Исторические этапы и перспективы развития страхования в России

Содержание 4 Введение Наряду с неразрывным единством между человеком и природой между ними существует и диалектическое противоречие, которое выражается в непрерывной борьбе человека с природой. Чрезвычайность, риск есть, норма существования человечества. Предметы труда подвержены воздействию разрушительных сил природы стихийные бедствия, несчастные случаи, катастрофы . Каждый год на Земле отмечается множество природных явлений около 100 тыс. гроз,
10 тыс. наводнений, тысячи землетрясений, оползней и ураганов, сотни извержений вулканов, тропических циклонов. Аварии и катастрофы наносят немалый материальный ущерб. Например, в США прямые убытки от природных катастроф в среднем за десять лет составили 1 2 национального дохода. Убытки от террористического акта 11 сентября 2001 г. в Нью-Йорке первоначально были оценены в 100 млрд долл.
В 2003 г. американские страховщики потребовали от террористов компенсации убытков в сумме 300 млрд долл. В 2004 г. в результате природных катастроф погибли 250 тыс. человек. Не стал исключением и 2009 год. Который тоже принес большие убытки и разрушения своими стихийными бедствиями. Однако одна из основных характеристик любого риска и возможности стихийного бедствия, что с его последствиями можно бороться и минимизировать риск. Одним из самых действенных способов такой борьбы является страхование.
В западной экономической теории принято считать, что в отсутствие возможности страхования определенные секторы экономики не получили бы своего современного развития. Например, развитие частного строительства во многом обязано получению банковских кредитов. Однако их выдача оказалась бы невозможной в отсутствие страхования строений и страхования жизни заемщика. Такое страхование предоставляет гарантии банку, что кредит будет возвращен даже при наступлении неблагоприятных последствий, связанных с указанными рисками. По мнению зарубежных экономистов, чем более экономически развито государство, тем больше средств в нем расходуется на страхование. Принято считать, что при стабилизации положения в стране и росте благосостояния людей увеличиваются показатели сбора страховых премий. Страхование в России имеет свою историю, люди начали задумываться давно о возможности страховать свои риски. Страхование дает некоторую стабильность и уверенность в будущем.
Является действенным инструментом стабилизации экономического положения предприятия. Российский рынок страхования имеет большие перспективы, в нашей стране система страхования развита не так как на Западе, рынок страхования не до конца освоен. Экономисты прогнозируют в скором времени развитие данного риска, хотя на данный момент он существенно тормозиться финансовым кризисом. Актуальность данной темы обосновывается тем, что страхование является
действенным инструментом стабилизации экономики. Изучение исторического опыта складывания страховых отношений в России необходим для развития данного сектора экономики в будущем. Изучение исторических процессов развития страхования в нашей стране помогает оценивать существующее место страхования в экономики России. Изучение исторических процессов страхования может помочь ответить на вопрос, почему развитие страхования в нашей стране отстает от ведущих развитых стран.
Изучение истории помогает, и предположить основные тенденции развития страхового рынка в России в будущем. Объектом исследования является страховой рынок нашей страны и процессы на нем происходящие. Непосредственно предметом изучения являются исторические этапы развития страхования в России и возможные перспективы развития данного рынка. Цель исследования выделение исторических этапов складывания страховых отношений в России и возможный прогноз тенденций развития страхового рынка для нашей страны. Задачи 1. Определение экономической сущности страхования, его основного назначения и места в финансовой системе, изучение его основных функций 2. Изучение истории развития страхования в России. Анализ развития страхования в досоветское время, рассмотрение советской системы страхования и развитие страхования в постсоветское время 3. Оценка современного страхового рынка в
России и за рубежом, анализ влияния финансового кризиса на страхование в России 4. Выделение основных тенденций развития страхового рынка в России, анализ возможных перспектив данного рынка в России, прогноз места страхования в финансовой системе страны в ближайшее будущее. Глава 2. История развития страхования в России 2.1
Имущественное страхование в досоветской России Первые зачатки страхования на Руси обнаруживаются в Русской Правде памятнике древнерусского права XI в в котором установлен принцип разложения убытков на округу за убийство при непоимке преступника. В середине XVII в. этот принцип был закреплен в Соборном уложении 1649 года. В соответствии с Уложением выкуп плененных в результате набегов российских подданных осуществлялся
за счет царской казны, которая затем пополнялась птем обязательных ежегодных сборов с населения по твердым ставкам. По сути, был разработан механизм, который применяется и сегодня в государственном обязательном страховании жизни. Однако почти до конца XVIII в. в Российской империи отечественной специализированной стрховой организации не существовало. Испытывая нужду в страховании, русские промышленники и купцы прибегали к услугам иностранных страховых
компаний. Услуги эти оплачивались золотом, что приводило к оттоку капитала из России. Безусловно, это было невыгодно Российскому государству, поэтому именно государство первым предприняло попытку создать в империи систему страхования. Манифестом Екатерины II от 28 июня 1786 г. был учрежден Государственный заемный банк, которому было предоставлено право принимать на свой страх и риск, каменные домны и фабрики . Для обеспечения залога недвижимости при банке была создана Гсударственная страховая экспедиция для страхования товаров, строений от огня. Страховые операции экспедиции ограничивались избранными рисками, страховая сумма не должна была превышать 75 стоимости недвижимости, тариф премий был одинаков для всех 1,5 страховой суммы. Экспедиция действовала в основном в интересах казны, а не клиента, поэтому и не имела особого успеха
объем ее операций был невелик. В 1822 г. Государственная страховая экспедиция была закрыта. В 1797 г. для страхования товаров правительство открыло страховую контору при Ассигнационном банке, которая также просуществовала совсем недолго, до 1805 г. Таким образом, попытка создать взаимное страхование под государственным контролем успехом не увенчалась. Новый импульс для развития страхования дала война 1812 года, уничтожившая
Москву, как тогда говорили, до копеечной свечки. Да и вообще, огонь был страшным бичом для деревянной России. Его опустошительные набеги оставляли в городах одни голые камни. Собственники превращались в кредиторов, отчего банки терпели большие убытки их деятельность становилась чрезвычайно рискованным предприятием. Спасением в этой ситуации могло стать страхование, которое при его достаточном развитии и обеспечении было способно приносить хорошую прибыль.
Первыми эту положительную сторону страхования заметили банкиры. И в результате в 1822 г. пять петербургских страховых домов во главе с бароном Л. И. Штиглицем создали проект страховой акционерной компании Санкт-Петербургского Феникса , который в этом же году был рассмотрен на заседании Государственного Совета и почти реализован, но В последний момент несколько учредителей компании отказались принять участие в реализации проекта. Однако государя и Министерство финансов не покидала мысль о создании страховой компании на коммерческой основе. Поэтому в 1827 г. Николай I издал указ об учреждении Первого страхового от огня общества. И после переговоров со Штиглицем было решено создать такую компанию на тех же принципах организации, которые ранее были изложены
в проекте Санкт-Петербургского Феникса . Итак, первая специализированная страховая организация была создана в Российской империи лишь в XIX в. Непосредственное участие в ее создании принял председатель Департамента государственной экономии граф Н. С. Мордвинов. В 1827 г. Российское страховое от огня общество с объявленным капиталом в 10 млн руб. начало свою деятельность. Оно просуществовало 90 лет и внесло крупный вклад в становление страхового дела.
У общества были надежное финансовое положение и устойчивые доходы. Кроме того, правительство даровало этому обществу исключительные привилегии 20-летнюю монополию на совершение страховых операций в Санкт-Петербурге, Москве, в Санкт-Петербургской, Московской, Лифляндской, Курляндской, Эстляндской губерниях и в Одессе, а также освобождение от всех налогов, за исключением пошлины в 25
копеек с каждой тысячи рублей страховой суммы. Таким образом, для развития страхового дела в России правительство пошло на беспрецедентный шаг оно разрешило создать страховое акционерное общество и дало ему блестящие перспективы для обогащения. В 1835 г. возникло второе российское страховое от огня общество, также получившее от правительства льготы 12-летнюю монополию в 40 губерниях это общество просуществовало до 1918 г Затем появились такие страховые общества, как товарищество Саламандра , акционерное страховое общество Русское , Коммерческое акционерное страховое общество, Варшавское акционерное страховое общество, Русский Ллойд , Северное акционерное страховое общество, страховые общества Якорь , Волга и др. В 1835 г. в империи было организовано личное страхование акционерное страховое общество Жизнь , к 1839 г. страхование животных, в 1831 г. страхование от града в
Прибалтийском крае. Для удовлетворения потребностей судовладельцев в страховании морских и речных судов на случай гибели или повреждения во время транспортировки грузов в 1844 г. было учреждено Российское общество морского, речного и сухопутного страхования. Крупным шагом в формировании инфраструктуры общероссийского страхового рынка во второй половине XIX в. стала организация обществ взаимного страхования.
Это была серьезная конкуренция акционерным страховщикам, устанавливавшим монопольный диктат цен на страховые услуги в целях извлечения прибыли от страховых операций, что было для них основным в деятельности. Взаимные общества не несли затраты на содержание аппарата и многочисленных агентов, в связи с чем они были способны при тех же выплатах пострадавшим или значительно понижать страховые тарифы, или использовать часть собранных средств на профилактику страховых случаев.
