ВВЕДЕНИЕ
Во второй половине XIXвека в Европе, в период реформ, разрушения старых порядков, когда ужесточиласьконкуренция, фермеры остро нуждались в средствах для развития. Однако поддержкиждать было неоткуда — на помощь государства рассчитывать не приходилось, ачастные кредиторы из-за высоких рисков и административных расходов на мелкиекредиты предлагали слишком высокие проценты, разорительные для фермерскиххозяйств. Родиной кооперативного кредита по праву считается Германия. Кредитнаякооперация как организационно-правовая форма зародилась в Германии в конце XIXв.
Кредитная кооперацияпозволяет обеспечить жителей необходимыми кредитными ресурсами и финансовымиуслугами, а так же повысить финансовую устойчивость и уровеньплатежеспособности мелких предприятий. Мелкая сельскохозяйственная кооперацияпозволяет смягчить безработицу на селе, а так же расширить спектр предоставляемыхселянам финансовых услуг.
В Германии были учрежденыпервые кредитные, снабженческие и сбытовые кооперативы. Однако именно кредитныекооперативы получили большее распространения.
Основнойзадачей работы является:
· установление предпосылоксоздания первых кредитных кооперативов в Германии;
· описание основных этаповразвития кредитных кооперативов в Германии;
· описание структуры, целей,форм и методов деятельности кредитных кооперативов в Германии по развитию кооперативного движения;
· основные принципы кредитных кооперативов в Германии и ихизменения.
Объектомкурсовой работы является кредитная кооперация, предметом же — кредитныекооперативы Германии, их создание, деятельность и развитие.
1. Возникновениеи развитие кредитной кооперации в Германии
В Германии одновременноформировались кредитные кооперативы двух типов. Кредитные кооперативы Г.Шульце-Делича, называвшиеся ссудо-сберегательными товариществами объединялиремесленников в целях облегчения условий получения финансовых ресурсов,необходимых для приобретения производственного сырья. Ссудо-сберегательныхтовариществ получили распространение главным образом в среде зажиточныхгородских ремесленников. В них существовал высокий паевой взнос, на которыйначислялся дивиденд. Он был значительным, и определенная часть пайщиковвступала в ссудо-сберегательные товарищества ради получения не дешевогокредита, а дивиденда на паи. Ссуды пайщикам выдавались только под материальноеобеспечение и гарантии. Ссудо-сберегательные товарищества характеризовались следующимиосновными принципами: кредиты только пайщикам; обязательные паевые взносы отпайщиков; ответственность пайщиков по обязательствам кооператива; демократическийхарактер управления.
Другим типом кредитногокооператива выступал кооператив «райффайзеновского» типа» — кредитноетоварищество, создаваемый с целью оказания финансовой поддержки бедномусельскому населению. Основная идея кредитного товарищества заключалась в том,чтобы взять в банке один большой кредит на все товарищество, которое обычно создавалосьна базе одного села, затем выдавать его мелкими суммами пайщикам.
Чтобы заинтересовать банки в работе с кредитным товариществоми гарантировать им возвратность их финансовых ресурсов, Райффайзен в основукооперативов положил пять принципов:
круговая ответственность всех пайщиков всем своим имуществомпо долгам товарищества;
выдача ссуд только пайщикам;
производственное направление займа;
малый район деятельности товарищества;
работа правления признается почетной и, поэтому, онабесплатная.
Кредитное товариществосущественно отличалось от Ссудо-сберегательных товариществ. Оно обслуживало,прежде всего, крестьян, в том числе и бедных, ставило своей целью развитиемелкого кредита в целях подъема сельского хозяйства. В кредитном товариществеотсутствовали или были очень низкими паевые и вступительные взносы, что делалоих доступными для всех слоев сельского населения; дивиденд на паевые взносы,если таковые существовали, не выплачивался; ссуды выдавались под личное,моральное обеспечение пайщика исключительно на производственные цели.
1.1 Кооперативное движение Шульце
Первые шаги Шульце напоприще общественной работы относятся к голодному 1847 году. Это была чистоблаготворительная деятельность, имевшая целью дать неимущему населению хлеб понизким ценам. Эта политика имеет значение только в том отношении, что Шульцеживо заинтересовался социальными проблемами, и его мысль стала работать над ихразрешением.
Положение члена прусскогонационального собрания дало в руки Шульце богатый материал о положении ремесленниковв виде петиций, поданных собранию. Подъем и улучшение условий ремесленноготруда, укрепление экономических позиций ремесленного слоя — стало главнойпрактической задачей, которую поставил себе Шульце. Он стремился сохранить иукрепить положение мелкого ремесленника, как самостоятельного и независимогопредпринимателя, владеющего орудиями и средствами производства. Средство длядостижения этой цели было найдено в объединении усилий отдельных ремесленников,связанных между собою в товарищество началом солидарной материальнойответственности перед кредиторами и третьими лицами. Таким образом, появилисьосновные черты кооперативной структуры. Первые товарищества, основанные Шульцев 1849 году, не были кредитными. С целью снабжения ремесленных предприятийсырьем для производства, Шульце основал в г. Делич так называемые сырьевыетоварищества столяров и сапожников, с целью совместных оптовых закупокнеобходимых материалов. Однако вскоре оказалось, что сырьевые товарищества немогут удовлетворить потребность в кредите, вследствие чего и был основан там жепервый «ссудный ферейн» (товарищество), носивший еще ясно выраженный характерфилантропического учреждения и потому работавший очень плохо. Через два годадругом и единомышленником Шульце, Бюрманом, в соседнем с Деличем городке,Эйленбурге, был организован новый «ссудный ферейн», основанный на началахсоставления паевого капитала самими участниками и их солидарной материальнойответственности. Благотворительное начало было исключено совершенно.
