Московский государственный технологический университет (СТАНКИН)
Курсовая работа
по разработке бизнес–плана
инвестиционного проекта цеха (участка)
Студент
ст. гр. ЭВ–9–1 Булычев О.
Факультет
Кафедра экономики и организации производства
Консультант
Розанов В. И.
Москва 1997 год
Содержание
Введение
Организация производственной базы цеха, участка
Расчет потребного количества оборудования и его загрузки
Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка
Менеджмент цеха, участка
Расчет потребного числа работающих
Определение стоимости основных фондов
Определение стоимости здания
Определение стоимости оборудования
Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов
Определение стоимости инвентаря
Расчет на основные материалы
Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих
Расчет фондов заработанной платы основных рабочих
Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих
Составление сметы годовых общепроизводственных (косвенных) расходов
Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
Расчет внутризаводской оптовой цены деталей
Расчет прогнозируемой прибыли
Расчет экономических показателей, определяющих эффективность спроектированного цеха
Список литературы
Введение
Основные показатели работы предприятия и его производственных подразделений в условиях рыночной экономики является прибыль. Показатели, используемые для определения эффективности производства, прежде всего соотносят с полученной прибылью.
Отношение прибыли к полной себестоимости изготовления изделия определяет уровень рентабельности изделия.
Отношение прибыли к стоимости производственных фондов характеризует уровень рентабельности производства.
В условиях рыночной экономики большое значение приобретает анализ безубыточности работы предприятия и его производственных подразделений при выполнении заказа на изготовление продукции. С этой целью определяют критический объем выпуска или “точку безубыточности”.
Не менее важное значение имеет расчет окупаемости капитальных вложений в производственные фонды спроектированного цеха. Эффективность работы предприятия и его производственных подразделений можно прогнозировать в процессе составления бизнес–плана и оперативно устранить отклонения от бизнес–плана и его реализации. Бизнес–план нужен не только самому предпринимателю, но и потенциальным инвесторам.
Ценность бизнес–плана определяется тем, что он:
дает возможность определить жизнеспособность будущего цеха(участка) в условиях конкуренции;
содержит основные этапы, в соответствии с которыми предприниматель будет действовать на этапе становления предприятия;
служит важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.
Все цены указаны в тысячах рублей (т.р.).
Организация производственной базы цеха, участка
Расчет потребного количества оборудования и его загрузки
Расчетное количество оборудования каждого типоразмера – Ср определяет отношением годового объема работ, выполняемых на данном оборудовании (в часах штучно-калькуляционного времени – Тшт.кальк=tшт*годовую программу/60) к действительному годовому фонду часов работы единиц оборудования – Fc, который берется из нормативно-справочного материала и равна 3975. Полученное дробное значение Ср округляют до ближайшего большего числа – принятого количества оборудования – Сп.
Коэффициент загрузки оборудования каждого типоразмера определяют отношением расчетного его количества к принятому т.е. Кз.об=Ср/Сп. Средний коэффициент загрузки оборудования цеха, участка определяют отношением суммы расчетного его количества SСр к сумме принятого SСп и он должен быть не ниже 0,85. Если значение Кз.об ниже 0,85 необходимо найти пути его повышения.
Пример расчета данных для фрезерного станка 3М151:
Данные
Изделие № 25
Изделие № 35
tшт, мин
0,6
4,0
Годовая программа, шт.