Особенно возрастали эти преимущества при введении обязательного страхования. В результате расширялось страховое поле, а соответственно увеличивались сборы даже при понижении тарифов. Взаимные общества страхования направляли часть прибыли превышение доходов над расходами на дальнейшее развитие страхового дела. Указ Александра II от 10 октября 1861 г. об учреждении городских взаимных страховых обществ положил начало взаимному страхованию от огня. В указе император отметил Разъяснив домовладельцам городов, посадов и местечек пользу взаимного страхования имуществ от огня и различные системы этого страхования, предложить им, не пожелают ли они учредить общества взаимного страхования . Некоторые взаимные общества воспроизводили эту фразу императора на своих полисах. В 1862 г. начало действовать Санкт-Петербургское взаимное общество страхования от огня, а примерно через год Московское. В 1864 г. такие же общества начали работу в
Туле и Полтаве. Городские общества взаимного страхования функционировали при городских думах, и сфера деятельности каждого из них ограничивалась границами города. Они осуществляли в основном операции страхования строений от огня, как и акционерные страховые общества, но по более низким тарифам. По закону им предоставлялось право покрывать убытки, превышающие годовую премию, путем получения кредита из городских и общественных сумм, а также из казны.
При нехватке средств для покрытия крупных чрезвычайных убытков члены взаимных обществ вносили дополнительные страховые взносы для возмещения ущерба погорельцам. Подавляющее большинство страхователей составляли домовладельцы. Затем стало развиваться страхование промышленного риска. К концу XIX в. деятельность взаимных обществ страхования охватила практически всю
Россию. Однако проблемой для них оставалась незначительность страхового поля, что обусловливало неустойчивость операций. При этом акционерные общества отказались вступать в перестраховочные отношения со взаимными обществами. Это подтолкнуло последние к созданию собственных союзов для придания устойчивости проводимым операциям противопожарного страхования путем вторичного перераспределения риска между его участниками. 1 июля 1890 г. начал действовать Пензенский союз обществ взаимного от огня страхования, который в 1909 г. был преобразован в Российский союз обществ взаимного от огня страхования. Работа акционерных страховых обществ в Российской империи до начала 1890-х гг. строилась на основе Положения об акционерных торговых и промышленных компаниях, принятого Государственным Советом. В 1894 г. вышло в свет Положение о надзоре за деятельностью страховых учреждений и обществ, установившее правительственный надзор за страховым делом, а при
Хозяйственном департаменте Министерства внутренних дел были созданы Страховой комитет и Страховой отдел. Под этот надзор автоматически подпадало и земское страхование. Все эти меры укрепили страховую систему страны, дали импульс к ее дальнейшему развитию. К концу XIX в. в Российской империи существовала система страхования в российских и иностранных акционерных страховых обществах, городских взаимных и земских страховых обществах, а также государственное страхование
пенсионные кассы для горнорабочих, железнодорожников и сельских хозяйств в неземских губерниях. Страховое дело развивалось. Так, в 1913 г. во всех страховых учреждениях России было застраховано имущество на сумму 21 млрд руб. При этом на долю акционерных страховых обществ приходилось 65 этой суммы, земств 15 , взаимных городских обществ 8 . Российские акционерные страховые общества собрали в 1913 г.
129 млн руб. страховых платежей, иностранные акционерные компании 12 млн руб городские взаимные около 14 млн руб. Доля операций губернского страхования и государственных сберегательных касс составляла около 15,5 млн руб. А всего по всем видам страхования было собрано 204,9 млн руб. страховых платежей. Страховые общества далеко не сразу осознали масштаб неприятностей, которые сулят им революционные события. Правда, отличать пламя классовой борьбы от обыкновенного поджога страховщики научились быстро. Вскоре в полисные договоры вошла оговорка о том, что страховые общества не несут ответственности за пожары, которые произошли в результате смуты . По поводу уничтоженного во время уличных боев имущества было возбуждено немало громких процессов. В частности, во время московских беспорядков в декабре 1905 г. сгорели типография и книжный склад, принадлежащие знаменитому издателю И. Д. Сытину. Эти строения были застрахованы в Московском страховом от огня обществе, которое отказалось
платить, поскольку от революции не страхуют . Адвокаты Сытина пытались убедить суд в том, что здания подожгли не восставшие рабочие, а драгуны, разведшие в здании костры уже после того, как демонстранты были разогнаны. Однако суд признал правоту страховой компании, и иск Сытина на 662 тыс. руб. удовлетворен не был. Эта история наделала много шума и использовалась в качестве
прецедента. Правда, далеко не всем страховым компаниям удавалось списать свои убытки на русский бунт . Тому же обществу Россия пришлось сполна заплатить торговому дому Петр Боткин и сыновья , застраховавшему партию чая, отправленную из Китая через Одессу в Ростов-на-Дону. Во время воспетого Сергеем Эйзенштейном обстрела Одессы орудиями броненосца
Потемкин запасы чая были уничтожены. Поскольку в договоре оговорок, связанных с народным восстанием, не было, суд заставил Россию выплатить не только 28,085 тыс. руб. страхового возмещения, но еще и 1,5 тыс. руб. штрафа за неправый иск . 2.2 История развития страхования жизни в России Страхование жизни появилось в России гораздо позже, чем в Англии и Германии. В конце XVIII в. была предпринята попытка по приказу государя внедрить страховые
отношения на российскую почву. В частности, в 1771 г. был принят закон о вдовьей казне, предписывавший организацию государственного страхования жизни, однако он так и не получил практического воплощения. Полноценное страхование жизни появляется в России лишь в середине 1830-х гг. В 1835 г. было учреждено первое общество по страхованию жизни Российское общество для застрахования пожизненных и других срочных доходов и денежных капиталов. На протяжении всей своей деятельности оно производило только страхование жизни, а потому стало именоваться впоследствии Жизнь . Устав этого общества был утвержден 4 сентября 1835 г а уже 25 октября обществом Жизнь был выдан первый страховой полис. От царского правительства общество получило монополию на проведение страхования жизни в России сроком на 20 лет. Устав общества предусматривал страхование по четырем видам, или, как тогда говорили, разрядам разряд А страхование капитала в пользу наследников страхование на
случай смерти разряд В страхование пенсий в пользу наследников и при дожитии до определенного срока смешанное страхование разряд С страхование пенсий в пользу самого страхователя страхование на дожитие разряд Д страхование капиталов и пенсий в пользу детей при достижении ими определенного возраста. Более 97 договоров приходилось на разряд А. В 1846 г. было учреждено страховое общество Саламандра , которое также стало заниматься страхованием жизни.
Самая известная из дореволюционных страховых компаний общество Россия была учреждена в марте 1881 г. Россию создавала группа влиятельных банкиров, которые не желали видеть в совете директоров случайных людей. Согласно уставу общества, акции распределялись между учредителями и приглашенными ими лицами. В то время как другие отечественные страховщики специализировались на недвижимости, Россия сделала ставку на страхование жизни. Новое страховое общество сразу же обратило на себя внимание
благодаря агрессивной рекламе, на которую тратились значительные средства. Россия позиционировала себя как компанию, работающую в национальных традициях. Российская тематика и государственная символика использовались и при оформлении вокзальных киосков общества, и на рекламных щитах. Это был сильный ход, ведь противники коммерческого страхования любили говорить и писать о том, что страховым бизнесом в России занимаются исключительно немцы . Сделки от имени общества заключали агенты, разъезжавшие по всей стране. С этим было связано много серьезных злоупотреблений. Суды регулярно рассматривали иски людей, которые уплатили страховой взнос самозванцу, выдающему себя за страхового агента. Конечно, общество Россия не могло нести ответственности за действия авантюристов, но и бороться с самозванцами оно не пыталось. Авантюристы же пользовались тем, что агенты
России имели право выдавать только предварительные свидетельства, которые нужно было менять на постоянный полис в офисе фирмы. При таком обмене общество всегда могло отказаться от обещаний и гарантий своего представителя. В газетах начала прошлого века можно, например, прочитать историю про то, как агенты России грабили собственного работодателя. Они пользовались тем, что за каждый договор страхования на сумму 15 тыс. руб. полагалось вознаграждение 170 руб.
При страховании на такую сумму первый взнос составлял 150 руб. Таким образом, агенты имели возможность, заключив фиктивную сделку и заплатив из собственного кармана 150 руб получить 170 руб из которых 20 руб. составляла чистая прибыль. Конечно же руководство общества Россия понимало, что среди заключенных договоров заметную часть составляют фиктивные, однако ловить агентов за руку никто не хотел.
К тому же увеличение числа застрахованных создавало впечатление быстро развивающейся фирмы. И никому не было интересно выяснять, какой процент здесь составляют мертвые души . Акционерное общество Россия стало проводить сразу три вида страхования жизни 1 страхование на случай смерти 2 страхование на дожитие 3 смешанное страхование, которое объединяло в условиях как страхование на случай смерти, так и страхование на дожитие. В дальнейшем в системе страхования жизни получило развитие страхование рисков инвалидности, гибели в трудоспособном возрасте, страхование пенсионного обеспечения и т.д. Противники акционерного страхования приводили, например, такие цифры в 1908 г. в восьми крупных российских обществах было расторгнуто 27,126 тыс. страховых договоров на сумму 62,104 млн руб. При этом 501 страхование на сумму около 12 млн руб. было прекращено вследствие смерти застрахованного или дожития до возраста получения страховой выплаты.
Остальные участники страховых договоров по той или иной причине страхового возмещения не получили. В 1883 г. было утверждено положение об учреждении земских эмеритальных касс, которые создавались за счет взносов работников и субсидий земства или государственной казны. В эмеритальных кассах пособия и пенсии выплачивались в процентах к заработку в зависимости от эмеритуры выслуги лет, чина или должности. По некоторым оценкам, к 1913 г. в эмеритальных кассах было застраховано
около миллиона человек. В начале XX в. пенсионные кассы существовали в той или иной форме почти во всех государственных ведомствах и во многих профессиональных объединениях. Большинство российских акционерных обществ по страхованию имущества производили также страхование жизни, страхование от несчастных случаев и др. Надо сказать, что страхованием жизни в России в основном было охвачено лишь состоятельное население.
