Коммерческие банки в экономике России: состояние и перспективы

Содержание
Введение
1 Коммерческийбанк как элемент банковской системы
1.1   Понятие коммерческого банка
1.2   Функции коммерческого банка
1.3   Направления деятельности коммерческого банка
2 СостояниеРоссийской банковской системы и коммерческих банков
2.1 Становлениебанковской системы в переходный период
2.2    Современное состояние коммерческих банков в РоссийскойФедерации
3 Развитиеи реформирование коммерческих банков в России
3.1Основныенаправления повышения эффективности деятельности коммерческого банка
3.2 Взаимодействиекоммерческих банков с экономическими субъектами
3.3    Перспективные отрасли развития банковского бизнеса
Заключение
Списокиспользованных источников

Введение
Внациональной экономике банковская система является важнейшим институтом, обеспечивающимобщую экономическую стабильность и безопасность ее развития. Мировой опыт свидетельствует, чтополноценное развитие банковской инфраструктуры дает решающий импульс ростунациональной экономики. Через бан­ковские системы образуются крупнейшиеинвестици­онные ресурсы и государства заинтересованы в их направлении на нуждынациональной экономики.
 Вместес тем банковская система является глобаль­ным финансовым институтом, неизбежнотребующим интеграции национальных рынков в мировую финан­совую систему.Наиболее часто такая интеграция реа­лизуетсяза счет открытия на территории другого госу­дарства банковскихподразделений (дочерних банков или их филиалов).
 Формирование банковскогосектора, обеспечивающего предо­ставление экономике базового комплекса услуг ивыступающего главным элементом финансового посредничества в процессе рыноч­ныхпреобразований, стало определяющим направлением.
Широ­киефункциональные возможности банков определяют их высокую значимость вобеспечении финансовой стабильности и перспектив развития российской экономики.Однако за полтора десятилетия рыночных преобразований в Рос­сии масштабыбанковского сектора по сравнению не только с раз­витыми, но и с развивающимисястранами не увеличились. Сдерживающие развитие и влия­ние на экономику кредитныхин­ститутов начала лежат не только в общих условиях и особенностях структурыроссийской экономики, но в значительной мере определя­ются низким уровнемисследова­ния внутренних пропорций и структурных позиций функциони­рованиябанковского сектора Рос­сии.
 Банковская система, будучи однимиз самых важ­ных элементов экономики любого современного госу­дарства,оказывает огромное, разностороннее воз­действие на жизнедеятельность общества вцелом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный обо­рот, но иявляется механизмом межотраслевого и меж­регионального перераспределенияденежного капита­ла, а также ключевым элементом расчетного и платеж­ногомеханизмов хозяйственной системы страны. Бесперебойное и эффективноефункционирова­ние государственных органов и учреждений, развитие суверенногогосударства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы страны, отее устойчи­вости и надежности.
 В силу своей внутренней природы бан­ковская система в большейстепени, чем экономика в целом, подвержена кризисным явлениям, которые могутзатрагивать не только финансово-неустойчивые банки, но и клиентов, имеющихтесные взаимоотно­шения с ними.
 Существенныйурон стабильному функционированию кредитных организа­ций может нанести изъятиевкладов физи­ческими лицами, причем этот процесс способен приобрести стихийный,иногда стимулируемый не экономическими при­чинами характер и охватить большоечис­ло банков, вызвать остановку проведения ими расчетных операций, заморозить пре­доставление кредитов,необходимых для нормального функционирования предпри­ятий, привести к спадуэкономической ак­тивности. Последствия таких потрясений обходятся обществуслишком дорого, при­чем затраты, связанные с восстановлением платежеспособностиили банкротства, не­соизмеримы с потерей доверия к кредит­ным институтам состороны частных вкладчиков.
 Правительствамногих стран были вы­нуждены создать условия и выработать спо­собы борьбы совспышками массового изъя­тия вкладов и как следствие — кризисных ситуаций вбанковской системе и экономи­ке.
К числу условий, обеспечивающих ус­тойчивое развитиебанковского сектора, сле­дуетотнести создание соответствующих сис­темподдержки его жизнеспособности. Такие системы созданы практически во всех зару­бежныхстранах и выполняют следующие функции:
—обеспечиваютфинансовую поддержку банков, оказавшихсяна грани неплатеже­способности;
—защищают вкладчиков от полной по­тери их сбережений вслучае банкротства банка.
 Без такойсистемы невозможно успешное осуществление государственных экономи­ческих,социальных, политико-правовых, экологических и других программ и проектов.
 В условияхразвития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структурабанковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новыекредитные инструменты и методы обслуживание клиентов, идет поиск оптимальныхформ устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынкекапиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой,гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших задачэкономической реформы, открывшей новый этап в развитии банковского дела.
 Решение поставленнойзадачи возможно лишь на основе вдумчивогоизучения зарубежной практики, осмысленияфункционирования банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм иметодов работы на практике.
 Таким образом, цельюнашей работы является выделение и характеристика аспектов банковскойдеятельности, связанных с состоянием коммерческих банков, а также перспективамиих развития. Задача работы – описать и раскрыть понятие коммерческого банка,его функции, направления деятельности, показать современное состояниероссийской банковской системы и коммерческих банков, выделить проблемы развитиикоммерческих банков и пути их решения, осветить перспективные отрасли развитиябанковского бизнеса.

