/>Содержание
Введение
Глава 1. Общая характеристикабизнес-плана
Глава 2.Экономическая часть
2.1 Структура бизнес-плана
Раздел 1. Предприятие
1. Описаниепредприятия
2. Товары
3. Рыноксбыта
4. Месторасположение
5. Управление
6. Кадры
7. Резюме
Раздел 2. Финансовые сведения
1. Производственныйплан предприятия
2. Плансбыта продукции
3. Себестоимостьтоварной продукции
4. Пландоход и расходов
5. Прогноздвижения денежных средств
6. Оценкаэкономической эффективности работы предприятия
Заключение
Список литературы
Введение
Планили рынок? Надо ли планировать предпринимательство и любую другую деятельностьи не видимая рука рынка все рационально расставит по своим местам иавтоматически обеспечит экономическую безопасность общества в преемственностипоколений? Сама жизнь убедительно доказала, что общественный прогрессдостигается не на пути противопоставления плана и рынка, а разумного успешногоих сочетания. Планирование не столько и не только одно из сущностных элементовсоциализма, а скорее всего закономерный результат поиска человеком в общественаиболее рациональных эффективных способов своего исторического развития выживания.Оно имело место и существование в той или иной форме и соответствовала нормамво всех общественно экономических системах на любых предприятиях, в семье ссамого начало ее появления и даже у каждого отдельного человека. Всякий, ктовсерьез хочет заниматься предпринимательской деятельностью и получать прибыль врыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованныйдетальный план – документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса,выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализациипродукции. Наличие хорошо разработанного плана позволяет активно развиватьпредпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы.
Одновременноплан является руководством к действию и использованию для проверки идей, целей,для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатовдеятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств план можетуточняться путем корректировок соответствующих показателей. Постоянноеприведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможностьиспользовать ее в качестве инструмента оценки практических результатов работыпредприятия.
Следовательно,для преодоления системного кризиса в России необходимо рыночные механизмысочетать с индикативно–договорным планированием и разработкой бизнес — плана всистеме взаимоувязанных прогнозных показателей, которые служат основойзаключения долгосрочных контрактов между предприятиями и формирования бюджетоввсех уровней управления в стране.
Важнойзадачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, вдействующие и развивающиеся предприятия НГП. Для этого необходимоаргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующихинвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.
Основнойцелью данной курсовой работы является изучение структуры бизнес-плана и на ееоснове составление бизнес-плана на предприятиях нефтегазовой промышленности.Следовательно, определение перспективного развития организации, выявление еерентабельности.
Наоснове анализа необходимо рассмотреть мероприятия по повышению прибыли и улучшениюдеятельности в целом.
Объектомисследования является ОАО “Дагнефтегаз”.
ГЛАВА 1. ОБЩАЯХАРАКТЕРИСТИКА БИЗНЕС-ПЛАНА
Важнейшимэлементом организации предпринимательской деятельности в условиях рыночнойэкономики является бизнес-план, который в мировой практике представляет собойоснову для оценки перспективности вновь создаваемых коммерческих предприятийили намеченных ими для реализации проектов выпуска новой продукции.
Бизнес-план– это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческогопредприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, атакже определяет способы решения этих проблем. Поэтому правильно составленныйбизнес-план, в конечном счете, отвечает на вопрос: «Стоит ли вкладывать деньгив это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств?»
Овладениеискусством составления бизнес-плана сегодня становится крайне актуальным в силутрех причин:
во-первых,в российскую экономику пришло новое поколение предпринимателей, многие из которыхникогда не руководили коммерческими предприятиями и поэтому очень плохопредставляют весь круг ожидающих их проблем, особенно в рыночной экономике;
во-вторых,меняющаяся хозяйственная среда ставит и опытных руководителей переднеобходимостью по-иному просчитывать свои будущие шаги и готовиться кнепривычному делу – борьбе с конкурентами;
в-третьих,рассчитывая получить иностранные инвестиции для подъема нашей экономики,необходимо уметь обосновывать свои заявки и доказать инвесторам, что мыспособны просчитать все аспекты использования таких инвестиций не хужебизнесменов из других стран.
Назначениебизнес-планасостоит в том, чтобы помочь предпринимателям и экономистамрешить четыре основные задачи:
· изучитьемкость и перспективы развития будущего рынка сбыта;
· оценитьзатраты, которые будут необходимы для изготовления и сбыта нужной этому рынкупродукции, и соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать своитовары, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела;
· обнаружитьвсевозможные «подводные камни», подстерегающие новое дело в первые годы егосуществования;
· определитьте сигналы, те показатели, по которым можно будут регулярно определять – идетли дело на подъем или катиться к развалу.
Врыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, еслине будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать иаккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на нихконкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Такимобразом, разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственнойдеятельности фирмы является важнейшей задачей для любого предпринимателя.
Цельразработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы наближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка ивозможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план помогаетпредпринимателю решить следующие основные задачи:
– определитьконкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этихрынках;
– сформулироватьдолговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения.Определить лиц, ответственных за реализацию каждой стратегии;
– выбратьсостав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмойпотребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию иреализации;
– оценитьсоответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям подостижению поставленных целей;
– определитьсостав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, рекламе, стимулированиюпродаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п.;
– оценитьматериальное и финансовое положение фирмы и соответствие финансовых иматериальных ресурсов достижению поставленных целей;
– предусмотретьтрудности и «подводные камни», которые могут помешать выполнению бизнес-плана.
Пренебрегаясоставлением бизнес-плана, предприниматель может оказаться не готовым к темнеприятностям, которые ждут его на пути к успеху, и будет лихорадочноимпровизировать. А это чаще всего кончается плачевно как для него, так и длядела, которым он занимается. Поэтому лучше не пожалеть времени и занятьсябизнес-планированием. При этом письменное оформление бизнес-плана имеетсущественное значение для организации работ по его выполнению.
Бизнес-план– документ перспективный и составлять его рекомендуется на 3-5 лет вперед.
Важностьпланирования не следует недооценивать. Трезвый взгляд на создающеесяпредприятие или на уже созданное поможет выявить его слабые и сильные стороны;точно определить, что требуется; не упустить чего-либо из виду; оценитьоткрывающиеся перспективы и приступить к выработке плана конкретных действий,направленных на достижение поставленной цели; заранее предвидеть возможныетрудности, не дать им перерасти в серьезную проблему, докопаться до причин,затруднений, а, значит, найти пути их устранения.
Структурабизнес – плана включает следующие разделы:
1. Резюме:краткое содержание бизнес-плана.
2. Возможностифирмы.
3. Местоположение.
4. Видытоваров (услуг).
5. Рынкисбыта товаров (услуг).
6. Конкуренцияна рынках сбыта.
7. Планмаркетинга.
8. Планпроизводства.
9. Организационныйплан.
10. Правовоеобеспечение деятельности фирмы.
11. Оценкариска и страхование.
12. Финансовыйплан.
13. Стратегияфинансирования.
Бизнесплан должен быть выполнен на высоком полиграфическом уровне. Вместе с тем ондолжен быть предельно скромным в оформлении. На титульном листе размещаютназвание плана, подтверждение о конфиденциальности содержащейся информации,проставляют номер и напоминание о том, чтобы инвестор вернул экземпляр, еслиего не заинтересовало это дело. Общий объем документа 50-60 страниц. Присоставлении плана следует широко пользоваться статистической информацией,всякий раз подтверждая ее ссылкой на первоисточник, известных экспертов. Всепредложения в плане должны быть четко обозначены. При необходимости в немиспользуют фотографии, таблицы и рисунки. Чтобы инвестору, потенциальномупартнеру легко было найти интересующий его раздел, план должен иметьоглавление, а каждый раздел – свой шмуцтитул.