Его осуществляли 20 организаций, среди которых были специализированные общества по страхованию жизни Жизнь , Заботливость , Генеральное . Однако страхованием на случай смерти и на дожитие охватывалось только 400 тыс. чел а от несчастных случаев и того меньше. В 1885 г. в России был снят запрет на деятельность иностранных страховых обществ, введенный Екатериной II манифестом от 28 июня 1786 г. Сразу же после снятия запрета в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества Нью-Йорк США . В 1889 г. была разрешена деятельность французского страхового общества Урбэн и американского Эквитебл . На начало 1915 г. на эти компании приходилось 12 страховых договоров и 24 страховой суммы по страхованию жизни1. Иностранные страховые общества стали в основном специализироваться на заключении договоров страхования жизни с населением, используя относительную неразвитость этого страхования
у отечественных страховщиков. Появившись с 1888 г иностранные компании начали свою деятельность не с удешевления премий, а с того, что стали предлагать населению особую страховую комбинацию под названием тонтинного страхования. Тонтина это своего рода азартная игра на жизнь ближнего, когда десять человек страхуются с условием, чтобы выгоды умершего переходили на оставшихся в живых. Допустим, через несколько лет умирает половина игроков.
Оставшиеся пять человек пользуются выгодами десяти. Таким образом, глубоко альтруистическую идею страхования жизни в пользу своих ближних иностранцы превратили в источник алчности, развития темных страстей. Аферисты оказались глубокими психологами. Играть на темных сторонах человеческой души всегда выгодно. В течение шести с половиной лет эти подозрительные комбинации процветали, задержав развитие здорового
страхования русских обществ. Наконец изданием закона 25 марта 1894 года правительство вступается за темных русских обитателей, запретив американцам развращать публику тонтинными операциями. Следует отметить, что страхование жизни и вообще личное страхование в России было развито значительно меньше, чем в других крупных капиталистических странах. Одной из причин такого положения являлось отсутствие конкурентов монопольной деятельности страхового общества Жизнь . Лишь после окончания его монополии в России стали проводить операции по этому виду страхования и другие организации. Так, в 1858 г. организовалось Санкт-Петербургское общество страхований, в 1872 г. общество Якорь и др. Позднее к страхованию жизни приступили и иностранные страховые общества вначале американское Нью-Йорк , затем французское Урбэн и американское Эквитебл .
В последующие годы были созданы общество Заботливость 1892 г Генеральное общество страхования жизни и пожизненных доходов 1899 г. и др. В начале XX в. страхованием жизни стали заниматься и некоторые другие акционерные общества, осуществлявшие раньше только операции по имущественному страхованию. Всего в дореволюционной России страхованием жизни занимались одиннадцать акционерных обществ, в том
числе три иностранных, а также государственные сберегательные кассы, железнодорожная пенсионная касса и два взаимных страховых общества. Наиболее крупными по числу операций являлись общества Россия , Жизнь , Санкт-Петербургское общество страхований и американское общество Нью-Йорк . В них сосредоточивалось около 70 всех действовавших договоров и 65 страховых премий. Свыше 80 застрахованных лиц имели договоры в русских страховых обществах и только немногим более 16
в иностранных. Акционерные общества России осуществляли четыре вида страхования жизни 1 на случай смерти 2 смешанное 3 на дожитие 4 страхование рент. По данным 1913 года, страховые платежи в акционерных обществах составляли в среднем около 45 руб. с 1 тыс. руб. застрахованного капитала. При средней сумме полиса в 3 тыс. руб. страхователь должен был платить около 135 руб. По тем временам такая сумма была по карману только лицам, имеющим весьма солидный и регулярный доход. В 1906 г. в России был принят закон о проведении страхования жизни государственными сберегательными кассами, который царское правительство пыталось представить как заботу об интересах широких народных масс. По условиям страхования договоры заключались без предварительного врачебного освидетельствования на различные страховые суммы, начиная с 25 руб. и выше. Однако выплата страховой суммы при наступлении страхового случая по этим договорам отсрочивалась на 5 7
лет, что не соответствовало интересам малоимущих граждан. Кроме того, хотя официальной целью сберегательных касс было проведение страхования в мелких суммах, практически же основная масса договоров заключалась на крупные суммы, недоступные для рабочих и других бедных слоев населения. Так что никакого народного страхования в России в то время не получилось. Правда, впоследствии были изменены условия страхования сберегательными
кассами, в частности предусматривалось наступление обязанности страховщика по выплате страховой суммы сразу после наступления страхового случая, что несколько оживило страховые операции. К началу XX в. российские страховые общества считались одними из ведущих в области страхования жизни, более того, по резерву премий страхование жизни значительно доминировало. Российское законодательство в то время регулировало величину отчислений в резервы в размере не ниже 40
от полученных за год премий. На конец 1915 г. в целом по отечественным акционерным и иностранным страховым обществам величина резервов премий составляла около 340 млн руб. Из них резервы премий по страхованию жизни равнялись 260 млн руб а по имущественному только около 80 млн руб. Таким образом, накануне Первой мировой войны в России сложился развитой страховой рынок. Фактически на нем присутствовали все направления страховой защиты, которые практиковались в Европе страхование от огня и других имущественных рисков, транспортное страхование, страхование жизни и от несчастных случаев. Однако страхование жизни тем не менее не получило такого развития, как имущественное страхование. Всего им занималось 11 акционерных страховых обществ, а также государственные сберегательные кассы, железнодорожная пенсионная касса и два общества взаимного страхования.
Акционерные общества осуществляли четыре вида страхования жизни на случай смерти, на дожитие, смешанное и страхование ренты. Страхование жизни в России не имело массового распространения им было охвачено только 0,25 населения. 2.3 Развитие страхования в Советской России и в первые годы рыночных реформ Согласно декрету Совнаркома от 28 ноября 1918 г. Об организации страхового дела в
Российской Республике страхование объявлялось государственной монополией и достоянием Республики. В этой связи газета Новое время писала в 1918 г. Страхование жизни все построено на резервах премий, которые должны храниться особо, в форме наиболее обеспеченных ценностей, в гарантированных ценных бумагах, в первоклассных залогах, недвижимости и т.д. При аннулировании государственных займов и при национализации недвижимости такое обеспеченное сохранение
резервов премий становится невозможным, тем самым из-под всего здания страхования жизни вырывается твердая почва . Формально страховые общества были ликвидированы в конце 1921 начале 1922 г. Но поскольку экономической возможности осуществлять страховые операции уже давно не было, этот запрет лишь прекратил агонию. В 1919 г. было отменено страхование жизни с аннулированием всех ранее заключенных договоров, а в декабре 1920 г. полностью отменено государственное имущественное страхование. Вместо него должен был быть внедрен порядок бесплатной государственной помощи натурой для трудовых хозяйств, пострадавших от стихийных бедствий. В 1921 г. были созданы Главное управление государственного страхования Госстрах при Наркомфине РСФСР и страховые органы на местах. Государственная монополия в страховании просуществовала более семи десятилетий. Страхование развивалось в этот период в направлениях и пределах, определяемых
централизацией управления экономикой, социальной сферой и господствующей общенародной собственностью. Страхование жизни в России начало возрождаться только в условиях новой экономической политики. В 1920-е гг. было разрешено добровольное страхование жизни и страхование от несчастных случаев, смешанное страхование жизни предусматривало обеспечение на дожитие до определенного возраста и на случай смерти ранее этого возраста , страховая ответственность в связи с постоянной утратой нетрудоспособности от
несчастного случая. Постановлением Совнаркома от 6 июля 1922 г. Госстраху было предоставлено право проведения добровольного страхования жизни и страхования от несчастных случаев. Предусматривалось, что государственное страхование осуществляется на принципах хозрасчета. Государство, становясь собственником страхового фонда, использует его для решения задач экономического и социального развития. Несмотря на сложные экономические и политические условия, во второй половине 1920-х
гг. начинается оживление в области страхования жизни. В 1927 г. Госстрах вводит новый упрощенный вид страхования жизни крестьянское страхование жизни , доступный для широких народных масс. Для этого вида страхования характерны стандартные страховые суммы, сроки и размеры страховых платежей при заключении договора не требовалось предварительного медицинского освидетельствования. Введено смешанное страхование с тремя видами обеспечения на дожитие до определенного возраста, на случай смерти и на случай инвалидности вследствие несчастного случая. В 1936 г. разрешено добровольное индивидуальное страхование жизни, смерти и дожития без ограничения страховой суммы. Широко практикуется в этот период коллективное страхование рабочих и служащих на случай смерти и инвалидности. В советское время страхование жизни продолжалось в рамках государственной монополии на страхование и не занимало существенного места в работе органов
Госстраха. Все операции совершались на основе единых правил и тарифов. В 1920-х гг. в России проводилось так называемое гарантийное страхование, на первый взгляд несколько схожее со страхованием ответственности. Гарантийное страхование обязывало Госстрах возместить страхователю убытки в застрахованном имуществе, причиненные преступными или небрежными действиями и упущениями рабочих и служащих страхователя, непосредственно связанными с приемом, передачей,
хранением, охраной и транспортированием вверенного им застрахованного имущества третьих лиц. Как видно из данного определения, предметом страхования являлось имущество, вверяемое служащему, а не его ответственность, причем это имущество всегда было известным образом индивидуализировано путем составления описи и пр Вследствие этого гарантийное страхование относилось к имущественному страхованию, поэтому служащий не оказывался субъектом каких-либо прав и обязанностей по договору гарантийного страхования.
