. По форме проведения страхование может быть обязательным (в силу закона) и добровольным. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Добровольное – замкнутая раскладка ущерба, между членами страхового общества исходя из установленных правовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; уровень (норма)страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы [16]. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций. Добровольное страхование – одна из форм страхования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора. Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме. По добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно ( один раз в год ) [8]. Рис.1.5. Виды страхования Источник: [8]. Договоры добровольного страхования имущества или личного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев. РАЗДЕЛ 2 АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ СТРАХОВАНИЯ В УКРАИНЕ Рынок страховых услуг остается наиболее капитализированным среди других небанковских финансовых рынков, особенно ввиду уменьшения капитализации в таких финансовых секторах экономики, как кредитная кооперация. За результатами I полугодия 2010 года основные показатели страховой деятельности набрали тенденции качественных изменений, относительно сокращения падения и стабилизации (табл. 2.1), и по сравнению с I полугодием 2009 года динамика показателей свидетельствовала о таких тенденциях: на 24,4% увеличились количество заключенных договоров, при этом количество договоров, заключенных с физическими лицами, выросли на 28,1%; на 1,3% увеличились объемы поступлений валовых страховых премий, а объем чистых страховых премий уменьшился на 11,5%; на 20,0% уменьшились валовые страховые выплаты/возмещение, а объем чистых страховых выплат – на 15,2%; на 21,1% увеличились объемы выходного перестрахования, в том числе объемы премий, оплаченных на внутреннем рынке, увеличились на 26,5%, а на внешнем уменьшились на 9,9%; на 2,4% уменьшился объем страховых резервов; на 2,8% выросли общие активы, из них активы, определенные законодательством для представления средств страховых резервов, – на 6,5%; общее количество страховых компаний составляла 441, в том числе СК "life" (жизнь) – 68 компаний, СК "non-life" (не-жизнь) – 373 компании. Основные показатели деятельности страхового рынка, а также темпы прироста представлены в таблице 2.1 [19]. Таблица 2.1 Динамика основных показателей деятельности страхового рынка I полугодие 2009 I полугодие 2010 Прирост млн. грн. % 1 2 3 4 5 Количество договоров страхования, заключенных в течение отчетного периода, единиц Количество договоров, кроме договоров из обязательного страхования от несчастных случаев на транспорте, в том числе: 9 549 050 11 879 370 – 24,4 -со страхователями – физическими лицами 8 142 250 10 429 356 – +28,1 Количество договоров из обязательного личного страхования от несчастных случаев на транспорте 267 822 226 271 046 361 – +1,2 Страховая деятельность, млн. грн. Валовые страховые премии 9 514,00 9 635,90 +121,9 +1,3 Валовые страховые выплаты 3 275,50 2 619,40 -656,1 -20,0 Уровень валовых выплат, % 34,4 27,2 – -20,9 Чистые* страховые премии 6 313,40 5 588,30 -725,1 -11,5 Чистые* страховые выплаты 2 916,70 2 474,20 -442,5 -15,2 Уровень чистых выплат, % 46,20 44,30 – -4,1 Перестрахование, млн. грн. Выплаты, компенсированные перестраховщиками, в том числе: 471,50 233,80 -237,7 -50,4 -перестраховщикам – резидентам 358,90 145,20 -213,7 -59,5 -перестраховщикам – нерезидентам 112,60 88,60 -24,0 -21,3 Получены страховые премии от перестраховщиков-нерезидентов 131,60 116,80 -14,8 -11,2 Выплаты, компенсированные перестраховщикам-нерезидентам 392,90 408,10 +15,2 +3,9 Страховые резервы, млн. грн. Объем сформированных страховых резервов 9 619,60 9 393,50 -226,1 -2,4 -резервы из страхования жизни 1 603,60 1 902,80 +299,2 +18,7 -технические резервы 8 016,00 7 490,70 -525,3 -6,6 Продолжение таблицы 2.1. 