ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Финансы»
по теме: «Кредитные операции банков (на примере Ростовскогофилиала ОАО «Альфа-банк»)»
Содержание
Введение 4
1. Теоретические основы кредитных операций 6
1.1 Роль банков в кредитной системе 6
1.2 Кредитный процесс и его стадии 12
1.3 Виды кредитных операций банков 21
2. Анализ кредитной деятельности филиала «Ростовский»ОАО «Альфа–банк» 35
2.1 Основные результаты деятельности филиала «Ростовский»ОАО «Альфа–банк» 35
2.2 Характеристика различных видов кредитов, выдаваемыхфилиалом «ростовский» ОАО «Альфа–банк» 40
2.3 Механизм предоставлениякредитов в филиале «Ростовский» ОАО «Альфа–банк» 54
3. Кредитная политика банка и пути повышения ееэффективности 61
Заключение 73
Список используемой литературы 76
/>/>Введение
Актуальность данной дипломной работыобусловлена появлением новых видов финансовых учреждений (с переходом отплановой к рыночной экономике). Создание устойчивой, гибкой и эффективнойбанковской инфраструктуры – одна из важнейших (и в тоже время самых сложных)задач экономической реформы в России.
Задачи исследования. В соответствии споставленной целью рассмотрим следующие задачи:
· Раскрыть роль банков в кредитнойсистеме.
· Проанализировать кредитный процесс иего стадии.
· Рассмотреть виды кредитных операцийбанков.
· Выявить основные результатыдеятельности филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–Банка».
· Охарактеризовать различные видыкредитов, выдаваемых филиалом «Ростовский» ОАО «Альфа–Банка».
· Рассмотреть механизм предоставлениякредитов.
· Раскрыть понятие кредитного риска ифакторы, определяющие его.
· Выявить пути повышения эффективностикредитной политики банка.
Объектом исследования является деятельность попредоставлению кредитов в филиале «Ростовский» ОАО «Альфа–Банка».
Предметом исследования является механизмпредоставления кредитов коммерческими банками.
Методы исследования.Для решения поставленных в работе задач использовались следующие методыисследования: статистический, логического анализа, графического предоставленияданных в виде таблиц и диаграмм.
Вкачестве теоретической базы использовались труды российских ученых: Колесникова В.И.,Лаврушина В.И., Семенюта О.Г. и других.
Практическаязначимость: на основе проведенного анализа были выявлены следующие путиповышения эффективности банковского кредитования:
· Снижение минимальной суммы кредитованияюридическим лицам, использование упрощенной формы кредитования для привлеченияпредприятий малого и среднего бизнеса, предоставление кредитов физическим лицам(потребительское кредитование, выпуск новых разновидностей кредитных карт).Создание в регионе системы «Альфа–Банк Экспресс» для решения поставленных вышезадач.
· При оценке кредитного риска анализ нетолько достаточности обеспечения кредита, но и стабильности финансовых потоковзаемщика.
· Увеличение максимальной суммыкредитования, по которой решение принимается сотрудниками филиала «Ростовский»,а не центрального офиса ОАО «Альфа–Банк», с $ 1000000 до $ 3000000.
Структура дипломной работы. В составе работы намивыделено три основных раздела. В первой части работы рассматривается кредитнаясистема РФ, роль и место банков в ней, даются основные понятия и категории, связанныес кредитованием; последовательно рассматриваются стадии кредитного процесса и различныевиды банковских кредитов. Во второй части подробно анализируются результатыработы филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк» и рассматривается его кредитнаядеятельность. В третьей части изучаются методы снижения кредитного риска привыдаче кредитов и анализируются пути улучшения деятельности филиала«Ростовский» ОАО «Альфа–Банк». В заключении сделаны общие выводы по теме работы.
1. Теоретическиеосновы кредитных операций
/>/>1.1. Роль банков в кредитнойсистеме
Кредитная система в РФ состоит из трёх уровней:первый представлен Центральным Банком, второй – коммерческими, сберегательными,ипотечными, специализированными банками: а третий – специализированными небанковскимикредитно-финансовыми институтами.