1.   Коммерческийбанк как элемент банковской системы
1.1 Понятиекоммерческого банка
 Банк — это финансовое учреждение, которое аккумулирует ихра­нит денежные средства, проводитденежные операции и расчеты, кон­тролирует движение денежных средств, предоставляет кредиты,вы­пускает в обращение деньги и ценные бумаги /1/. Таким образом, банк можно характеризовать как финансовоеучреждение, осуществляющее широкий круг финансово-кредитных функций и операций сденьгами и ценными бумагами. С одной стороны,банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересовсобственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другойстороны, банк — это предприятие особого вида, которое организует и осуществляетдвижение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.
 Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,которые получили название финансовых посредников. Принимая вклады клиентов, коммерческийбанк создает новое обязательство — депозит, а выдавая заем — новое требование кзаемщику. Этот процесс образования новых обязательств и составляет сутьфинансового посредничества.
 Коммерческие банки, предоставляя клиентам полный спектруслуг, включая кредиты, отличаются от специализированных учреждений,ограничивающихся определенными функциями. При этом очень важно, чтобы законодательствообеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любомслучае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием. Автономия банкадолжна быть подкреплена юридически и экономически. Это означает, что в обществедолжны не только приниматься законы о коммерческих банках, об их деятельности,как первый элементарный шаг правового государства, но и большое значение имеетсоблюдение самих законов, закрепляющих эту автономность, независимость отполитического давления, идущую в разрез с экономической целью кредитныхобъединений.
 Коммерческие банки можно классифицировать по рядупризнаков: по характеру собственности (государственные, акционерные,кооперативные, частные, муниципальные и смешанные); по видам операций(универсальные и специализированные); по территориальному признаку(международные, республиканские, региональные и обслуживающие несколькорегионов страны); по отраслевой ориентации (промышленные, сельскохозяйственные,строительные, торговые); по способуформирования уставного капитала (акционерные (открытого и закрытого типа) ипаевые).
 Дело в том, что банкикак субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие ихот всех других субъектов.
 Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговымиобязательствами: они размещают свои собственные долговые обя­зательства (депозиты,сберегательные сертификаты и пр.), а моби­лизованные таким образом средстваразмещают в долговые обяза­тельства и ценные бумаги, выпущенные другими. Этоотличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своихсобственных долговых обязательств
 Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловныхобяза­тельств с фиксированной суммой долга перед юридическими и фи­зическимилицами. Этим банки отличаются от различных инвести­ционных фондов, которые всериски, связанные с изменением стоимости его активов и пассивов, распределяетсреди своих акцио­неров.
 В современныхусловиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность кредитныхучреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежныхсредств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накоплениюкапитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но инепосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала илиосуществления контроля над ним. Благодаря банкам действует механизмраспределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства,который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства взависимости от объективных потребностей производства.
Финансируя дополнительные потребности предприятийпромышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширениипроизводства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивнойвоспроизводственной структуры народного хозяйства /3/.
 В период преобразования российской экономики регулированиедепозитной эмиссии стало острой проблемой. Нестабильность денежного обращения,инфляция в значительных размерах потребовали от Центрального банка РФпроведения политики ограничения предложения кредитных ресурсов коммерческимбанкам. Ограничителями возможностей коммерческих банков увеличивать денежнуюмассу являются прежде всего резервные требования и уровень процентной ставки ЦБпри кредитовании коммерческих банков. Кроме того, ЦБ установил лимиты на ростцентрализованных кредитов и направляет их в приоритетные отрасли народногохозяйства.
 Тем не менее, в настоящее время в современных условияхпродолжается развитие тенденции расширения функций коммерческих банков, которыедля улучшения банковской ликвидности, получения доходов, занятия позиций нарынке развивают нехарактерные ранее для банков операции и услуги.
1.2Функции коммерческого банка
 Рассмотрение экономической сущностибанка целесообразно начать с важнейшего для ее понимания момента — егокоммерческой природы. Российскоеправо относит банк к числу коммер­ческих организаций, осуществляющихнезависимую хозяйственную дея­тельность, основная цель которой — извлечение прибыли.
 Данная цель, во-первых, формируетрыночную сущность банка. Имен­но благодаря ей банковский бизнес занял свою уникальную нишу в раз­делении труда между субъектамиэкономики. Банк — не благотворитель­ная организация, и отношение к нему должно базироваться напредпри­нимательских началах.
Во-вторых, сама цель определила экономический статус банка.Кре­дитные организации дают обществу услуги финансовогопосредника и на коммерческой основе обеспечивают платежный оборот.
В-третьих, нацеленность на извлечение прибыли ставит задачу согла­сования различных интересов.Деятельность банков как публичных ин­ститутов затрагивает практически все хозяйствующиесубъекты, населе­ниеи государство. В связи с этим общество вынуждено согласовывать интересы банковпо извлечению прибыли и интересы его контрагентов, заинтересованных в качественных, своевременных и добросовестныхуслугах. Услуги должны быть взаимовыгодны. Врезультате и сами бан­ки вынужденысогласовывать свою коммерческую политику с интереса­ми общества.Рождается объективная необходимость исследования банковской деятельности с точки зрения принципов социального парт­нерства.
 Взглядна банк только через призму определения, фиксирующего фун­кции кредитной организации, частоприводит к заблуждению, которое получило достаточно широкое распространение: банкамставится в вину, чтоони недостаточно активно кредитуют реальный сектор экономики. Однако нельзя призывами илипринудительно заставить банки кредито­ватького-либо. Кредитование возможно, если оно дает определенную норму прибыли для банков, кредиты соответственноявляются возврат­ными, а ставкабанковского процента является «справедливой» и прием­лемой дляэкономики.
 Только опираясь на правильно определенный правовой и экономи­ческий статус банков, можнопрорабатывать пути решения имеющихся проблем, и только так можно выработатьпринципы социального парт­нерства между банками и остальными секторами экономики.
 Теперь остановимся на основных экономических функциях банков. К ним традиционно относят следующее:
 – посредническая функция. Она проявляется в том, что банки по­средством депозитных и ссудных операцийспособствуют перераспределениюресурсов между субъектами экономических отношений. Так, вре­менно свободные ресурсы направляютсятуда, где они востребованы и приносятэкономическую выгоду. Особенность посреднической функции коммерческих банковсостоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступаетприбыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсовосуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, припосредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящихбанковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные иполученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложениязаемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовыхресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
 Значение посреднической функции коммерческих банков дляуспешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своейдеятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономическойсистеме. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и безпосредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежныхсредств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению,поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга,а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами исроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которыемогут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основеширокой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег,размещенных в банке.
 – расчетная функция. В настоящее время банки участвуют в испол­нении практически всех расчетов междусубъектами экономических от­ношений. Функционирование платежной системы невозможно без бан­ков. Банки не просто обеспечиваютрасчеты, но и осуществляют это мак­симальноудобным и безопасным способом для клиентов, предлагая различные формы и методырасчетов (аккредитивы, инкассо и т.п.).
 -стимулирование накоплений. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке соспросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизоватьимеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективныестимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежныхсредств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимывысокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданиюгарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений,депозитов в коммерческих банках.
Нарядусо страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступностьинформации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые онимогут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, ондолжен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самомуоценить риск будущих вложений.
 – инвестиционныеконсультации. Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационныеуслуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банкберет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организациейвыпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьеголица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числепутем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги«цены продавца» и «цены покупателя», по которым онобязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценныебумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы иубытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся засчет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие вштате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационныйаттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций спривлечением средств граждан /4/.
Еще одним важным моментом, необходимым для осознания сущнос­ти банка, является его огромнаясоциальная роль. Оставаясь коммерчес­кими структурами, банки должны стремиться к нахождениюбаланса ин­тересов и социальнойответственности. Как мы уже отмечали, в том числеи с этим связано своеобразие их статуса. Такому положению суще­ствуетнесколько объяснений.
Прежде всегобанки способствуют развитию экономики и повыше­нию уровня жизни, за счет их инвестиционных программ создаются но­выерабочие места. В этом заключается их базисная социальная роль. Ориентация на реальный сектор экономики, а нетолько на финансовые спекуляции позволяет достигнуть требуемого балансаинтересов.
Банки отвечают за сохранение сбережений населения. Их неэффек­тивная,рискованная работа с ресурсами населения и как следствие фи­нансовая несостоятельность, неплатежеспособность могутпривести к росту социального недовольства иобострению конфликтных ситуаций. Особенноэто относится к неблагополучным регионам.
 Вразвитых странах банки помогают обеспечить сбалансированность доходов и расходов в жизни каждогочеловека. Их программы кредитова­ния облегчают доступ к ресурсам в необходимое для человекавремя, в том числе вначале его трудовой деятельности. В первую очередь это отно­сится к образовательному, ипотечному ипотребительскому кредитованию. Такие программы повышают социальную защищенность, предоставляя возможность для успешной карьеры иулучшения условий жизни. К сожа­лению, доступ к указанным банковским услугам длясущественной части населениянашей страны пока затруднен. Но за последние несколько лет ситуация весьма стремительно меняетсяв лучшую сторону.Еще один аспект социальной роли банков заключается в том, что они облегчают международноесотрудничество, торговый и культурный об­мен. Это обеспечивается тем, что банки способствуютпрактически бес­препятственномуобмену наличных денег. Они обладают огромным и сложнейшим инструментарием по обеспечению внешнеэкономической деятельности, международной торговли. Все этослужит развитию меж­дународного сотрудничества и кооперации.
 
 1.3Направления деятельности коммерческого банка
 
 Взаимодействие процессов де­ятельности банков, с одной сторо­ны — привлечения ресурсов(фор­мирования пассива), с другой — их размещения(активных операций) на макроэкономическом уровне в рамках деятельности националь­ныхбанков, составляет целостный объект функционирования нацио­нальнойэкономики и макроэко­номической политики, взаимодей­ствие же этих сторон на уровнекредитной организации — объект политики и управления ее деятель­ности.
 Намакроэкономическом уровне взаимодействие структур­ных элементов каждой из сторон — формирования ресурсов и их раз­мещения— с внешней экономиче­ской средой определяет систему прямых и обратных связейсово­купности российских банков в воспроизводственной структуре экономики. Взаимо­обусловленностьэтих процессов по основным их структурным эле­ментам не только не исключает, нои находит свое проявление в относи­тельной обособленности каждого из них какотносительно самостоя­тельных по внутренне присущим им условиям и факторам.
 Целостностьдеятельности банковского сектора в рамках вза­имообусловленности процессовформирования и размещения ресурсов банковской системы базируется наотносительной самостоятельности (целостности)каждого из этих структурных составляю­щих. В проблематике развитияроссийских банков процесс фор­мирования ресурсов банков полу­чил довольноширокое освещение (в частности, с позиции рассмот­рения источников привлеченияре­сурсов). Однако проблемы разме­щения средств (эффективности структурных измененийактивов банков) не получили должного ос­вещения, несмотря на то что этот аспектявляется ключевым в повы­шении потенциала банковского сектора национальной экономики.Особый интерес в этой части бан­ковскойпроблематики представля­ет процесс размещения ресурсов (оптимизация структуры банков­ских активов спозиции сочетания целей) кредитной организации и развития экономики (макро- и ми­кроцелей).  Функции банков осуществляютсячерез банковские операции. Они подразделяются на активные и пассивные. Активные- операции связанные с размещением собственных и привлеченных средств.Пассивные — операции связанные с формированием ресурсов банков. Пассив балансабанка состоит из капитальных и текших статей. Капитальные статьи пассива — акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль; текущие статьи — прежде всего банковские депозиты (вклады) и некоторые другие. Банковскиересурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивныеоперации, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличиеэтого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источникамисобственного капитала являются: акционерный капитал (уставный фонд), резервныйкапитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) инераспределенная прибыль.
 Привлеченные средства коммерческих банков формируютпреобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) икредитов (займов), полученных банком (Рисунок 1). Прием средств вкладчиков идругих кредиторов — основной вид пассивных операций банков.
 Главным источником привлеченных средств являются депозиты,составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков. Депозитыделятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и сберегательныевклады, и являются главным источником банковских ресурсов. Другими источникамибанковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекаетсамостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности. Увеличение спроса набанковские кредиты, повышение темпов инфляции, с одной стороны, и относительномедленный рост вкладов до востребования — с другой, обусловили необходимостьпривлечения банками дополнительных источников. Среди них — кредиты, полученныеу других банков; ценные бумаги проданные по соглашениям об обратном выкупе;займы на рынке евродолларов. Они получили название управляемых пассивов. Этипассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми кнепредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов,неожиданным заявкам на предоставление кредита)
/>/> 
01.01.2005           01.2006
 Рисунок 1 – Структура пассивовбанковского сектора
          