1 2 3 4 5 Активы страховщиков и уставный капитал, млн. грн. Общие активы страховщиков (согласно балансу) 41 999,50 43 166,20 – +2,8 Активы, определенные в. 31 Закона Украины «О страховании» для представления средств страховых резервов 22 947,20 24 435,90 +1 488,7 +6,5 Объем оплаченных уставных фондов 13 627,10 14 563,00 +935,9 +6,9 * Чистые страховые премии и выплаты, рассчитанные как валовые страховые премии (или выплаты) за минусом средств из внутреннего перестрахования (для исключения двойного счета). Источник: составлено автором по статистическим данным forinsurer.com [19]. Состоянием на 30.06.2010 согласно таблице 2.2 количество филиалов, дирекций, отделений и представительств, заметно уменьшились в сравнении с аналогичной датой 2009 года. Вместе с тем, объемы поступлений страховых платежей увеличились на 8,2% (до 1 961,4 млн. грн.), тогда как объемы страховых выплат и возмещений наоборот уменьшились на 4,9% (до 809,3 млн. грн.). Таблица 2.2 Основные показатели деятельности структурных подразделений страховщиков в разрезе областей состоянием на 30.06.2009 и 30.06.2010 № Местонахождение Количество филиалов по областям Количество дирекций по областям Количество отделений по областям Количество представительств по областям Страхо-вые платежи (премии, взносы), млн. грн. Страховые выплаты и страховые возмещения, млн. грн. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Винницкая область 47 5 37 6 37,5 14,7 2 Волынская область 44 7 25 5 28,1 8,7 3 Днепропетровская область 101 12 42 11 123,1 44,1 4 Донецкая область 91 13 43 10 131,8 43,3 5 Житомирская область 38 4 26 3 23,6 8,6 6 Закарпатская область 38 4 22 4 30,7 8,2 7 Запорожская область 70 11 29 9 90,8 35,9 8 Ивано-Франковская область 43 5 22 6 26,8 7,4 9 Киевская область 47 2 10 2 46,1 20,7 10 Кировоградская область 35 5 22 4 20,6 6,8 11 г. Киев 86 15 55 9 733,5 372,7 Продолжение таблицы 2.2 1 2 3 4 5 6 7 8 12 Луганская область 89 6 33 10 68,3 21,4 13 Львовская область 93 9 49 8 94,7 34,6 14 Николаевская область 40 6 27 4 28,5 8,6 15 Одесская область 70 10 42 7 93,5 29,3 16 Полтавская область 52 7 35 7 35,8 13,2 17 Ровненская область 39 5 23 3 29,2 6,4 18 Сумская область 42 5 25 3 21,9 7,9 19 Тернопольская область 36 5 25 4 19,3 5,2 20 Харьковская область 62 7 40 10 74,8 29,4 21 Херсонская область 43 5 26 4 24,8 14,8 22 Хмельницкая область 42 5 30 5 23,7 8,4 23 Черкасская область 44 6 28 5 28,7 13,5 24 Черновицкая область 27 3 15 3 17,4 4,6 25 Черниговская область 55 5 29 4 27,5 8,2 26 Автономная Республика Крым 63 14 28 8 63,9 24,6 в т.ч. Севастополь 16 6 6 1 16,9 8 Всего состоянием на 30.06.2010 1 453 187 824 155 1 961,40 809,3 Для сравнения данные состоянием на 30.06.2009: Всего состоянием на 30.06.2010 1 617 195 834 184 1 812,20 850,6 Отклонение (30.06.2010 – 30.06.2009) -164 -8 -10 -29 149 -41,3 Источник: Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины [21]. Количество страховых компаний Количество страховых компаний (СК) состоянием на 30.06.10 составляла 441, с каких 68 СК из страхования жизни (СК "Life") и 373 СК, что осуществляли виды страхования, другие, чем страхование жизни (СК "non-life"). Состоянием на 30.06.10 количество страховых компаний уменьшилась на 30 СК в сравнении с количеством СК состоянием на 30.06.09. (табл. 2.3). Таблица 2.3 Количество страховых компаний состоянием на 2009 – 2010 гг. Количество страховых компаний на конец I полугодия 2009 года 2010 года Общее количество 471 441 в т.ч. СК "non-Life" 396 373 Продолжение таблицы 2.3 в т.ч. СК "Life" 75 68 Исключено из Госреестра в течение периода 9 13 в т.ч. СК "non-Life" 8 8 в т.ч. СК "Life" 1 5 Включено в Госреестр в течение периода 11 4 в т.ч. СК "non-Life" 7 3 в т.ч. СК "Life" 4 1 Сокращение: СК "non-life" – страховые компании, которые осуществляют страхование видов, других, чем страхование жизни, CК "Life" – страховые компании, которые осуществляют страхование жизни. Источник: составлено автором по статистическим данным forinsurer.com [19]. Страховые премии Общая (валовая) сумма страховых премий, полученных страховщиками при страховании и перестраховании рисков от страхователей и перестрахователей за I полугодие 2010 года, составляла 9 635,9 млн. грн., из них: – 2 702,9 млн. грн. (28,0%) – премии, которые поступили от физических лиц; – 4 130,5 млн. грн. (42,9%) – премии, которые поступили от юридических лиц; – остальные 2 802,5 млн. грн. (29,1%) – премии, которые поступили от перестрахователей. За январь – июнь 2010 года сумма полученных страховщиками премий из видов страхования, других, чем страхование жизни составляла 9 299,8 млн. грн. (или 96,5% от общей суммы страховых премий), а из страхования жизни – 336,1 млн. грн. (или 3,5% от общей суммы страховых премий). Сумма чистых страховых премий (валовые премии за минусом средств из внутреннего перестрахования) составляла 5 588,3 млн. грн., которая составляет 58,0% от валовых страховых премий. Объем чистых страховых премий в I полугодии 2010 года уменьшился по сравнению с аналогичным