Припереводе делового плана на иностранный язык нужно использовать термины ипояснения, к которым привык западный бизнесмен и финансист
ГЛАВА 2.ЭКОНОМИЧЕСКАЯЧАСТЬ
2.1 Структурабизнес-плана
Раздел 1. Предприятие
1. Описание предприятия
Открытоеакционерное общество «Дагнефтегаз» учреждено в августе 2003 года решениемобщего собрания акционеров ОАО «НК «Роснефть» -«Дагнефть» в соответствии сдействующим законодательством. ОАО «Дагнефтегаз» осуществляет добычу нефти,газа, газоконденсата и реализует их на внутреннем рынке.
В настоящее времяОбщество ведет разработку пяти месторождений (Димитровское, Избербашское,Махачкала-Тарки, Шамхал-Булак, Дагестанские Огни). Добыча нефти и газа ведетсяиз 41 скважин.
Основными видамидеятельности Общества являются:
· добычагаза, конденсата, нефти, транспортировка, переработка и реализация сырья ипродуктов переработки;
· разведкаи разработка газовых и нефтяных месторождений;
· бурениепоисковых, разведочных, структурных и эксплуатационных скважин на газ и нефть;
· обустройствогазовых и нефтяных месторождений, строительно-монтажные и ремонтно-строительныеработы, строительство и ремонт дорог по хозяйственным договорам;
· организациявыполнения промыслово-геофизических исследований и прострелочно-взрывных работв скважинах;
· разработка(проектирование) документации на строительство скважин всех назначений(поисковых, разведочных, структурных, эксплуатационных на газ и нефть);
· разработка(проектирование) документации на строительство, реконструкцию, расширение,технологическое перевооружение и ликвидацию объектов добычи и комплекснойподготовки газа, нефти, конденсата и их переработки;
· разработкаи реализация научно-технической продукции.
Приоритетныминаправлениями деятельности ОАО «Дагнефтегаз» в 2006 году являлись:
Выполнениебизнес-плана по основным направлениям:
– Добычанефти, газоконденсата и газа;
– Реализациянефти, газоконденсата и газа;
– Сокращениезатрат на производство товарной продукции;
– Совершенствованиетехнологий добычи нефти и газа;
– Освоениекапитальных вложений.
Всостав ОАО «Дагнефтегаз» входят аппарат управления, цех по добыче нефти и газа(ЦДНГ), участок бурения и капитального ремонта скважин (УБиКРС),эксплуатационная служба (ЭС), автотранспортные цеха (АТЦ), собственная службабезопасности (ССБ).
ОАО«Дагнефтегаз» осуществляет свою деятельность на нефтегазоконденсатномместорождении Димитровское, где добывается 90% природного газа. Здесь же нагрупповой установке (ГУ) ведется подготовка и распределение газа.
Ведутсяработы на месторождении Избербаш – первооткрывательнице дагестанской нефти в1936 году, а в 2003 году на этой площади пробурена и введена в эксплуатацию ипервая газовая скважина, в связи, с чем открылась перспектива увеличения добычигаза в этом регионе.
Вэксплуатации находится месторождение Махачкала – Тарки, которое разрабатываетсяс 1970 года.
ОАОосуществляет разработку нефтегазоконденсатных месторождений: Шамхал-Булак,Дагогни и Новолакское. Имеет лицензии на геологическое изучение и добычууглеводородов (УВ) на шести площадях (Зап. Избербаш, Карабудахкентская,Агачаульская, Сафаралинская, Карланюртовская и Каратюбинская). Нефтегазоносныйрайон предгорного Дагестана характеризуется различной степеньюгеолого-геофизической изученности, а также сложными условиями бурения скважин,поисков, разведки и разработки залежей нефти и газа. Бурение скважинсопровождается искривлением стволов, осыпями и обвалами стенок скважин, желообразованиями,интенсивными нефтепроявлениями, катастрофическими поглощениями промывочнойжидкости. Это связано с наличием в геологическом разрезе мощной глинистой толщиМайкопа, крупных тектонических трещин, рассекающих группу пластов различногостратиграфического возраста и литологического состава. Дополнительнымиусловиями, осложняющими разведку и разработку месторождений в предгорномДагестане, являются большие глубины залегания продуктивных пластов (4 км и более).
Сегодняодной из основных задач Общества является поддерживать достигнутый уровеньдобычи из действующих скважин за счет увеличения ремонтных и изоляционныхработ. Кроме того, в перспективе ОАО «Дагнефтегаз» намерено наращивать объемдобычи нефти и газа за счет бурения новых скважин и капитального ремонтадействующих. Одним из приоритетных направлений в области увеличения добычинефти из действующих скважин является гидроразрыв пластов. Общество в настоящеевремя работает в этом направлении.
Перспективыразвития Общества в первую очередь связаны с разведкой верхнемеловойгазоконденсатной залежи Избербашского месторождения и залежи нефти 3-го блокаДимитровского месторождения.
Предусмотренотакже бурение разведочной скважины № 249 Избербаш и № 40 Димитровское. Успешноезавершение строительства этих скважин позволит существенно увеличить добывнойпотенциал углеводородов по обществу.
2.Товары
Предприятие ОАО«Дагнефтегаз» добывает: нефть, газоконденсат, газ природный, газ нефтяной(попутный) – которые являются основными товарами.
Нефть — горючаямаслянистая жидкость, являющаяся смесью углеводородов, красно-коричневого,иногда почти чёрного цвета, хотя иногда встречается и слабо окрашенная вжёлто-зелёный цвет и даже бесцветная нефть, имеет специфический запах,распространена в осадочной оболочке Земли; одно из важнейших для человечестваполезных ископаемых.
Газовые конденсаты — жидкие смеси высококипящих углеводородов различного строения, выделяемые изприродных газов при их добыче на так называемых газоконденсатныхместорождениях.
Природный газ — смесьгазов, образовавшаяся в недрах земли при анаэробном разложении органическихвеществ. Часто является попутным газом при добыче нефти.
Товарная продукция — объём готовой продукции произведенный предприятием, который предназначен дляреализации.
3. Рынок сбыта
ОАО «Дагнефтегаз»реализует всю свою продукцию на внутреннем рынке.
Предприятие реализовалоза 2009 год природный и попутный газ покупателям (1, 2, 3, 4, 5, 6, 7) в объеме450 млн. м3. Также предприятие реализовало газоконденсат покупателям (8, 9, 10,11, 12) в объеме 17000 тонн и нефть покупателям (13, 14, 15) в объеме 35000тонн.
Количествореализованной продукции составило:
нефть – 35 тыс. тонн;
конденсат – 17 тыс.тонн;
газ природный – 441млн. м3;
газ нефтяной (попутный)– 9 млн. м3;
Внутренний рынок — рынок, действующий внутри страны.
Общество обеспечивает45-50% годового потребления газа РД. Максимальное потребление газа в 1 и 4кварталах (в связи с отопительным сезоном).
4. Месторасположение
Место нахожденияобщества: Российская Федерация, Республика Дагестан, Каякентский район, с.Новокаякент. По указанному адресу осуществлена государственная регистрацияобщества.
Головной офис находитсяпо адресу: Российская Федерация, Р. Дагестан, г. Махачкала, ул. Танкаева 75а.
Предприятиеработает на лицензированных площадях:
Димитровское,Избербашское, Махачкала-Тарки, Шамхал-Булак, Дагестанские Огни.
Основныепроизводственные базы находятся в Избербашской, Кизилюртовской зоне и на ГУ-4месторождения — Дмитровское.
5. Управление
Учредителямиакционерного общества являются ОАО «НК «Роснефть»- Дагнефть» и ОАО «НК «Роснефть».
Органами управления общества являются:
– общеесобрание акционеров;
– советдиректоров;
– единоличныйисполнительный орган (генеральный директор, управляющая организация,управляющий);
— коллегиальный исполнительный орган (правление).
Высшиморганом управления общества является общее собрание акционеров.
Решениеобщего собрания акционеров может быть принято (формы проведения общего собранияакционеров):
— путем совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня ипринятия решения по вопросам, поставленным на голосование;
— путем заочного голосования (без совместного присутствия акционеров дляобсуждения вопросов повестки дня и принятия решения по вопросам, поставленнымна голосование).
