–PAGE_BREAK–Реализация бизнес-плана позволит решить следующие задачи:
Удовлетворение потребности рынка в данных строительных материалах.
Создание новых источников получения прибыли за счет диверсификации предприятия.
Обеспечить загруженность производственных мощностей
Целью настоящего бизнес-плана является анализ предполагаемого производства продукции и обоснование решений стратегического планирования ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан».
На рынке ощущается недостаток этой продукции.
Необходимые инвестиции для организации серийного производства строительных материалов, указанного вида составляют 709.1 тыс. грн., в том числе средства инвестора в размере 222.2 тыс. грн.
Ежегодный объем прибыли после выхода на планируемый объем продаж (2003 год) составит 611.1 тыс. грн. в ценах 1999 года.
Инвестором является ГАК «Титан», который имеет непосредственные интересы в успешной деятельности ПД ГАК «Титан» СМУ «Титан», так как строительно-монтажное управление является его дочерним предприятием. Инвестиционный кредит является льготным (процентная ставка составляет 11.7 % годовых). Срок его погашения при работе предприятия по запланированному графику – 25 месяцев.
Источником погашения кредита и процентов по нему является прибыль от производства указанных строительных материалов, причем погашение процентов по кредиту начинается через 6 месяцев после начала инвестирования.
Участие инвестора в уставном капитале предприятия и получение процентов позволит ему получить к 2005 году доход равный 274.1 тыс. грн.
Обеспечением заемщика под предоставляемый кредит является залог имущества предприятия и прибыль, получаемая от всех направлений финансово-хозяйственной деятельности.
2.2.Краткая информация о предприятии
Предприятие строительно-монтажного управления «Титан» создано на базе структурной единицы Государственной акционерной компании «Титан» в соответствии с решением наблюдательного Совета Компании и является дочерним предприятием этой компании.
Предприятие ГАК «Титан» СМУ «Титан» является правопреемником СМУ «Титан» КПО «Титан» зарегистрированного 29 февраля 2000 года.
Предприятие является юридическим лицом по законодательству Украины. Права юридического лица предприятие приобретает со дня его государственной регистрации.
Предприятие имеет самостоятельный баланс, расчетный. валютный и иные счета в учреждениях банков, печать, штампы, бланки со своим наименованием, а также знак товаров и услуг.
Предприятие учреждено и осуществляет свою деятельность в соответствии с законом Украины «О предприятии в Украине» на основе настоящего Устава и распорядительных документов ГАК «Титан» СМУ «Титан».
Предприятие действует на принципах полной хозяйственной самостоятельности и окупаемости и несет ответственность за результаты производственной и коммерческой деятельности перед ГАК ««Титан».
Предметом деятельности предприятия является:
производство бетонных смесей, готовых для использования;
производство изделий из бетона для использования в строительстве;
производство прочих изделий из бетона и гипса;
подготовка строительных участков;
снос строений и земляные работы;
подготовка участков для горных и прочих работ;
строительство незавершенных строений, гражданское строительство;
строительство дорог;
монтаж и установка сборных конструкций и др.
Стоимость основных производственных фондов составляет 12327 тыс. грн.
Общее количество оборудования 257 единиц. Списочная численность рабочего и обслуживающего персонала 114 чел.
Предприятие имеет удобно расположенные железнодорожные пути, необходимые энергетические ресурсы, а также квалифицированные инженерные и рабочие кадры.
Юридический статус предприятия:
ОАО «Крон» зарегистрировано Администрацией г. Армянска, свидетельство №682 от 29 февраля 2000 года.
Юридический адрес предприятия:
96012, АР Крым, г. Армянск, ул. Школьная, дом1.
2.3. Характеристика продукции
В последние годы на Украине и в Крыму в частности широкое развитие получило индивидуальное строительство, в том числе жилых домов, офисов, коттеджей, особняков с улучшенной отделкой под «евростандарт». Однако всеобщей экономический кризис и спад, наблюдаемый в большинстве отраслей промышленности, в том числе и в строительстве, привели к тому, что связи с поставщиками были нарушены, создался дефицит строительных материалов, цены на них резко возросли. Наряду с этим предприятие ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» занимается строительством, но для реализации намеченных объемов располагает недостаточной материальной базой и основные строительные материалы приобретает по мировым ценам. Поэтому возникла необходимость в инвестировании денежных и материальных средств ГАК «Титан» в создание производственной базы по производству плитки тротуарной и облицовочной, а также сантехники и др. продукции на территории северного Крыма.