периодом 2009 года (рис. 2.1). Рис. 2.1. Динамика страховых премий в I полугодии 2008 – 2010 гг., млн. грн. [19]. Так, размер валовых страховых премий за января – июнь 2010 года увеличился лишь на 1,3% (или на 121,9 млн. грн.) в сравнении с соответствующим периодом 2009 года, а объем чистых страховых премий за января – июнь 2010 года уменьшился на 11,5% (или на 725,1 млн. грн.) в сравнении с соответствующим периодом 2009 года. Сохранение объема валовых страховых премий в I полугодии 2010 года на уровне аналогичного периода 2009 года состоялись за счет роста объема внутреннего перестрахования до 4 047,6 млн. грн., в то время как сектор непосредственного страхования физических и юридических лиц уменьшился на 11,5% до 5 588,3 млн. грн. [21]. Концентрация страхового рынка состоянием на 30.06.10 относительно части первых СК (Тор) за поступлениями валовых страховых премий представлена в таблице 2.4. Таблица 2.4 Концентрация страхового рынка состоянием на 30.06.10. Первые (Тор) Страхование "Life" Страхование "non-Life" Поступление премий, млн. грн. Часть на рынке, % Поступление премий, млн. грн. Часть на рынке, % Тор 3 182,1 54,2% 1 552,5 16,7% Тор 10 275,7 82,1% 3 302,9 35,5% Тор 20 319,6 95,1% 5 050,4 54,3% Тор 50 336,0 100,0% 7 297,1 78,5% Тор 100 x x 8 621,3 92,7% Тор 200 x x 9 227,1 99,2% Всего на рынке 336,1 100,0% 9 299,8 100,0% Источник: Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины. Исходя из данных таблицы 2.4 можно констатировать, что, невзирая на значительное количество компаний, фактически на страховом рынке основную Рис.2.2. Структура валовых страховых премий по видам страхования в I полугодии 2010 года, (млн. грн. %) [19]. часть валовых страховых премий – 92,7% – аккумулируют 100 СК "non-life" (26,8% всех СК "non-life") и 95,1% – 20 СК "Life" (29,0% всех СК "Life"). Страховые премии по видам страхования в I полугодии 2009 – 2010 гг. (объемы, структура и темпы прироста) приведено в таблице 2.5 и на рис. 2.2, 2.3, 2.4. В структуре валовых страховых премий за видами страхования наибольшая часть страховых премий принадлежит таким видам страхования, как: автострахование (КАСКО, «Автоцивилка») – 2 431,1 млн. грн. (или 26%); страхование имущества – 1 784,9 млн. грн. (или 20%); страхование от огневых рисков – 1 176,3 млн. грн. (12%) [22]. Размер валовых страховых выплат за январь – июнь 2010 года составлял 2 619,4 млн. грн., в том числе из видов страхования, других, чем страхование жизни – 2 594,9 млн. грн. (или 99,1%), из страхования жизни – 24,5 млн. грн. (или 0,9%). Таблица 2.5 Страховые премии по видам страхования в I полугодии 2009 и I полугодии 2010 гг. (объемы, структура и темпы прироста) Виды страхования Страховые премии, в млн. грн. Структура страховых премий, % Темпы прироста страховых премий, % Валовые Чистые* Структура валовых Структура чистых* Валовых премий Чистых премий 2009 г. 2010 г. 2009 г. 2010 г. 2009 г. 2010 г. 2009 г. 2010 г. 2010 г. / 2009 г. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Страхование жизни 404,3 336,1 404,1 335,9 4,2 3,5 6,4 6 -16,9 -16,9 Виды страхования, другие, кроме страхования жизни, в том числе: 9109,7 9299,7 5909,4 5252,3 95,8 96,5 93,6 94 2,1 -11,1 Добровольное личное страхование 693,3 787,3 633,2 714,9 7,3 8,2 10 12,8 13,6 12,9 Добровольное имущественное страхование 6952,7 6714,9 4030,8 3089,1 73,1 69,7 63,8 55,3 -3,4 -23,4 в том числе страхование финансовых рисков 999,5 1092,7 409,5 292,2 10,5 11,3 6,5 5,2 9,3 -28,6 Продолжение таблицы 2.5 Добровольное страхование ответственности 386,2 540 227,4 263,7 4,1 5,6 3,6 4,7 39,8 16 Негосударственное обязательное страхование 1076,4 1256,9 1016,9 1184 11,3 13 16,1 21,2 16,8 16,4 в том числе страхование цивильной ответственности владельцев транспортных средств 762,3 911,8 742,7 887 8 9,5 11,8 15,9 19,6 19,4 Государственное обязательное страхование 1,1 0,6 1,1 0,6 0 0 0 0 -45,5 -45,5 Всего (все виды страхования) 9514 9635,8 6313,5 5588,2 100 100 100 100 1,3 -11,5 * Чистые страховые премии и выплаты – валовые страховые премии (или выплаты) за минусом средств из внутреннего перестрахования. Источник: Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины. [19] Объем чистых страховых выплат составлял 2 474,2 млн. грн. и уменьшился в сравнении с аналогичным периодом 2009 года на 15,2%. Объемы валовых и чистых страховых выплат за I полугодие 2010 года уменьшилось по сравнению по сравнению с аналогичным отчетным периодом 2009 года. Так, объем валовых