1 Этот «ферейн» ипреобразованный по его образцу первый ссудный «ферейн» в Деличе послужилипрототипами всей будущей организации товариществ «Шульце-Деличского» типа.
2 Товарищества,преобразованные на указанных началах, оказались весьма жизненными. Шульцепредпринял энергичную агитацию для их распространения. Он опубликовал целый рядстатей, в которых излагал и обосновывал свои взгляды, а также давал описаниясуществующих товариществ.
3 В 1867 году былиздан в Пруссии первый кооперативный закон, в значительной мере созданныйусилиями Шульце и его ближайших последователей.
4 Очень интереснаистория созданных Шульце кооперативов. Теоретические воззрения Шульце приводилиего к признанию венцом кооперативной системы производительной ассоциации.Вместе с тем как человек большого практического смысла он понимал трудностьосуществления этого наиболее сложного вида кооперации. Поэтому неудивительно,что первые кооперативы, созданные Шульце, были отнюдь не производительнымиассоциациями, а кооперативами совсем иного рода, сырьевыми товариществами — обществами ремесленников для приобретения за общий счет нужного сырья.
5 Уже в 1849 г.Шульце основывает в Делич два сырьевых товарищества: столяров и сапожников.Затем возникает несколько новых сырьевых товариществ, и к 1853 г. их было уже 6(и, кроме того, два кредитных товарищества и два потребительских общества). К1859 г. насчитывалось уже 55 сырьевых товариществ, а к 1868 г. — даже 131. Ноиз быстрого увеличения числа этих кооперативов было бы неправильно заключать одействительном росте этого вида кооперации. Дело в том, что в противностьдругим видам кооперативов, созданным Шульце, этот вид — сырьевые товарищества — оказался очень мало жизнеспособным.
6 Первое времячисло их возрастало быстро, но более на бумаге, чем в действительности.Деятельность их почти не проявлялась, а в скором времени и число их сталопадать. Еще меньше успеха имели магазинные товарищества — организации сбытаремесленных продуктов, равно как и производительно-подсобные товарищества — организации совместного использования ремесленниками разного рода дорогихорудий и технических приспособлений. Все эти кооперативы не получили никакогоразвития и не приобрели никакого значения в народном хозяйстве Германии.
7 Даже меньшеуспеха имели производительные ассоциации, которые почти не вышли из стадиинеудачных попыток их создания. Зато те виды кооперации, которые играли оченьскромную роль в теоретической системе Шульце, получили значительное развитие напрактике: это кредитные кооперативы и потребительские общества.
8 Центральноеположение среди кооперативов, созданных Шульце, очень скоро заняли именнокредитные кооперативы.
9 Эти-токооперативы, которые можно назвать ссудо-сберегательными товариществами, и былиего историческим делом. Возникли они путем своеобразного развития сырьевоготоварищества: как выяснил В.Д. Косинский в своем исследовании «Учреждения длямелкого кредита в Германии», кредитный кооператив возник в результатенеспособности сырьевого товарищества справиться с приобретением сырья наналичные деньги. Необходимо было организовать кредит для сырьевых товариществ.Таким образом, для этих товариществ выдвинулась новая задача — организациякредита, и создались первые кредитные кооперативы, оказавшиеся в противностьсырьевым товариществам вполне жизнеспособными учреждениями. Первоессудо-сберегательное товарищество было основано в Эйленбурге, по-видимому, безвсякого участия Шульце неким Бюрманом, сапожным мастером, причем Бюрман исходилиз опыта сырьевых товариществ.
10 Ссудо-сберегательныетоварищества Шульце являются столь же типичными организациями иногообщественного класса — мелкой буржуазии, мелких торговцев и ремесленников,обладающих небольшими капиталами. И точно так же, как и в «рочдейльскомкооперативе», все особенности данной экономической организации объясняютсяособенностями и экономическими интересами того общественного класса, в средекоторого эта организация создалась и получила развитие.
11 Чтоссудо-сберегательные товарищества являются кооперативами преимущественно мелкойбуржуазии, доказывается статистическими данными относительно классового составаих членов.
12 Так, например, в1888 г., когда ссудо-сберегательные товарищества Шульце получили уже полноеразвитие, классовый состав их членов был следующий:
13 Огромноебольшинство членов ссудо-сберегательных товариществ принадлежало и принадлежитк числу самостоятельных предпринимателей. Что это предпринимателипреимущественно мелкие, а не крупные, ясно само собой, так как крупныепредприниматели имеют к своим услугам обычные капиталистические банки.
14 Выше былоуказано, что в представлении Шульце производительная ассоциация былазавершением кооперативной системы. Такова была теория. Практика ей не отвечалани малейшим образом, да и сам автор этой теории не придавал ей сколько-нибудьсерьезного значения, во всяком случае, в конце своей жизни Шульце кореннымобразом изменил свои взгляды на то, в чем следует видеть венец егокооперативной системы. Главным видом кооперативных организаций Шульце были, каксказано, ссудо-сберегательные товарищества, — организации, наполовину некооперативные, а капиталистические. Неудивительно, что товарищества эти приуспехе быстро утрачивали последние следы кооперативной природы и превращались вобычные капиталистические акционерные банки, причем пайщики становилисьакционерами.
15 С точки зрениятого кооперативного идеала, которому первоначально сочувствовал Шульце, такоепревращение кооперативной организации в обычную капиталистическую должно былоказаться изменой народному делу и встречать суровое осуждение. Иначе смотрел наэто дело Шульце. На годовых собраниях союза кооперативов его имени оннеоднократно высказывался в том смысле, что превращение ссудо-сберегательныхтовариществ в акционерные в его глазах является лучшим, доказательством успеханародных банков.