 Рассмотрев данные(Рисунок 1) можно сделать следующие выводы. Во-первых, стоить отметить активноеразвитие иностранного капитала. Определенную роль в этом играет формаподконтрольности, но главный фактор иностранных банковских групп – солидностьих представителей и широкий спектр предоставляемых услуг. Не случайно банкиподконтрольные иностранцам, имели в 2006 году 72,2 процента прироста объемовдепозитов юридических лиц. Во-вторых, одним из главных источников расширения банковскихресурсов служат вклады населения. Их доля в совокупных банковских пассивахувеличилась за год с 28 до 30 процентов. Вклады физических лиц со срокомразмещения более одного года увеличились на 45 процентов, а их доля в общемобъеме вкладов выросла с 57,2 процентов в 2005году до 59,5 процентов в 2006.В-третьих, следует отметить уменьшение в структуре банковских пассивов долифондов и прибылей банков, а также средств от организаций нерезидентов, этовызвано обострением борьбы за частного вкладчика /5/.
 Таким образом, мыможем констатировать, что в структуре банковских пассивов значительную рольпродолжают играть не только вклады физических и юридических лиц, но и вкладыиностранных организаций. Также нельзя не отметить долю прочих пассивов, которыевключают в себя счета банков, кредиты и депозиты от кредитных организаций –резидентов, выпущенные долговые обязательства.
 Рассмотрим активныеоперации коммерческих банков.
 Банковские активы как и пассивы состоят из капитальных итекущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащиебанку; текущие — денежная наличность банков, учтенные векселя и другиекраткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности иприбыльности можно выделить четыре группы банковских активов.
 Первая группа банковских активов — первичные резервы. Этосамые ликвидные активы к которым относятся денежная наличность банка, чеки идругие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корр.счетах вдругих коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главнымисточником ликвидности банка.
 Вторая группа активов — вторичные резервы. Это резервы,приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы к которым относятсявекселя и другие краткосрочные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочныессуды заемщикам. Основное назначение данной группы активов — служить источникомпополнения первичных резервов.
 Третья — самая важная часть банковских активов — портфельбанковских ссуд. Банковские ссуды наиболее доходные, но и наиболее рискованныеактивы. Данная группа активов — главный источник прибыли банка.
 Четвертую группу банковских активов образует портфельценных бумаг(портфель банковских инвестиций). Формирование данного портфеляпреследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичныхрезервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг ипревращения их в краткосрочные.
 До 80 процентов банковских активов приходится научетно-ссудные операции, или кредитные, операции и операции с ценными бумагами (Рисунок2) К первому виду относятся операции по предоставлению ссуд. Операции, вкоторых банки выступают в качестве гарантов, но не вкладывают собственныесредства, не фигурируют в активе баланса, а отражаются на забалансовых счетах иназываются забалансовыми. Кроме различных видов гарантий сюда входятнеиспользованные обязательства предоставить кредиты, срочные сделки с валютамии ценными бумагами, разнообразные посреднические и доверительные операции. Насовременном этапе резко возросла доля банковской прибыли, полученной отзабалансовых операций.
 Усиление использования ценных бумаг как метода мобилизацииресурсов оказало влияние на структуру банковских операций по несколькимнаправлениям. Прежде всего увеличился удельный вес операций коммерческих банковс ценными бумагами. Второе направление — превращение банковских требований ксвоим заемщикам в ценные бумаги, обычно облигации (“секьютеризация”). Наиболеераспространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательствзаемщиков по ипотечному кредиту. Продавая облигации на вторичном рынке, банкирефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам. Наконец секьютеризация привела красширению забалансовых операций с ценными бумагами.
/>/>01.01.2006
 Рисунок2 – Структура активов банковского сектора
 
 Рассмотревданные ( Рисунок 2) можно сделать следующие выводы. В 2005 году темпы приростакредитования юридических лиц заметно убавились – с 39 в 2004 году до 30,5процентов. В результате в 2006 году их доля в совокупных активах снизилась с 44до 42 процентов. Отчасти это вызвано тем, что крупный российский бизнес получилвозможность брать долгосрочные заимствования на зарубежных рынках. Но этаувлеченность потребительским кредитованием наряду с привлекательностью вложенийв активно росшие корпоративные ценные бумаги тоже сыграла свою роль /6/.
 Такобъем кредитования россиян вырос в 2006 году в 1,9 раза – до 1174,9 млрд. руб.,и доля этих кредитов в совокупных банковских активах увеличилась с 9 до 12процентов. Благодаря введению системы страхования вкладов и уменьшению рисковпо кредитному портфелю доля счетов в Банке России имеет тенденцию к увеличениюс 3 до 7 процентов.
 Такимобразом, проанализировав основные направления деятельности коммерческих банков,можно сделать вывод о том, что собственные ресурсы играют важную роль вдеятельности любого банка. Их нехватка может привести к краху. Но не следуетзабывать и про активные операции. Объективно оценивая состояние банковскогосектора в 2006 году следует отметить самый высокий прирост прибыли за последние3 года – 47,3 процента. Это говорит о возросшей роли банков в обеспеченииэкономического роста страны, для которого необходима крепкая и надежнаябанковская система /7/.

 2 Состояние банковской системы икоммерческих банков
 2.1 Становление банковской системы впереходный период
 