Подготовка строительного производства включает в себя:
-производства фигурной тротуарной плитки различных цветов;
-производство фасадной плитки;
-производство сантехнических изделий.
Производство фигурной тротуарной плитки проводится методом пластификатора. Имеется возможность производить более 15 видов плитки, в форме клевера, волны эко, двойное Т, бордюра, кирпича или универсальной. Такое многообразие объясняется ее широкой областью применения. Плитка «Волна» наиболее применима для создания разнообразных узоров. Плитки «эко» и «двойное Т» имеют наибольшую толщину. Пешком по ним ходить неудобно, зато автомобиль может передвигаться без проблем. Кроме этого, тротуарная плитка отличается многообразием цветов и оттенков. Она может производиться красного, сиреневого, темно-коричневого, светло-коричневого, синего и зеленого цвета. Используя плитку, можно конструировать площадки под стоянки автомобиля упрочнить откосы, обустроить площадку под кафе, возле фонтана, бассейна, использовать как отделочный кирпич для наружной кладки, в качестве альтернативы бетонному покрытию коридоров производственных помещений, созданию ступенек, отделки цоколя и др.
В последнее время все больше внимания уделяется эстетическому оформлению, используя фигурную тротуарную плитку, при создании интерьеров и внешнего оформления дизайнеры могут воплотить в жизнь любую идею.
Столь важные для современного человека помещения, как ванная или санузел, требуют самого серьезного отношения к оборудованию, внешний вид и эксплутационные характеристики сантехнического оборудования зависят от материала, из которого оно изготовлено. Вниманию украинского сантехнического рынка предлагаются ванны и умывальники из искусственного камня, производимые методом формовки из полиэфирной смолы с наполнителем.
Формы, размеры, основной цвет, а также цветовая гамма рисунка ванны или умывальника, стоек для баров и кафе изготовляются по желанию заказчика согласно ассортимента существующих форм и каталога цветов.
2.4. Анализ рынка и конкуренты
Украинский рынок значительно отстает от российского, а тем более от европейского. Тем не менее, заметен некоторый рост предложений относительно ассортимента оборудования и аксессуаров, сервисных услуг и гарантий. Но цены по прежнему остаются высокими.
Основными пользователями продукции производимой в рамках инвестиционного проекта является ГАК «Титан». На притяжении последних трех лет на предприятии интенсивно осваиваются новые технологии, усовершенствуются и модернизируются действующие производства. В 1999 году на правах дочернего предприятия в состав ГАК «Титан» вошло СМУ. Сейчас ГАК «Титан» занимается не только производством химической продукции, но и расширяет свою деятельность в различных направлениях, одним из которых является строительство. СМУ «Титан» ГАК «Титан» занимается строительством и ремонтом зданий и сооружений сетей Вик, ремонтом и монтажом оборудования и основных фондов, установкой и обслуживанием газовых котлов и др.
За последнее время предприятие расширило свою производственно-техническую базу, сделав упор на новую технологию строительства, основанную по примеру зарубежных строительных фирм на применении новых строительных материалов и конструкций с высокими техническими характеристиками, современных внешним видом и повышенной монтажной готовностью.
Кроме этого, по данным статистики, в Крыму в 1996-1997 годах индивидуальные застройщики застраивали 53% жилья. Они, как раз, в первую очередь, заинтересованы в применении отечественной сантехники и тротуарной фигурной плитки высокого качества и по доступной цене, придающих не только эстетический вид помещению, но и сокращающий срок ремонта.
В перспективе предполагается и экспорт производимой продукции в качестве расчетов за сырье и оборудование.
Для того чтобы планирование было полным необходимо оценить возможных конкурентов.
По производству сантехники из искусственного камня на Украине конкурентов нет. На украинском рынке можно встретить ванны фирмы Rosaиз Испании, а также JACOB DELAFOR PORCHER из Франции. Но цены на них очень высокие (от 500 до 1000 долларов США), так как все фирмы, торгующие сантехникой, ввозят ее из-за рубежа. Но их продукция является продукцией, предназначенной в основном для последующей ее реализации по индивидуальным заказам, а не для дальнейшего применения в строительстве, включая индивидуальные заказы с использованием специально разработанных для этого проектов элементов отделки сантехники, теплоснабжения и др.
Данные объема продаж импортной сантехники на отечественном рынке составляют: от 40 до 50%. Эксперты рынка считают, что в ближайшее время будет расти спрос на сантехнику плана «люкс», производство которой планируется настоящим бизнес-планом.