16 Венцомкооперативной системы становится в глазах Шульце, следовательно, уже непроизводительная ассоциация — утопия его юности, а капиталистическаяакционерная компания, ничего утопического в себе не заключающая. Здесь яркосказывается капиталистический дух всей кооперативной системы Шульце.Кооперативное движение в Германии, как и в Англии, началось среди среднихклассов общества. И это понятно, в половине прошлого века Германия была ещестраной со слабо развитой фабричной промышленностью, в экономической жизникоторой тон давали мелкие формы производства.
1.2 Возникновение «Райффайзенского» кредитного товарищества
Райффайзен начал своюпрактическую деятельность одновременно с Шульце в юго-западной частисовременной Германии, на Рейне. Первые годы его работы на поприще общественногослужения посвящены были также благотворительной помощи «нуждающимся» и«неимущим».
К тому времени, как началработать Райффайзен, у крестьянина юго-западной Германии потребность в кредитеощущалась уже достаточно сильно. А если потребность возникла, она, конечно,нашла себе и удовлетворение. Но те способы и формы, посредством которыхпервоначально удовлетворялась эта потребность, были не только несовершенны итяжелы, они были просто вредны и разорительны для сельского хозяйства, и вбудущем грозили ему гибелью. В роли деревенского банкира выступал ростовщик.Так как ссудный капитал, которым располагали ростовщики, не мог быть особеннобольшим, а спрос на кредитование быстро рос, то понятно, что, далеко неудовлетворяя потребности, ростовщический кредит принял тяжелые, уродливыеформы. За занятые деньги в то время считалось обычным, «нормальным»платить 60и даже 100 процентов годовых. Ясно, что таких условийникакое, самое хорошее хозяйство вынести было не в состоянии, и что вместоулучшения, оно, завязнув в тине ростовщического кредита, шло верными шагами кразорению.
Райффайзен в течениедолгих лет сам жил в деревне. Ему близки были известны нужды деревенскогонаселения и те способы, при помощи которых оно пыталось удовлетворить эти нуждыи приспособиться к новым хозяйственным условиям. Он видел тщетность этихпопыток, видел воочию горе, слезы и страдание, вытекавшие отсюда.
Движимый чувствамисострадания и любви к ближнему, он задумал помочь горю и облегчить страданиясельских жителей. Райффаизен ясно понимал, что надо организовать кредит и,движимый филантропическими побуждениями, думал сначала найти решение этойтрудной задачи в благотворительной помощи. Первые основанные им деревенскиеобщества (ферейны) носили благотворительный характер. Однако, после несколькихлет работы, Райффаизен убедился, что взятая им на себя задача не разрешается ине может быть разрешена путем благотворительности.
Благотворительных средствне может быть достаточно, для покрытия потребности. Опыт показал, что даровыесредства легко выпрашиваются под всевозможными, более или менее благовиднымипредлогами; раз они выданы, то о возврате никто не думает, и собрать выданныессуды является делом почти невозможным. Таким образом, общество, ставящее себецелью организовать кредит, превращается в простую раздаточную конторублаготворительных подачек, разрушающую правильную постановку кредитования идействующую развращающим образом на население.
Горькие уроки жизнипоказали Райффайзену обратную сторону той картины, которую он пыталсянарисовать в своем воображении, и заставили его с новой энергией приняться заотыскание правильного пути. Этот путь был найден в применении важногокооперативного начала взаимной помощи.
В апреле 1869 года вдеревне Геддесдорф было основано первое кредитное товарищество и тем самым былоположено основание правильной организации кооперативного кредита, которомусуждено было в течение нескольких десятков лет охватить весь цивилизованныймир.
Некоторые основныеначала, на которых строилась организация этого кредитного товарищества снесущественными изменениями проходят через всю так называемую «Райффайзенскуюсистему” и определяют собою отличительные черты или тип товарищества.
В 1866 году Райффаизенпубликует первое издание своей известной книги «Ссудные ферейны»(«Die Darlehenskassen vereine»); в 1877 году он основывает кооперативный союз,получивший впоследствии наименование «Генерального Союза сельскихкооперативных товариществ». Во главе союза в качестве его председателяРайффайзен оставался до самой смерти.
В кругах, близких ксоюзу, основанному Райффайзеном, его личность была окружена известным ореолом ипиететом, а его имя произносилось с добавлением эпитета «Vater» — «отец Райффайзен».
Таким образом, в 50-х и60-х годах XIX века были заложены правильныеоснования кооперативного кредита. Потребовались еще долгие годы упорной ибольшой работы, направленной на разработку и пропаганду кооперативных начал, наукрепление и развитие основанных на них учреждений. Более тридцати лет понадобилось,чтобы кооперативный кредит стал крупной реальной «экономической силой» иполучил действительную возможность с честью нести свое высокое общественноепредназначение.
Райффайзен былоснователем первых сельскохозяйственных кредитных касс, которые одновременновели в интересах своих членов торговую деятельность (кредитные кооперативы стоварными функциями).
Основанное Райффайзеном в1854 г. «Геддерсдорфское благотворительное общество» исполняло функции какблаготворительного, так и кредитного учреждения. Как благотворительное обществооно большого успеха не имело, но кредитные операции его получили быстроеразвитие. Рост этих операций имел своим последствием значительное увеличениезадолженности самого общества. Когда на общем собрании общества в 1863 г.обнаружилось, что долг общества дошел почти до 25 тыс. талеров, то собраниепостановило ликвидировать общество, если его задолженность превысит эту сумму.Рост задолженности, однако, не прекратился, и общее собрание постановилоликвидировать общество в ноябре 1864 г. Эта неудача привела Райффейзена кпризнанию необходимости поставить кредитные операции на прочную основу, отделивих от благотворительной деятельности. Знакомство с организацией «шульцевских»ссудо-сберегательных товариществ помогло ему выработать тип кредитногоучреждения, приспособленного для целей кредита в крестьянской среде.