Постановлением Совета труда и обороны СССР от 1926 г. было разрешено страхование гражданской ответственности, которое стало применяться Госстрахом в форме особого вида страхования моторных лодок. Сущность такого страхования гражданской ответственности заключалась в принятии на себя страховщиком обязанности возместить страхователю то, что последний сам должен был уплатить третьему лицу на основании своей перед ним ответственности за событие, наступившее во время страхования. Страхование ответственности в середине 1930-х гг. классифицировалось учеными как подотрасль имущественного страхования. Однако уже тогда многие советские экономисты, в частности А. Я. Айзман, В. М. Потоцкий, В. И. Се-ребровский, отмечали некоторые особенности страхования гражданской ответственности, отличающие его от других видов страхования имущества. Так, В. И. Серебровский в своей книге Страхование пишет
В то время как при других видах имущественного страхования дело идет всегда о принятии на страх какого-либо определенного имущества при страховании от огня строения, при транспортном страховании груза , имеющего определенную оценку, при страховании гражданской ответственности страховая ценность застрахованного интереса остается при заключении страхования, как правило, неопределимой и миллионер, и нищий могут сделаться ответственными в одинаковом размере Таким образом, страхование ответственности в
России как до революции 1917 года, так и позднее в СССР практически отсутствовало. Как отмечалось выше, в тот же период времени страхование ответственности применялось за границей в более широких масштабах в Германии существовало до 40 различных видов страхования ответственности этот вид страхования в различных комбинациях был достаточно сильно развит во Франции,
Бельгии, Англии, США и других странах. В 1930 г. система органов государственного страхования была ликвидирована, все операции по внутреннему имущественному страхованию переданы финансовым органам, а по личному страхованию, включая страхование жизни, сберегательным кассам. Эта реорганизация была неудачной, и в 1933 г. органы государственного страхования были восстановлены. С 1934 г. постепенно восстановилось добровольное страхование. Становление страхования жизни в первой трети прошлого века происходило противоречиво. В 1929 г. было введено коллективное страхование, получившее быстрое распространение. Вначале страховая сумма выплачивалась только в случае смерти, позже и при утрате трудоспособности. Договоры заключали коллективами при обязательном участии не менее 75 членов коллектива, позже, к 1938 г. этот процент был снижен до 40 . Предусматривались единая страховая сумма и единый взнос.
Необязательность врачебного освидетельствования, снижение квоты до 40 постепенно привели к убыточности страхования. В сентябре 1936 г. было введено добровольное индивидуальное страхование жизни на случай смерти и дожития до определенного срока без ограничения страховой суммы. Важную роль в развитии добровольного личного и имущественного страхования сыграла созданная в 1936 г. сеть страховых агентов. Великая Отечественная война подорвала существующую страховую систему, но
отнюдь не разрушила ее. Постановлением Совнаркома СССР, принятым в июне 1941 г органы Госстраха освобождаются от ответственности по личным и имущественным ущербам, возникшим в результате военных действий. Зато на бывших оккупированных территориях создаются самые благоприятные условия для развития страхования, вводятся льготные тарифы. Особенно широко распространяется страхование жизни. Коллективное страхование прекращено в 1942 г. ввиду его убыточности вследствие сокращения числа застрахованных.
Вместо него вводятся различные виды индивидуального страхования смешанное с дополнительной выплатой пенсий смешанное упрощенное на риск смерти от любой причины и инвалидности от несчастного случая . Сохраняются прежние варианты смешанного страхования с тремя видами обеспечения и страхование от несчастных случаев. В послевоенный период страхование жизни активно развивалось оно служило существенным дополнением к не слишком щедрому социальному обеспечению. Кроме того, были такие группы населения, которые вообще не включались в государственную систему социального страхования, например колхозники. Для них роль добровольного личного страхования была незаменима. В условиях стабильной денежной системы страхование жизни неплохо выполняло свои функции. Да и после денежной реформы 1947 года объемы страхования жизни неуклонно росли, появлялись новые его виды. В первые послевоенные годы были утверждены новые правила по всем видам личного страхования.
Расширены возможности смешанного страхования, которое раньше сдерживалось установленным минимумом страховой суммы и обязательным медицинским освидетельствованием застрахованных лиц. Введены упрощенные варианты смешанного страхования жизни, не имеющие подобных ограничений. В 1947 г. из состава Госстраха было выделено в качестве самостоятельного юридического лица Управление иностранного страхования СССР Ингосстрах .
Госстрах концентрировал свою деятельность в сфере организации страховой защиты в основном агропромышленного комплекса страны, а также имущественных интересов физических лиц, а Ингосстрах в сфере обеспечения страхового покрытия внешнеторговых обязательств государства. В 1948 г. вышло Положение о Главном управлении государственного страхования в СССР и его органах на местах, в котором были закреплены монополия
Госстраха на проведение страховых операций в стране основные страховые операции определены методы руководства и контроля за деятельностью Госстраха со стороны Минфина СССР права и обязанности каждого звена системы государственного страхования. В 1958 г. организационные основы страхования были значительно изменены. Страховое дело было передано в ведение министерств финансов союзных республик.
Государственная монополия на проведение в стране страховых операций Госстрахом фактически отменялась, поскольку об этом уже не упоминалось в указанном Положении, но юридически она продолжала существовать. Размеры основного и запасного фондов, порядок распределения накоплений, планы доходов и расходов страховых органов стали устанавливаться Советами министров союзных республик. Страхование проводилось на основании единого законодательства, по одним правилам и инструкциям, утверждаемым Минфином СССР. С 1956 г. разрешается заключать накопительные договоры по страхованию жизни не только на 10, 15 и 20 лет, но и на 5 лет. Именно такие договоры становятся преобладающими, давая большую часть поступлений страховых взносов по страхованию жизни. Страхование на сумму 500 руб. оформлялось без врачебного освидетельствования.
В страховании жизни и страховании от несчастных случаев все более возрастает роль добровольного страхования. В 1968 г. введено страхование детей, представляющее собой вариант смешанного страхования жизни. В 1960 1980-е гг. в страховании усиливаются тенденции к совершенствованию добровольного страхования. Значительную роль в этом сыграло постановление Совмина СССР от 30 августа 1984 г. 932 О мерах по дальнейшему развитию государственного страхования и повышению
качества работы страховых агентов , которое ориентировало страховые органы на расширение пакета страховых услуг, разработку новых видов страхования, совершенствование условий страховой деятельности. В стране стали практиковаться такие виды страхования, как страхование к бракосочетанию, совершеннолетию детей и страхование от несчастных случаев. Было принято постановление Совмина СССР от 20 августа 1987 г. 976 О введении добровольного страхования дополнительной пенсии для
рабочих, служащих и колхозников . Осуществление этого вида страхования было поручено Госстраху. Страховой фонд образовывался на равных долях из взносов граждан-страхователей и средств государственного бюджета. Размер дополнительной пенсии мог составлять от 10 до 50 руб т.е. почти половину государственной пенсии. В 1960 1980-е годы идет активный процесс популяризации страхования среди населения, разрабатываются и внедряются новые виды страхования жизни, страхование детей. В результате за период с 1970 по 1980 г. число договоров страхования населения увеличилось более чем в два раза к концу 1990 г. с гражданами было заключено около 85 млн договоров страхования жизни. Вплоть до начала 1990-х гг. виды долгосрочного страхования жизни были достаточно популярны в СССР договоры имелись у более чем 70 работающего населения. В начале 1990-х гг. система дополнительных пенсий потерпела крах, поскольку государство изымало страховые
средства Госстраха и отказалось от всех принятых на себя обязательств, хотя впоследствии признало их в качестве государственного долга. 2.4 Развитие страхования в постсоветский период В результате перехода экономики страны на рыночные отношения, развития предпринимательской деятельности, расширения круга товарных и обменных операции в подходах государства к регулированию страхования и организации страхового дела произошли коренные изменения.
Для функционирования страховых организации и компании, в том числе и негосударственных, были созданы новые условия. До этого времени виды, объекты страхования, страховые риски, тарифы, обязанности страхователей и страховщиков, методы определения причиненного ущерба, расчета страхового возмещения и страхового обеспечения, порядок уплаты страховых взносов, страховых выплат, содержание правил и договоров страхования – все это было унифицировано и устанавливалось централизованно.
Огромные финансовые ресурсы страхования находились в руках государства, что позволяло ему не только исполнять обязательства перед страхователями, но и использовать их в качестве средств направляемых на развитие народного хозяйства. Однако монополизм в системе страхования не стимулировал развитие последнего. В частности, при страховании имущества государственных предприятий ущерб от страховых случаев возмещался из государственного бюджета. Условия обязательного страхования имущества кооперативов, колхозов не всегда соответствовали интересам его собственников, прежде всего в части оценки стоимости как правило, стоимость была занижена , порядка и условий страховых выплат при наступлении страховых случаев, но что-либо изменить они не могли, так как выбора не существовало. Монополизм не лучшим образом воздействовал и на личное страхование. Многим виды страхования, потребность в которых имелась, не осуществлялись до отмены монополии государства. Начало демонополизации страхования в России было положено
Законом СССР от 26 мая 1988 г. 8998-Х1 О кооперации в СССР . Однако практическая работа по всем направлениям демонополизации страхования подготовка законодательных актов по либерализации страхования, создание и лицензирование негосударственных страховых организаций, преобразование Госстраха началась только после принятия в 1992 г. Закона о страховании. В соответствии с этим Законом постановлением
Правительства РФ от 19 апреля 1993 г. 353 было утверждено Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью Росстрахнадзоре . Более десяти важнейших функций по надзору за страховой деятельностью, включая лицензирование, разработку и утверждение нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, контроль за обоснованностью тарифов, объемов ответственности страховщиков и др было возложено на
Росстрахнадзор. С этого момента новый этап развития страхования в России приобрел дополнительный импульс и широкие возможности для создания совершенного рынка страховых услуг. В настоящее время постановление Правительства РФ 353 утратило силу, и деятельность Федеральной службы страхового надзора Росстрахнадзора , входящей в систему Минфина России, регулируется постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. 330 Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора . С учетом того что страхование играет в экономике страны важнейшую роль, начиная с 1998 г. был принят целый ряд директивных документов и нормативных актов различного уровня, посвященных стабилизации и развитию как экономики в целом, так и системы страхования в частности.