страховых выплат за январь– июнь 2010 года снизил на 20,0% в сравнении с аналогичным периодом 2009 года (до 2 619,4 млн. грн.). Таким образом, страховые выплаты за исследуемые периоды сократились на пятую часть, которая является негативным признаком в условиях обеспечения поступления страховых платежей на уровне, не ниже предыдущего периода. Это может свидетельствовать о недостаточности в страховщиков ликвидных инструментов, убыточность страховых договоров системоутворюючих компаний. Последние принимают меры относительно разработки более жестких по отношению к страхователям условий страхования. Неудовлетворительным является общее состояние обеспеченности страховщиков, прежде всего ликвидными активами, которые обеспечивают покрытие страховых резервов. Страховые компании рассматривают все возможные варианты сокращения расходов, в частности через реорганизацию и сокращение персонала, а также своих отделенных подразделов (представительств, филиалов и тому подобное) [21]. Таблица 2.6 Страховые выплаты за видами страхования в I полугодии 2009 и I полугодии 2010 гг. (объемы, структура и темпы прироста) Виды страхования Страховые выплаты,в млн. грн. Структура страховых выплат, % Темпы прироста страховых премий, % Валовые Чистые* Структура валовых Структура чистых* Валовых выплат Чистых выплат 2009 г. 2010 г. 2009 г. 2010 г. 2009 г. 2010 г. 2009 г. 2010 г. 2010 г. / 2009 г. Страхование жизни 29,7 24,5 29,7 24,5 0,9 0,9 1 1 -17,5 -17,5 Виды страхования, другие, кроме страхование жизни, в т.ч. 3245,9 2594,9 2887,1 2 449,70 99,1 99,1 99 99 -20,1 -15,2 Добровольное личное страхование 356 397,5 350,1 394,7 10,9 15,2 12 16 11,7 12,7 Добровольное имущественное страхование 2577,5 1794,1 2226,7 1653,4 78,7 68,5 76,3 66,8 -30,4 -25,7 в т.ч. страхование финансовых рисков 950,9 627,8 674,7 544,6 29 24 23,1 22 -34 -19,3 Добровольное страхование ответственности 13,4 11,9 13,4 11,5 0,4 0,5 0,5 0,5 -11,2 -14,2 Негосударственное обязательное страхование 297,9 390,8 295,8 389,5 9,1 14,9 10,1 15,7 31,2 31,7 в т.ч. страхование цивильной ответственности владельцев транспортных средств 285,6 384,4 284 383,8 8,7 14,7 9,7 15,5 34,6 35,1 Государственное обязательное страхование 1,1 0,6 1,1 0,6 0 0 0 0 -45,5 -45,5 Всего (все виды страхования) 3275,6 2619,4 2916,8 2474,2 100 100 100 100 -20 -15,2 Источник: составлено автором по статистическим данным forinsurer.com [19]. Рис.2.3. Структура валовых страховых выплат в I полугодии 2010 г [19]. Рис.2.4. Структура чистых страховых выплат в I полугодии 2010 г [19]. Страховые выплаты по видам страхования за I полугодие 2009 – 2010 гг. (объемы, структура и темпы прироста) приведено в таблице 2.6 и на рис. 2.3, 2.4, 2.5. Структуру валовых страховых выплат (возмещений) по видам страхования в I полугодии 2010 года изображено на рис.2.5 [22]. В структуре валовых страховых выплат наибольшая часть страховых выплат приходится на такие виды страхования, как: автострахование (КАСКО, «Автоцивилка») – 50% (или 1 302,7 млн. грн.), данный вид в структуре валовых страховых премий также занимает лидирующую позицию, а уровень валовых страховых выплат составляет 53,6%; страхование финансовых рисков – 24% (или 627,8 млн. грн.), в структуре валовых страховых премий данный вид занимает четвертую позицию, а уровень валовых страховых выплат – 57,5%; часть медицинского страхования (непрерывное страхование здоровья) составляет 12% (или 322,0 млн. грн.), а уровень выплат – 76,7%. Рис.2.5.Структура валовых страховых выплат по видам страхования в I полугодии 2010 г. (млн. грн., %) [19]. Уровень страховых выплат по видам страхования Уровень валовых страховых выплат (отношение валовых выплат к валовым премиям) за январь– июнь 2010 года составлял 27,2% (таблица 2.7). Высокий уровень валовых страховых выплат (больше 20%) наблюдался совокупно за такими видами страхования: добровольное личное страхование – 50,5% (в I полугодии в 2009 г. – 51,3%), добровольное имущественное страхование – 26,7% (в I полугодии в 2009 г. – 37,1%), негосударственное обязательное страхование – 31,1% (в I полугодии в 2009 г. – 27,7%), а также государственное обязательное страхование – 100,0% (в I полугодии в 2009 г. – 100,0%) [18]. Уровень чистых страховых выплат (отношение чистых выплат к чистым премиям) за январь – июнь 2010 года составлял 44,3% (за январь – июнь в 2009 г. – 46,2%). Высокий уровень чистых страховых выплат в I полугодии 2010 года наблюдался за видами добровольного страхования финансовых рисков – 186,4%, из добровольного личного страхования – 55,2%, а также из добровольного имущественного страхования – 53,5%. Рост уровня чистых страховых выплат из добровольного страхования финансовых рисков может свидетельствовать об использовании страховыми компаниями схем из оптимизации налогообложения. Таблица 2.7 Уровень страховых выплат по видам страхования Виды страхования Уровень страховых выплат, % Уровень валовых выплат Уровень чистых выплат I полугодие 2009 г. I полугодие 2010 г. I полугодие 2009 г. I полугодие 2010 г. Страхование жизни 7,3 7,3 7,3 7,3 Виды страхования, другие, чем страхование жизни, в том числе: 35,6 27,9 48,9 46,6 Добровольное личное страхование 51,3 50,5 55,3 55,2 Добровольное имущественное страхование 37,1 26,7 55,2 53,5 в том числе страхование финансовых рисков 95,1 57,5 164,8 186,4 Добровольное страхование ответственности 3,5 2,2 5,9 4,4 Негосударственное обязательное страхование 27,7 31,1 29,1 32,9 в том числе страхование цивильной ответственности владельцев транспортных средств 37,5 42,2 38,2 43,3 Государственное обязательное страхование 100,0 100,0 100,0 100,0 Всего (все виды страхования) 34,4 27,2 46,2 44,3 Источник: составлено по статистическим данным forinsurer.com Уровень чистых страховых выплат превышает уровень валовых, поскольку при расчете не учитываются части страховых выплат, которые платятся за договорами внутреннего перестрахования рисков, и части страховых премий, которые платятся за операциями внутреннего страхования. На украинском страховом рынке продолжают превалировать негативные тенденции. Итоги 2009 года и І полугодие текущего года малоутешительны для компаний, оказывающих услуги по классическим видам страхования. Особенно это касается страхования движимого и недвижимого имущества, служащего объектом залога при банковском кредитовании. Сократились в чистом выражении платежи и выплаты, увеличилась задолженность по страховым возмещениям, снизился процент возобновляемости договоров. Формирование нового состава правительства и, в частности, замена руководящего состава Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг происходило на фоне стагнации страхового рынка. Его участники «замерли в ожидании» неизбежных, но, очевидно, назревших и необходимых изменений принципов и правил работы. Оглашенные государством видение и приоритеты развития страхового сектора не могут не вызывать сдержанного оптимизма в том, что страхование, возможно, получит в будущем шанс развиваться как самостоятельная финансовая услуга [21].раздел 3 Перспективы страхового рынка украины Последние несколько лет классический страховой рынок Украины динамично развивался, показывая каждый год 30-40% роста. Активное банковское кредитование, которое способствовало увеличению покупательной способности людей, росту экономики, формированию страховой культуры и уровня доверия к страховым компаниям, дало возможность страховщикам внедрять перспективные и долгосрочные проекты, создавать и реализовывать достаточно широкую линейку страховых продуктов, быстро развивать региональные сеть, наладить систему обучения персонала, сформировать агентскую сеть и пр. Как ответ на развитие рынка активно начали развиваться брокеры, поверенные, кредитные союзы, финансовые консультанты и другие виды посредников. Однако быстрый рост рынка породил беспечность страховщиков во многом отошедших от классических подходов ведения бизнеса. Основные проблемы – это недостаточные резервы, перегруженные портфели моторными видами страхования (КАСКО и ОСАГО), зачастую активная демпинговая политика, недостаточная подготовка продавцов для работы на открытом рынке прямых продаж физическим лицам. Кроме того, значительной проблемой страховщиков является отсутствие грамотно организованной аналитики рынка и on-line контроля своих расходов и доходов [21]. Страховщики зачастую не могут переводить полученные аналитические данные в реальные действия продавцов на местах, так как у компаний недостаточно звеньев для реализации подобных проектов. Нет системной маркетинговой политики, четкой сегментации рынка, ориентации на клиента, оперативного создания новых продуктов и быстрой системы обучения персонала. Как следствие, неповоротливость страховых компаний не позволяет им быстро приспосабливаться к новым условиям рынка с минимальными потерями объема платежей и ведет к минимизации расходов путем уменьшения количества персонала, рекламной активности, и сокращения других статей затрат. На сегодняшний