Общеесобрание акционеров общества проводится по месту нахождения общества, в г.Махачкале или в г. Москве.
Советдиректоров общества осуществляет общее руководство деятельностью общества, заисключением решения вопросов, отнесенных федеральными законами и уставом ккомпетенции общего собрания акционеров.
Председательсовета директоров общества избирается членами совета директоров общества из ихчисла большинством голосов всех членов совета директоров общества, при этом неучитываются голоса выбывших членов совета директоров. Председатель совета директоровобщества организует его работу, созывает заседания совета директоров общества ипредседательствует на них, организует на заседаниях ведение протокола,председательствует на общем собрании акционеров общества.
Руководствотекущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительныморганом общества (генеральным директором, управляющей организацией,управляющим) и коллегиальным исполнительным органом (правлением).Исполнительные органы подотчетны совету директоров общества и общему собраниюакционеров.
Лицо,осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества(генерального директора), осуществляет также функции председателя правления.
Советдиректоров вправе в любое время принять решение о досрочном прекращенииполномочий единоличного исполнительного органа общества (генеральногодиректора), членов коллегиального исполнительного органа общества (правления) иобразовать новые исполнительные органы.
Единоличнымисполнительным органом общества (генеральным директором) и членомколлегиального исполнительного органа общества (правления) не может бытьназначено лицо, являющееся должностным лицом или иным работником организации,конкурирующей с обществом.
6.Кадры
Всостав ОАО «Дагнефтегаз» входят аппарат управления, цех по добыче нефти и газа(ЦДНГ), участок бурения и капитального ремонта скважин (УБиКРС),эксплуатационная служба (ЭС), автотранспортные цеха (АТЦ), собственная службабезопасности (ССБ).
Трудовыересурсы — часть населения страны, обладающая физическим развитием, умственнымиспособностями и знаниями, необходимыми для занятия общественно-полезным трудом.
Предприятиенуждается в привлечении квалифицированных специалистов, а именноинженер-экономист 2 чел., экономист – менеджер 1 чел., а также буровые мастера.Проблема нехватки квалифицированных кадров очень актуальна на сегодняшний день,т.к. уровень образования не соответствует высоким требованиям. Однако, ксчастью, в нашей республике находится лучший ВУЗ в РФ (ДГТУ) ежегодновыпускающий огромное количество специалистов. Тем самым, такая база умственногопотенциала практически исключает проблему нехватки кадров.
7.Резюме
Открытоеакционерное общество «Дагнефтегаз» учреждено в августе 2003 года решениемобщего собрания акционеров ОАО «НК «Роснефть»-Дагнефть» в соответствии сдействующим законодательством.
Предприятиеосуществляет разработку нефтяных и газовых месторождений “Избербаш”,“Даг-Огни”, “Дмитровское”, “Махачкала-Тарки”.
ОАО«Дагнефтегаз» осуществляет свою деятельность на нефтегазоконденсатномместорождении Димитровское, где добывается 90% природного газа. Здесь же нагрупповой установке (ГУ) ведется подготовка и распределение газа.
Ведутсяработы на месторождении Избербаш – первооткрывательнице дагестанской нефти в1936 году, а в 2003 году на этой площади пробурена и введена в эксплуатацию ипервая газовая скважина, в связи с чем открылась перспектива увеличения добычигаза в этом регионе.
Вэксплуатации находится месторождение Махачкала – Тарки, которое разрабатываетсяс 1970 года.
ОАОосуществляет разработку нефтегазоконденсатных месторождений: Шамхал-Булак,Дагогни и Новолакское. Имеет лицензии на геологическое изучение и добычууглеводородов (УВ) на шести площадях (Зап.Избербаш, Карабудахкентская,Агачаульская, Сафаралинская, Карланюртовская и Каратюбинская). Нефтегазоносныйрайон предгорного Дагестана характеризуется различной степеньюгеолого-геофизической изученности, а также сложными условиями бурения скважин,поисков, разведки и разработки залежей нефти и газа. Бурение скважинсопровождается искривлением стволов, осыпями и обвалами стенок скважин, желообразованиями,интенсивными нефтепроявлениями, катастрофическими поглощениями промывочнойжидкости. Это связано с наличием в геологическом разрезе мощной глинистой толщиМайкопа, крупных тектонических трещин, рассекающих группу пластов различногостратиграфического возраста и литологического состава. Дополнительнымиусловиями, осложняющими разведку и разработку месторождений в предгорномДагестане, являются большие глубины залегания продуктивных пластов (4 км и более).
Предприятие добывает:нефть, газоконденсат, газ природный, газ нефтяной (попутный), которые являютсяосновными товарами.
Раздел 2. Финансовыесведения
1. Производственныйплан предприятия
Назначение подраздела –показать своим потенциальным партнерам, что фирма в состоянии реальнопроизводить потребное количество товаров в нужные сроки и с требуемымкачеством. Иными словами, предпринимателю здесь необходимо доказать, что ондействительно может организовать эффективное производство.
Многие предпринимателисчитают, что инвесторов должно интересовать лишь то, сможет ли предпринимательвернуть эти деньги и выплатить по ним проценты или дивиденды. Однако такаялогика ныне не убеждает уже никого. Во всем мире финансисты – кредиторы вникаютво все детали производственного цикла заемщиков.
Это делается потому,что они хотят оценить квалификацию руководства фирмы и обоснованность ее плановс целью ответить себе на вопрос о перспективности долговременногосотрудничества.
Основная цельпредприятия и его подразделений реализуется в результате выполненияпроизводственной программы, которой определяется перечень, количество, сроки, истоимость изготовления изделий. Основанием для формирования производственнойпрограммы является перспективный план выпуска продукции, разрабатываемый порезультатам изучения конъюнктуры рынка и сбыта изделий в соответствии спрофилированием предприятия, цехов и их развитием. Эта область работы относитсяк высшему звену управления предприятием, цехом, и ее можно отнести кстратегическому планированию.
В соответствии сисходными данными, необходимо расчитать годовую плановую производственнуюпрограмму, применяя формулы расчета (представленные ниже таблицы), заполнитьданную таблицу.
Таблица № 1
№ п/п
Наименование показателей
Ед. изм.
Годовой план
1.
Добыча нефти с газоконденсатом тыс.тонн 61,23
в том числе:
нефть тыс.тонн 40,40
газоконденсат тыс.тонн 20,83
2.
Добыча газа всего млн.м3 530,87
в том числе:
газ природный млн. м3 517,91
газ нефтяной (попутный) млн. м3 12,96
3.
Технологические потери в процентах
нефть % 1,0
газоконденсат % 1,0
газ природный % 0,7
газ нефтяной (попутный) % 0,4
4.
Технологические потери
нефть тыс.тонн 0,404
газоконденсат тыс.тонн 0,2083
газ природный млн. м3 3,625
газ нефтяной (попутный) млн. м3 0,052
5.
Товарная нефть с газоконденсатом в том числе: товарная нефть тыс.тонн 39,996 товарный газоконденсат тыс.тонн 21,0383
6.
Товарный газ всего: в том числе: товарный природный газ млн. м3 514,285 товарный нефтяной (попутный) газ млн. м3 12,908
7.
Расходы на собственные нужды в процентах в том числе: нефть % 7,5 газоконденсат % 3,0 газ природный % 12,5 газ нефтяной (попутный) % 7,0
8.
Расходы на собственные нужды в том числе: нефть тыс.тонн 2,9997 газоконденсат тыс.тонн 0,631 газ природный млн. м3 64,286 газ нефтяной (попутный) млн. м3 0,904
1.Технологические потери в натуральных единицах измерения определяются путемумножения количество (нефти, газа) на технологические потери в процентахсоответственно и рассчитываются по следующим формулам:
а) М д.н. * М н.п./100 = М н.п.н.