  Дляоценки значения процессов, происходящих ныне в банковской системе страны,целесообразно совершить небольшой экскурс в прошлое России, а именно в 1980 –90-е годы.
 К середине 1980-гг.финансово-кредитная система СССР включалаГосбанк СССР, Строй­банк СССР, Внешторгбанк СССР и системусберегательных касс. В ходе перестройки в1987 ЦК КПСС и Совет министров СССР приняли пакет поста­новленийо развитии отдельных отрас­лей государственной экономики, в т.ч. постановление«О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия наповышение эффек­тивности экономики». В соответствии с этим постановлением встране были созданы Промстройбанк,Жилсоцбанк, Агропромбанк, Сбербанк при сохране­нии Внешторгбанка (после1988— Внешэкономбанк СССР) и ведущей роли Госбанка СССР.
 Выделениеиз системы Госбанка СССР специализированных банков не несло в себе главногоотличительно­го признака рыночных реформ —при­ватизации и скорее являлось не совсем удачной попыткой адаптации планово-распределительнойсистемы к новым реалиям, поиском альтернативных пу­тей развития. Реформабанковской системы осуществлялась администра­тивным путём, и предприятия, обслу­живавшиесяв банках по признакам принадлежности к томуили иному сек­тору экономики, перераспределялись между вновь образуемыми банковски­ми структурами без ихсогласия. В дальнейших преобразованиях банковской системы важную роль сыгралипринятые в 1990 законы «О Государственномбанке СССР», «О Цент­ральном банке РСФСР» и «О банках и банковскойдеятельности», опреде­лившие основные параметры функци­онирования банковской системы. Закон «О банках и банковской деятельности» предусматривал порядокучреждения коммерческих банков,регулирования и контроля их деятельности, который возлагался на ГосбанкСССР и банки союзных республик. Предусматрива­лось изменение системы управленияпутём усиления роли союзных респуб­лик в выработке единой денежно-кре­дитнойполитики, а также преобразо­вание Промстройбанка СССР, Агро­промбанка СССР иЖилсоцбанка СССР в акционерные банки. Именно в 1988—90 г.г. был заложенфундамент существующей ныне российской бан­ковской системы. В это время началифункционировать первые кооператив­ные банки, были приняты основы дей­ствующегобанковского права, прове­дена коммерциализация сети филиа­лов Жилсоцбанка,Агропромбанка, Промстройбанка.
 К кон. 1989 встране функциони­ровало св. 100 коммерческих кредит­ных учреждений, созданныхпри ак­тивном участии как государственных структур, так и нарождавшегося час­тногокапитала. Эти банки были обра­зованы на основании вступившего в силу в 1988закона «О кооперации в СССР». Однако в 1990 характер обра­зования новых банковсущественно изменился, и создание кредитных уч­реждений стало происходить воснов­ном за счёт реорганизации сети госу­дарственных специализированныхбанков. Из всех банков, образованных в 1990, 73 процента было создано на базебыв­ших контор специализированных бан­ков.Смена юридической формы пона­чалу не сказалась принципиально нахарактере работы этих учреждений, фактически этот «бум» носил скорееформально-юридический, чем эконо­мический характер. руководство данныхорганизаций ос­талось в большинстве своём прежним, не изменилась клиентскаябаза, сохра­нились долги. Бывшие специализиро­ванные банки несли груз кредитовпредприятиям, выданных в условиях плановогораспределения. Поэтому они были привязаны к старой клиентуре,оказавшейся одной из главных жертв либерализации, не только личными, но ифинансовыми связями, и не могли активно участвовать в операциях по кредитованиючастного сектора /8/.
Вдальнейшем характер развития банковской системы несколько изме­нился.Противостояние союзных и республиканских структур, а также Госбанка СССР испецбанков побудило к созданию ведомственно-отрас­левых банков на акционерной,паевой и коммерческой основе, учредителями которых зачастую выступали бывшиесоюзные министерства. Большинство банков, созданных в этот период, яв­лялисьрегиональными, что в значи­тельной степени повторяло конфигу­рацию сетиспециализированных бан­ков, распределённых по территории страны в соответствиисо структурой реального сектора. Вплоть до 1991 либерализация доступа нафинансовый рынок в значительной степени явля­лась результатом конкуренции Цент­ральногобанка РСФСР и Госбанка СССР за юрисдикцию над коммерче­скими банками.
 Регистрациябанков проводилась Госбанком СССР, а позднее Централь­ным банком РСФСРнепосредственно в Москве. К моменту регистрации вновь образуемые банки должныбыли иметь 50 процентов объявленного уставного капитала (5 млн. руб. длякоммерчес­ких банков, действующих в виде об­ществ с ограниченной ответственнос­тью,и 25 млн. руб. для акционерных обществ закрытого типа), укреплённое помещение,оснащённое оргтехникой и кассовыми машинами, и персонал, имеющий опыт работы вбанковской сфере. Решение о выдаче лицензии подписывалось на уровне председате­ляЦентрального банка РСФСР или одного из его первых заместителей. Тем не менее, ксер. 1991 в СССР уже существовало около 1000 коммерческих банков, которые быливостребованы вновь образованными в результате либерализации экономики частнымипредприятиями, стремившимися выйти из-под государственной опеки, раз­личными коммерческимиструктура­ми, которые возникали вокруг теряю­щих своё административное влияниеминистерств и ведомств.
В1991 после распада СССР начал­ся процесс раздела имущества как междуреспубликами, так и внутри каждой из них. Начавшийся в РФ про­цесс приватизации,политика «шоко­вой» терапии предопределили начало массового перераспределениянацио­нального богатства, принадлежавше­го ранее государству. За 1992—94 в РФбыло создано почти 1500 банков, а общее число коммерческих банков к концу 1994превысило 2500. Этот пе­риод сопровождался гиперинфляцией и высокими темпами девальвациина­циональной валюты /9/.
 Процессуобразования новых бан­ков способствовали низкие требования к минимальномуразмеру капитала вновь создаваемых кредитных учреж­дений. В это же время из-занехватки опытных кадров были снижены требо­ванияк кадровому составу руководства банков, что впоследствии оказало не­гативное воздействие на судьбы многих банкови их клиентов — предприятий и вкладчиков. Одним из основных дви­жущих факторовпроцесса образования новых банков сталатакже высокая при­влекательность банковского бизнеса в период высокойинфляции и постоян­ного падения курса рубля. Основными источниками доходовбанковской сис­темы стали присвоение части эмисси­онного дохода государства(сеньоража) и перераспределение добавленной стоимости от реального сектора кбан­ковскому посредством участия пред­приятий в уставном капитале банков,бесплатного использования банками средств на расчётных и текущих сче­тах. Пооценкам экспертов, банков­ский доход от сеньоража в 1994 г. начале 1995 г. достигал 9—10 процентов ВВП. При этом доход банки получали не непос­редственноот эмиссии, а от вполне конкретного инструмента — размеще­ния средств ввалютные активы. По­стоянно растущая инфляция приноси­ла не только доходы, но ивлекла за собой обесценение ресурсной базы банков, обесценение капитала. Един­ственныминструментом, способным сдержать это обесценение, оставались валютные активы,что вынуждало бан­ки стремиться к постоянному приобретению валюты. Ещё однимисточни­ком поступления доходов вновь обра­зуемых банков являлась сверхпри­быльнаяторговля ресурсами за валю­ту. Покупая сырьё внутри страны по низким рублёвымценам (или просто располагая запасами такого сырья), предприятия активно продавали ресур­сы на внешнем рынке. Этопозволяло получать колоссальные доходы, со­ставлявшие сотни и тысячи процентовгодовых, часть которых оседала в ка­питалах банков. Тем не менее в 1994 г. 580 банков закончили год с убытками, в 1995 г. — свыше 1000. /10/.
 Отчётливо выделиласькатегория региональных банков, не имевшихярко выраженных связей вгосударственных и около государственных структурах и лишённых иных источников финансо­войподпитки, вынужденных работать в условиях ограниченных финансовых ресурсов. Кданной категории можно отнестинезначительную часть столич­ных кредитных учреждений, работаю­щих на московском региональном рын­ке (в отличие от основного числа сто­личныхкредитных организаций. Этот этап развития банковской системы закончился в кон.1995 вме­сте с окончанием периода гиперинф­ляции и ста­билизацией валютногокурса рубля Изменение макроэкономи­ческой ситуации вызвало в 1995—96 волнубанкротств тех банков, которые вовремя не изменили свою политику. Кризисликвидности вывел со сцены действующих банков ряд крупных московских кредитныхучреждений («Национальный кредит», «Мытищин­ский», Межрегионбанк, Глория-банк идр.), однако своевременная коррекция ликвидностикраткосрочными кредита­ми Центрального банка РФ не дала кризисуперерасти в системный.
 В 1996 г. начале 1998 г. системные на­пряжения в экономике достигли пика, что обернулось финансовойкатастро­фой в августе 1998 г. Главная особенность данного этапа — быстрый рост банков­ских инвестиций вгосударственные долговые обязательства. K сepедине 1998 г. финансовое состояние банков всё более дифференцировалось (с преобладанием негативных тенден­ций)даже в условиях относительной финансовой стабильности. Банковская система,ориентиро­ванная на стабильность валютного курса, активно работая на рынке го­сударственноговнутреннего и внеш­него долга РФ, оказалась не в состоя­нии противостоять негативным воздей­ствиям финансового кризиса.Падение доверия к части банков со стороны корпоративных клиентов выз­валомасштабный переход клиентов на обслуживание из одних банков в дру­гие. В своюочередь недоверие банков друг к другу привело к замораживанию операций на межбанковском кредитном рынкеи невозможности рационально­гоперераспределения денежных ресур­сов в финансовом секторе экономики.
 В 1999 банковскаясистема РФ адаптировалась к новым условиям де­ятельности. Созданиеблагоприятных условий для рекапитализации банков, а также проведение активнойполити­ки по отзыву лицензий у банков с от­рицательнымкапиталом позволили со­здать фундамент для роста капитала банковской системы, активизации про­цессавосстановления масштабов бан­ковской деятельности, повышения доли финансовоустойчивых и при­быльных банков. Достижение этой цели было сопряжено сусилением требований к устойчивостикредитных организаций и банковской системы в целом.
 Такимобразом, становлениеновой банковской сис­темыРФ происходило одновременно с либерализацией цен первой волны при­ватизации крупных и средних предпри­ятий. Привыкшие формировать свою ресурсную базу в условияхсоциалис­тической экономики за счёт гаранти­рованных кредитов, предприятия визменившихся условиях были вынуж­дены искать рынки сбыта и «потерян­ные»оборотные средства. На фоне взрывного ростаколичества коммерче­ских банков происходило стабильное падение промышленного производства. Именно в этот период определились контуры дляинституциональной струк­туры, которая до настоящего времени непретерпела существенных измене­ний, сформировался финансовый лан­дшафт,основными чертами которого являются сосредоточение основных финансовых ресурсови наибольшего числа кредитных организаций встоли­це.