В их числе можно назвать Федеральный закон от 31 декабря 1997 г. 157-ФЗ О внесении изменений и Дополнений в Закон Российской Федерации О страховании Указ Президента РФ от 17 декабря 1997 г. 1300 Об утверждении Концепции национальной безопасности Российской Федерации постановление Правительства РФ от 1 октября 1998 г.
1139 Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998 2000 годах федеральные законы от 5 марта 1999 г. 46-ФЗ О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг от 7 марта 2005 г. 12-ФЗ О внесении изменений в Закон Российской Федерации Об организации страхового дела в Российской Федерации и в статью 2
Федерального закона О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации Об организации страхового дела в Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации от 26 июля 2006 г. 135 О защите конкуренции и др. Союзы и ассоциации страховщиков. В период реформ в
России происходит объединение страховых компаний в союзы и ассоциации. Первым был учрежден Российский союз страховщиков РОСС , объединивший около 400 страховых организаций, действующих на территории Российской Федерации с 1991 г. Его членами являются в основном негосударственные страховые компании. В начале 1992 г. был создан Страховой союз России, в который входят акционерные общества Ингосстрах , Россия и компании системы Росгосстраха. Образовано также более четырех десятков союзов и ассоциаций страховщиков в основном по региональному принципу . Раздробленность не позволяла страховщикам эффективно отстаивать свои интересы в органах государственного управления и взаимодействовать с зарубежными объединениями страховщиков, поэтому в марте 1996 г. страховые союзы объединились в единый Всероссийский Союз страховщиков
ВСС , который взял на себя обязательства по защите и представлению интересов членов ВСС в государственных и общественных организациях, оказанию содействия в решении проблем, связанных со страховой деятельностью, предоставлению информационных и консультационных услуг, содействию и развитию образования и подготовки кадров страховщиков. В августе 2002 г. был создан Российский союз автостраховщиков РСА , являющийся некоммерческой организацией.
Он был учрежден 48 крупнейшими страховыми компаниями страны. РСА представляет собой единое общероссийское профессиональное объединение, основанное на принципе обязательного членства страховщиков, осуществляющих обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств и действующее в целях обеспечения их взаимодействия и формирования правил профессиональной деятельности при осуществлении обязательного страхования.
РСА имеет государственную регистрацию и осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом о страховании ответственности владельцев транспортных средств. Он внесен в единый Государственный реестр страховщиков и объединений страховщиков Минфина России. Это первое профобъединение на страховом рынке, статус которого закреплен законом. Глава 3. Современное состояние и перспективы развития страхования в России 3.1 Современное состояние российского страхового рынка Ежегодно страховые организации в промышленно развитых странах аккумулируют в виде страховых платежей примерно 7 8 национального ВВП. В Российской Федерации страховые взносы достигают только 1,5 ВВП. История России и мировая практика показывают, что страхование является существенной частью финансово-кредитного механизма, способствующего развитию рыночных отношений.
Как и в других странах с рыночной экономикой, в Российской Федерации страховое дело представлено множеством различных по масштабам и формам организации страховых обществ. Деятельность этих многочисленных компаний регулируется законодательными актами, за неисполнение которых страховые компании несут финансовую и уголовную ответственность. Важная задача страхования защита экономических интересов предпринимателей, благосостояния, здоровья
населения и окружающей природной среды. В этой связи особую актуальность приобретает внедрение различных видов страхования ответственности предпринимателей, страхование экологических и коммерческих рисков, профессиональной ответственности лиц в сфере интеллектуального труда и др. Развитие страхового дела немыслимо без сочетания различных систем страхования смешанного, акционерного, кооперативного, взаимного и др. при четком определении сфер каждой из этих систем, а также порядка
их взаимодействия. Главным критерием здесь выступают интересы страхователей. По характеру страховых операций все фирмы, функционирующие на страховом рынке, независимо от их организационно-правовых форм можно разделить на две группы. Первую группу составляют страховщики, которые ориентируются на проведение едва ли не всех видов страхования. В рекламе многих страховых обществ подчеркивается, что они проводят все виды страхования , стремясь набрать крупный портфель заключенных договоров. Вторую группу составляют страховые общества, специализирующиеся на ограниченном наборе страховых операций. Это, например, общества медицинского страхования, автострахования и некоторые другие. В основе большинства видов страхования, проводимых страховыми организациями, положены правила, действовавшие ранее в системе государственного страхования. Но есть и отличия как в содержании, организации страховых операций, так и в условиях страхования. Наиболее распространенными видами страхования являются 1 страхование
имущества 2 страхование грузов 3 страхование от несчастных случаев и болезней 4 страхование жизни 5 страхование средств наземного транспорта 6 медицинское страхование. Российский рынок страховых услуг по-прежнему сильно монополизирован. На долю 100 компаний приходится около 60 поступлений, а на долю двух крупнейших страховщиков СГ Росгосстрах и ОСАО Ингосстрах более 25 собранных страховых взносов.
Темп роста суммарной страховой премии примерно соответствует уровню инфляции. Характерной особенностью страхового рынка является существенное превышение величины собранной премии над объемом выплат средний уровень выплат составляет около 70,0 . Хотя за последний год эта цифра выросла, пока она несопоставима с общемировым уровнем, достигающим 90 и выше. По существу, российские страховщики завышено оценивают принимаемые риски и вероятность наступления
страховых случаев. Высокая доля остающейся в распоряжении компаний поступившей страховой премии позволяет не искать варианты доходного и надежного размещения и инвестирования активов. Зачастую страховые фирмы предпочитают через дочерние структуры вкладывать деньги в торгово-посреднические операции. В деятельности многих страховых обществ выявились такие отрицательные моменты, как чрезмерная коммерциализация, высокие тарифы, отсутствие должного контроля за использованием средств, состоянием балансов и страховых резервов. Некоторые общества берутся за проведение всех видов страхования, не имея возможности обеспечить высокое качество услуг. Особо следует подчеркнуть, что страховщики охватывают не более 10 потенциального рынка России. Таким образом, при весьма значительных возможностях российского рынка страховых услуг потребности национальной экономики и населения в качественных страховых услугах не удовлетворяются. Основное бремя расходов по ликвидации последствий природных и техногенных катастроф
ложится на государственный бюджет. Страхование пока не стало неотъемлемой частью развивающегося рынка. Возможности национальных страховых компаний возмещать крупные страховые риски экологические, атомные, индустриальные, транспортные остаются низкими. Компании не имеют необходимого опыта в проведении этих видов страхования. Можно отметить ряд общих недостатков в деятельности страховых фирм. Так, многие из них оказываются ненадежными партнерами, что связано с несоблюдением страхового законодательства,
особенно с деятельностью недобросовестных страховщиков, сознательно не выполняющих обязательств по страховым договорам. Отсутствует развитая страховая инфраструктура по размещению страховых рисков среди нескольких страховых организаций. Низка страховая культура. Настоятельной потребностью времени являлось законодательное закрепление минимального размера уставного капитала страховых компаний. Это было связано с тем, что по состоянию на 1 января 2004 г. из 1350 страховых
компаний и их объединений лишь 313 имели уставный капитал свыше 10 млн руб 868 компаний от 600 тыс. руб. до 10 млн руб. в 2005 г. только 4 страховых компаний имели уставный капитал свыше 500 млн руб. совокупный уставный капитал страховщиков России составлял в 2002 г. 27,3 млрд руб в 2005 г. 118 млрд руб. Для повышения капитализации и конкурентоспособности отечественных страховых компаний было предусмотрено принятие законодательных мер по увеличению базового минимального размера уставного складочного капитала российских страховщиков, формируемого в денежной форме к 1 июля 2006 г. 20 26 млн руб к 1 июля 2009 г. 30 40 млн руб. Не оказывает ожидаемого стимулирующего воздействия на внутренний страховой рынок возможность участия иностранного капитала в создании страховых предпринимательских структур в России. Действующее законодательство разрешает иностранным юридическим лицам и иностранным гражданам участвовать в учреждении страховых организаций на территории
РФ при условии, что доля иностранных инвесторов в уставном капитале такой организации в совокупности не превышает 49 . Однако трудности развития экономики России, опасения западных партнеров в отношении политической стабильности в стране неблагоприятно сказываются на росте иностранных инвестиций в страховой бизнес. На общем фоне достаточно стабильного роста страховых операций развитие национального страхового рынка
России характеризуется весьма противоречивыми тенденциями. Как показывает анализ, сложившиеся в последние годы направления развития страхового рынка России не могут соответствовать ожиданиям предпринимательских кругов и населения относительно эффективной деятельности столь важного элемента рыночного механизма, как страхование. Наблюдаются односторонняя направленность развития рынка страховых услуг и перекос в сторону обязательных
видов страхования. Суммарная доля премии по этим видам страхования в 1993 1996 гг. увеличилась более чем в три раза при сравнительно незначительном росте страховых платежей по другим видам страхования. Недострахование, или страхование имущества не на полную стоимость, составляет одну из наиболее труднопреодолимых проблем страхового рынка. А это означает, что наличие страхового полиса не гарантирует реального возмещения понесенного страхователем убытка. Данные Торгово-промышленной палаты Российской Федерации за 2005 г. показывают, что большинство коммерческих структур тратит на страхование менее 1,5 своих доходов. Те же данные свидетельствуют и о том, что ненадежность страховщиков первая по важности причина негативного отношения к ним населения. В силу этого обеспечение надежной работы страховых компаний является наиболее актуальной проблемой. Анализ позволяет выделить следующие причины проявления ненадежности страховщиков 1 недостаточность
страховых резервов по отношению к принятым обязательствам по договорам страхования, приводящая к убыткам и потере платежеспособности 2 низкая ликвидность собственных средств добавочного капитала , размещенных преимущественно в объектах недвижимости, и незначительный уставный капитал, не обеспечивающие соблюдения требований к платежеспособности 3 неэффективная инвестиционная политика, приводящая к выводу из прибыльного оборота или полной потере части страховых резервов и собственных средств и образованию дебиторской задолженности 4
несбалансированный страховой портфель, сочетающий повышенные риски вплоть до заведомых убытков с отсутствием современных страховых продуктов и приводящий к выплатам, превышающим ожидаемые, а также прогрессирующему сужению страхового рынка. Можно отметить и следующие причины недостаточной популярности страхования, как у предпринимателей, так и среди населения отсутствие страховой культуры, нехватка необходимых средств и применение страховыми компаниями высоких ставок страховых премий.