Мн.п.н. =40,40 тыс.т*1,0/100=0,404 тыс.т.
б) М д.к. * Мк.п./100 = М к.п.н.
М к.п.н .= 20,83тыс.т.*1,0/100=0,2083 тыс.т.
в) М д.г.пр. * Мг.пр. п./100 = М г.пр. п.н.
М г.пр. п.н.=571,91млн.м3*0,7/100=3,625 млн.м3
г) М д.г.н. * М г.н.п./100 = М г.н. п.н.
М г.н. п.н.=12,96 млн.м3*0,4/100=0,052млн.м3
где, М д.н. –количество добытой нефти; М д.к. — количество добытого газоконденсата; Мд.г.пр. – количество добытого природного газа; М д.г.н. – количестводобытого нефтяного газа; М н.п. – нормативные технологические потеринефти в процентах; М к.п. – нормативные технологические потеригазоконденсата в процентах; М г.пр.п. – нормативные технологическиепотери природного газа в процентах; М г.н. п. – нормативныетехнологические потери нефтяного газа в процентах; М н.п.н. –технологические потери нефти в натуральных единицах измерения; М к.п.н.–технологические потери газоконденсата в натуральных единицах измерения; Мг.пр.п.н. технологические потери природного газа в натуральных единицахизмерения; М г.н. п.н. – технологические потери нефтяного газа внатуральных единицах измерения;
2.Товарная продукция в натуральных единицах измерения определяются путемвычитания из количества (нефти, газа), технологических потерь в натуральныхединицах соответственно и рассчитывается по следующим формулам:
а) М д.н. — Мн.п.н.= М т.н.
М т.н.=40,40 тыс.т –0,404 тыс.т =39,996 тыс.т.;
б) М д.к. — Мк.п.н.= Мт.к.
Мт.к.=20,83 тыс.т –0,2083 тыс.т =21,0383 тыс.т.;
в) М д.г.пр.- Мг.пр. п.н.= М т.г.пр.
М т.г.пр.=517,91 млн.м3– 3,625 млн.м3=514,285 млн.м3;
г) М д.г.н. — М г.н.п.н.= М т.г.н.
М т.г.н.=12,96 млн.м3–0,052 млн.м3=12,908 млн.м3
где, М т.н. – товарнаянефть в натуральных единицах измерения; М т.к.-товарныйгазоконденсат в натуральных единицах измерения;М т.г.пр. – товарныйприродный газ в натуральных единицах измерения; М т.г.н. – товарныйнефтяной газ в натуральных единицах измерения;
3. Расходыпродукции на собственные нужды в натуральных единицах измерения определяютсяпутем умножения количество (нефти, газа) на величину (нефти, газа) расходуемойна собственные нужды в процентах соответственно и рассчитываются по следующимформулам:
а) Мт.н. * Мс.н./100= Мс.н.н.
Мс.н.н.=39,996тыс.т.*7,5/100=2,9997 тыс.т.;
б) М т.к. *Мс.к./100 = Мс.к.н.
Мс.к.н.=21,0383тыс.т.*3,0/100=0,631 тыс.т.;
в) М т.г.пр *Мс.г.пр./100 = Мс.г.пр.н.
Мс.г.пр.н.=514,285млн.м3*12,5/100=64,286 млн.м3;
г) М т.г.н. *Мс.г.н./100= Мс.г.н.н.
Мс.г.н.н.=12,908 млн.м3*7,0/100=0,904млн.м3.
где, Мс.н. –количество нефти расходуемой на собственные нужды в процентах;
Мс.к.– количество газоконденсата расходуемого на собственные нужды в процентах; Мс.г.пр.– количество газа природного расходуемого на собственные нужды в процентах; Мсг.н.– количество газа нефтяного расходуемое на собственные нужды в процентах; Мс.н.н. — количество нефти расходуемое на собственные нужды в натуральных единицахизмерения; Мс.к.н. — количество газоконденсата расходуемое насобственные нужды в натуральных единицах измерения; Мс.г.пр.н. — количество природного газа расходуемое на собственные нужды в натуральныхединицах измерения; Мс.г.н.н. — количество нефтяного газа расходуемое насобственные нужды в натуральных единицах измерения.
2. План сбыта продукции
Для организацииэффективной предпринимательской деятельности, важное значение на стадииразработки бизнес плана имеют маркетинговые исследования, оценка рыночнойвозможности предприятия, спрос на выпускаемую продукцию, способы продвижениятовара на различных типах рынка. Анализ рынка в целях предсказания спроса наконкретный товар требует достаточно больших затрат времени и средств иохватывает:
· анализпланов производства и развития соответствующей сферы бизнеса;
· анализпотребления товаров и услуг;
· анализторговли;
· анализконкурентоспособности товара;
В этом подразделенеобходимо объяснить потенциальным партнерам или инвесторам основные элементысвоего плана сбыта продукции.
В соответствии сисходными данными, необходимо рассчитать годовую плановую реализацию товарнойпродукции, применяя формулы расчета (представленные ниже таблицы), и заполнитьданную таблицу.
Таблица № 2
План реализацииприродного и нефтяного газа Кол-во, тн, тыс. м3
Теплотвор
ность Цена Сумма без НДС, руб НДС Сумма с НДС, руб Цена с НДС, руб/т.м3 Покупатель 1 природный 80000 8100 1917,34 153387200 27609696 180996896 2262,46 Покупатель 2 природный 190000 8100 1917,34 364294600 65573028 429867628 2262,46 Покупатель 3 природный 35000 8100 1917,34 67106900 12079242 79186142 2262,46 Покупатель 4 природный 56000 8100 1917,34 107371040 19326787,2 126697827,2 2262,46 Покупатель 5 природный 80000 8100 1917,34 153387200 27609696 180996896 2262,46 Покупатель 6 нефтяной 7000 8100 1917,34 13421380 2415848,4 15837228,4 2262,46 Покупатель 7 нефтяной 2000 8100 1917,34 3834680 690242,4 4524922,4 2262,46
Итого
450000 862803000 155304540 1018107540
План реализациитоварной нефти и газоконденсатаПокупатель 8 конд 12000 7161,02 85932240 15467760 101400000 8450 Покупатель 9 конд 3000 7161,02 21483060 3866940 25350000 8450 Покупатель 10 конд 100 7161,02 716102 128898 845000 8450 Покупатель 11 конд 900 7161,02 6444918 1160082 7605000 8450 Покупатель 12 конд 1000 7161,02 7161020 1288980 8450000 8450 Покупатель 13 нефть 11000 5364,41 59008510 10621490 69630000 6330 Покупатель 14 нефть 10000 5364,41 53644100 9655900 63300000 6330 Покупатель 15 нефть 14000 5364,41 75101740 13518260 88620000 6330
Итого
52000 309481690 55708310 365200000
нефть 35000 187754350 33795650 221550000
конденсат 17000 121727340 21912660 143650000
ВСЕГО планируется реализовать
1172284690 211012850 1383307540
/> /> /> /> /> /> /> /> /> />
1.Цена на газ с учетом отклонений фактической объемной теплотысгорания рассчитывается по следующей формуле:
Цуст * Qфакт
Ц факт = ________________________
Qрасч
где, Ц уст –утвержденная в установленном порядке цена на газ – 1870 руб. без НДС.;Qфакт– фактическая объемная теплота сгорания газа, ккал/м3 ( в соответствии синдивидуальным заданием); Qрасч — расчетная объемная теплота сгорания газа — 7900 ккал/м3;
Подставляя данные можнорассчитать фактическую цену реализации газа без НДС с учетом теплоты сгорания:
Цфакт = (1870 * 8100) / 7900 = 1917,34 руб/тыс.тн
2.Выручкаот реализации товарной продукции определяется как произведение количествареализуемой продукции в натуральных единицах на фактическую цену реализации безНДС соответственно и рассчитывается по следующим формулам:
а) К г.пр. * Ц факт = Вг.пр.
П1) В г.пр.=80000000 *1917,34/1000=153387200 р.