Банки, имеющие право выпуска кредитных денег в форменаличных банкнот и в форме записей на счетах и служащие важнейшим ресурсом длясовершения кредитных операций, называются эмиссионными.[1]
Основная функция Центрального Банка состоит вэмиссии кредитных денег – банкнот и регулировании денежного обращения. ЦентральныйБанк сосредотачивает на своих текущих (корреспондентских) счетах денежные резервыкоммерческих банков, осуществляет операции по пополнению денежной наличностикоммерческих банков, предоставляет кредиты этим банкам.
ЦентральныйБанк является банкиром государства. Он, выполняет важную роль поэмиссионно-кассовому исполнению государственного бюджета, а также обслуживаетгосударственный кредит – размещая облигации государственных займов,государственные краткосрочные облигации, казначейские обязательства на денежномрынке.
Особое положение Центрального Банка определяетособенности его активных и пассивных операций.
Особенность пассивных операций ЦентральногоБанка состоит в том, что источником образования его ресурсов служатпреимущественно не собственные капиталы и привлеченные вклады, а эмиссиябанкнот.
Кроме того, Центральный Банк аккумулируетдепозиты коммерческих банков и государства. Часть средств коммерческие банкиобязаны хранить в виде кассовой наличности (кассовых резервов), для того чтобыбесперебойно удовлетворять все требования вкладчиков о выдаче наличных денег. Корреспондентскийсчет коммерческого банка в Центральном Банке, а на практике в еготерриториальном подразделении равнозначен по своей ликвидности денежнойналичности. При посредстве корреспондентского счета в территориальномподразделении Центрального Банка коммерческие банки осуществляют между собойрасчеты. Как правило, коммерческие банки имеют определенный остаток на своемкорреспондентском счете в Центральном Банке, который становится сосредоточениемденежных резервов коммерческих банков.
В соответствии со сложившейся практикой ЦентральныйБанк не уплачивает коммерческим банкам процентов по их депозитам, однакобесплатно осуществляет для коммерческих банков расчетные операции на всейтерритории страны.
Наряду с банковскими вкладами большую роль впассивах эмиссионных банков занимают вклады государства.
Однако в тех случаях, когда Центральный Банквыдает кредиты коммерческим банкам, они являются, как правило, высокообеспеченными и по ним коммерческие банки уплачивают значительные проценты. Этапроцентная ставка называется учетной ставкой Центрального Банка.
В России в ряде случаев территориальныеподразделения Центрального Банка предоставляют коммерческим банкамнеобеспеченные кредиты для кредитования их текущих потребностей по выполнениюобязательств перед клиентами.
В области активных операций Центральный Банк отличаетсяот коммерческих банков по характеру заемщиков и формам кредитования.
Главными заемщиками Центрального Банкавыступают коммерческие банки и государство, а заемщиками коммерческих банков –различные экономические агенты, непосредственно ведущие хозяйственнуюдеятельность.
Специфической областью деятельности ЦентральногоБанка является кредитование коммерческих банков. Такие ссуды принимаютследующие формы: переучет и перезалог векселей; перезалог ценных бумаг; целевыессуды центрального банка на инвестиционные цели, т.е. целевые инвестиционныекредиты, предоставляемые Центральным Банком определенным предприятиям черезкоммерческие банки.
Помимо коммерческих банков заемщиком у ЦентральногоБанка является государство. При этом необходимо различать взаимоотношениягосударства и центрального банка при устойчивом и неустойчивом состояниигосударственных финансов.
При устойчивомсостоянии государственных финансов кредитование Центральным Банкомограничивается кредитованием краткосрочных потребностей государства дляфинансирования кассового дефицита государственного бюджета, при котором онвскоре покрывается из обычных доходов государства. Кассовый дефицит – этовременный дефицит на протяжении нескольких месяцев, когда государственныедоходы не покрывают текущие государственные расходы. Кредитование такогодефицита не представляет угрозы для денежного обращения, поскольку ссуда,выданная в данном квартале, как правило, погашается в следующем же квартале.
В тех случаях, когда дефицит государственногобюджета приобретает систематический характер, и правительство постоянно пользуетсякредитами Центрального Банка для покрытия дефицита государственного бюджета,ссуды государству становятся фактором инфляции.