В первоначальном уставе«геддерсдорфского кредитного товарищества» явно сказывается влияние уставовнародных банков, устроенных несколько ранее Шульце-Деличем. И это нисколько неудивительно, так как не подлежит сомнению, что именно Шульце явился учителемРайффайзена в области кооперации. Ввиду последующих враждебных отношений обоихкрупнейших кооперативных деятелей Германии, факт этот должен быть особенноподчеркнут, тем более что в своих печатаных сочинениях Райффайзен отрицаетвлияние на него Шульце. Именно от Шульце Райффейзен заимствовал идею своегокредитного товарищества, как показывает очень интересная рукопись самогоРайффайзена, относящаяся к 1864 г. В этой рукописи отец крестьянской кооперацииговорит, что он долго вел переписку с Шульце, отстаивая мысль, что общества,подобные «геддередорфскому», должны основываться всецело на христианской любвии быть чуждыми в каком бы то ни было отношении своекорыстных мотивов; однаконеуспех «фламмерсфельдского» общества и недовольство среди членов«геддерсдорфского» общества в конце концов убедили его в правоте Шульце.«Чтобы не повторить печального опыта в Фламмерсфельде, — говоритРайффайзен далее, — я решил не противодействовать закрытию общества и стечением времени создать новое на иной основе. Это мне и удалось, и притом вформе, близкой к товариществам Шульце-Делича. Так как эти последниеприспособлены к городским условиям, то я, конечно, ввел в устав постановления,приспособленные к здешним условиям».
Таким образом, можносчитать бесспорным, что идея «райффейзеновского» кооператива непосредственновнушена Шульце. А так как не подлежит сомнению, что кооперативные воззренияШульце возникли на основе знакомства с учениями французских социалистов, то вконце концов крестьянская кооперация, оказывается ведущей свое начало отсоциалистических учений первой половины позапрошлого века.
Первый крестьянскийкредитный кооператив казался его соиздателю, Райффайзену, лишь слегкаизмененным «ссудосберегательным» товариществом типа Шульце. И действительно, впервом уставе «геддерсдорфского» товарищества связь с народными банками Шульцееще очень велика: в этом товариществе имеется, например, паевой капитал, накоторый начисляется дивиденд, против чего очень решительно протестовалРайффайзен впоследствии. Только постепенно из этого товарищества развилсякооператив совершенно нового типа. В своей окончательной форме кооператив,созданный Райффайзеном, оказался организацией, глубоко отличной от шульцевскогонародного банка. Те нововведения, которые первоначально казались самомуРайффайзену незначительными и вызванными необходимостью приспособитьссудо-сберегательное товарищество к нуждам деревни, знаменовали собой вдействительности создание кооператива совершенно нового типа.
Действительно,шульцевское ссудо-сберегательное товарищество было приспособлено к нуждам иинтересам совершения иного общественного класса, чем «райффейзеновский»кооператив: первое обслуживало нужды городской мелкой буржуазии, а второйслужил интересам христианства. А так как городская мелкая буржуазия икрестьянство являются совершенно различными общественными классами, с разнымиинтересами и различными условиями жизни и хозяйства, то естественно, что и хозяйственныеорганизации, удовлетворяющие их интересы, должны были оказаться принципиальноразличными.
«Райффейзеновское»кредитное товарищество является организацией принципиально совершенно новоготипа и был приведен к ней желанием уже существовавшую организацию к нуждам инойсоциальной среды.
2. Деятельность кредитныхкооперативов сегодня
Сегодня Германия имеетразвитую систему кредитной кооперации, которая играет важную роль вфинансировании сельского хозяйства страны.
Кредитная кооперацияявляется составной частью «Немецкого кооперативного союза Райффайзен».
Кредитные кооперативы(кредитные товарищества), или, как их иначе называют, кооперативные банки,являются универсальными банковскими институтами для всего мелкого и среднегопредпринимательства. Но основной целью кооперативной банковской системыявляется развитие предпринимательства в первую очередь в сельской местности.
Кооперативный банковскийсектор Германии имеет трехуровневую организационную структуру. Ее основу — первый уровень составляют местные кооперативные банки (кредитные товарищества),включающие преимущественно «фольксбанки» и «райффайзенбанки», созданные дляудовлетворения потребностей в финансовых ресурсах, в основном сельскихтоваропроизводителей и сельского малого бизнеса.
Второй уровень кооперативногобанковского сектора представлен региональными банками, которые былипервоначально созданы местными банками, главным образом с целью управления ихизбыточной ликвидностью. Сейчас эти региональные кооперативные банки имеютширокий спектр деятельности. Они также являются главными пайщиками «Дойчегеноссеншафтсбанка» (ДГ-банка), составляющего третий, верхний уровенькооперативного банковского сектора.
В настоящее время вГермании действует более 3 тыс. кредитных кооперативов с более 14,5 млн. членови 30 млн. клиентов. Около 80% фермеров, 60% ремесленников, 75% торговыхпосредников являются паедержателями и клиентами этих организаций. Кооперативныйбанковский сектор занимает весьма видное место в кредитной системе страны. Наего долю приходится свыше 19% совокупного баланса всех универсальных банковстраны, 25% вкладов небанковской клиентуры. Децентрализованная структура даетвозможность иметь тесный контакт с клиентами, обеспечивает гибкую деловуюполитику и делает процесс принятия решений по выдаче кредитов более коротким.
В кредитных кооперативахработает более 174 тыс. служащих. В конце 2009 г. выданный кооперативнымибанками объем кредитов достиг 616 млрд. немецких марок, общий объем вкладовсоставил 801 млрд. немецких марок, из них сберегательных вкладов — 435 млрд.марок. Тем самым сумма балансов кооперативных банков составила в конце 2009 г. свыше514 млрд. немецких марок.