2.2 Современное состояние коммерческихбанков в Российской Федерации
 
 Широ­кие функциональные возможности банков определяют их высокую значимость вобеспечении финан­совой стабильности и перспектив развития российской экономики.Однако за полтора десятилетия рыночных преобразований в Рос­сии масштабыбанковского секто­ра по сравнению не только с раз­витыми, но и с развивающимисяэкономиками не увеличились. Сдерживающие развитие и влияние на экономику кредитныхин­ститутов начала лежат не только в общихусловиях и особенностях структуры российскойэкономики, но в значительной мереопределя­ются низким уровнем исследова­ния внутренних пропорций и структурных позиций функциони­рования банковского сектора Рос­сии.
 Итак,рассмотрим состояние коммерческих банков в российской экономике. Прежде всегохочется обратить внимание на то, что в структуре активов усилилась доминирующаяроль кредитных операций, но возросли и кредитные риски. Сейчас примерно четверть нашихсограждан прибегают к банковским кредитам. Наибольшей попу­лярностью пользуется кре­дитование покупок электро­бытовой техники иавтомо­билей.
 Доля ипотечного кредито­вания несравнимо мала — от 1 до 4 процентов. При этом 15 наибо­лее активных кредиторов составляют более 70процентов рынка. В последние годы сектор кредитования демонстрирует если не впечатляющие, то уж точно очень хорошие темпы роста. Так, в декабре 2004 г. объем ссуд, выданных физи­ческим лицам, составлял примерно 550 млрд. руб., а сейчас он приблизился к 1 трлн. руб. Показательна в этой связи динамика ссуднойзадолженности населения в Сбербанке, занимающем примерно 45 процентов сегмента.Еще четыре года назад она была равна53 млрд. руб., а в 2005 г. выросла до 470 млрд. При этом, по словам участни­ков рынка, впервые намети­лась тенденция, согласно ко­торой прирост ссудной задол­женностинаселения сравнял­сяс приростом вкладов. Ноу данного процесса есть и оборотная сторона. С уве­личением объемов рынка потребительского кредито­вания растет и величина не-возвращенных ссуд. По дан­ным Ассоциации регио­нальных банков России, в 2006 г. количество проб­лемных кредитов увеличи­лось на 65 процентов. В 2006 г. доля невозвращенных кредитов в общем портфеле составляет примерно6 –7 процентов и в 2007 г. может увеличится до 20 процентов, а то и больше. К чему способно привести подобное развитие ситуации, можно увидеть на зарубежных примерах. ВРоссии у некоторых опе­раторовдоля проблемных кредитовуже сейчас дости­гает20—30 процентов. Если процесс будет и дальше развиваться подобным образом, то, по прогнозам многих экспертов, в 2007 г. у нас мо­жет произойти настоящий банковский кризис /11/.
 Немаловажным моментом является сохранение довериянаселения к коммерческим банкам, а также увеличился интерес инвесторов кбанковским облигациям.
 Проанализируемданные в этой сфере банковской деятельности в 2006 г. для того чтобы дать прогноз на 2007 г. Важнейшимисточником ресурсной базы остаются средства физических лиц, которые возросли с2817 млрд. до 3882 млрд. руб., или на 37,8 процентов. При этом на­блюдалосьдальнейшее увеличение доли вкладов в рублях во всех депозитах населения (с 75,8до 83,6 процентов) и уменьшение доли депозитов в иностран­ных валютах.Произошло также увеличение удель­ного веса долгосрочных депозитов (свыше 1года) во всех вкладах (с 59,5 до 60,9 процентов). Росту вкладов спо­собствовалиблагоприятная макроэкономическая конъюнктура, достаточно стабильная ситуация вбанковском секторе, увеличение «потолка» страхо­вого возмещения по вкладам, посколькувсе эти факторы в совокупности поддерживают доверие населения к банковскиминститутам. Вместе с тем удельный вес средств физических лиц в ресурсной базебанковского сектора несколько снизился (с 28,9 до 27 процентов), что связано сболее быст­рыми темпами роста других ее составляющих, в ча­стности депозитовюридических лиц и прочих при­влеченных средств. Средства физических лиц,размешенные в Сбер­банке, достигли 1859 млрд. руб., что составляет 47,9процентов всех привлеченных средств физических лиц по банковской системе. Оченьсильно сократились бюджетные средства как источники ресурсной базы (с 48,6 млрд.до 14,6 млрд. руб., или в 3,3 раза). А средства государствен­ных внебюджетныхфондов, наоборот, заметно уве­личились (с 17,9 млрд. до 28 млрд. руб., или на56 процентов). Величина выпущенных банками облигаций возрос­ла с 67,3 млрд. до168,3 млрд. руб., или в 2,5 раза, что говорит о большом интересе к ниминвесторов. Оче­видно, и в 2007 г. рынок банковских облигаций бу­дет успешноразвиваться. В 2,5 раза увеличилась и сумма сберегательных сертификатов (с 6,6млрд. до 16,2 млрд. руб.), а величина выпущенных банками векселей — с 615 млрд.до 791 млрд. руб., или 28,6 процентов. Заметно увеличились в 2006 г. совокупные бан­ковские резервы (с 343 млрд. до 452 млрд. руб., или на 31,8 процентов), что вцелом свидетельствует об увеличе­нии банковских рисков. В 2006 г. продолжался рост рыночных рисков коммерческих банков (по отношению к капиталу они в со­вокупности увеличились с 33,6 до 45,1 процентов). Так, про­центный риск банков увеличился с 13,3 до 19,3процентов ка­питала, а фондовый _с 14,4 до 20,4 процентов капитала. Та­кой рост объясняется увеличением банкамиопера­ций по покупке акций (на 33 процента) и облигаций (на 29,3 процента) и высокой волатильностьюроссийского фондового рынка. Вместе с тем валютные риски не­много понизились (с5,8 до 5,3 процента). Собственные средства банков в 2006 г. возросли. Увеличился в 2006 г. и такой показатель капитализации банковской системы, какотношение собственных средств банков ВВП (с 5,7 до 6,4 процентов). Продолжилосьуменьшение доли уставного капитала в собственных средствах банковского сек­тора, что также можно рассматривать как улучшениекачества капитала банков /12/.
 Таким образом,несмотря на достаточ­но высокие темпы роста собственных средств банков вминувшем году, прини­маемые ими риски, прежде всего кредит­ные, росли еще болеебыстрыми темпа­ми. Учитывая стратегию развития и кре­дитную политику многихбанков, можно прогнозировать снижение показателя достаточности капиталабанковского сек­тора и в 2007 г. Безусловно, у российс­ких банков есть ещеопределенный запас прочности для проведения такой полити­ки, так каккритическим может быть снижение показателя достаточности капита­ла ниже 11-12процентов. Однако нельзя забывать, что риски при определенных обстоятель­ствах,например в случае ухудшения мак­роэкономической ситуации, могут увели­читьсясущественно и быстро, и тогда не­значительный запас прочности по капи­талу,который имеется в настоящее вре­мя, может очень быстро исчезнуть.
 Говоря осостоянии коммерческих банков в Российской Федерации, следует выделитьследующие проблемы. Рассмотрим проблемы, связанные с ролью и местом малых исредних банков в банковской системе и экономике страны; пути укрепления ихресурсной базы; а также механизмы взаимодей­ствия малых и средних банков скрупными банками и с органами государственного управления.
 Вусловиях глобализации финансовых рынков,сопровождающейся усилением за­висимости российских хозяйствующих субъектов от иностранного капитала, едва лине самым актуальным вопросом разви­тия банковскойсистемы является повыше­ние уровня ее конкурентоспособности. Этойпроблеме посвящены документы, определяющиестратегию развития банков­ского сектора России как до 2008 г., так и на более длительную перспективу — до 2020 г. Вопросы конкурентоспособнос­тироссийских кредитных организаций ши­роко обсуждаются в печати, на форумах,научно-практических конференциях и со­вещаниях.При этом в центре внимания на­учногои банковского сообщества находят­сяпроблемы, связанные с ролью и местом малыхи средних банков в банковской сис­теме страны; пути укрепления их ресурс­ной базы; определение рыночных ниш, за­нимаемыхэтими банками; а также меха­низмы взаимодействия малых и средних банков скрупными банками и с органами государственного управления.
 Особенноактивно стратегическая мо­дель развитиямалых и средних банков об­суждалась на состоявшемся в августе 2006 г. в Нижнем Новгороде VII Всероссийском банковском форуме. Выработанная Ассо­циациейроссийских банков и предложен­ная для обсуждения «Стратегическая мо­дельразвития региональных банков» в ходе работы форума была существенно скорректированаи дополнена рядом но­вых интересных идей.
 Выделим ещеодну важную проблему – диспропорция в размещении банков и банковского капитала.Ситуация усугубляется тем, что в некоторыхрегионах России недостаточно банков,через которые должны идти ресурсы дляреализации всех национальных проектов. Аэто уже глобальная проблема, которая касается не толь­ко программы«Доступное жилье». Очевидно, чтогосударство в свое время сделало боль­шуюошибку, позволив Сбербанку сократить количество подразделений на территории России: за последние три года их ликвидировано около 1,4 тыс. Сейчас правитель­ство пытается восполнить этот пробел за счетразвития Россельхозбанка.
 Сегодня кредитование селян часто идет под одно пору­чительство — председателя поселкового совета. Так закладываются огромные риски для банковскойсистемы в целом. Казалось бы, в этойситуации логичнее опирать­ся на банкив регионах, которые работают там уже 10—15 лет. Пусть они невелики по масштабам, зато понимают, как надо управлять рисками, и тесно связаны с местнымисубъектами производства. Но ихколичество резко сокра­щается, врезультате в ряде регионов практически нет са­мостоятельных кредитныхорганизаций.
 Естественный процесс развития рыночных отношений, при котором кредитные организации должны решить равномерность развития, оказался несостоятельным,
 На сегодня национальный банковский сектор имеет один из самых высоких в мире уровней концентрации финансового капитала в столице, в то время какболее