Предлагаемое производство будет функционировать в условиях олигаполии по Украине, а в Крыму – это единственное предприятие по производству сантехники.
Что касается фигурной тротуарной плитки, то среди основных конкурентов можно выделить:
промышленно-техническую группу «Агромат» – г.Киев;
ООО «Тавис» г. Новая Каховка.
Продукция этих фирм по основным качественным характеристикам не уступает нашей. Конкурентное преимущества нашей плитки состоит в более гибкой системе цен, формирующейся за счет более низких издержек производства. Что связано с более низкими по сравнению с конкурентами расходами на транспортировку, транспортно-заготовительными расходами, а также за счет льготных налоговых и таможенных ставок для субъектов СЭЭЗ «Сиваш».
2.5. План производства
Данная электрическая техника прошла этап экспериментального освоения и отработки технологии на предприятии. Трудности в освоении технологии практически отсутствуют, так как ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» специализируется на производстве данной продукции. Сопоставление возможного объема продаж с производственными возможностями предприятия позволяет спрогнозировать объемы производства и реализации продукции на период до 2002 года.
Это состояние проиллюстрировано табл. 5.
Производство данных строительных материалов организуется на действующих производственных площадях ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» с использованием существующего оборудования. Однако для серийного производства необходимы затраты на приобретение дополнительного оборудования и оборотных средств, на техническую подготовку производства и его частичную реконструкцию. Потребность в этих средствах указана в табл. 6.
Потребность в материальных ресурсах, с указанием основных поставщиков представлена в табл.7.
Производство новых видов строительных материалов не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров и их обучения, а требуется лишь определенная перестановка работников.
Смета расходов на производство строительных материалов представлена в табл. 8.
Калькуляция по видам предлагаемых строительных материалов представлена в табл. 9.
2.6. Потребность в инвестициях
Необходимые размеры инвестиций связаны с освоением нового производства и новых технологий. В связи с этим требуется проведение реконструкции и технического перевооружения ряда производств.
Для этого необходимо следующее:
Приобретение оборудования;
Строительно-монтажные работы, связанные с монтажом и демонтажем оборудования;
Необходимые проектно-конструкторские работы;
Технологическая подготовка производства;
Общая потребность в инвестициях составляет на период 2003-2005 г.г. 709.1 тыс. грн., в том числе в 2003 г. – 271.27 тыс. грн.
Инвестором ГАК «Титан»
Инвестиции представляются инвестиционным кредитом и участием ПИБ г. Армянска в уставном капитале ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан».
Структура инвестиционных издержек представлена в табл. 10.
Наибольших вложений потребует пополнение оборотных средств, так как на предприятие испытывает недостаток собственных оборотных средств.
2.7. Информация о персонале
Средства инвестора в размере 222.22 тыс. грн. с финансированием во 2 квартале 2002 года; Собственные средства предприятия в общей сумме 486.88 тыс. грн. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений). Общая схема финансирования представлена в табл. 11. В течение первых двух лет (2002-2003 г.г.) всю чистую прибыль предприятия предполагается направить на развитие производственных мощностей и пополнение оборотных средств. В 2004 г. предусматривается начало погашения кредита и выплата гарантированных дивидендов инвестору. С 2003 года начисление дивидендов предусматривается всем участникам проекта. Возвратить кредит планируется в конце 2004 года. При этом инвестор получит доход в виде процентов в сумме 48.08 тыс. грн. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме 101.08 тыс. грн. Кроме того, участие в прибыли 2005 года позволит получить еще 125 тыс. грн. Таким образом, инвестор получит доход в недисконтированных оценках равный 274.16 тыс. грн.
Обеспечением по кредиту являются:
Залог имущества предприятия;
Участие кредитора в уставном капитале предприятия;
Прибыль, получаемая предприятием (в том числе и от других бизнес — линий).
2.8. План маркетинга
План маркетинговых действий включает комплекс действий, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику и стратегию.
Товарная политика ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» предполагает обеспечение широкого ассортимента различных видов предлагаемых строительных материалов и гибкое приспособление к рыночным условиям.
Товарная стратегия предприятия предусматривает:
Создание различных модификаций данной продукции;
Учет требований потребителя к характеристикам предлагаемой продукции;
Различный ассортимент существующих форм и цветов;
Постоянное улучшение качества продукции.
Ценовая политика по производству строительных материалов увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.
Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:
Использование механизма гибких цен в зависимости от ассортимента продукции;
Хорошее качество при ценах ниже зарубежных аналогов;
Разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставки.