Задачей кооперативныхбанков на протяжении уже более 100 лет является повышение доходов своих членови оказание содействия в развитии их предпринимательской деятельности.
Кооперативные банкипредставляют весь комплекс услуг. Кредитные операции местных кооперативныхбанков включают все виды ссуд, предоставляемых универсальными банками. Внедавнем прошлом в кредитных операциях преобладали кратко — и среднесрочныессуды, в настоящее время все большее значение приобретает долгосрочноекредитование. Помимо кредитования текущей деятельности сельхозпроизводителейбанки финансируют инвестиции в основной капитал и строительные проекты.
Кооперативные банкипредоставляют своим пайщикам льготные кредиты под низкие проценты погосударственным программам финансирования (например, ссужают заемнымисредствами пайщика, намеревающегося открыть свое дело). Кроме того, некоторыеиз кооперативных банков вовлечены в торговлю товарами местного производства:они осуществляют закупку сельскохозяйственной продукции, маркетинг аграрныхпродуктов и поставляют сельскохозяйственную технику.
Региональныекооперативные банки Германии осуществляют операции со сравнительно крупнымипредприятиями сельского хозяйства, пищевой индустрии, торговали, обрабатывающихотраслей, жилищного строительства и операции страхования в той мере, в какойэти организации не могут обслуживаться местными кооперативами.
ДГ-банк, стоящий навершине банковской системы (третий уровень), координирует деятельностьрегиональных банков и кредитует их, в особенности на средне — и долгосрочныйпериод, получая необходимые для этого средства за счет выпуска собственныхоблигаций. Он оказывает поддержку местным кооперативным банкам, объединяясь сними в синдикаты в тех случаях, когда существует спрос на крупные суммы заемныхсредств, которые местные банки не в состоянии предоставить сами или вместе ссоответствующим региональным банком.
Своеобразие немецкойкооперативной системы заключается в том, что при сохранении полнойсамостоятельности кооперативов первичного звена, здесь созданы дополняющие икоординирующие структуры регионального и общенационального уровня, что придаетим свойства, с одной стороны, сильной децентрализованной системы, с другой –«гибкоцентрализованной», к которой к тому же примыкают другие банковские иоколобанковские организации: немецкий кооперативный ипотечный банк, Мюнхенскийипотечный банк, строительная сберегательная касса «Schwabisch Hall», многопрофильная страховая компания, дваинвестиционных фонда, лизинговая фирма.
Посредством этихорганизаций кредитные кооперативы расширяют базу привлекаемых ресурсов, а такжеосуществляют дополнительный набор предоставляемых услуг. Так, например,кооперативные банки благодаря акционерному обществу страхования R+V предоставляют весь спектр услуг по страхованию и совместно синвестиционной компанией «Union Investment und Gesellschaft» и немецким фондом недвижимости «DIFA» предлагают выгодные вариантыразмещения денежных средств.
Совместно с Немецкимкооперативным банком (ДГ-банк), тремя кооперативными центральными банками,ипотечными банками и строительной сберегательной кассой «Schwabisch Hall» кооперативная банковская группа имеет балансовуюсумму в 1,6 трлн. немецких марок.
Специфические условия, вкоторых находятся кредитные товарищества Германии, определяют общие принципы ихдеятельности, соответствующие правовые нормы, а также особые их отличительныечерты:
1. Общими принципамидеятельности кредитного товарищества как организации, создаваемой длясовместного ведения дела, являются:
Взаимопомощь, означающаяобъединение субъектов, находящихся в сходных условиях, и их финансовых ресурсовдля создания общими усилиями предприятия и принимающих на себя обязательства повзаимному поручительству.
2. Самоуправление, т.е.учредители сами устанавливают и регулируют внутренние взаимоотношения втовариществе, защищая его тем самым от постороннего влияния. Пайщикисамостоятельно определяют структуру и компетенции руководящих органовтоварищества (общее собрание, правление, наблюдательный совет), предмет егохозяйственной деятельности. При этом действует твердое правило — один члентоварищества имеет при голосовании один голос.
3. Взаимная ответственностьвытекает из предыдущего и предполагает, что члены кредитного товарищества несутсовместную и солидарную ответственность за деятельность кооператива. Причемнеобходимо подчеркнуть, что первоначально такая ответственность быланеограниченной и лишь по мере расширения и укрепления капитальной базытоварищества перешли к ограниченной ответственности, что, однако, не снизилоличной ответственности каждого за свое предприятие.
4. Идентичности, т.е.устанавливается обоюдная связь между пайщиком и товариществом. С одной стороны,он выступает учредителем, совладельцем товарищества, а с другой — потребителемили пользователем продукта его деятельности.
5. Добровольностьпредполагает свободу принятия решения индивидуумом о возложении на себяобязательств и получении прав при вступлении в товарищество. Каждый можетвступить в товарищество или выйти из него.
6. Открытостьпредполагает, что право стать учредителем кредитного товариществапредоставляется каждому человеку, признающему законодательные и уставныеположения о товариществах. Отсюда следует, что правом учредителя могутвоспользоваться представители различных социальных групп общества, какфизические, так и юридические лица.
7. Локальная ирегиональная ориентация деятельности означает, что географическая сфера активноститоварищества должна быть ограничена с целью наиболее полного учета потребностейсвоих учредителей. Это способствует установлению доверительных отношений междутовариществом и его пайщиками.
