Бухгалтерский баланс 19

Задание для 3 варианта. 1. На основании следующих данных составить бухгалтерский баланс на 1-е число месяца Сальдо по счетам Шифры счетов Наименование счетов Сальдо, руб. 01 Основные средства 116 849 02 Амортизация основных средств 27 996 04 Нематериальные активы 14 153 05 Амортизация нематериальных активов 6 237 19 НДС 2 222 20 Основное производство 4 128 50 Касса 3 306 51 Расчетный счет 86 200 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 52 042 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 3 648 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 2 024 68 Расчеты по налогам и сборам 4 609 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 4 153 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 7 048 71 Расчеты с подотчетными лицами 51 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо дебетовое) 557 80 Уставный капитал 95 366 82 Резервный капитал 28 872 84 Нераспределенная прибыль 23 600 Расшифровка сальдо по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» № Наименование поставщика Сумма, руб. 1 Экспериментальный завод 22 042 2 Объединение «Стальконструкция» 16 000 3 Моторный завод 14 000 Итого: 52 042 2. В регистрационном журнале хозяйственных операций за месяц составить бухгалтерские проводки Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц № Содержание операций Сумма, руб. Бухгалтерские проводки Дт Кт 1 Оприходованы на склад поступившие от Экспериментального завода амортизаторы 10 000 2 Израсходованы на нужды основного производства амортизаторы 10 000 3 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Экспериментальному заводу 15 600 4 Приняты на склад от объединения «Стальконструкция» втулки 12 300 5 Начислена заработная плата производственным рабочим 6 500 6 Начислен единый социальный налог 1690 7 С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату заработной платы 6 500 8 Выдана из кассы заработная плата работникам основного производства 6 500 9 Поступили на склад материалы от Экспериментального завода 1500 10 За счет краткосрочного кредита банка оплачено Экспериментальному заводу за поступившие материалы 1500 11 Перечислено в погашение задолженности: – банку по краткосрочному кредиту – Моторному заводу – объединению «Стальконструкция» 524 14 000 25 000 12 Утвержден авансовый отчет Ершова Н.А. затраты отнесены на основное производство 51 13 Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца составило 2 499 руб.) 19870 3. Открыть схемы синтетических и аналитических счетов и записать в них суммы начальных остатков 4. На основании регистрационного журнала записать хозяйственные операции на счетах синтетического и аналитического учета, подсчитать обороты за месяц и определить сальдо на конец месяца. 5. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за месяц. Оборотная ведомость по аналитически счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» № Наименование аналитических счетов Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца Дт Кт Дт Кт Дт Кт Итого: 6. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за месяц и проверить правильность записей по счетам. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за месяц № Наименование счетов Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца Дт Кт Дт Кт Дт Кт Итого: 7. Составить бухгалтерский баланс на конец месяца.Решение 1. Баланс на начало месяца Счет Актив Счет Пассив Нематериальные активы 7916 Уставный капитал 95366 Основное производство 88853 Резервный капитал 28872 Запасы 4128 Нераспределенная прибыль 23600 Материалы 20833 Займы и кредиты 2024 Расчеты с подотчетными лицами 51 Кред.задолженность поставщикам и подрядчикам 52042 Расчеты с покупателями и заказчиками 3648 Кред.задолженность перед персоналом 7048 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 557 Кред.задолженность перед гос внебюджет фондами 4153 Денежные средства 89506 Задолженность по налогам и сборам 4609 НДС 2222 Итого: 217714 217714 2. Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц № Содержание операций Сумма Бухгалтерские проводки Дт Кт 1 Оприходованы на склад поступившие от Экспериментального завода амортизаторы 10000 10 60 2 Израсходованы на нужды основного производства амортизаторы 10000 20 10 3 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Экспериментальному заводу 15600 60 51 4 Приняты на склад от объединения «Стальконструкция» втулки 12300 10 60 5 Начислена заработная плата производственным рабочим 6500 20 70 6 Начислен единый социальный налог 26,2% 1690 20 69 7 С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату заработной платы 6500 50 51 8 Выдана из кассы заработная плата работникам основного производства 6500 70 50 9 Поступили на склад материалы от Экспериментального завода 1500 10 60 10 За счет краткосрочного кредита банка оплачено Экспериментальному заводу за поступившие материалы 1500 51 60 66 51 11 Перечислено в погашение задолженности: – банку по краткосрочному кредиту – Моторному заводу – объединению «Стальконструкция» 524 14000 25000 66 60 60 51 51 51 12 Утвержден авансовый отчет Ершова Н. А. затраты отнесены на основное производство 51 20 71 13 Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца составило 2499 руб.) 19870 43 20 4. Счет 20 Дт Кт S1 Дт 4128 10000 6500 51 1690Обороты 18241S11 2499 19870 Счет 50 Дт Кт S1 Дт 3306 6500Обороты 6500 S11 3306 65006500 Счет 51 Дт Кт S1 Дт 86200 1500Обороты 1500 S11 24576 15600 6500 1500 524 14000 25000 650063124 Счет 69 Дт Кт Обороты S1 Кт 4153 17031703 S11 5856 Счет 70 Дт Кт 6500 Обороты 6500 S1 Кт 7048 65006500 S11 7048 Счет 60 Дт Кт 15600 1500 14000 Обороты 21100 S1 Кт 52042 12300 150013800 S11 44742 Счет 51 Дт Кт S1 86200 1500Обороты 1500 S11 51076 15600 6500 524 1400036624 5. № Наименование аналитических счетов Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца Дт Кт Дт Кт Дт Кт 1 23 Экспериментальный завод Объединение «Стальконструкция» Моторный завод 22042 1600014000 17100 2500014000 1150 12300 16442 3300 Итого: 52042 56100 23800 19742 7. Баланс на конец месяца Счет Актив Счет Пассив Нематериальные активы 7916 Уставный капитал 95366 Основное производство 88853 Резервный капитал 28872 Запасы 2499 Нераспределенная прибыль 23600 Материалы 33933 Займы и кредиты 2024 Расчеты с подотчетными лицами 51 Кред.задолженность поставщикам и подрядчикам 44742 Расчеты с покупателями и заказчиками 3648 Кред.задолженность перед персоналом 7048 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 557 Кред.задолженность перед гос внебюджет фондами 4153 Денежные средства 54382 Задолженность по налогам и сборам 4609 НДС 2222 Итого: 194061 195580