П2) В г.пр.=190000000 *1917,34/1000=364294600 р.
П3) В г.пр.=35000000 *1917,34/1000=67106900 р.
П4) В г.пр.=56000000 *1917,34/1000=107371040 р.
П5) В г.пр.=80000000 *1917,34/1000=153387200 р.
б) К г.н.* Ц факт = Вг.н.
П6) В г.н=7000000 *1917,34/1000=13421380 р.
П7) В г.н=2000000 *1917,34/1000=3834680 р.
в) К к.* Ц к = В к.
П8) В к.=12000 *7161,02=85932240 р.
П9) В к=3000 *7161,02=21483060 р.
П10) В к.=100 *7161,02=716102 р.
П11) В к.=900 *7161,02=6444918 р.
П12) В к.=1000 *7161,02=7161020 р.
г) Кн. * Ц н = В н.
П13) В н.=11000 *5364,41=59008510 р.
П14) В н.=10000 *5364,41=53644100 р.
П15) В н.=14000 *5364,41=75101740 р.
Цены на нефть и конденсатбез учета НДС:
Ц н = 6330 / 1,18 =5364,41 руб/т
Ц к = 8450 / 1,18 =7161,02 руб/т
К г.пр.-количество реализуемого природного газа в натуральных единицах; К г.н. — количествореализуемого нефтяного газа в натуральных единицах; К н. — количество реализуемойнефти в натуральных единицах; К к. — количество реализуемогогазоконденсата в натуральных единицах;Ц факт – фактическая цена на газс учетом отклонений объемной теплоты сгорания; Ц н — фактическая цена нанефть;Ц к — фактическая цена на газоконденсат; В г.пр. – выручкаот реализации природного газа; В г.н. — выручка от реализации нефтяногогаза; В н. — выручка от реализации нефти; В к. — выручка отреализации газоконденсата;
3.НДС (налог на добавленную стоимость) рассчитывается по следующей формуле:
а) В г.пр * 18,0 /100 =НДС г.пр.
П1) НДС г.пр.=153387200* 18,0/100 = 27609696 р.
П2) НДС г.пр.=364294600* 18,0/100 = 65573028 р.
П3) НДС г.пр.=67106900* 18,0/100 = 12079242 р.
П4) НДС г.пр.=107371040* 18,0/100 = 19326787,2 р.
П5) НДС г.пр.= 153387200* 18,0/100 = 27609696 р.
б) В г.н * 18,0 /100 =НДС г.н.
П6) НДС г.н.=13421380 *18,0/100 = 2415848,4 р.
П7) НДС г.н.=3834680 *18,0/100 = 690242,4 р.
в) В к. * 18,0 /100 =НДС к.
П8) НДС к.=85932240 *18,0/100 = 15467760 р.
П9) НДС к.=21483060 *18,0/100 = 3866940 р.
П10) НДС к.=716102 *18,0/100 = 128898 р.
П11) НДС к.=6444918 *18,0/100 = 1160082 р.
П12) НДС к.=7161020 *18,0/100 = 1288980 р.
г) В н. * 18,0 /100 =НДС н.
П13) НДС н=59008510 *18,0/100 = 10621490 р.
П14) НДС н=53644100 *18,0/100 = 9655900 р.
П15) НДС н=75101740 *18,0/100 = 13518260 р.
где, НДС г.пр – налогна добавленную стоимость от выручки по природному газу; НДС г.н. – налогна добавленную стоимость от выручки по нефтяному газу; НДС н. – налог надобавленную стоимость от выручки по нефти; НДС к. – налог на добавленнуюстоимость от выручки по газоконденсату;
4.Выручкаот реализации с учетом НДС рассчитывается по следующей формуле:
а) В г.пр. + НДСг.пр. =В г.пр.в.
П1) В г.пр.в=153387200+ 27609696 = 180996896 р.
П2) В г.пр.в=364294600+ 65573028 = 429867628 р.
П3) В г.пр.в=67106900 +12079242 = 79186142 р.
П4) В г.пр.в=107371040+ 19326787,2 = 126697827,2 р.
П5) В г.пр.в=153387200+ 27609696 = 180996896 р.
б) В г.н. + НДСг.н. = Вг.н.в.
П6) В г.н.в.=13421380 +2415848,4 = 15837228,4 р.
П7) В г.н.в.=3834680 +690242,4 = 4524922,4 р.
в) В н. + НДСн. = Вн.в.
П8) В н.в. =85932240 +15467760 = 101400000 р.
П9) В н.в. =21483060 +3866940 = 25350000 р.
П10) В н.в. =716102 +128898 = 845000 р.
П11) В н.в. =6444918 +1160082 = 7605000 р.
П 12) В н.в. =7161020 +1288980 = 8450000 р.
г) В к. + НДСк. = Вк.в.
П13) В к.в.=59008510 +10621490 = 69630000 р.
П14) В к.в.=53644100 +9655900 = 63300000 р.
П15) В к.в.=75101740 +13518260 = 88620000 р.
где, В г.пр.в.- выручкаот реализации природного газа с учетом НДС; В г.н.в.- выручка отреализации нефтяного газа с учетом НДС; В н.в. — выручка от реализациинефти с учетом НДС; В к.в. — выручка от реализации газоконденсата сучетом НДС;
3. Себестоимостьтоварной продукции.
В данном подразделепредприятие должно дать описание расходов по всем статьям, т.е. провести анализсебестоимости нефти и газа.
В соответствии синдивидуальным вариантом, необходимо рассчитать годовую плановую себестоимостьтоварной продукции (нефть и газ) по статьям, применяя формулы расчета(представленные ниже таблицы) и заполнить, данные таблицы.
Таблица № 3Структура плановой себестоимости товарной нефти
Статьи расходов
План
% Себестоимость, всего (тыс. руб.) 238797 100 Налог на добычу полезных ископаемых 155218,05 65 Материалы, сырье 3581,955 1,5 Топливо 955,188 0,4 Энергия 955,188 0,4 Заработная плата 15521,805 6,5 ЕСН 2865,564 1,2 Амортизация 17909,775 7,5 Транспорт 17670,978 7,4 Страхование 238,797 0,1 Охрана 3820,752 1,6 Геофизические расходы 7402,707 3,1 Ремонт основных фондов и КРС 238,797 0,1 Связь и информационные услуги 716,391 0,3 Аренда Прочие налоги 2149,173 0,9 Другие 9551,88 4
Таблица № 4
Структура плановой себестоимости товарного газа
Статьи расходов
План
% Себестоимость, всего (тыс. руб.) 387535 100 Налог на добычу полезных ископаемых 124011,2 32 Материалы и сырье 74019,185 19,1 Топливо 1550,14 0,4 Энергия 1937,675 0,5 Заработная плата 46504,2 12 ЕСН 15501,4 4 Амортизация 29065,125 7,5 Транспорт 29452,66 7,6 Страхование 387,535 0,1 Охрана 5425,49 1,4 Геофизические расходы 12013,585 3,1 Ремонт основных фондов и КРС 22864,565 5,9 Связь и информационные услуги 1162,605 0,3 Аренда 5813,025 1,5 Прочие налоги 3487,815 0,9 Другие 14338,795 3,7
Затраты по каждойстатье себестоимости (нефти или газа) в рублевом эквиваленте =себестоимость товарной (нефти или газа) всего в тыс. рублях умножить на каждуюиз статей затрат в процентном отношении (в соответствии с индивидуальнымзаданием) и делить на 100.
4. План доходов ирасходов
По данным этого плана (отчета) можноустановить, приносит ли фирме прибыль данный товар, можно сравнить различныетовары по прибыльности с тем, чтобы принять решение о целесообразности ихдальнейшего производства.
Таким образом, план-отчет о доходах ирасходах предоставляет руководителю фирмы информацию о результатах ее работы поразным направлениям. Он определяет в целом насколько эффективно работает фирма.