170000
80000
Tшт, нормо-часы
1700
5333,333
Итого: время на программу – Tшт
7033,333
Подготовительно–заключительное время Тп.з час, % от Tшт /нормо-час
4,3
302,433
Годовой объем работы Тшт.кальк
7335,766
Действительный годовой фонд часов работы оборудования Fc
3975
Расчетное количество единиц оборудования Ср
1,845
Принятое количество единиц оборудования Сп
2
Коэффициент загрузки оборудования Кз.об
0,923
Расчет потребного количества оборудования оформлено в таблице № 3
Таблица № 3 Расчет потребного количество оборудования
Изделия (детали) и
Наименование и номера моделей оборудования
расчетные показатели
16К20
2Н125
692
3М151
3451В
1А425
165
7Б55
5К301П
5В833
6605
3М174
Итого:
Изделие № 25. Годовая прог-
tшт
0,6
1,8
2,9
0,9
2,6
1,1
1,2
3,3
14,4
рамма 170 000 штук
Tшт
1700
5100
8216,667
2550
7366,667
3116,667
3400
9350
40800,001
Изделие № 35. Годовая прог-
tшт
1,0
0,8
5,2
4,0
14,0
25
рамма 80 000 штук
Tшт
1333,333
1066,667
6933,333
5333,333
18666,67
24
Итого: время на программу – Tшт
1333,333
1066,667
6933,333
7033,333
18666,67
5100
8216,667
2550
7366,667
3116,667
3400
9350
24
Подготовительно–заключительное время
4,5
3,6
5,2
4,3
4,3
4,5
4,5
4,7
4,2
5,3
5,2
4,3
Тп.з час, % от Tшт, нормо-час
60
38,400
360,533
302,433
802,667
229,500
369,75
119,850
309,400
165,183
176,800
402,050
24
Годовой объем работы Тшт.кальк
1393,333
1105,067
7293,866
7335,766
19469,337
5329,500
8586,417
2669,850
7676,067
3281,850
3576,800
9752,050
24
Действительный годовой фонд часов работы оборудования Fc
3975
Расчетное количество единиц оборудования Ср
0,351
0,278
1,835
1,845
4,898
1,341
2,160
0,672
1,931
0,826
0,900
2,453
24
Принятое количество единиц оборудования Сп
1
1
2
2
5
2
3
1
2
1
1
3
24
Коэффициент загрузки оборудования Кз.об
0,351
,278
0,918
0,923
0,980
0,671
0,720
0,672
0,966
0,826
0,9
0,818
0,85
–PAGE_BREAK–Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка
Общую площадь цеха подразделяют на производственную, вспомогательную и площадь обслуживающих помещений.
Производственная – площадь, занимаемая технологическим оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, местами для складирования заготовок и отходов.
Вспомогательная – площадь, занимаемая складами, железнодорожными путями, главными проездами и вспомогательными участками (бюро цехового контроля, инструментально-раздаточная кладовая, ремонтный и заточной участки).
Площадь обслуживающих помещений – контора цеха (0,5 м2 на работающего), бытовые помещения: гардероб, душевые, туалет (1,3 м2 на работающего).
Данные определения оформлено в таблице 4
Таблица № 4 Определение площади и объема здания цеха, участка
№ п/п
Технологическое оборудование
Удельная площадь, м2
Количество единиц технологического оборудования
1
Станок 16К20
10
1
10
2
Станок 2Н125
10
1
10
3
Станок 692
10
2
20
4
Станок 3М151
20
2
40
5
Станок 3451В
20
5
100
6
Станок 1А425
15
2
30
7
Станок 165
30
3
90
8
Станок 7Б55
15
1
15
9
Станок 5К301П
10
2
20
10
Станок 5В833
15
1
15
11
Станок 6605
30
1
30
12
Станок 3М174
30
3
90
Продолжение таблицы № 4
Производственная площадь
Ед. из.
Значение расчетных показателей
Производственная площадь по внутреннему обмеру
м2
470
Вспомогательная площадь по внутреннему обмеру, 40 % от производственной площади
м2
188
Общая площадь
м2
658
Высота производственных и вспомогательных помещений
м
8
Объем производственных и вспомогательных помещений по внутреннему обмеру
м3
5264
Объем производственных и вспомогательных помещений по наружному обмеру
м3
5790,4
Площадь обслуживающих помещений по внутреннему обмеру
м2
113,4
Высота обслуживающих помещений по внутреннему обмеру
м
3
Объем обслуживающих помещений по внутреннему обмеру
м3
340,2
Объем обслуживающих помещений по наружному обмеру
м3
374,22
Менеджмент цеха, участка
Расчет потребного числа работающих
Расчет начинают с определения потребного числа основных рабочих по каждой профессии и разряду в отдельности.