8. Взаимодополняемостьподразумевает, что товарищества при решении своих многочисленных вопросов частьиз них по соображениям коммерческой целесообразности передают институтам другихуровней (региональным и общенациональным). Такое разделение труда по вертикалипри сохранении хозяйственной и юридической самостоятельности его участниковисключает ненужное дублирование функций, повышает их конкурентоспособность, приэтом действует правило — вышестоящее звено в вертикали возлагает на себя толькотакие функции, которые не в состоянии выполнить нижестоящая организация. В тоже время такая структура нуждается в координации действий входящих в неезвеньев, которая осуществляется региональными и национальными ассоциациями.
Указанные принципыконкретизируются в целевых установках, разработанных ассоциацией кредитных товариществГермании. В них, в частности, говорится, что, во-первых, их целью являетсясодействие развитию предпринимательской инициативы своих учредителей, при этоминтерес отдельного учредителя учитывается в той мере, в какой он не наноситущерба совокупности учредителей; во-вторых, банк содействует своим учредителям,прежде всего посредством предоставления широкого набора услуг по тарифам,которые преимущественно не нацелены на извлечение максимальной банковскойприбыли; в-третьих, объем и структура банковских услуг определяютсяпотребностями рынка, формируемого запросами учредителей; в-четвертых, операциибанка с клиентами, не являющимися его пайщиками, направлены на привлечениевозможных новых учредителей, лучшее использование имеющегося потенциала банка иупрочения положения на рынке; в-пятых, единение с регионом относится к главнымкритериям деятельности банка, который становится частью хозяйственной иобщественной жизни в географическом районе своей активности, вследствие чегобанк поддерживает меры по укреплению экономики региона; в-шестых, поддержаниеличных отношений между учредителями, управлением и сотрудниками банка являетсяярким показателем связи банка с регионами; последнее находит отражение всоставе наблюдательного совета и собрания представителей; в-седьмых, разделениетруда и партнерство в вертикальной структуре кооперативных банков — важнейшаяоснова эффективной работы банка; партнерство должно быть оправдано каккачеством предоставляемых услуг, так и тарифами на них; в-восьмых, в системе партнерствадолжен поддерживаться баланс интересов ее участников, с тем, чтобы свести кминимуму их потери; в-девятых, при принятии решений правлением кооперативногобанка приоритетом остается оказание содействия своим учредителям; в-десятых,кредитные товарищества являются противовесом другим кредитным институтам, ипрежде всего таким, первостепенной целью которых провозглашено получениеприбыли. Кооперативный банк способствует поддержанию и укреплению социальногорыночного хозяйства.
Деятельность кредитных кооперативовв стране регулируется Законом о товариществах и, как кредитной организации,Законом о кредитном деле. В соответствии с этими законами кредитный кооперативпроходит двойную регистрацию: как кредитная организация кооперативный банкдолжен получить лицензию на ведение банковских операций в федеральном ведомствепо надзору за кредитным делом, а в качестве кооператива он должен быть внесен вреестр кооперативных предприятий, став в результате этого юридическим лицом. Вотношении организаций, подобных кооперативным банкам (в таком положениинаходятся сберегательные кассы), Закон о кредитном деле однозначно определяетпервичность банковского лицензирования по сравнению с другими формальностями.
Проводя работу пооформлению банковской лицензии, федеральное ведомство по надзоруруководствуется как Законом о кредитном деле и Законом о товариществах, так идругими документами: Гражданским кодексом, Коммерческим положением иподзаконными актами, запрашивает мнение банковской ассоциации и других органов.
Основное требование,которое предъявляется к вновь образуемым кооперативным банкам, — это требованиек минимальному размеру собственного капитала. Кредитная организация должнаиметь достаточный собственный капитал для вновь создаваемых банковскихучреждений, собирающихся привлекать вклады и выдавать ссуды; минимальнойсчитается сумма в 5 млн. ЭКЮ.
Начальная сумма капиталадолжна быть сформирована из наличных денежных ресурсов (использование кредитадля этих целей запрещается) и помещена на специализированный счет в одном изизвестных действующих банков.
Во главе учреждаемогобанка должно быть как минимум два профессионально пригодных и благонадежныхруководителя, для которых работа в банке является основным занятием.
Для выдачи лицензиикооперативному банку необходимо представить подробные биографии на каждогоруководителя с приведением, кроме общих данных, сведений о профессиональномобразовании, названий всех организаций, в которых ему приходилось работать,выполняемых функциях, включая работу по совместительству. При описаниидеятельности требуется особо указать объем полномочий, компетенций иподразделения банка, подчиненные ему по должности.
Главными документами,определяющими деятельность любого кооперативного банка, являются устав,положение о правлении, положение о наблюдательном совете.
3. Организационная структуракредитной кооперации в Германии
За многие годыфункционирования кредитной кооперации в зарубежных странах сформироваласьтрехуровневая организационная структура (низовые кредитные кооперативы, региональныекооперативные банки и центральный кооперативный банк) с четким разграничениемфункций между ее отдельными звеньями. Так, низовые кредитные кооперативыявляются универсальными кредитными учреждениями, хорошо осведомленными оконъюнктуре местных рынков и своей клиентуре, с которой взаимодействуют надоверительной основе.
Держателями паев в нихявляются фермеры и сельские жители. В Германии 3223 кредитных товарищества ссовокупной балансовой стоимостью свыше 514 млрд. марок насчитывают более 10 млн.пайщиков, значительную часть которых составляют фермеры.
Местные кассы не являютсябанками, поскольку им не разрешены депозитные операции. Через разветвленнуюсеть своих отделений и контор они специализируются на обслуживании граждан, атакже мелких и средних предприятий на ограниченной территории в провинции исельской местности. При этом создаются лучшие условия для обеспечения возвратакредита благодаря изучению клиентуры, способности выступать гарантом для селяни, в конечном итоге, повышать эффективность использования кредита. Низовыекредитные кооперативы не выполняют функции, осуществление которых для нихнерентабельно или просто невозможно, и потому эти функции делегированырегиональным кооперативным банкам.