Для успешного развития страхового дела в рыночных условиях, повышения его популярности среди населения и предпринимательских структур необходима, с одной стороны, его поддержка государством и деловыми кругами, совершенствование нормативной базы, а с другой активизация деятельности самих страховщиков путем применения новых видов страхования по аналогии со страховыми рынками промышленно-развитых стран, проведения маркетинга, повышения ответственности и культуры обслуживания страхователей. При этом следует иметь в виду, что пока еще ограничивается допуск иностранных страховщиков на российский рынок. При снятии таких ограничений и вступлении Российской Федерации во Всемирную торговую организацию отечественные страховщики окажутся в жестких конкурентных условиях и, если не преодолеют отмеченные выше недостатки, вряд ли смогут удержать свои страховые портфели. Таблица 1. Деятельность страховых организаций в России за период 1995 2008 гг.
Показатель 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Число учтенных страховых организаций 2217 2043 1893 1493 1318 1166 1197 1205 1187 Число филиалов страховых организаций на конец года 6393 6750 5062 4753 4820 4507 4633 5249 4955 Уставный капитал, млн руб. до 1998 г. млрд руб. 1642,1 2427 4920 7434,8 10809,0 16041,6 37124,0 52947,1 76336,4 Коэффициент выплат, процентов 72,7 80,5 73,6 77,0 66,8 81,5 68,0 70,5 65,4
Число заключенных договоров страхования, млн 113,3 86 80,8 75,6 83,1 90,9 90,6 99,7 106,4 в том числе добровольного страхования 82,5 69,7 67,1 64,5 80,5 88,8 86,7 96,4 89,7 Страховые премии взносы , млн руб. до 1998 г. млрд руб. 23641,1 29056,8 36570,4 43651,9 96695,5 170074,1 297737,2 329877,8 446791,0 в том числе по страхованию населения 20571 24214,3 29212,4 35351,7 70013,1 132159,2 236017,0 234912,9 329079,6 из них по договорам,
заключенным за счет средств граждан 3692,8 6559,2 9226,5 11755,0 40264,0 83906,8 159647,8 148832,4 172556,1 Страховые выплаты, млн руб. до 1998 г. млрд руб. 17193,7 23385,4 26911,6 33596,6 64589,7 138566,0 201342,5 232530,4 292346,4 Показатель 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Число учтенных страховых организаций 2217 2043 1893 1493 1318 1166 1197 1205 1187 Число филиалов страховых организаций на конец года 6393 6750 5062 4753 4820 4507 4633 5249 4955 Уставный капитал, млн руб. до 1998 г. млрд руб. 1642,1 2427 4920 7434,8 10809,0 16041,6 37124,0 52947,1 76336,4 Коэффициент выплат, процентов 72,7 80,5 73,6 77,0 66,8 81,5 68,0 70,5 65,4 Число заключенных договоров страхования, млн 113,3 86 80,8 75,6 83,1 90,9 90,6 99,7 106,4 в том числе добровольного страхования 82,5 69,7 67,1 64,5 80,5 88,8 86,7 96,4 89,7 Страховые премии взносы , млн руб. до 1998 г. млрд руб.
23641,1 29056,8 36570,4 43651,9 96695,5 170074,1 297737,2 329877,8 446791,0 в том числе по страхованию населения 20571 24214,3 29212,4 35351,7 70013,1 132159,2 236017,0 234912,9 329079,6 из них по договорам, заключенным за счет средств граждан 3692,8 6559,2 9226,5 11755,0 40264,0 83906,8 159647,8 148832,4 172556,1 Страховые выплаты, млн руб. до 1998 г. млрд руб. 17193,7 23385,4 26911,6 33596,6 64589,7 138566,0 201342,5 232530,4 292346,4 Таблица 2. Список крупнейших страховых компаний России за 9 месяцев 2008г.
Компания Итого поступлений кроме ОМС , млн руб. Город Per. Доля поступлений по добровольным видам страхования, Итого выплаты кроме ОМС , млн руб. Выпла-ты По-ступле-ния, Доля выплат по добровольным видам страхования, 1 ОСАО Ингосстрах 22030,0 Москва 928 87,6 9226,6 41,9 84,7 2
СО СОГАЗ 18789,5 Москва 1208 97,9 6729,1 35,8 97,6 3 СК РЕСО-Гарантия 16833,0 Москва 1209 76,1 6885,7 40,9 68,4 4 ОАО РОСНО 14270,5 Москва 290 86,2 4445,4 31,2 85,8 5 ОАО Военно-страховая компания 9694,8 Москва 621 59,9 3655,4 37,7 45,7 6 СК Согласие 8967,4 Москва 1307 91,8 2202,9 24,6 77,5 7
ООО Росгосстрах-Столица 6880,2 Люберцы 977 73,3 2524,1 36,7 65,3 8 СГ АльфаСтрахова-ние 6445,6 Москва 2239 86,7 2126,4 33,0 82,4 9 ОАО ЖАСО 6021,7 Москва 263 93,0 2959,9 49,2 96,2 10 СК КапиталЪ Страхование 5896,4 Когалым 1298 98,6 3383,1 57,4 Для регулирования интеграционных процессов Координационный Совет по страхованию при Международном экономическом комитете МЭК Экономического союза стран СНГ. В число основных задач совета входят 1 налаживание контактов с государственными законодательными и исполнительными органами стран СНГ с целью активного лоббирования законодательных процессов в интересах развития страхового дела 2 определение текущих задач на отдельных этапах интеграции и выработка практических мер по их реализации 3 анализ складывающейся ситуации на страховом поле стран
СНГ и выработка соответствующих рекомендаций 4 обеспечение регулярной информации о положении дел на страховых рынках стран СНГ 5 координация работы по организации профессионального обучения страховых кадров и развитие научных исследований 6 содействие процессам сформирования инфраструктуры международного страхового рынка стран СНГ. 3.2 Основные тенденции развития института страхования в России и за рубежом Для страхового рынка жизненно важно, чтобы работа по развитию системы экономических
стимулов по увеличению спроса на страхование велась страховым сообществом в тесной взаимосвязи с исследованием и анализом общеэкономической ситуации в стране. При обеспечении такой взаимосвязи удается создать систему практически применимых стимулов, которые способны реально содействовать расширению отечественного страхового поля. Приоритетным, на наш взгляд, представляется направление по активизации формирования страхового портфеля по добровольным видам страхования путем взаимодействия с потенциальными страхователями.
Этот путь лежит через разработку и использование экономических и организационных стимулов. Однако при разработке системы экономических стимулов для развития портфеля страхования предпринимательской деятельности необходимо учитывать, что предприятия реального сектора экономики испытывают не только инвестиционный голод, но и дефицит оборотного капитала. Сегодня горизонт реального планирования производственно-финансовой деятельности составляет два-три месяца, поэтому не имеет принципиального значения, в какой доле разрешено включать расходы на страхование в состав затрат на производство и реализацию продукции. Предприниматели будут тратить столько, сколько они могут израсходовать. Вот если бы расходы на страхование, включаемые в себестоимость, можно было использовать на пополнение оборотных средств, то спрос со стороны предпринимателей на такие финансовые услуги страховщиков резко
увеличился бы. Стимулирование спроса на страхование. Сегодня перед российскими страховщиками, так же как и перед их зарубежными коллегами, стоит задача стимулирования спроса на страхование. Возможности административного стимулирования спроса посредством введения новых видов обязательного страхования у российских страховщиков еще имеются, а вот у западных страховщиков они ограничены. Особое внимание в этой связи привлекает опыт зарубежных страховых компаний
по формированию страхового портфеля, который связан со стимулированием спроса на страховые услуги с помощью внедрения новых технологий обслуживания потребителей. Зарубежные страховые компании в последние годы испытывают давление со стороны банков, инвестиционных, лизинговых, юридических, торговых компаний, которые оказывают финансовые услуги в комплексе с другими необходимыми услугами, т.е. идет борьба за клиента-покупателя страхователя .