день страховой рынок Украины столкнулся с рядом новых проблем и условий, которые ставит перед ним экономический кризис. Сложности, которые возникли в последнее время в украинской экономике как следствие проблем в мировой финансовой системе, усугубляются так же затяжными кризисными процессами внутри страны [21]. Проблемы, связанные со спадом банковского сектора экономики из-за значительного снижения объема входящего потока денежных средств в Украину привели к значительному замедлению темпов роста промышленности и, как следствие, к падению и практически остановке темпов роста страхового рынка Украины. Ситуация на страховом рынке безусловно зависит от страховщиков, однако значительно от эффективности тех антикризисных мер, которые предпринимает руководство Украины. Остановка падения экономики и возврат к положительной динамике, даст возможность восстановить динамику роста страхового рынка. Из положительных тенденций, прогнозируемых на 2010 – 2011 гг., можно выделить: [17] Страховые компании, которые преимущественно развивались за счет страхование КАСКО автомобилей, которые приобретались в кредит, начнут развивать другие виды страхования и активно продвигать их на рынок; Рост страховой культуры и повышение сознательности страхователей. Из-за невыполнения своих обязательств, компаниями, которые внешне выглядели вполне надежно, произойдет изменение критериев выбора страховой компании. Страхователи будут уделять меньше внимания внешним признакам (например, оформление офиса, реклама) и обращать внимание на более существенные критерии (финансовые показатели, репутация, рейтинг компании, партнеры, опыт работы на рынке) Это даст дополнительный толчок к развитию компаний, ориентированных на классический рынок; Высвобождение значительного количества кадров на страховом рынке, приведет к оздоровлению кадрового потенциала и уровня профессионализма страховых компаний, за счет возможности отбора лучших кадров, а так же из за перехода опытных специалистов в стабильные классические компании; После монополизации рынка, укрупнения компаний и стабилизации рынка в 2010-2011 году предполагается существенные изменения в законодательстве Украины регулирующего страховую и смежные отрасли. Наиболее крупные компании будут лоббировать свои интересы в законодательной и исполнительной власти с целью: Привести в соответствие уровень утвержденных тарифов с фактической убыточностью по ряду обязательных видов страхования. Получения возможности реализовывать новые обязательные виды страхования. На законодательном уровне систематизировать вопросы, касающиеся страхового мошенничества, единой базы клиентов, перестрахования, налогообложения, части законодательства, регулирующих ответственность страхователя и страховщика и пр. Качественная регуляторная политики усовершенствует правила на страховом рынке, даст больше возможностей для всех участников страхового рынка вести бизнес и развиваться; Значительно ужесточение штрафных санкций за несоблюдение требований правил дорожного движения позволило снизить на 30-40% количество ДТП, что в свою очередь позитивно влияет на убыточность страховых компаний. Это компенсирует рост цен на запасные части автомобилей и обслуживание на СТО, которые являются наиболее существенными в расходной части страховщиков; После стабилизации обстановки на финансовых рынках на страховым рынке останутся сильные бренды, которые при благоприятной общеэкономической ситуации быстро восстановят темпы роста рынка. Кроме того, существующая ситуация, по мнению экспертов, должна послужить мощным катализатором в реструктуризации страхового рынка Украины в целом. Рынок укрепиться, станет более вариативным, способным быстрее реагировать на реалии действительности, тонко балансировать в расходах и доходах, быстрее анализировать текущую ситуацию. Для того чтобы дать количественную модель, выражающую основную тенденцию изменения уровней динамического ряда во времени, используют аналитическое выравнивание. Основным содержанием данного метода является то, что общая тенденция развития рассматривается как функция времени: уt =f(t) (3.1) где уt – уровни динамического ряда, вычисленные по соответствующему аналитическому уравнению в момент времени [2, c.177]. Определение расчетных уровней уt производится на основе адекватной математической модели, наилучшим образом отображающей основную тенденцию развития. Наиболее распространенной является линейная функция: уt =a0 + a1* t (3.2) где уt – выровненные