В основе стратегии ценообразования лежит метод средних затрат, который предусматривает установление рыночной цены исходя из издержек производства при загрузке производственных мощностей (80%) и прогнозируемом уровне прибыли, сопоставимым со средней учетной ставкой.
Сбытовая политика ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию.
Сбытовая стратегия заключается в:
Создании и регулировании коммерческих связей;
Рекламной деятельности в различных формах;
Участии в выставках и ярмарках и презентации демонстрационных образцов.
Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования изделий.
2.9. Потенциальные риски
Потенциальные риски ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственной процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.
Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.
Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)
Мерами по снижению коммерческих рисков являются:
Систематическое изучение конъюнктуры рынка;
Создание дилерской сети
Рациональная ценовая политика
продолжение
–PAGE_BREAK–Реклама и т.д.
Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса гривны и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, — это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.
2.10. Финансовый план и финансовая стратегия
Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства данных видов строительных материалов.
Общая потребность в инвестициях, которая определена в п3.6 составляет 709.1 тыс. грн., в том числе в 2002 г. – 271.27 тыс. грн.
Источниками финансирования являются:
Средства инвестора в размере 222.22 тыс. грн. с финансированием во 2 квартале 2002 года;
Собственные средства предприятия в общей сумме 486.89 тыс. грн., в том числе в 2002 г. – 49.05 тыс. грн. (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).
План доходов и расходов и расчет чистой прибыли представлен в табл.12.
Производство строительных материалов будет убыточно в течение одного квартала с момента инвестирования. Начиная со 2 квартала, планируется получение прибыли в размере 19 % от объема продаж. В расчетах учтено налогообложение.
Баланс денежных расходов и поступлений представлен в табл.13, где произведена оценка поступления и расходования денежных средств в динамике.
Расчет потребности в оборотном капитале представлен в табл. 14.
При этом расчет произведен исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам с учетом ускорения оборачиваемости оборотных средств.
Срок окупаемости проекта – 5.5 месяцев с начала инвестирования при ставке за кредит 11.7 %.
Расчет показателей прибыли произведен в табл. 15.
При этом инвестор получит доход в виде процентов в сумме 48.8 тыс. грн. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме 101.08 тыс. грн. Кроме того, участие в прибыли 2005 года позволит получить еще 125 тыс. грн.
При дисконтировании этого дохода процентной ставкой 11.7 % годовых, инвестор получит доход в размере 149.2 тыс. грн. (в номинальной оценке 274.2 тыс. грн.).
Таким образом, прибыль от реализации строительных материалов позволит осуществить финансирование развития производства, погашение кредита и процентов по нему, а также выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2004 года (в том числе инвестору, начиная с 2002 года).
График погашения инвестиционного кредита и процентов по нему указан в табл. 16.
Показатель кредитного покрытия инвестиций составляет 33%, соответственно показатель самофинансирования инвестиций – 69%.
Коэффициент покрытия финансово-эксплуатационных расходов составляет 102%. Таким образом, обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.
Расчет показателей безубыточности и финансовой прочности деятельности ДП ГАК «Титан» СМУ «Титан» позволяет определить объем производства при котором предприятие не несет ни убытков и не получает прибыли.
Расчет безубыточности и финансовой прочности произведен в табл. 17.
Таким образом, точка безубыточности (порог рентабельности) в 2002 году составляет 182.5 тыс. грн.; в 2005 году — 1669.72 тыс. грн. (т.е. объем выручки должен составлять не меньше указанных величин соответственно).
Запас финансовой прочности составляет в 2002 году 220.28 тыс. грн.; в 2005 году — 2983.6 тыс. грн.
Заключение
Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать вывод, что этот план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущую ситуацию.
Написание бизнес-плана принесло мне существенную пользу в практике изучения планирования и прогнозирования деятельности предприятия.
Я на практике познакомилась с финансовой отчетностью реально функционирующего предприятия, которому необходимо удерживать свои позиции на постоянно изменяющемся рыке в условиях конкуренции и без бизнес – планирования просто невозможно обойтись. Так сегодня пользуется спросом одна номенклатура товаров, а завтра может быть придется или применять конверсию или существует большая вероятность банкротства и ухода с рынка. Решение же необходимо принимать в кратчайшие сроки, считанные иногда в считанные дни. И бизнес – планирование является важнейшим инструментом в данной ситуации.