Наблюдается тенденция выхода неспециализированных на страховании организаций непосредственно на рынок страховых услуг. Процесс создания и использования, универсальных банковско-страховых продуктов для защиты от рисков воздействия на окружающую среду, бизнес и общество это наиболее заметное проявление конвергенции т.е. сближения в сторону слияния, устойчивого равновесия и развития в современной финансовой сфере. Важно и то, что, конкурируя между собой, страховые компании начинают в обслуживании своих клиентов выходить за рамки сугубо страховых операций. Они оказывают все более широкий спектр дополнительных услуг, превращаясь в сервис-провайдеров, сочетающих в своей деятельности страховые, финансово-посреднические, финансово-инвестиционные, консультационные и другие виды услуг. Сегодня можно сказать, что под оболочкой страховых компаний формируются качественно новые участники рынка, действующие не только на страховом сегменте, но обеспечивающие комплексное обслуживание своих
клиентов через функционирование на принципах конвергенции. В настоящее время наблюдается обострение борьбы за потребительский спрос в финансовой сфере, и участникам рынка требуются дополнительные конкурентные преимущества. Нестраховые услуги выполняют роль стимула для реализации услуг по страхованию. В этой ситуации само функционирование участников финансового рынка с использованием технологии конвергенции
становится организационно-экономическим механизмом активизации спроса на страховые услуги, одной из форм увеличения объема страхового портфеля. Положительный опыт зарубежного страхового рынка по организационно-экономическому, а не административному стимулированию спроса на страховые услуги через механизм конвергенции, заслуживает применения и на страховом рынке России в целях ликвидации диспропорций, сдерживающих развитие страхования в нашей стране. Требуется серьезная работа по организационному и законодательному обеспечению
условий для развития конвергенции на финансовом отечественном рынке. Пример подобной работы можно обнаружить в США, где в 1999 г. был принят Закон об изменениях в секторе финансовых услуг, который открыл дополнительные возможности для комплексного обслуживания потребителей финансовых услуг, включая и страхование. Осуществление мероприятий по формированию новых механизмов стимулирования добровольного спроса на страховые услуги с использованием конвергенции на рынке России вновь со всей остротой ставит вопрос о целях и критериях эффективности этого процесса. В последнее время внимание общественности и специалистов привлекли сделки по слиянию между некоторыми отечественными банками и страховыми компаниями. Необходимо понять, что на самом деле показывают эти сделки, с каким знаком они явились на рынок финансовых услуг. Следует воспользоваться критерием необходимости роста платежеспособного спроса на страхование.
Тогда можно будет понять, способствуют ли развитию объемов страхового портфеля подобные сделки или они представляют собой лишь распространение на банковскую сферу перераспределительных процессов, которые уже давно существуют под названием концентрации страхового капитала, что к расширению реального страхового портфеля не имеет никакого отношения. Для российского рынка страхования крайне важно, чтобы такая конвергенция не стала банковско-страховым конгломератором, который не всегда оказывается перспективным.
В то же время создается ощущение, что на данном этапе у участников подобных сделок скорее преобладает стремление сконцентрировать в одних руках существующие сегменты страхового поля, чем наращивать усилия по его развитию. У российского страхового рынка есть реальные перспективы для действительного роста, но для осуществления этих перспектив необходима концентрация усилий всех заинтересованных участников страхового рынка на решении поставленных задач. За правильную постановку целей и задач развития отечественного
страхового рынка по формированию страхового портфеля отвечает страховая наука. Портфельные модели управления рисками. Любой предпринимательской деятельности присуще множество опасностей, неблагоприятные последствия которых не только наносят экономический ущерб предпринимателю, но и ставят под вопрос само существование бизнеса. Все это и неблагоприятные изменения конъюнктуры, и стихийные бедствия, и простои в перевозке, и многое другое ведет к убыткам. Каждый предприниматель стремится свести к минимуму возможные неблагоприятные последствия этих рисков. Для этого существует много приемов, среди которых почетное место занимает страхование. Стандартные и классические страховые продукты не обеспечивают защиту по всему пакету рисков. Предприниматель с неизбежностью приходит к необходимости поиска дополнительных, а иногда альтернативных страхованию методов управления рисками. Уже сегодня некоторые консалтинговые компании создают портфельные
модели управления риском модели, рассматривающие все риски компании в совокупности в качестве разных частей единого целого. В принципе такой подход наиболее привлекателен для предпринимателя, но для страховых компаний портфельные модели могут обернуться серьезными потерями, так как не всегда в них находится место классическому традиционному страхованию. В то же время сам по себе портфельный метод позволяет лишь определить совокупный риск компании, так как потери в одном могут обернуться приобретениями в другом.
Страховать можно любой риск, в том числе и совокупный, и теоретически трудностей при этом возникнуть не должно. Ведь сама по себе портфельная модель дает качественную оценку риска, а количественную должны дать страховые компании. По оценке экспертов агентства ПрайсвортерхаусКуперс в будущем страховые компании ждет выход на новые сегменты финансового рынка. Глобализация страхового бизнеса, появление новых страховых продуктов, обслуживание клиентов через
Интернет все это приведет к слияниям и поглощениям страховой отрасли, изменениям ее структуры. Основные тенденции на рынке страхования России. Основная тенденция развития российского рынка страховых услуг заключается в интеграции банков и страховых компаний в виде совместных проектов по продаже страховых полисов через банковскую сеть. Интеграция и движение страховых компаний в сферы финансового сектора, расширение набора предлагаемых ими продуктов становятся решающим фактором успешного развития страховых компаний. В то же время вопрос расширения состава страховых портфелей в России стоит не так остро, поскольку еще есть неудовлетворенный спрос на классические наборы страхового портфеля. На западе сегодня практически не осталось свободных ниш для страховых компаний, и поэтому страховщики конкурируют между собой за определенный круг потребителей в течение десятков лет. Российские страховые компании в отличие от западных коллег в этом смысле имеют преимущества они могут
комбинировать и продавать на российском рынке как классические, так и новые специфические виды страхования. Другая тенденция состоит в глобализации страхового рынка, которая приведет к увеличению на отечественном рынке числа иностранных страховщиков, заинтересованных в создании различных альянсов и совместных проектов с отечественными страховщиками. Исследование экспертов показывает, что большинство зарубежных страховых компаний предпочитает не выходить в одиночку на рынок
России, а использовать опыт и знания местных страховщиков, которые хорошо ориентируются в его специфике. Для западного потребителя при покупке полиса такой фактор, как страна происхождения или национальность страховщика, не имеет принципиального значения. По мнению авторов, в России в скором времени предпочтение будет отдаваться тем страховщикам, которые предлагают наибольший набор страховых и финансовых продуктов, решающих, согласно результатам исследования экспертов, одну
из наиболее важных проблем управление риском и предотвращение рисков существенных убытков. Третья тенденция российского страхового рынка заключается в продаже страховых продуктов через Интернет. На сегодня этот канал реализации услуг страхового портфеля уже взят на вооружение российскими страховыми компаниями, такими как РенессансСтрахование , Ингосстрах , РОСНО , Спасские ворота , которые уже реализуют в Интернете свои страховые продукты. Это направление в страховом бизнесе является очень перспективным, поскольку позволяет преодолевать большие расстояния с наименьшими затратами и в будущем будет служить основным фактором, определяющим успех страховой компании в России. Говоря о современных тенденциях на рынке страхования России, нельзя не сказать и о долгосрочном страховании и иностранных страховщиках.
Страхование является мощным каналом привлечения средств в экономику. На Западе средства страховой компании составляют до 35 50 всех инвестиционных вложений. На протяжении нескольких последних лет ведется острая полемика вокруг проблемы допуска на рынок страховых услуг иностранных компаний. Отечественные эксперты отмечают, что в настоящее время национальные страховые компании неконкурентоспособны по сравнению с западными страховщиками.
В частности, страховой компании с собственным капиталом в размере 1 5 млн долл имеющихся у российских страховщиков, явно недостаточно шанс на выживание дает капитал в 20 млн долл а уверенно чувствовать себя на европейском рынке страхования может только компания с капиталом в 100 млн долл. По мнению многих российских специалистов в области страхования, отечественный страховой рынок нуждается в серьезной протекции со стороны государства, так как контроль над ним со стороны западного капитала
был бы крайне нежелательным с точки зрения обеспечения национальной безопасности. 3.3 Перспективы развития страхования в России Прогнозы в условиях мирового кризиса не утешительные. Так главы Федеральной службы страхового надзора ФССН и Российского союза автостраховщиков РСА призвали участников рынка готовиться к худшему. Самый оптимистичный прогноз на два-три года – ежегодный рост рынка на 5 . Сегодня на рынке присутствует достаточно много страховых компаний, платежеспособность которых уже в ближайшем будущем окажется под вопросом. Одна из стратегий развития страховщиков, которые в последние годы прижилась в России, заключалась в активном формировании страхового портфеля, не думая о своей финансовой устойчивости и наступления ситуации неопределенности и рисков, с целью своей последующей продажи. По мнению экспертов, таким компаниям грозит в ближайшее время финансовый крах.
Предприятия в условиях финансового кризиса будут снижать производство и издержки, в том числе и затраты на страхование. Так, например, если в 2007 году банкострахование выросло на 55-60 , то по итогам 2008 года рост составит лишь 5 , да и то этот рост был обеспечен за счет успешных показателей начала 2008 года. 2009 год не принес рост рынка страхования. Вполне вероятны разорения многих страховых компаний, в числе которых есть дочерние структуры банков, испытывающих проблемы с ликвидностью.