значения динамического ряда; аi – параметры уравнения; t – период времени. Расчет параметров функции обычно производится методом наименьших квадратов, в котором в качестве решения принимается точка минимума суммы квадратов отклонений между теоретическими и эмпирическими уровнями: ∑( уt -уi)2 → min (3.3) уt – выровненные уровни; уi – фактические уровни. Параметры уравнений a0 ,a1, удовлетворяющие этому условию, находятся путем решения системы нормальных уравнений: na0 + a1∑t = ∑y, a0 ∑t + a1∑t2 = ∑yt (3.4) Откуда a0 = ∑y/n, a1 = ∑yt / ∑t2 (3.5) Проведем расчет прогноза величины страховых выплат, характеризующий тенденции изменения на 2011 год (табл. З.1). A0 = 18701,5 / 7 = 2671,6 А1 = 27286,9/ 28= 974,5 У=2671,6 + 974,5 * t- уравнение тренда У(09) = 2671,6 + 974,5 *8 = 10467,9 У(10) = 2671,6 + 974,5 = 11442,4 У(11) = 2671,6 + 974,5 *10 = 12417,0 Таблица 3.1 Прогнозирование величины валовых страховых выплат, млн. грн. Года Валовые страховые выплаты, млн. грн. Обобщенный период времени t2 Y*t 2002 543,1 -3 9 -1629,3 2003 860,6 -2 4 -1721,2 2004 1540,3 -1 1 -1540,3 2005 1894,2 0 0 0 2006 2599,6 1 1 2599,6 2007 4213,0 2 4 8426,0 2008 7050,7 3 9 21152,1 2009 прогноз – 4 – 10467,9 2010 прогноз – 5 – 11442,4 2011 прогноз – 6 – 12417,0 Всего 18701,5 15 28 63243,5 Источник: [рассчитано автором] В результате проведенных расчетов (табл. 3.1) получено прогнозное значение суммы валовых страховых выплат на 2011 год, которое составит 12417,0 млн. грн. На основании расчета прогноза величины страховых выплат построим график (рис. 3.1), характеризующий тенденции изменения величины валовых страховых выплат на 2011 год. Рис.3.1 Графическая модель прогнозирования величины валовых страховых выплат на 2011 год. Источник: [составлено автором на основании расчета] Проведем расчет прогноза чистых страховых выплат (табл. 3.2) и построим график, который позволит выявить тенденцию изменения величины чистых страховых выплат (рис. 3.2). Таблица 3.2 Прогнозирование величины чистых страховых выплат, млн. грн. Года Чистые страховые выплаты, млн. грн. Обобщенный период времени t2 Y*t 2002 516,7 -3 9 -1550,1 2003 719,5 -2 4 -1439 2004 1279,8 -1 1 -1279,8 2005 1546,7 0 0 0 2006 2326,2 1 1 2326,2 2007 3884 2 4 7768 2008 6546,1 3 9 19638,3 2009 прогноз – 4 – 9678 2010 прогноз – 5 – 10587,4 2011 прогноз – 6 – 11496,9 Всего 16818,7 15 28 57225,9 Источник: [рассчитано автором] A0 = 16818,7 / 7 = 2402,7 А1 = 25463,6 / 28= 909,4 У=2402,7+ 909,4*t У(09) = 2402,7+ 909,4*8 = 9678,0 У(10) = 2402,7+ 909,4*9 = 10587,4 У(11) = 2402,7+ 909,4*10 = 11496,9 Рис.3.1 Графическая модель прогнозирования величины валовой добавленной стоимости на 2011 год Источник: [составлено автором на основании расчета] Прогнозное значение суммы чистых страховых выплат на 2011 год составит 11496,9 млн. грн. Проведем расчет прогноза валовых страховых премий (табл. 3.3) и построим график, который позволит выявить тенденцию изменения валовых страховых премий (рис. 3.3). A0 = 101708,3/ 7 = 14529,7 А1 = 70843,1/ 28= 2530,1 У=14529,7+ 2530,1*t У(09) = 14529,7+ 2530,1*8 = 34770,6 У(10) = 14529,7+ 2530,1*9 = 37300,7 У(11) = 14529,7+ 2530,1*10 = 39830,8 Таблица 3.3 Прогнозирование величины валовых страховых премий, млн. грн. Года Валовые страховые премии, грн. Обобщенный период времени t2 Y*t 2002 4442,1 -3 9 -13326,3 2003 9135,3 -2 4 -18270,6 2004 19431,4 -1 1 -19431,4 2005 12853,5 0 0 0 2006 13829,2 1 1 13829,2 2007 18008,2 2 4 36016,4 2008 24008,6 3 9 72025,8 2009 прогноз – 4 – 34770,6 2010 прогноз – 5 – 37300,8 2011 прогноз – 6 – 39830,9 Всего 101708,3 15 28 182745,4 Источник: [рассчитано автором] На основании расчета прогноза величины страховых премий построим график (рис. 3.3), характеризующий тенденции изменения величины валовых страховых премий на 2011 год. В результате проведенных расчетов (табл. 3.3) получено прогнозное значение суммы валовых страховых премий на 2011 год, которое составит 39830,9 млн. грн. Проведем расчет прогноза чистых страховых премий (табл. 3.4) и построим график, который позволит выявить тенденцию изменения чистых страховых премий (рис. 3.4). Рис.3.1 Графическая модель прогнозирования величины валовой добавленной стоимости на 2011 год Источник: [составлено автором на основании расчета] Таблица 3.4 Прогнозирование величины чистых страховых премий, млн. грн. Года Чистые страховые премии, грн. Обобщенный период времени t2 Y*t 2002 3735,6 -3 9 -15191 2003 7595,6 -2 4 -15191 2004 7527,1 -1 1 -7527,1 2005 7482,8 