Расчетное число основных рабочих по каждой профессии и тарифному разряду (Рр) определяется по формуле: Рр=Тшт/Fp, где Fp – действительный годовой фонд времени одного рабочего и равен 1860 (по нормативно-справочному материалу); Тшт – годовой объем работ в нормо-часах, рассчитанного по штучному времени. После округления, до целого числа, расчетного числа основных рабочих получаем принятое число основных рабочих (Рn) с учетом догрузки малозагруженных рабочих другими работами в порядке совмещения профессий и многостаночного обслуживания. Коэффициент загрузки рабочих при одно-станочном обслуживании определяют отношением расчетного числа основных рабочих к принятому, т.е. Кр=Рр/Рn. Причем:
Число вспомогательных рабочих равно 25% от общего числа основных рабочих
Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования равно 60% от общего числа вспомогательных рабочих
Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха равно 40% от общего числа вспомогательных рабочих
Число руководителей равно 5 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих
Число специалистов равно 10 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих
Число служащих равно 2 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих
Расчет потребного числа работающих оформлено в таблице № 5
Таблица № 5 Расчет потребного числа работающих
Показатели
Единица
Профессия основных рабочих
расчета
измерения
Токарь
Фрезеровщик
Сверлильщик
Строгальщик
Шлифовальщик
разряд II
разряд II
разряд II
разряд II
разряд II
разряд III
разряд IV
Годовой объем работы по штучному времени Тшт
нормо-часы
15309,25
18547,516
1105,067
2669,85
25032,003
1773,1
9752,05
Действительный годовой фонд времени одного основного рабочего – Fp
1860
Расчетное число основных рабочих Рр
сдельщиков
человек
8,231
9,972
0,594
1,435
13,458
0,953
5,24
Принятое число основных рабочих Pn
сдельщиков
человек
9
10
1
2
14
1
6
Коэффициент загрузки основных рабочих Кр
сдельщиков
человек
0,9146
0,997
0,594
0,718
0,961
0,953
0,873
Общее число основных рабочих
человек
43
Число вспомогательных рабочих в том числе:
человек
11
число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования
человек
7
число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха
человек
4
Общее число основных и вспомогательных рабочих
человек
54
Число руководителей
человек
3
Число специалистов
человек
5
Число служащих
человек
1
Общее число работающих
человек
63
Определение стоимости основных фондов
Определение стоимости здания
Стоимость зданий определяют укрупнено по их площади и удельным на строительство одного метра площади с учетом строительства водопровода, канализации, отопления, вентиляции, фундамента под оборудование и сети промышленных проводок. Расчет оформлен в таблице № 6
Таблица № 6 Определение стоимости здания
продолжение
–PAGE_BREAK–Наименование помещения, цеха
–PAGE_BREAK–Годовой фонд основной заработной платы основных рабочих
–PAGE_BREAK–Детали
затрат
№ 25
№ 35
Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов:
Затраты на приобретения материала в год
41888,000
70400,000
Стоимость возвратных отходов в год
4955,500
10600,000
Итого затрата на материалы за вычетом возвратных отходов
36932,5
59800
Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих:
24849,018
11693,655
Отчисления в страховые фонды, 38 % от з/п основных рабочих
9442,627
4443,589
Общепроизводственные расходы
768783,587
361780,512
Общехозяйственные расходы, 250 %
62122,545
29234,139
Итого производственная себестоимость
466951,895
466951,895
Внепроизводственные расходы, 2%
18042,606
9339,038
Итого полная себестоимость
920172,883
476290,933
Норматив рентабельности, 47%
432481,255
223856,739
Внутризаводская оптовая цена
на партию
1176438,605
1176438,605
на деталь
13,37
14,705
Расчет прогнозируемой прибыли
Прогнозируемая прибыль на годовой выпуск продукции определяют по формуле: /> = />Пнi* Nгодi, где
m – число наименований деталей;
i – порядковый номер детали;
Пнi – прибыль на i-ю деталь (25% от внутризаводской оптовой цены на деталь);
Nгодi – годовая программа изготовления i-й детали в штуках.
/>=3449265,626
Расчет экономических показателей,
определяющих эффективность спроектированного цеха
Основным показателем, определяющим эффективность спроектированного цеха, является расчетный срок окупаемости капитальных вложений в производственные фонды в сравнении с нормативными. Этот показатель определяют по формуле: Тр=/>=/>= 1,336 » 1 года и 4 месяцев, где Тр – расчетный срок окупаемости, число лет; /> – стоимость основных производственных фондов и материально-производственных запасов(стоимость оборудования, зданий, инструмента и т.д.); /> – годовая прогнозируемая прибыль по деталям.
Полученный результат сравнивают с нормативным: Тр£Тн, по результатам сравнения можно сделать вывод, что производство данных деталей является рентабельным и способно приносить прибыль уже на втором году.
Общую рентабельность производства, определяют по формуле:
/>= />= 74,837 %
Производительность труда: />=/>= 21900,992 т.руб./чел.
Фондоотдача: />=/>= 0,993
Список литературы
Игнатова Л.А., Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекат цеха (участка): Методическое указание к курсовой работе — М.: Изд-во МГТУ “Станкин”, 1996. — 28 с.
Мескон Майкл, Альберт Майкл, Хедоури Франклин. Основы менеджмента. М.: Изд-во “Дело”, 1994.-701 с.
Горчикова И.Н. Менеджмент. М.: Изд-во “Юнити”, 1994.-685 с.