В соответствии с определением, которое даетФедеральный закон «О банках и банковской деятельности»: «Банк – кредитнаяорганизация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупностиследующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физическихи юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счетна условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковскихсчетов физических и юридических лиц».[2]
Ведущее место среди банков занимаюткоммерческие банки. Это универсальный тип банков, занимающийся кредитованиемпромышленных и торговых фирм за счет денежных средств, полученных в видедепозитов (вкладов). Его фонды образуются, главным образом, за счет депозитовдо востребования, срочных и сберегательных вкладов, займов у других банков и уцентрального эмиссионного банка.
Особенность сберегательных банков илисберегательных ассоциаций состоит в том, что сферой их деятельности являются, содной стороны, срочные, чековые и сберегательные счета, а с другой стороны, онизанимаются долгосрочным кредитованием. Банки специального назначения связаны,как правило, или со сферой деятельности, или отраслью производства. В качествепримера можно назвать внешнеторговые или ипотечные банки.
Кроме банков в кредитную систему входятнебанковские кредитно-финансовые учреждения. Их специфика связана с механизмомформирования пассивов. Они напрямую не связаны с вкладчиками. Фонды страховыхкомпаний, например, формируются за счет страховых полисов, пенсионных фондов – засчет пенсионных отчислений. Инвестиционные (финансовые) компании формируют своикапиталы за счет продажи собственных акций и облигаций коммерческим банкам идругим кредитно-финансовым институтам, а также частным лицам. Вырученныесредства они вкладывают, в свою очередь, в акции промышленных, торговых итранспортных компаний. Вместе с тем эти институты объединяет то, что онизанимаются долгосрочным кредитованием.
Банки, будучи особыми финансовыми институтами,являются организационными центрами рынка ссудных капиталов, т.е. совокупностивзаимоотношений, где объектом сделки выступает денежный капитал и формируетсяспрос и предложение на него. Вместе с тем, движение денежных потоков черезрынки ссудных капиталов есть не что иное, как одна из форм существования финансов.Различают два вида движения финансов: прямые финансы (они осуществляются в видеденежных потоков между предпринимателями или нефинансовыми корпорациями) и непрямые финансы, движение которых происходит через банковскую систему. Именночерез банк и осуществляется движение косвенного потока финансов.
Существует два вида рынков ссудных капиталов:первичный и вторичный. На первичном рынке происходит размещение финансовыхтребований, например, открытие счетов в банке, создание долговых обязательств;а вторичный рынок ссудного капитала образует финансовые требования, срокплатежа по которым еще не наступил. Этот рынок не увеличивает объем кредитныхтребований, не меняет персоналии должников. Он лишь перераспределяет финансовыеинструменты от одного кредитора к другому.
В свою очередь рынок ссудных капиталов неявляется однородным. В нем различают денежный рынок и рынок капиталов. Денежныйрынок связан с краткосрочными банковскими операциями сроком до одного года.Рынок капиталов обслуживает среднесрочные и долгосрочные операции банков. Онделится на ипотечный рынок (операции с закладными листами) и финансовый рынок(операции с ценными бумагами). Особенностью финансового рынка является то, чтосубъектами его являются не только банки, но и фондовая биржа, а объектомопераций выступают не только ценные бумаги частных предпринимателей, но игосударственных институтов.
Денежный рынок и рынок капиталов являютсявторичными рынками ссудных капиталов. Каждый из этих рынков имеет собственныйинструментарий, т.е. конкретные финансовые ценности, обращающиеся на них. Ониразличаются по статусу (акция или облигация), по типу собственности (частнаяили государственная), по сроку действия, степени ликвидности и характеру риска(банкротный или рыночный).
В [25] выделяются следующие проблемы созданияустойчивой кредитной системы в РФ.
Во-первых: теоретическая – определение понятийустойчивости, стабильности и надежности кредитной системы.
Под стабильностью кредитной системы РФ следуетпонимать стабилизацию денежного обращения в условиях экономического спада.«Надежность» является характеристикой прочности с позиций взаимоотношений междубанками и клиентами. В качестве критериев устойчивости вводятся следующие:
· равномерность экономического развития;
· устойчивость денежной сферы(устойчивость национальной денежной единицы, отсутствие крупных неплатежей,платежеспособность хозяйствующих субъектов);
· устойчивость законодательной,политической и нравственной среды.