3 Развитие и реформированиекоммерческих банков в России
3.1 Основные направления повышенияэффективности деятельности коммерческого банка
 
 В национальнойэкономике банковская система является важнейшим институтом, обеспечивающимобщую экономическую стабильность и безопасность ее развития.
Внастоящее время состояние банковского сектора во многом определяетсяпроцессами, происходящими в экономике после финансово-экономического кри­зиса1998 года. Осуществление мер по реформирова­нию банковского сектора, а такжеулучшения макро­экономической ситуации позволили достичь восстанов­ленияосновных параметров банковской деятельности но отношению к предкризисномууровню. Существен­но улучшились финансовые результаты деятельности кредитныхорганизаций, улучшается структура и ка­чество их активов, что нашло отражение вросте кре­дитов реальному сектору экономики, уменьшению про­сроченнойзадолженности, повышению качества кре­дитного портфеля.
 Мировой опытсвидетельствует, что полноценное развитие банковской инфраструктуры даетрешающий импульс росту национальной экономики.
 Через бан­ковскиесистемы образуются крупнейшие инвестици­онные ресурсы, а государствазаинтересованы в их направлении на нужды национальной экономики.
 Рассмотримосновные направления повышения эффективности деятельности коммерческих банков.
 Важным условием развития банковской деятельности иповышения
устойчивости банков является увеличение капитала банков,улучшение его качества и обеспечение достаточного уровня покрытия капиталомпринимаемых банками рисков.
 Прирост капитала банков будет обеспечен в основном за счеткапитализации их прибыли, а также за счет привлечения средств российских изарубежных инвесторов. Развитие операций кредитных организаций по привлечению иразмещению средств за счет внедрения системы страхования вкладов, ипотеки,расширения кредитования населения, малого и среднего бизнеса будет способствоватьросту капитала банков. В целях повышения требований к уровню капитализациикредитных организаций будут внесены изменения в законодательство РоссийскойФедерации, в соответствии с которыми требование по достаточности капитала,невыполнение которого рассматривается как основание для обязательного отзывалицензии на совершение банковских операций, будет установлено на уровне 10процентов. Указанное требование будет применяться в отношении всех кредитныхорганизаций независимо от вида (банки, небанковские кредитные организации) и отвеличины собственных средств (капитала) с 2007 года. Ключевым фактором решенияданной стратегической задачи является рост вкладов населения. Предпосылкамиувеличения вкладов населения в банках являются:
 – повышение реальных доходов населения;
 – реализация положений Федерального закона «Остраховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
 – укрепление устойчивости кредитных организаций ибанковского сектора в целом;
 – развитие правовых основ защиты интересов кредиторов ивкладчиков;
 – повышение доверия клиентов и вкладчиков к финансовымпосредникам;
 – сохранение института банковской тайны, в том числе тайнывклада;
 – расширение состава банковских продуктов для привлечениясредств населения.
 Серьезным фактором повышения стабильности функционированияфинансового сектора и экономики страны в целом является дальнейшеесовершенствование платежной системы России, включая проведение мероприятий порасширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методовпередачи информации, повышение защищенности информационных систем, обеспечениеэффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов.Совершенствованию платежной системы России будет способствовать разработкаБанком России системы валовых расчетов, осуществляемых в режиме реальноговремени. Такая система предназначена для проведения крупных, срочных,приоритетных платежей, генерируемых межбанковскими рынками, рынками ценныхбумаг
и другими пользователями, и позволит существенно повыситьроль платежной системы России в обеспечении эффективной работы финансовыхрынков и осуществить в дальнейшем ее интеграцию с международными платежнымисистемами. Будет продолжена работа по совершенствованию тарифной политики всфере предоставления платежной системой России услуг пользователям, включаяорганы федерального казначейства. Предполагается осуществить разработку ивнедрение унифицированных форматов электронных документов, используемых припроведении расчетов.
 Особое внимание будет уделено мерам по совершенствованиюрегулирования действующих в стране частных платежных систем, обеспечивающихвнутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентскихотношений и клиринговые расчеты. Будет продолжено сотрудничество Банка России скредитными организациями и их ассоциациями в части реформирования платежнойсистемы. развитие законодательства в банковской сфере путем установлениятребований к организации деятельности кредитных организаций, в том числе кпорядку утверждения и составу документов, определяющих коммерческую политику, атакже условий дополнительного контроля за рисками, возникающими прикредитовании связанных с банком лиц, в частности обязательного одобрения этихсделок советом директоров кредитной организации, недопустимости льготногокредитования связанных лиц и др.
обеспечение более эффективной защиты интересов кредиторов ивкладчиков
«слабых» банков и изучение в связи с этим вопросао внесении в законодательство Российской Федерации изменений, предусматривающихполномочия органа банковского надзора, рекомендованные Базельским комитетом побанковскому надзору для органов банковского надзора при их работе со«слабыми» банками.
 Таким образом, следуя этим направлениям,коммерческим банкам удастся выйти на качественно новый уровень функционированияи обслуживания с клиентов.
3.2 Взаимодействие коммерческих банков с экономическимисубъектами
 В экономическойлитературе суще­ствует широкое и узкое толкование банковского рынка. Банковскийрынок в широком смысле слова — это любой ры­нок с участием банков.Следовательно, этот подход приводит к отождествлению банковского рынка и рынкав целом, так как трудно найти рынок, на котором бан­ки не представлены тем илииным обра­зом. Узкое толкование банковского рын­ка предполагает его определениекак со­вокупности рынков сбыта банковских ус­луг. Основными критериями дляструкту­рирования банковского рынка выступают объект купли-продажи (товар);субъекты банковского рынка; целевые группы по­требителей; пространственныйпризнак.
 Итак, для того чтобырассмотреть взаимодействие коммерческих банков с экономическими субъектаминеобходимо определить особенности конкурентного взаимодействия на рынкебанковских услуг.
 Спецификаконкурентных отношений на рынке банковских услуг связана, прежде всего, с тем,что банки как субъекты конкурентных отношений имеют ряд особенностей.
 Во-первых, банкявляется предприя­тием сферы услуг ипосреднической орга­низацией. Основным объектом посредни­чествавыступает особый товар – временное право пользования дополнительными денежнымисредствами, ценой которого является процент.
 Во-вторых,коммерческие банки явля­ются элементамисистемы государственно­го управления. Выполняя определенные общественные функции, имеющие важное значениедля экономической системы страны, банки практически во всех стра­нах подвержены большему регулированию иконтролю со стороны государства, чем другие коммерческие институты, и менее свободны в своей рыночной деятельности.
 В-третьих,банки являются многопро­фильными многоотраслевыми предприятиями,осуществляющими деятельность на многих рынках: на финансовом рын­ке, на рынкебанковских услуг, на рынке труда, на рынке оборудования, на инфор­мационном, рекламноми многих других рынках.
 В-четвертых,банки осуществляют прибыльную деятельность не только пу­тем продажи своихпродуктов (оказания услуг клиентам), но и совершая операции на финансовых рынках от своего имени и засвой счет.
 Наконец,в-пятых, банки по роду сво­ей деятельностивступают в конкуренцию не только с другими банками, но и со мно­гимидругими группами рыночных субъектов. Рассмотренные особенности банка позволяютговорить о множествен­ной, или плюралистической, природе банка, ведь банк — этои финансовая орга­низация, и сервисноепредприятие, и торгово-посредническое предприятие, и орган управления, икоммерческий ин­ститут, и оператор финансового рынка /15/.
 Рассмотримвзаимодействие коммерческих банков с экономическими субъектами на примерестраховых компаний.
 Взаимодействие банковского и страхового секторов в условиях сегодняшней российскойдействительно­стипредставляет собой интереснейший феномен. С одной стороны, и банки, и страховые компании яв­ляются финансовыми институтами(финансовыми посредниками) и, следовательно:
 – имеют общие целевые группыпотребителей услуг (например,население, делающее выбор между на­копительными (процентными) страховыми полиса­ми и банковскими вкладами (либопокупкой бан­ковских ценных бумаг);
 -имеют общий рынок размещения свободных средств(активные операции банков и размещение страховыхрезервов страховыми компаниями).
 В этом контексте банки и страховые организации являются конкурирующими институтами,причем конкуренция банковского и страховогосекторов на рынкепривлечения (борьба за вкладчика) и на рын­ке размещения характерна не только для России, но и для промышленно развитых странЗапада. Так, в Великобританииболее половины объема сделок на рынке ценных бумаг приходится на страховые ком­пании и негосударственные пенсионныефонды.
 Что касается конкуренции на рынке размеще­ния финансовых ресурсов с учетомроста сделок реального страхования, пред­полагающих долгосрочное размещениесредств и повышение доли инвестиционного дохода в финан­совых результатах страховщиков, наблюдается так­же, пусть и не очень масштабная, но вполне отчет­ливаятенденция конкуренции крупных банков и страховыхкомпаний на рынке привлечения. Так, полисынакопительного личного страхования явля­ются конкурирующим финансовым инструментом по отношению к срочным вкладам, векселям и об­лигациямкоммерческих банков.
 Таким образом, если коммерческие банки и стра­ховые компании являются конкурентамиодновре­менно и на рынке привлечения капитала,и на рынке размещения, то, казалось бы, взаимодействие между ними невозможно, за исключением форм,попадаю­щих под антимонопольное законодательство (кар­тельные соглашения и пр.). Заметим,однако, что банки истраховые организации хотя и являются фи­нансовыми институтами, но различнымифинансо­выми институтами, по определениюзанимающимися различнымивидами хозяйственной деятельности. Иначе говоря, целевые рынки банковского истрахо­вого секторов хотя и пересекаются поопределенным сегментам(целевым группам потребителей услуг, от­дельным видам размещения), но в общем являются разными. Макроэкономическая логикатакова, что, одновременно с конфликтными, банки и страховые компании имеют общие интересы. Как мыпокажем далее, взаимодействие коммерческихбанков и стра­ховых компаний в бизнесе обычно фокусируется на трех основных направлениях:
 – размещение страховых резервов;
 – договоры страхования источников погашения кредита;
 -промоутерство (продвижение) страховых услуг банковскими организациями.
 Таким образом, суть оптимального взаимодейст­вия банков и страховых компанийзаключается в нахождении формы сотрудничества, при которой синергический эффектсложения усилий контраген­тов в максимальной степени компенсировал бы от­каз от конкурентной свободы.
 Рассмотрим межотраслевую конкуренциюкоммерческих банков и страховых компаний.
 Интересыбанков и страховых компаний пересека­ютсяглавным образом на рынке привлечения средствфизических лиц. При этом альтернативны­мифинансовыми инструментами, предлагаемыми банками и страховщиками в борьбе за средства вкладчиков, являютсясоответственно срочные и те­кущиевклады, иногда оформленные в виде ценных бумаг (векселей, облигаций) у банков и накопитель­ные полисыличного страхования у страховщиков (по этимполисам в течение всего срока их действия страхователю выплачиваетсярегулярная рента).
 Таким образом, речь не идет, на наш взгляд, о це­новойконкурентной борьбе за «пограничного» кли­ента. Так, наиболее разумным способом дополни­тельного привлеченияклиентов страховщиками за счет банковских вкладчиков является, предположи­тельно,наибольшее развитие рисковой состав­ляющей (возможностьгибкого страхования по различным группамрисков, т. е. предложение спектра вариантов в рамках одного вида стра­ховыхуслуг) при сохранении уровня доходнос­ти, примерно соответствующего доходностибанковских вложений. При этом банков­ские вкладчики ими и останутся: если человек не хочетстраховаться и терять такие преимущества, какликвидность и возможность произвольного осу­ществления вкладов, он не уйдет из банка в страховую компанию. С другойстороны, клиент, который хочет застраховаться, сделает это, даже если банк предложитболее выгодный процент по вкладам.
 Следовательно,в данном случае (как и всегда при межотраслевой конкуренции) можно говорить не о прямой, а оперекрестной эластичности спроса по це­не. Взаимозависимость и, следовательно,жесткость конкурентной борьбы здесь гораздо ниже, нежели у аналогичных финансовых институтов.
 Итак,мы рассмотрели некоторые фрагменты межотраслевой конкуренции и возможноговзаимодействия страховых компаний и коммерческих банков. Сотрудничество банка истраховщика возможно и разумно в контексте повышения эффективности ведениябизнеса обеих сторон.
3.3 Перспективныеотрасли развития банковского бизнеса
 