0 0 0 2006 8769,4 1 1 8769,4 2007 12353,8 2 4 24707,6 2008 15981,8 3 9 47945,4 2009 прогноз – 4 – 22634,4 2010 прогноз – 5 – 24330,7 2011 прогноз – 6 – 26027,1 Всего 63446,1 15 28 120490 Источник: [рассчитано автором] Рис.3.1 Графическая модель прогнозирования величины валовой добавленной стоимости на 2011 год Источник: [составлено автором на основании расчета] В результате проведенных расчетов (табл. 3.4) получено прогнозное значение суммы валовых страховых премий на 2011 год, которое составит 26027,1 млн. грн. ЗАКЛЮЧЕНИЕ На основании проделано работы можно сделать следующие выводы: Страхование – древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных отношений. За десятилетия эволюции страхового сознания у многих рядовых европейцев выработался ряд стереотипов, согласно которым имущество (машина, дом), жизнь, здоровье, просто не могут быть не застрахованы. Страхование представляет собой систему экономических отношений, основанную на принципе солидарного замкнутого распределения (разложения) возможных (потенциальных) имущественных потерь, вызываемых экстраординарными обстоятельствами, материальной формой которых выступает страховой фонд, используемый в целях возмещения (покрытия) непредвиденных или непредотвратимых (случайных) убытков или обеспечения иной имущественной потребности лицам, участвующим в его создании. Кризис должен послужить мощным катализатором в реструктуризации страхового рынка Украины в целом. Рынок укрепиться, станет более вариативным, способным быстрее реагировать на реалии действительности, тонко балансировать в расходах и доходах, быстрее анализировать текущую ситуацию. Страховое законодательство – существенная предпосылка формирования здоровой системы страхования. Нужна разработка и утверждение такого законодательства, мог бы функционировать широкий спектр страховых услуг. Следует создать такую правовую среду, в которой бы выполнялись условия договоров, существовали высококачественные, четко обоснованные правила и стандарты ведения страховой деятельности, и которые способствовали бы повышению прозрачности рынка страховых услуг и доверию к его участникам. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: Акименко А.В. Развитие отечественного страхового рынка – шаг к укреплению национальной безопасности Украины // Финансовые услуги./ Акименко А.В., 1998.- 208с. Ветрова Н. М. Ривкіна О.Л. Загальна теорія статистики: Навч. посібник,перепрац. та доп./ Ветрова Н. М. Ривкіна О.Л.- Сімферополь: Таврія, 2009.-356с. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования: Учебник: Финансы и статистика/ Гвозденко А.А., 2000.–184с. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник: Финансы и статистика/ Гвозденко А.А., 2000.–304с. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование (теория и практика)/ Ю.М. Журавлев., И.Г. Секерж., – М.: Олимп-Бизнес, 1998. Залетов О.А. Страхование в Украине/ Залетов О.А., – К.: МА «BeeZone», 2002 – 452 с. Лисина В.И. Страховой рынок: Проблемы финансовой устойчивости региональных страховщиков./ Лисина В.И. “Эффект”, 2000–128с. Лисина В.И. Страховой рынок: Социальные аспекты Страхования/ Лисина В.И. Гелиос АРВ, 2000–208с. Маркс К., Энгельс Ф. Т. 20. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. Т. 24. Осадец. В.В. Страхование. Учебник. / В.В. Осадец – К.: КНЕУ, 2004. – 528 с. Райхер В.К. Страховой фонд // Труды Ленинградского финансово-экономического института./ Райхер В.К. – М.-Л., 1947. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Серия “Учебники, учебные пособия”/ Ю.Б. Сербиноский., В.Н. Гарькуша., – М.: “Феникс”, 2000–384 с. ФедороваТ.А. Основы страховой деятельности: Учебник/ Т.А. Фелорова., 2000. – 318с. Шахов В.В. Введение в страхование: Учеб. пособие. – 2-е изд.: Финансы и статистика/ Шахов В.В., 2002. Юлдашев Р., Тронин Ю. Концепция научной корректировки регулирования страховой деятельности.–Страховое дело.–№7/ Юлдашев Р., Тронин Ю. –2000. «Концепция развития страхового рынка Украины до 2010 года» http://www.credit-rating.ua/ www.forinsure.com http://www.hi-edu.ru/ http://tristar.com.ua/1/ www.uainsur.com Приложение №1. Рис. 1.2. Классификация понятий предметной области “страхование”[12]. Классификация понятий предметной области “страхование” Приложение №2. Рис. 1.3. Концептуальная модель предметной облати “страхование – вид бизнеса”[12]. Приложение №3. Рис. 1.4. Концептуальная модель системы понятий, логически связанных с понятием “договор страхования”[12]. 54