Так, местные кредитныекассы в Германии — 5 региональных банков, являясь их главными пайщиками.Региональные банки как полноценные кредитные учреждения действуют в рамкахсвоей территории (департамент, округ и др.). В их функции входят: выдача ссудкредитным кооперативам на рефинансирование их кредитной деятельности за счетсобственных источников и перераспределения ресурсов других низовых кредитныхучреждений в пределах региона; проведение расчетов между кредитнымикооперативами; надзор за деятельностью низовых кооперативов; предоставление информационныхи консультационных услуг; подготовка и повышение квалификации кадров длякредитных кооперативов; банковское обслуживание других самостоятельныхкооперативных и коммерческих предприятий и организаций региона. Особенностиорганизационной структуры и функций системы кооперативного кредита заключаютсяв делегировании ряда полномочий и обязанностей головному кооперативному банку.Это перераспределение временно свободных капиталов региональных банков винтересах всей системы кооперативного кредита; проведение расчетов междурегиональными кооперативными банками; обслуживание центральных небанковскихкооперативных организаций; выпуск займов и долговых обязательств; инвестиции вценные бумаги и управление ими; представительская деятельность от имени всех кооперативныхкредитных учреждений во взаимоотношениях с законодательными и исполнительнымиорганами власти, с другими банками внутри страны и за рубежом, на фондовойбирже; информационно-статистическая деятельность по всей системе кооперативногокредита и другие операции.
Немецкий «ДГБанк»,стоящий на вершине кооперативной банковской системы, координирует деятельностьи кредитует региональные банки на средне- и долгосрочный период, получаянеобходимые для этого средства за счет выпуска собственных облигаций.
Важной сторонойдеятельности кооперативных банков следует считать тесное взаимодействие ивзаимодополнение независимых кредитных учреждений в рамках замкнутой системы, атакже сочетание преимуществ небольших и крупных банков. Реальная возможностьэффективного ведения банковского дела при стабильных процентных ставкахобеспечивается за счет рационального перераспределения функций. Так, капиталынизовых кредитных кооперативов совершают, как правило, только несколькооборотов в год, в то время как капиталы территориальных банковских структур — донескольких десятков оборотов.
Собственный капиталкредитных кооперативов и принадлежащих им банков формируется за счет паевыхвзносов и вкладов членов кооперации и отчислений прибылей от кредитнойдеятельности. Пайщики, а соответственно и собственники кредитных товариществ — это сотни тысяч (а иногда миллионы) физических лиц. В свою очередь, кредитныетоварищества вместе с другими кооперативными предприятиями являются держателямипаев в кредитных организациях второго уровня — региональных кооперативныхбанках. Последние — главные собственники капитала головных кооперативныхбанков. Так, в «ДГБанк» (Германия) региональным кооперативным банкам и другимкооперативным организациям принадлежит 89% капитала (остальная часть — Сельскохозяйственному рентному банку, федеральному правительству иправительствам земель, а также прочим юридическим лицам). Таким образом,система имущественного контроля в кооперативных банках осуществляется «снизувверх». Кроме того, каждый пайщик, независимо от величины внесенного взноса,имеет только один голос на собрании кооперативного товарищества и голосовать ондолжен лично, не прибегая к помощи уполномоченных лиц. Такой порядокобеспечивает демократизм принятия решений и исключает монопольный диктат.
Кредитные кооперативышироко используют привлеченный капитал в виде различных займов в других банкахи финансовых организациях, а также субсидий государства.
Общие принципыраспределения прибыли в кредитных кооперативах определены соответствующимизаконодательными актами и уставами. Так, законом о кооперативной деятельности вГермании предусматривается, что прибыль или убыток кредитного кооператива порезультатам операционного года должны быть распределены между пайщикамипропорционально их взносам. Прибыль кредитных кооперативов довольно частоиспользуется для создания резервов. Это значительно сократило размер дивидендовдля региональных касс.
При большом количествепайщиков распределение прибыли носит условный характер, символическая добавка кбюджетам пайщиков вряд ли способна стимулировать их к новым вложениям средств всвои компании. В то же время благополучие пайщиков во многом зависит отфинансового состояния кооперативов, поэтому использование прибыли для созданиярезервов не вызывает у пайщиков возражений.
Управление кредитными кооперативами осуществляется общим собранием пайщиков,правлением и наблюдательным советом. Членами правления и наблюдательного советамогут быть только владельцы паев и на общественных началах.
Общее собрание играетважную роль в координации деятельности различных звеньев кооперативной цепибанков. Так, значительное воздействие на деятельность своего головногокооперативного банка оказывают пайщики немецкого «ДГБанк». По закону об этомбанке в его управленческом совете, который обладает правом назначать членовправления, должно быть не более 32 человек, часть из которых избирается общимсобранием, а часть назначается организациями-пайщиками. При этом 16 мест всовете выделяется представителям кооперативных банков, 2 — торгово-промышленнымкооперативам, 3 — федеральному правительству и правительствам земель, по одному- жилищно-строительным и потребительским кооперативам, союзам фермеров,центральному банку страны, кредитному банку восстановления иСельскохозяйственному рентному банку.
Деятельностькооперативных организаций строго контролируется в общем и текущем режиме.Органы общего контроля следят за соблюдением кооперативными банками требованийкредитного законодательства, других правовых актов и издаваемых ими распоряженийи инструкций, а также уставных положений кредитных товариществ. Обычноорганизации, занимающиеся общим контролем, являются государственными либоподчинены органам исполнительной власти (например, министерству финансов).
Текущий контрольосуществляется независимыми, негосударственными организациями в видеобязательных проверок (ревизий) не менее одного раза в два года. Дляотносительно крупных кредитных кооперативов — ежегодно.