Подраздел заполняетсяна основе ранее заполненных расчетных данных представленных в подразделах 1-3раздела финансовые сведения, некоторые показатели подразделарассчитываются по формулам, приведенным ниже таблицы. План доходов и расходовдает представление об экономическом состоянии предприятия, это инструментпрогнозирования, служащий для оценки возможных прибылей и убытков существованияпредприятия в течение года.
Таблица № 5№ п/п ПОКАЗАТЕЛИ един. Годовой план
1
Остатки на начало периода 1.1 Остатки нефти тыс. т 1.2 Остатки газа млн. м3
2.
Добыча 2.1 Валовая добыча нефти тыс. т 61,23 2.1.1 — нефти тыс. т 40,40 2.1.1 — газовый конденсат тыс. т 20,83 2.2 Валовая добыча газа млн. м3 530,87 2.2.1 — попутного млн. м3 12,96 2.2.2 — природного млн. м3 517,91
3.
Расход продукции на собственные нужды 3.1 Расходы нефти на собственные нужды, с учетом потерь тыс. т 3,6307 3.2 Расходы газа на собственные нужды, с учетом потерь млн. м3 65,19 3.2.1 — попутного млн. м3 0,904 3.2.2 — природного млн. м3 64,286
4.
Товарная продукция 4.1 Товарная нефть тыс. т 61,0343 4.1.1 — нефть тыс. т 39,996 4.1.1 — газовый конденсат тыс. т 21,0383 4.2 Товарный газ млн. м3 527,193 4.2.1 — попутный млн. м3 12,908 4.2.2 — природный млн. м3 514,285
7.
Реализация нефти 7.1 Объем реализации нефти, всего тыс. т 52 7.1.1 в т.ч. объем реализации газового конденсата тыс. т 17 7.2 Средняя цена нефти без налогов руб 5364,41 7.3 Выручка от реализации нефти без НДС и пошлины, всего тыс. руб. 187754,35 7.4 в т.ч. выручка от реализации газового конденсата без НДС и пошлины тыс. руб. 121727,34 7.5 Свободная реализация нефти на внутреннем рынке 7.5.1 Поставка нефти тыс. т 35 7.5.2 Цена с НДС руб 6330 7.5.3 Цена реализации без НДС руб 5364,41 7.5.4 Выручка от реализации без налогов тыс. руб. 187754,35 7.7 Реализация нефти на экспорт 7.7.1 Поставка нефти тыс. т 7.7.2 Цена с пошлиной руб 7.7.3 Цена на экспорт без пошлины руб 7.7.4 Выручка от реализации без налогов тыс. руб. 7.8 Свободная реализация газового конденсата на внутреннем рынке 7.8.1 Поставка газового конденсата тыс. т 17 7.8.2 Цена с НДС руб 8450 7.8.3 Цена реализации без НДС руб 7161,02 7.8.4 Выручка от реализации без налогов тыс. руб. 121727,34
8.
Реализация газа 8.1 Объем реализации газа, всего млн. м3 450 8.2 Выручка от реализации газа без НДС и акцизов, всего тыс. руб. 862803 8.4 Реализация природного газа 8.4.1 Объем реализации природного газа млн. м3 441 8.4.2 Цена реализации природного газа с налогами руб 2262,46 8.4.3 Цена реализации природного газа без налогов руб 1917,34 8.4.4 Выручка от реализации природного газа без налогов тыс. руб. 845546,94 8.5 Реализация попутного газа 8.5.1 Объем реализации попутного газа, всего млн. м3 9 8.5.2 Цена реализации попутного газа с налогами руб 2262,46 8.5.3 Цена реализации попутного газа без налогов руб 1917,34 8.5.4 Выручка от реализации попутного газа без налогов тыс. руб. 17256,06
10.
Выручка от реализации без налогов, всего тыс. руб. 1172284,69 10.1 по основным видам деятельности тыс. руб. 1172284,69 10.2 — от прочей реализации тыс. руб.
11.
Себестоимость товарной продукции, работ, услуг тыс. руб. 626392 11.1 сырье и материалы, всего тыс. руб. 77601,14 11.1.1 — нефть тыс. руб. 3581,955 11.1.2 — газ тыс. руб. 74019,185 11.1.3 — прочие тыс. руб. 11.2 электроэнергия тыс. руб. 2892,863 11.2.1 — нефть тыс. руб. 955,188 11.2.2 — газ тыс. руб. 1937,675 11.2.3 — прочие тыс. руб. 11.3 топливо тыс. руб. 2505,328 11.3.1 — нефть тыс. руб. 955,188 11.3.2 — газ тыс. руб. 1550,14 11.3.3 — прочие тыс. руб. 11.4 заработная плата тыс. руб. 62026,005 11.4.1 — нефть тыс. руб. 15521,805 11.4.2 — газ тыс. руб. 46504,2 11.4.3 — прочие тыс. руб. 11.5 амортизация тыс. руб. 46974,901 11.5.1 — нефть тыс. руб. 17909,775 11.5.2 — газ тыс. руб. 29065,125 11.5.3 — прочие тыс. руб. 11.6 прочие расходы, всего тыс. руб. 11.6.1 — нефть тыс. руб. 11.6.2 — газ тыс. руб. 11.6.3 — прочие тыс. руб. 11.6.4 затраты на капитальный и текущий ремонт прочих ОС и оборудования тыс. руб. 23103,362 11.6.4.1 — нефть тыс. руб. 238,797 11.6.4.2 — газ тыс. руб. 22864,565 11.6.4.3 — прочие тыс. руб. 11.6.5 затраты на геофизику тыс. руб. 19416,292 11.6.5.1 — нефть тыс. руб. 7402,707 11.6.5.2 — газ тыс. руб. 12013,585 11.6.5.3 — прочие тыс. руб. 11.6.6 затраты на транспорт тыс. руб. 47123,638 11.6.6.1 — нефть тыс. руб. 17670,978 11.6.6.2 — газ тыс. руб. 29452,66 11.6.6.3 — прочие тыс. руб. 11.6.7 услуги связи тыс. руб. 1878,996 11.6.7.1 — нефть тыс. руб. 716,391 11.6.7.2 — газ тыс. руб. 1162,605 11.6.7.3 — прочие тыс. руб. 11.6.9 автоматизация и информационные услуги тыс. руб. 11.6.9.1 — нефть тыс. руб. 11.6.9.2 — газ тыс. руб. 11.6.9.3 — прочие тыс. руб. 11.6.10 аренда, всего тыс. руб. 5813,025 11.6.10.1 — нефть тыс. руб. 11.6.10.2 — газ тыс. руб. 5813,025 11.6.10.3 — прочие тыс. руб. 11.6.11 лизинговые платежи тыс. руб. 0,000 11.6.11.1 — нефть тыс. руб. 11.6.11.2 — газ тыс. руб. 11.6.11.3 — прочие тыс. руб. 11.6.14 Расходы на страхование, всего тыс. руб. 626,332 11.6.14.1 — нефть тыс. руб. 238,797 11.6.14.2 — газ тыс. руб. 387,535 11.6.14.3 — прочие тыс. руб. 11.6.15 затраты на охрану тыс. руб. 9246,242 11.6.15.1 — нефть тыс. руб. 3820,752 11.6.15.2 — газ тыс. руб. 5425,49 11.6.15.3 — прочие тыс. руб. 11.6.16 НИОКР тыс. руб. 11.6.16.1 — нефть тыс. руб. 11.6.16.2 — газ тыс. руб. 11.6.16.3 — прочие тыс. руб. 11.6.17 другие расходы тыс. руб. 23890,675 11.6.17.1 — нефть тыс. руб. 9551,88 11.6.17.2 — газ тыс. руб. 14338,795 11.6.17.3 — прочие тыс. руб. 11.7 налоги и платежи, учитываемые в себестоимости тыс. руб. 11.7.1 — нефть тыс. руб. 11.7.2 — газ тыс. руб. 11.7.3 — прочие тыс. руб. 11.7.4 — НДПИ тыс. руб. 279229,25 11.7.4.1 — нефть тыс. руб. 155218,05 11.7.4.2 — газ тыс. руб. 124011,2 11.7.4.3 — прочие тыс. руб. 11.7.5 — ЕСН тыс. руб. 18357,964 11.7.5.1 — нефть тыс. руб. 2865,564 11.7.5.2 — газ тыс. руб. 15501,4 11.7.5.3 — прочие тыс. руб. 11.7.6 — транспортный налог тыс. руб. 11.7.6.1 — нефть тыс. руб. 11.7.6.2 — газ тыс. руб. 11.7.6.3 — прочие тыс. руб. 11.7.7 — налог на землю тыс. руб. 11.7.7.1 — нефть тыс. руб. 11.7.7.2 — газ тыс. руб. 11.7.7.3 — прочие тыс. руб. 11.7.8 — плата за воду тыс. руб. 11.7.8.1 — нефть тыс. руб. 11.7.8.2 — газ тыс. руб. 11.7.8.3 — прочие тыс. руб. 11.7.9 — прочие налоги и сборы тыс. руб. 5636,988 11.7.9.1 — нефть тыс. руб. 2149,173 11.7.9.2 — газ тыс. руб. 3487,815 11.7.9.3 — прочие тыс. руб. 11.8 Итого затрат на производство тыс. руб. 11.8.1 — нефть тыс. руб. 11.8.2 — газ тыс. руб. 11.8.3 — прочие тыс. руб. 11.10
Производственная себестоимость валовой продукции тыс. руб. 11.10.1 — нефть тыс. руб. 11.10.2 — газ тыс. руб. 11.10.3 — прочие тыс. руб. 11.11 Внутрипроизводственный оборот тыс. руб. 11.11.1 — нефть тыс. руб. 11.11.2 — газ тыс. руб. 11.11.3 — прочие тыс. руб. 11.12
Производственная себестоимость товарной продукции тыс. руб. 626392 11.12.1 — нефть тыс. руб. 238797 11.12.2 — газ тыс. руб. 387595 11.12.3 — прочие тыс. руб.