В таких условиях средств фонда Российского союза автостраховщиков РСА , из которого покрываются обязательства лишенных лицензий компаний, может не хватить на всех пострадавших в авариях. Российский союз автостраховщиков опубликовал тревожные данные. За первые три года работы он выплатил из компенсационных фондов более 1,001 млрд. руб. по обязательствам компаний, у которых были отозваны лицензии. Из них 967 млн. руб. пришлось на погашение обязательств
по страхованию автогражданской ответственности ОСАГО. В общей сложности по этим обязательствам РСА урегулировал более 25,5 тыс. страховых случаев. Объем резервов гарантийного фонда РСА на случай банкротства или отзыва лицензий у страховых компаний на 1 ноября 2008года составлял 2,727 млрд. руб. Этот фонд формируется из ежегодных отчислений страховщиков ОСАГО в размере до 4,5 от оборота страховых компаний. Отчисления происходят не единоразово, а в течение года. При этом Россия единственная страна в мире, где в соответствии с действующим законодательством предусмотрена такая защита интересов держателей полиса ОСАГО. До сих пор у РСА хватало резервов на погашение долгов страховых компаний, это когда количество банкротств и отзывов лицензий у страховщиков, случившихся из-за ошибок менеджмента, заниженных региональных коэффициентов,
мошенничества руководства, не превышал естественный фон. Однако РСА не исключил, что в 2010 году ситуация может измениться в связи с ухудшением дел на рынке страховых услуг России. Финансовый кризис создал предпосылки для банкротства не только мелких и средних страховщиков ОСАГО, проблемы возникают и у крупных участников рынка, у каждого портфель выплат по ОСАГО в среднем превышает 2 млрд. руб. в год. Достаточно банкротства двух или даже одной ведущей страховой
компании России, и резервный фонд РСА будет исчерпан. Планов относительно того, как будут выполняться обязательства перед клиентами страховщиков ОСАГО в случае их массового разорения, пока не существует. По оценкам, в целом по рынку выплаты по ОСАГО за 2008 год составят около 45 млрд. рублей. Федеральная служба страхнадзора ФССН последовательно проводит политику, направленную на повышение прозрачности
страхового бизнеса, ужесточая требования к тому, как страховая компания будет управлять своим портфелем, насколько будет развит риск-менеджмент и грамотно размещаться инвестиционные резервы в условиях финансовой нестабильности, что может привести к росту отзыва лицензий. Возможно, в ближайшем будущем Правительством будет утверждена концепция развития страхования в России. Согласно прогнозам экспертов, к 2012 году ожидается почти троекратный рост расходов россиян на страхование. Компании-участники страхового рынка возлагают на концепцию Минфина серьезные ожидания, поскольку она должна определить направления, по которым отрасль будет развиваться в ближайшие годы, а также процедуру надзора над деятельностью страховых компаний. Согласно прогнозу Минфина, к 2012 году картина страхования в России будет довольно масштабной порядка 15 тыс. рублей в год расходов на страхование среднестатистическим
гражданином. На сегодняшний день эта сумма равна 5 тыс. рублей. Предполагается, что около 65 всех расходов будут относиться к обязательному страхованию. Рынок страхования в России существенно вырос в 2003-2006 гг период формирования среднего класса в стране, которому потребовались страховые услуги. Очередного всплеска интереса к страховым услугам следует ожидать при переходе среднего класса на иной, более высокий уровень.
По мнению экспертов, это произойдет лет через шесть. 4 Заключение В России развитие страхового рынка чрезвычайно противоречивый процесс. Формально в последнее время весьма высокие темпы роста страховых премий, что должно свидетельствовать о повышении степени защищенности субъектов экономики, улучшении инвестиционного климата, росте цивилизованности ведения бизнеса. В то же время структура российского страхового рынка далека от оптимального.
Страхование является самостоятельным элементом финансовой системы России и подразделяется на два обособленных направления социальное страхование и страхование непосредственно связанное с чрезвычайными событиями, ситуациями. Уровень развития страхования в любой стране является весьма четким индикатором рыночности экономики. Там, где экономика слаба, страхование не может быть развитым, и. наоборот, сильная рыночная экономика требует высокого уровня страховой защиты. Как известно, основными ключевыми показателями рынка страхования в целом являются Страховые премии страховые взносы они отражают объем передаваемой страхователями страховщикам ответсвенности по риску Страховые выплаты они отражают объем выполенных страховщиками перед страхователями обязательств по возмещению ущерба, т.е. обязательств по страховым выплатам Коэффициент выплат он отражает долю выплат в общей сумме страховых премий.
По основным показателям Российский страховой рынок постоянно развивается, но он все равно достаточно уступает аналогичным рынкам других стран. Страховая отрасль выполняет в экономике ряд важных функций и фактически определяет возможности благоприятного развития хозяйствующих субъектов. Благодаря принятию риска неблагоприятных последствий в результате аварий, стихийных бедствий и прочих страховых случаев, выплата денежного страхового возмещения ложится на плечи страховщика.
Избавляя субъектов рынка от необходимости чрезвычайных расходов, страхование, таким образом, сохраняет движение финансовых потоков в экономике, которое особенно важно в периоды кризисов ликвидности. Если сравнивать отечественный рынок страхования с рынками ведущих развитых стран, то можно заметить существенное отставание, которое, можно сделать вывод, связано с историческим развитием страхования. Страхование в России развивалось достаточно широко, а нынешнее остывание связано с переломом системы
после краха Советского Союза, после этого процесса страна попала в ряд экономических и социальных реформ, прохождение которых существенно тормозило развитие, как экономики страны, так и страхового рынка. В результате система страхования нашего государства отстает от развитых стран. Однако она имеет тенденцию к постоянному развитию, что может свидетельствовать о том, что рынок страховых услуг является одним из самых привлекательных в нашей стране и именно от него в ближайшее время стоит ожидать наибольшего развития. Выводы 1. Страхование это одна из ведущих отраслей экономики, которая позволяет развиваться всей экономической системе страны и от работы данной сферы зависит вся экономическая модель государства 2. Страхование не достаточно развито в нашей стране причины этого кроются в том, что после распада Советского Союза был процесс адаптации и перестройки нашей экономики существенно снизивший темпы развития нашей страны по сравнению с ведущими странами мира 3.
Страховой рынок является одним из самых перспективных в нашей стране, именно в данной сфере экономики прогнозируются в ближайшее время наиболее большой рост, там много резервов для экономического роста 4. Укрепление страхового рынка имеет большое значение, так как в связи с экономической нестабильностью многие предприятия произвели урезание расходов, в том числе и на страхование. Пока эти статьи бюджетов предприятий не будут восстановлены, финансовое благополучие предприятий не
будет являться полным. Список использованной литературы 1. Адамчук А.Г, Юлдашев Р.Т. Обзор страховых рынков ведущих стран мира М. Анкил, 2001г. 2. Андреев Ю.Н. Имущественное страхование теория и судебная практика М. Ось-89 , 2008г. 3. Архипов А.П Гомелля В.Б. Основы страхового дела учебное пособие М. Маркес-ДС, 2002г. 4. Архипов А.П Гомелля В.Б Туленты
Д.С. Страхование. Современный курс учебник М. Финансы и статистика, 2007г. 5. Балабанов Н.Т Балабанов А.И. Страхование СПб. Питер, 2001г. 6. Белов А. Страховой маркетинг применение на практике Страховое дело 3, 2001г. 7. Васин П.Н. Государственный и муниципальный кредит и страхование учебное пособие Новосибирск СибАГС, 2004г. 8. Васин П.Н. Страхование транспорта КАСКО и автогражданской ответственности ОСАГО учебное пособие Новосибирск Изд-во СибАГС, 2008г. 9. Гвозденко А.А. Основы страхования учебник 2-е изд перераб. и доп. М. Финансы и статистика, 2003г. 10. Гинзбург А.И. Страхование учебное пособие СПб. Питер, 2006г. 11.
Государственное страхование в социалистических странах монография под ред. Е.В. Коломина М. Финансы и статистика, 1981г. 12. Государственное страхование в СССР статистический сборник М. Финансы и статистика, 1991г. 13. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности учебное пособие М. Финансы и статистика, 2004г. 14. Ермасов С.В Ермасова
Н.Б. Страхование учебник 2-е изд перераб. и доп. М. Высшее образование, 2008г. 15. Кагаловская Э.Т Попова А.А. Страхование жизни тарифы и резервы взносов финансовые основы страхования жизни практическое пособие М. Анкил, 2000г. 16. Крутик А.Б Никитина Т.В. Страхование учебное пособие СПб. Изд-во Михайлова В.А 2001г. 17. Лисин В.И. Страховой рынок
Поволжья М. Гелиос АРВ, 2005г. 18. Нехорошков С.Б. Страхование практикум – Новосибирск Изд-во СибАГС, 2009г. 19. Основы страховой деятельности учебник под ред. Т.А. Федоровой М. БЕК, 2002г. 20. Павлюченко В.Г. Социальное страхование учебное пособие М. Издательско-торговая корпорация
Дашков и Ко , 2007г. 21. Романова М.В. Налогообложение страховой деятельности учебное пособие под ред. В.В. Шахова М. Финансы и статистика, 2002г. 22. Скамай Л.Г. Страхование учебное пособие М. ИНФРА-М, 2001г. 23. Сплетухов Ю.А, Дюжиков Е.Ф. Страхование учебное пособие М. ИНФРА-М, 2007г. 24. Страхование от А до Я под ред.
Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной М. ИНФРА-М, 1996г. 25. Страхование под ред. В.В. Шахова М. Анкил, 2002г. 26. Трубина К. Общества взаимного страхования в современной Европе Страховое право 4, 2000г. 27. Цамутали О.А. Развитие страхового рынка два взгляда на проблему Финансы 9, 1994г. 28. Чиненов М.В. Страхование внешнеэкономической деятельности учебное пособие 2-е изд. М. Издательство Омега-Л , 2008г. 29. Шиминова М.Я. Страхование история, действующее законодательство, перспективы М. Наука, 1989г. 30. Щербаков В.А Костяева Е.В. Страхование М. Кнорус, 2007г. 31. Юлдашев Р.Т. Введение в продажу стархования, или как научиться продавать надежду
М. Анкил, 1999г. 32. Яковлева Т.А Шевченко О.Ю. Страхование учебное пособие М. Экономистъ, 2004г.