Приложение
Таблица 1
Структура бизнес – планов в соответствии с типологией по объектам бизнеса
Раздел бизнес – плана
По бизнес – линиям
По предприятию
Новому
Действующему
Развитие
Финансовое оздоровление
Концепция бизнеса (резюме)
+
+
+
Общая характеристика предприятия
Ситуация в настоящее время и краткая информация о предприятии
+
+
+
Краткие сведения по плану финансового оздоровления
Характеристика объекта бизнеса
+
+
+
Анализ финансового состояния предприятия
Исследование и анализ рынка (рынки и конкуренция)
+
+
+
Мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержанию хозяйственной деятельности
Организационный план, в т.ч. правовое обеспечение
–
+
–
Рынок и конкуренция
Персонал и управление
+
+
+
Деятельность в сфере маркетинга предприятия
План производства
+
+
+
План производства
План маркетинговых действий (комплекс маркетинга)
+
+
+
Финансовый план
Потенциальные риски
+
+
+
Финансовый план и финансовая стратегия
+
+
+
Таблица 4
Сегментация рынков электрической техники, шт.
Таблица 5
Объемы производства и реализации продукции 2002-2005 г.г.
Таблица 6
Необходимые средства для тех. подготовки и развития производства
Статья затрат
Кол-во оборудования, ед.
Сумма затрат, тыс. руб.
Поставщик
(города)
Вентиляционная установка
1
14,00
Черновцы
Вибростол
27
5,44
Черновцы
Формы
53
17,37
Черновцы
Аксессуары
157
11,19
Черновцы
Приобретение спец. инструмента
253
10,06
Технологическая подготовка
2,33
Затраты на реконструкцию
60,78
Всего
121,18
Таблица 7
Потребность в материалах и комплектующих изделиях
Наименование материалов
2002 г.
2003 г.
2004 г.
2005 г.
Поставщики (города)
В натуральном выражении
Сумма, тыс. грн.
В натуральном выражении
Сумма, тыс. грн.
В натуральном выражении
Сумма, тыс. грн.
В натуральном выражении
Сумма, тыс. грн.
Материалы – всего, в т.ч.
58,27
203,12
370,60
1066,32
Смола 440-099
4,10
29,61
66,80
96,52
29,79
215,16
264,40
687,42
ГАК «Титан»
Кобальт 9802
0,02
1,71
0,05
3,89
0,09
6,61
0,12
16,80
ГАК «Титан»
Отвердитель К-1
0,04
2,18
0,50
27,29
1
54,58
1,6
157,20
ГАК «Титан»
Гелькоут NGA 100
50
0,69
50
0,69
50
0,69
50
1,25
ГАК «Титан»
Кварцевый песок
0,01
0,25
0,05
1,25
0,07
1,75
0,12
5,40
ГАК «Титан»
Мел
22
1,53
110
7,64
220
15,28
330
41,25
ГАК «Титан»
Ацетон
2,75
14,60
2,75
49,58
2,75
49,58
2,75
89,25
ГАК «Титан»
Паста цветная РС-30Р
25
0,69
25
0,69
25
0,69
25
1,25
ГАК «Титан»
Паста полировочная
72
7,00
160
15,56
270
26,25
380
66,50
ГАК «Титан»
Покупные комп-щие изд. – всего.
8,44
61,22
105,56
304
Всего
66,72
264,34
476,16
761,29
Таблица8
Затраты на производство продукции
Статья затрат
2002 г.
2003 г.
2004 г.
2005 г.
Основные материалы
58,27
203,12
370,60
592,40
Покупные компл. Изделия
8,44
61,22
105,56
168,89
Трансп.-заготов. Расходы
3,74
14,29
26,54
42,50
Зар.плата производственных рабочих
38,06
152,10
284,76
457,01
Премии производственным рабочим
17,13
68,44
128,11
205,66
Отчисления на соц.нужды производств.рабочих
21,25
84,93
158,97
255,13
Износ специнструмента
5,52
22,06
41,29
66,27
Общепроизводственные расходы
101,93
380,28
626,39
868,47
Общехозяйственные расходы
8,43
30,42
56,94
91,39
Производственная себестоимость
262,77
1016,85
1799,18
2747,71
Коммерческие расходы
3,16
15,26
35,98
68,69
Полная себестоимость объема производства тов.продукции
265,92
1032,10
1835,17
2816,41
Прибыль
66,48
258,03
458,79
704,10
Объем производства в оптовых ценах
332,40
1290,13
2293,96
3520,51
Объем производства в свободных отпускных ценах
402,78
1562,50
2916,67
4652,78
Таблица 9
Калькуляция к проекту свободной отпускной цены на предлагаемую продукцию, тыс. грн.[8]
продолжение
–PAGE_BREAK–