Формированиебанковского сектора, обеспечивающего предоставление экономике базовогокомплекса услуг и выступающего главным элементом финансового посредничества впроцессе рыночных преобразований, стало определяющим направлением. Широ­кие функциональные возможности банков определяют их высокую значимость вобеспечении финан­совой стабильности и перспектив развития российской экономики.
 Итак,рассмотрим перспективные направления развития банковского бизнеса.
 Потребительскоекредитование сейчас является одним из наиболее привлекательных направленийразвития банковского бизнеса. Жители России все активнее прибегают к розничным ссудамдля финансирования своих нужд, банкиры все охотнее исполняют их желание, аэксперты, аналитики и участники рынка много говорят о перспективах и проблемахэтого сектора.
 Сейчас примерночетверть наших сограждан прибегают к банковским кредитам. Наибольшей попу­лярностью пользуется кре­дитованиепокупок электро­бытовой техники и автомо­билей.
Доля ипотечногокредито­вания несравнимо мала — от 1до 4 процентов. При этом 15 наибо­лее активных кредиторов составляют более 70процентов рынка.В последние годы сектор кредитования демонстрирует очень хорошиетемпы роста. Так, в декабре 2004 г. объемссуд, выданных физи­ческим лицам, составлял примерно 550 млрд. руб., асейчас он приблизился к 1 трлн. руб. Показательна в этой связи динамика ссудной задолженности населения в Сбербанке,занимающем примерно 45 процентов сегмента. Еще четыре года назад она была равна53 млрд. руб., а в 2005 г. выросла до 470 млрд. При этом, по словам участни­ков рынка, впервыенамети­лась тенденция, согласно ко­торойприрост ссудной задол­женностинаселения сравнял­ся с приростомвкладов. С уве­личением объемов рынка потребительского кредито­ваниярастет и величина невозвращенных ссуд. По дан­ным Ассоциации регио­нальных банковРоссии, в 2005 г. количество проб­лемных кредитов увеличи­лось на 67 процентов.Ссуды рас­тут более высокими темпа­ми, чем рынок в целом. Сейчас доля невозвращенныхкредитов в общем портфеле составляет примерно 6 — 7 процентов и к 2007 г., по некото­рым прогнозам, может уве­личиться до 20%, а то и больше. В России у некоторых опе­раторов доля проблемных кредитов ужесейчас дости­гает 20—30 процентов. Если процесс будет и дальше развиваться подобнымобразом, то, по прогнозам многих экспертов, в2006—2007 гг. и у нас мо­жет произойти настоящий банковский кризис /16/.
 Однаиз причин — черес­чур либеральный подход к анализукредитоспособности заемщика — физического лица. Большую часть рос­сийскогорынка потреби­тельского кредита составля­етэкспресс-кредитование, то есть непосредственно при покупке товара.Лидерами в этой области являются, в ча­стности,банк «Русский стан­дарт» и чешско-российский Home Credit.(Рисунок 3).Приоформлении по­добных ссуд быстрота и ли­берализм компенсируются относительно высокимиставками.
./>
 Рисунок3 – Доля банков на рынке потребительского кредитования
 Проверкакредитоспособ­ности клиента в этом случае проводитсяна основе ана­лиза анкеты должника путем сравнения ее с предыдущими аналогами. Подобная мето­дика, увы,небезупречна. Уровень доходов большинст­вароссийского населения значительно уступает тем­пам роста рынка потреби­тельскогокредитования. Сказывается и недостаток моральной и правовой куль­туры.
 Еще однимперспективным направлением является участие банков в инвестиционных проектах.Разработка многовариантной технологии участия банков в инвестиционных проектахпозволяет укрепить и оптимизировать клиентскую базу, перейти к комплексномукредитному обслуживанию корпоративных клиентов, обеспечивая одновременнонеобходимую защиту от проектных и финансовых рисках.
 Участие банка винвестиционных проектах может осу­ществляться в форме как инвестиционногокредитова­ния, так и проектного финансирования. В каждом из этих случаев банкпредоставляет кредит на срок более одного года для приобретения значительныхосновных средств, таких как земельные участки и технологическое оборудование, иосуществления сопутствующих строи­тельно-монтажных работ. Однако в отличие отинвестиционного кредитования, при котором источником воз­врата средств является вся хозяйственнаядеятельность заемщика, включая доходы от реализации проекта, в про­ектномфинансировании источником погашения предо­ставленных кредитных ресурсов служитприток денеж­ных средств, получаемый на этапе эксплуатации конк­ретногопроекта. При этом сам проект должен быть спо­собен, при необходимости,функционировать независимо от его организаторов.
Очевидно, чтопроектное финансирование характери­зуется более высоким уровнем рисков,связанным в том числе с более отдаленным сроком начала возврата кре­дитныхресурсов. Это объективно препятствует динамич­ному развитию данного направлениябанковской дея­тельности и его закреплению в перечне традиционных банковскихуслуг.
 Для устраненияэтого барьера кредитным организа­циям необходимо иметь отработанную технологиюком­плексной оценки инвестиционного проекта.
 Основные задачибанка можно сформулировать как поиск, экспертиза, финансирование исопровождение высокоэффективных инвестиционных проектов, где ус­пех решениякаждой последующей задачи зависит от качества выполнения предыдущей.
 Таким образом,оценка инвестиционной кредитоспособно­сти инициатора проекта, равно как оценкакоммерчес­кой эффективности и реализуемости проекта, является базовым элементоминвестиционной технологии, опре­деляющим не только характер решения банка опредос­тавлении кредита, но и структуру операции в целом.