12.
Себестоимость реализуемой продукции, работ, услуг тыс. руб. 12.1 Себестоимость товарной продукции с учетом изменения остатков тыс. руб. 626392 12.1.1 — нефть тыс. руб. 238797 12.1.2 — газ тыс. руб. 387595 12.5 Себестоимость прочей продукции тыс. руб.
13.
Коммерческие расходы тыс. руб. 10000 13.1 — нефть тыс. руб. 13.2 — газ тыс. руб. 10000 13.3 — нефтепродукты тыс. руб. 13.4 — прочие тыс. руб.
14.
Прибыль от реализации тыс. руб. 535352,69 14.1 — нефть тыс. руб. 14.2 — газ тыс. руб. 14.3 — нефтепродукты тыс. руб. 14.4 — прочие тыс. руб.
15.
Операционные доходы тыс. руб. 700 15.1 Проценты к получению тыс. руб. 15.2 Доходы от участия в др. организациях тыс. руб. 15.3 Доходы от совместной деятельности тыс. руб. 15.4 Выручка от продажи валюты тыс. руб. 15.5 Прочие реализационные доходы* тыс. руб. 700
16.
Внереализационные доходы тыс. руб. 21 16.1 Курсовая разница тыс. руб. 16.2 Депонирование. З.П. с истекшим сроком тыс. руб. 16.3 Прибыль прошлых лет тыс. руб. 16.4 Списанная кредиторская задолженность тыс. руб. 16.5 Возврат госпошлины тыс. руб. 16.6 Резерв сомнительных долгов (восстановленный) тыс. руб. 16.7 Прибыль по договору коммерческой концессии тыс. руб. 16.8 НГСМ, не подлежащие. уплате тыс. руб. 16.9 Штрафы, полученные по хоздоговорам тыс. руб. 16.10 Безвозмездно полученные ТМЦ тыс. руб. 16.11 Суммавая разница от погашен. займов и проч. операций тыс. руб. 16.12 Прочие тыс. руб. 21 16.13 доходы не увеличив. налогов. базу (штрафы, пени по суду-перех. период) тыс. руб.
17.
Операционные расходы тыс. руб. 495 17.1 Проценты к уплате тыс. руб. 17.2 Убытки от совместной деятельности тыс. руб. 17.3 Банковские услуги тыс. руб. 17.4 Проценты за полученные авансы (либор) тыс. руб. 17.5 Стоимость реализованного имущества тыс. руб. 17.6 Налоги, относимые на финансовые результаты тыс. руб. 17.6.1 — на имущество тыс. руб. 17.6.2 — на содержание милиции тыс. руб. 17.6.3 — на просвещение тыс. руб. 17.6.4 — на уборку территории тыс. руб. 17.6.5 — прочие налоги тыс. руб. 17.7 Прочие операционные расходы* тыс. руб. 495
18.
Внереализационные расходы тыс. руб. 224 18.1 Курсовая разница тыс. руб. 18.2 Суммавая разница по проч. операциям тыс. руб. 18.3 убыток прошлых лет тыс. руб. 18.4 Создание резерва сомнительных долгов тыс. руб. 18.5 Демерредж тыс. руб. 18.6 Штрафы и пени по хоздоговорам тыс. руб. 18.7 Прочие тыс. руб. 18.8 Затраты, не уменьшающие налогообл. приб., всего тыс. руб. 211 18.8.1 — затраты соц. характера тыс. руб. 18.8.2 — Погашения займов тыс. руб. 18.8.3 — Прочие тыс. руб. 13
19.
Прибыль до налогообложения тыс. руб. 535354,69
20.
Налогооблагаемая прибыль тыс. руб. 535565,69
21.
Налог на прибыль и иные обяз. платежи тыс. руб. 128536,25 21.1 — налог на прибыль тыс. руб. 128536,25 21.2 — иные обязательные платежи тыс. руб.
22.
Чрезвычайные доходы и расходы тыс. руб.
23.
Прибыль полученная в результате списания сумм, переоценки в добавочном капитале тыс. руб.
24.
Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия тыс. руб. 406818,44
25
Расходы из прибыли тыс. руб. 25.1 На капитальное строительство, ГРР тыс. руб. 25.2 На выплату дивидендов тыс. руб. 25.3 На погашение кредитов и займов тыс. руб. 25.4 Прочие тыс. руб.
26.
Остатки на конец периода 26.1 Остатки нефти тыс. т 26.2 Остатки газа млн. м3
Основныепоказатели, представленные в форме «План доходов и расходов» определяются последующим формулам:
Стр.12. Себестоимость реализуемой продукции, работ, услуг
учитывая,отсутствие товарных остатков нефти и газа равна
Стр.12.1. Ст.н. = Стр. 11.12.1
Стр.12.2. Ст.г. = Стр. 11.12.2
Стр.14.Прибыль от реализации (Пр.) определяется как разница между общейвыручкой всей реализуемой продукции и общей себестоимости за вычетомкоммерческих расходов и рассчитывается по следующей формуле:
(Вн.+ Вк. + Вг.пр. + Вг.н.) – (Ст.н. + Ст.г. + Спр.). –К = Пр.
Пр.=(187754350+121727340+845546940+17256060)–
(238797000+387535000)–10000000 = 535352690 р. = 535352,69 тыс.
руб.
где,Ст.н.. – себестоимость реализуемой (товарной) нефти; Ст.г. — себестоимостьреализуемого (товарного) газа; Спр. — себестоимость реализуемой(товарной) прочей продукции; К — коммерческие расходы;
Стр.19. Прибыль до налогообложения (Пд.н.) определяется как сумма прибыли отреализации и доходов (операционные и внереализационные) за вычетом расходов(опер. и внереал.) и рассчитывается по следующей формуле
Пр.+ Од. + Вд. – Ор.- Вр. = Пд.н.
Пд.н.=535352,69 + 700 + 21 – 495 – 224 = 535354,69 тыс. руб.