Инспекция кооперативныхбанков — самостоятельный и независимый орган. Обжаловать решение своейинспекции кооперативные банки могут в центральной банковской инспекции.Деятельность инспекции кооперативных банков финансируется из инспекционныхсборов, взимаемых с контролируемых банков.
В ФРГ в соответствии сзаконом о кооперативных предприятиях контроль за деятельностью кредитныхтовариществ возложен на инспекционные союзы. Принадлежность кооператива к томуили иному союзу по закону является обязательной. В случае выхода кредитноготоварищества из состава инспекционного союза последний немедленно оповещает обэтом судебные инстанции, определяющие срок, в течение которого кредитноетоварищество обязано стать членом другого инспекционного союза. При нарушенииэтого срока суд имеет право издать предписание о закрытии кредитного товарищества.
Право на проведениеинспекций союзам предоставляется соответствующими органами власти земель, натерритории которых они зарегистрированы. В свою очередь, власти земель имеютправо проверять инспекционные союзы на предмет соответствия их деятельностизадачам, определенным уставом.
В настоящее времякредитная кооперация значительно расширила спектр своей деятельности. Кромепрямых функций по финансированию сельскохозяйственного производства она активноучаствует в жизни регионов. Так, во Франции региональные кооперативные кассыфинансируют музыкальные и театральные фестивали в провинциях, реставрациюисторических памятников. Они спонсируют также крупные спортивные мероприятия,зачастую финансируют местные небольшие спортивные команды, не имеющие достаточныхсредств для приобретения экипировки.
Таким образом,эффективное функционирование кредитной кооперации в странах Западной Европыобусловлено основными принципами ее организации как добровольного объединенияфермеров в целях приоритетного обеспечения их необходимыми средствами дляразвития производства. Целостность системы кооперативного кредита достигаетсяза счет двух факторов: единства отношений кооперативной собственности иединства системы функциональных связей.
Кредитная кооперацияведет к трансформации управления кредитом путем демократизации принятиярешений, усиления взаимной заинтересованности в работе, так как пайщики ивкладчики одновременно являются клиентами кредитной кооперации.
Государство оказываеткредитной кооперации юридическую, финансовую и консультационную помощь,осуществляет контрольные функции. Государственное вмешательство не затрагиваетдеятельности низовых кооперативов, а проводится через их головные организации.
Заключение
Идеи двух простых людейпомогали людям выживать во времена сурового голода в Германии. Кредитныекооперативы играли и продолжают играть огромную роль в жизни среднего классаГермании. В этой стране кооперативныйсектор является важным инструментом экономического и социального развития,одним из средств борьбы за экономическую самостоятельность и подъем народногоблагосостояния.
Одной из главных целейкредитного кооператива является сохранение и преумножение сбережений пайщиков.В Германии кредитные кооперативы получили огромное распространение, особенносреди среднего класса. Райффайзен некоторое время жил в деревне, чтосподвигнуло его задуматься о простых людях, которым не откуда было ждатьпомощи. Он видел нищету и голод во время засухи в 1847 г. и в этом же годуРайффайзен начал использовать свое небольшое состояние и пожертвования богатыхлюдей для создания обществ благотворительного кредитования в помощь своимнеимущим соотечественникам. Но было очевидно, что успех организации, цельюкоторой является оказание помощи своим членам, не может зависеть отблаготворительных пожертвований. Такая организация должна основываться напринципе взаимопомощи тех, для кого она создается, считал Райффайзен. С этогозамысла началось создание первого аграрного кооператива. Те, кто нуждались всредствах, должны были не полагаться на частные пожертвования и социальнуюпомощь государства, а стремиться помочь себе и своим близким сами, создаваясоюзы и кооперативы, которые дали бы им возможность продавать свою продукцию наболее выгодных условиях и таким образом выдерживать конкуренцию. Первыйкредитный союз кооперативов Райффайзен был создан в 1846 году. Кредитные союзы,предоставлявшие своим членам ряд банковских услуг, помогали людям объединятьсвои сбережения для того, чтобы выдавать их членам союза на разумных условиях.
Центральное положениесреди кооперативов, созданных Шульце, именно кредитные кооперативы, так какнаселение нуждалось в дешевом кредите.
Шульце и Райффайзенуудалось обеспечить Германию кредитами с низкими процентами, что дало толчок дляразвития экономики страны.
И после их смерти продолжалосьразвитие Кредитных кооперативов.
Эффективная деятельностькредитной кооперации Германии в наше время обусловлена добровольностьюобразования учреждений кредитной кооперации и аккумуляцией денежных ресурсовфизических и юридических лиц; направленностью кредитной кооперации наобеспечение режима наибольшего благоприятствования ее участникам при кредитном,расчетном, консультационном, посредническом и других видах обслуживания;использованием аккумулированных средств преимущественно на производственныецели, а также государственной поддержкой кредитной кооперации.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. К.И. Вахитов«История потребительской кооперации России» Москва – 1998 г.
2. М.Ф. Шкляр«Кредитная кооперация» Москва — 2003 г.
3. Монография«Потребительская кооперация: из истории русской кооперативной мысли»Москва – 2006 г.
4. Голованова Н.«Из истории статистического изучения кооперации 2000 г.»
5. Анненков Б.«Кооперация: проблемы и пути их решения» 1990 г.
6. М.И.Туган-Барановский «Социальные основы кооперации». Москва Экономика1989 г.
7. К.И. Вахитов«История развития потребительской кооперации в России» 2007 г.
8. МакаренкоА.П., Крашенинников А.И., Кизилевич А.В., Паламарчук В.Е., Хвостов Б.Н.,«Теория кооперации», Москва, Экономика, 1982.
9. Источник: АПК: экономика иуправление, №1, 2009 г.