Заключение
Впоследние годы российская банковская система развивается темпами болеевысокими, чем экономика в целом. Но все равно общий объем ее капитала составля­ет около 45 млрд. долларов. Это сопо­ставимос капиталом одного крупного мирового банка.
 Тем не менее, в настоящее время в современных условияхпродолжается развитие тенденции расширения функций коммерческих банков, которыедля улучшения банковской ликвидности, получения доходов, занятия позиций нарынке развивают нехарактерные ранее для банков операции и услуги.
 В развитых странах банки помогаютобеспечить сбалансированность доходов и расходов в жизни каждого человека. Их программы кредитова­ния облегчают доступ к ресурсам внеобходимое для человека время, в том числе в начале его трудовой деятельности. В первуюочередь это отно­ситсяк образовательному, ипотечному и потребительскому кредитованию. Такие программы повышают социальнуюзащищенность, предоставляя возможность для успешной карьеры и улучшения условий жизни. К сожа­лению, доступ к указанным банковскимуслугам для существенной части населения нашей страны пока затруднен. Но за последние несколько лет ситуация весьма стремительно меняетсяв лучшую сторону.Еще один аспект социальной роли банков заключается в том, что они облегчают международноесотрудничество, торговый и культурный об­мен. Это обеспечивается тем, что банки способствуют практическибес­препятственному обмену наличных денег. Они обладаютогромным и сложнейшим инструментарием пообеспечению внешнеэкономической деятельности,международной торговли. Все это служит развитию меж­дународногосотрудничества и кооперации
 Проанализировавосновные направления деятельности коммерческих банков, можно сделать вывод отом, что собственные ресурсы играют важную роль в деятельности любого банка. Ихнехватка может привести к краху. Но не следует забывать и про активныеоперации. Объективно оценивая состояние банковского сектора в 2006 году следуетотметить самый высокий прирост прибыли за последние 3 года – 47,3 процента. Этоговорит о возросшей роли банков в обеспечении экономического роста страны, длякоторого необходима крепкая и надежная банковская система.
 Таким образом,несмотря на достаточ­но высокие темпы роста собственных средств банков вминувшем году, прини­маемые ими риски, прежде всего кредит­ные, росли еще болеебыстрыми темпа­ми. Учитывая стратегию развития и кре­дитную политику многихбанков, можно прогнозировать снижение показателя достаточности капиталабанковского сек­тора и в 2007 г. Безусловно, у российс­ких банков есть ещеопределенный запас прочности для проведения такой полити­ки, так как критическимможет быть снижение показателя достаточности капита­ла ниже 11-12 процентов. Однаконельзя забывать, что риски при определенных обстоятель­ствах, например в случаеухудшения мак­роэкономической ситуации, могут увели­читься существенно ибыстро, и тогда не­значительный запас прочности по капи­талу, который имеется внастоящее вре­мя, может очень быстро исчезнуть.
 Мы рассмотрели взаимодействие коммерческих банковс экономическими субъектами на примере страховых кампаний, речь не идет, на нашвзгляд, о це­новой конкурентной борьбе за «пограничного» кли­ента. Так, наиболее разумным способом дополни­тельногопривлечения клиентов страховщиками за счет банковских вкладчиков является,предположи­тельно, наибольшееразвитие рисковой состав­ляющей (возможность гибкого страхования по различным группам рисков, т. е. предложение спектравариантов в рамках одного вида стра­ховых услуг) при сохранении уровня доходнос­ти,примерно соответствующего доходности банковских вложений. При этом банков­скиевкладчики ими и останутся: если человек не хочет страховаться и терятьтакие преимущества, как ликвидность ивозможность произвольного осу­ществлениявкладов, он не уйдет из банка в страховую компанию. С другой стороны, клиент,который хочет застраховаться, сделает это, даже если банк предложитболее выгодный процент по вкладам.
 Следовательно,в данном случае (как и всегда при межотраслевой конкуренции) можно говорить не о прямой, а оперекрестной эластичности спроса по це­не. Взаимозависимость и, следовательно,жесткость конкурентной борьбы здесь гораздо ниже, нежели у аналогичных финансовых институтов.
 Мырассмотрели некоторые фрагменты межотраслевой конкуренции и возможноговзаимодействия страховых компаний и коммерческих банков. Сотрудничество банка истраховщика возможно и разумно в контексте повышения эффективности ведениябизнеса обеих сторон.
 Высокиеи устойчивые темпы экономического роста и достигнутая макроэкономическаястабильность требуют от Правительства Российской Федерации и Центрального банкаРоссийской Федерации выработки новых решений, направленных на обеспечениепоступательного развития банковского сектора на основе укрепления егоустойчивости, повышения конкурентоспособности российских кредитных организаций,совершенствования банковского регулирования и надзора, усиления защитыинтересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков.
 Длядостижения указанной цели Правительством Российской Федерации и Центральнымбанком Российской Федерации принята Стратегия развития банковского сектора РоссийскойФедерации на период до 2008 года, которой предусматриваются совершенствованиенормативного правового обеспечения банковской деятельности, завершение переходакредитных организаций на использование международных стандартов финансовойотчетности, создание условий для предотвращения использования кредитныхорганизаций в противоправных целях (прежде всего таких, как финансированиетерроризма и легализация доходов, полученных преступным путем), повышениекачества предоставляемых кредитными организациями услуг.
 ПравительствоРоссийской Федерации и Центральный банк Российской Федерации будут и впредьпредпринимать активные совместные действия для формирования современногоконкурентоспособного банковского сектора, соответствующего стратегическиминтересам российской экономики.

Список использованных источников
1 Олейник О. М. Основы банковского права. Курс лекций. –М., 1999. — 43 с. — ISBN 5-76569-159-8
 2 Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки. – М.:АО «Финстатимформ», 1995. – 216 с.
 3 Колесникова В. И. Банковское дело. – М.: «Финансы истатистика», 1999. – 150 – 151 с.
 4 Скляров И. Время солений варений…. О Банках! //Экономика и жизнь. – 2006.- №35. – С. 5.
 5 Скляров И. В активах кипело // Экономика и жизнь. –2006.- №35. – С. 8.
 6 Суранов С. Кредитование // Экономика и жизнь. – 2007.-№07. – С. 5.
 7 Дмитриев С. Н. Российские банки накануне финансовойстабилизации. – СПб.: «Норма», 2000. – 129 с.
 8 Кудреватых Е. М. Банковская система России. – М., 1997.– 68 с. – ISBN 5-8046-0037-0
 9 Хотеев Л. Становление банковской системы // Экономика ижизнь. – 1999.- №30. – С. 9.
 10 Кононов А. Потребительское кредитование // Экономика ижизнь. – 2006.- №11. – С. 5.
 11 Воронин Д. В. Тенденции развития банковского сектора вРоссии в 2007 году // Банковское дело. – 2007.- №8. – С. 16-17.
 12 Зубкова С. В. О переходе коммерческих банков намеждународные стандарты финансовой отчетности // Финансы. – 2000.- №6. – С. 24.
 13 Виницкий Д. В. Субъекты налогового права. – М., 2000. –121 с. – ISBN 5 -16-000400-2
 14 Щиборщ К. Коммерческие банки и страховые компании:конкуренты или партнеры? // Банковские технологии. – 2000.- №10. – С. 51-52.
 15 Кононов А. Потребительское кредитование // Экономика ижизнь. – 2006.- №11. – С. 7.
 16 Федотов В. Региональные банки должны стать богаче //Экономика и жизнь. – 2006.- №6. – С. 6.
 17 Усоскин В.М.Современный коммерческий банк. — М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. – 50 с.– ISBN 5-94692-031-6
 18 Господарчук Г. Г. Оразвитии российской банковской системы // Банковское дело. – 2006.- №10. – С.10.
 19 Дараган А. В.Особенности развития конкурентных отношений на рынке банковских услуг //Экономические науки. – 2006.- №11. – С.53-54.
 20 Ларионова И. В. Страхование вкладов граждан // Бизнес ибанки. – 2005.- №42. – С. 12.
 21 Марчук Ф.С. Кредитование деятельности // Бизнес ибанки. – 2006.- №35. – С. 3.
 22 Печалова М. Ю. Инвестиционный проект: участие банков //Банковское дело. – 2005.- №10. – С. 26-27.
 23 Яковлев А. Куда ушелклиент // Экономика и жизнь. – 2006.- №15. – С. 2.