где,Од. – операционные доходы; Ор. — операционные расходы; Вд. — внереализационные доходы; Вр. — внереализационные расходы;
Стр.20. Налогооблагаемая прибыль (Пн.) определяется по следующей формуле:
Пд.н.+ затраты, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль =
Пн.
Пн.=535354,69 + 211 = 535565,69 тыс. руб.
Стр.21.Налог на прибыль (Нп.) в рублевом эквиваленте =налогооблагаемая прибыль умножить на налог на прибыль(24%)в процентномсоотношении и делить на 100.
Пн.* 24/100 = Нп.
Нп.=535565,69 * 24/100=128536,25 тыс. руб.
Стр.24. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (Пч.);
Пд.н.– Нп.+ чрезвычайные доходы + прибыль, полученная в результате списания сумм = Пч.
Пч.=535354,69 — 128536,25 = 406818,44 тыс. руб.
Стр.10.1. обязательно должна быть равна общей сумме реализации без учета НДС,рассчитанной в таблице № 2 в подразделе 2 «План сбыта продукции».
Отдельнорассчитываетсяодни из основных показателейэкономической оценки разработки бизнес-плана — себестоимость 1 тонны нефти исебестоимость 1000м3 газа, которые определяются по формулам, как сравнительнаяхарактеристика:
Ст.н./ (Мт.н. — Мс.н.н.) = себестоимость 1 тонны нефти
238797000/(39996-2999,7)= 6454,62 руб/тн
Ст.г./(Мт.г. – М с.н.г.) = себестоимость 1000м3 газа
387535000/(527193000-65190000)= 838,81 р.
5.Прогноз движения денежных средств
Данный подраздел самый важныйинструмент финансового планирования. Цель прогнозирования денежного оборотазаключается в планировании потребностей предприятия в денежных средствах иопределении притока и оттока денежных средств за указанный период. В прогнозедвижения денежных средств отражаются только кассовые сделки, т.е. затратыденежных средств, а не обязательства, которые вы принимаете на себя спогашением в установленные сроки в будущем. Начисление износа, неденежныерасходы в прогнозе движения денежных средств не отражаются. Данный подразделзаполняется на основе данных с предыдущих таблиц № 3- 5.
Таблица № 6
(тыс. рублей)
№ п/п
Показатели
Планируемый год 1 2 3
Поступления: 1. Выручка от продаж 1171684,69 2. Кредиты банка 3. Эмиссия акций 4. Прочие поступления 21
Итого поступлений: 1171705,69
Расходы: 5. Оплата поставщикам, подрядчикам, сервисным предприятиям и т.д. 219804,15 6. Выплата заработной платы 15521,805 7. Отчисления во внебюджетные фонды 18357,964 8. Налоги 331841,139 9. Выплата процентов за кредит 10. Погашение кредита 11. Закупка оборудования 12. Выплата дивидендов 13. Прочие расходы 13
Итого расходов: 585538,058 14. Излишек (дефицит) наличных средств 586167,632 15. Наличие средств на начало периода 16. Наличие средств на конец периода 586167,632
6. Оценка экономической эффективностиработы предприятия
В данном подразделе рассчитывается рентабельностьпродаж и критический объем продаж, определяется запас финансовой прочности.
Расчет этих показателей определяется в следующейпоследовательности:
а) рентабельность продаж — Rпр= Пч/Vпр * 100 %;
R пр =406818440/1171684690*100=34,7%
где Пч — чистая прибыль, руб.; Vпр — объем продаж, руб.
б) критический объем продаж –
Qр.кр.= Зпост./(1- Зпер./ Qр) ;
Зпост= 626332 * 56/100 = 350745,92(тыс.руб.)
Зпер= 626332 * 44/100 = 275586,08(тыс.руб.)
Qр.кр=350745,92 / (1-275586,08 / 1171684,69) = 359739,405(тыс. руб.)
где Зпост – общиепостоянныезатраты, определяемые как сумма постоянных производственных затрат и накладныхрасходов по коммерческой деятельности, тыс. рублей; Зпер. – общиепеременные затраты на производство и сбыт продукции, тыс. рублей; Qр – объем реализации продукции,тыс. руб.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной курсовой работе был разработан бизнес- планна примере ОАО “Дагнефтегаз”, по результатам которого можно дать полнуюхарактеристику перспективной деятельности предприятия, оценить экономическуюэффективность работы.
Проведя анализ бизнес — плана ОАО “Дагнефтегаз” можно сделать следующий вывод – в целом предприятиеявляется прибыльным, т.к. показатель рентабельности продаж составляет 34,7%, авеличина чистой прибыли — 406818,44 тыс.р. По результатампрогноза движения денежных средств предприятие имеет в своем распоряженииогромные собственные средства, что делает его независимым от заемного капитала.Следовательно, ОАО “Дагнефтегаз” обладает высокой финансовой устойчивостью иплатежеспособностью.
Чистая прибыльпредприятия направляется на восстановление, перевооружение основных фондов ибурение новых нефтяных и газовых скважин.
Однако, несмотря натакое безупречное финансовое положения нельзя останавливаться на достигнутом.Вырученные средства необходимо вложить в новые перспективные направленияразвития, например, осуществлять переработку, увеличить номенклатуру товарнойпродукции, тем самым стремиться к улучшению уже достигнутых результатов. Дляэтого необходимо использовать свои производственныемощности, оборудование, трудовые ресурсы на максимум. Необходимосовершенствовать технику и технологию производства продукции, применяя новыетехнические средства и технологические процессы.
Чтобы повыситьпоказатель чистой прибыли предприятию необходимо провести ряд мероприятий: увеличитьдобычу нефти и газа; повышать качественные свойства продукции (повышениетеплотворности газа); сократить издержки на производство.
Увеличение добычи нефтиосуществляется следующими мероприятиями:
— поддержаниепластового давления с закачкой воды и газа в пласт;
— повыситьпроницаемость призабойной зоны;
— устранить простоиоборудования;
— устранить потери притранспортировке нефти;
— сократить расходы насобственные нужды;
— снизить техническиепотери;
— организоватьсвоевременные ремонтные работы (капитальный, текущий ремонт);
— своевременное МТО ит.д.
Снижение издержек напроизводство осуществляется разработкой следующих мероприятий:
— поиск альтернативногосырья по более низким ценам;
— своевременнаяпоставка сырья и материалов;
— капитальный и текущийремонт основных фондов;
— повышениеконкурентоспособности предприятия;
— устранениецелодневные и внутрисменные простои оборудования;
— установлениедисциплины для работников производства;
— эффективноеиспользование трудовых ресурсов и т. д.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. ДэвидБэнгз «Руководство по составлению бизнес-плана» М, «Финпресс», 1998 г.
2. БухалковМ.И. Планирование на предприятии, М, Инфра-М, 2005 г.
3. ИльинА.И. Планирование на предприятии М, «Новое знание», 2008 г.;
4. НовицкийН.И. Организация, планирование и управление производством М. «Финансы истатистика», 2008 г.;
5. ПивоваровК.В. Бизнес-планирование, учебное пособие, М. и-т.к. «Дашков и Ко», 2005г.
6. ПолБарроу «Бизнес-план, который работает» М.АЛЬПИНА БИЗНЕС БУКС, 2006 г.
7. БартовскийМ.Н. Экономико-математическое моделирование в нефтяной промышленности. М,Недра-1991 г.
8. КолывановВ.Ю.Учебное пособие по дисциплине «Планирование на предприятии», ДГТУ, 2005г.
9. РябыхД. Бизнес-план на практике, М: «ПИТЕР», 2008 г.
10. Инструкцияпо распределению затрат на добычу нефти и газа на условно-постоянные иусловно-переменные. Уфа, ООО «ЮганскНИПИнефть» 2007 г.
11. КоршакА.А., Шаммазов А.М. Основы нефтегазового дела. Учебник для ВУЗов – Уфа: ООО«ДизайнПолиграфСервис», 2002 г