Во-вторых: организационная – связана соструктурными вопросами взаимодействия элементов кредитной системы и проведениеммероприятий по формированию ее устойчивости. Автор выделяет здесь следующиеосновные проблемы: принятие Центральным Банком важных экономических решений безих обсуждения с представителями коммерческих банков; недоверие коммерческихбанков друг к другу; отсутствие развитого рынка межбанковских кредитов.
В-третьих: правовая – требует принятия такихрегулирующих законов, подзаконных и нормативных актов, которые разграничивалибы с одной стороны ответственность элементов кредитной системы при принятиирешений, а, с другой, обеспечивали бы открытость информации и прозрачностьсистемы реализации таких решений. По мнению автора, необходимо принятиепоправок к Законам: «О Центральном Банке (Банке России)» и «О банках ибанковской системе», поскольку в Законах существуют неясности по следующимположениям: независимость Центрального Банка; роль государственной собственностив банковской системе; место иностранного капитала на российском рынке, правовоеобеспечение иностранных инвестиций. Несмотря на существование в Законе «Обанках и банковской системе» главы 3: «Обеспечение стабильности банковскойсистемы, защита прав и интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций»;необходимо принятие Закона: «О гарантировании вкладов граждан в коммерческихбанках». Кроме этого в РФ не отлажена система банковского надзора: неурегулированы вопросы частоты проверок Центральным Банком коммерческих банков;в отделениях Центрального Банка нет информации о финансовом положении банков,кроме отчетов о прибыли и убытках.
В-четвертых: морально-этическая – связана ссубъективным восприятием кредитной системы как потребителей, так и участниковее функционирования. Здесь можно выделить следующие основные проблемы:
· отсутствие доверия граждан к банкам;
· потребительское отношение к банкамруководителей производства.
/>1.2 Кредитный процесс и его стадии
Операции, экономическое содержание которых состоитв размещении собственных и привлеченных средств «на условиях возвратности, платности,срочности», именуются активными операциями.[3]
Кредитные операции – это один из видов активныхопераций. Сущность кредитных операций состоит в предоставлении банком клиенту денежныхсредств на перечисленных выше условиях и, возможно, на условиях обеспеченности.
Кредитные операции составляют существенную частьактивных операций, осуществляемых российскими банками. Для многих банков они являютсясамым важным источником дохода. Существует тенденция к увеличению доли кредитныхопераций в совокупности активных операций, осуществляемых коммерческими банками.По мере совершенствования законодательства и увеличения делового опыта коммерческихбанков все разнообразней становятся предоставляемые ими виды кредитных услуг.
Отношения между кредитором и заемщиком по поводуполучения кредита определяются содержанием кредитного договора, который относитсяк одному из видов двусторонней сделки. «По кредитному договору банк или иная кредитнаяорганизация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщикув размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратитьполученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».[4]
Как видно из определения кредитного договора, ГКРФ выделяет две основные категории средств, являющихся предметом кредитного договора– кредит и проценты.
Продолжим классификацию денежных средств, приводимыхв движение кредитной операцией. При этом будем использовать следующие понятия.
Кредит – это сумма денежных средств, выраженнаяв некоторой валюте, предоставленная на срок кредитором заемщику. В более узком смыследля определения собственно суммы кредита и характера ее изменения во времени используетсяпонятие основного долга.[5]
Обеспечение – это совокупность обязательств заемщикаили третьего лица (гаранта, залогодателя) перед кредитором, служащих для того, чтобыпонизить вероятность невозврата денежных сумм, предоставленных в кредит заемщику.Эти обязательства имеют денежную оценку, срок предоставления и начинают реализовыватьсяс момента невозврата заемщиком суммы кредита. Чем большую часть задолженности поосновному долгу, процентам, комиссиям, штрафным санкциям и издержкам может покрытьреализация обеспечения и чем меньше срок, необходимый для реализации прав на обеспечение,тем более качественным является это обеспечение.[6]
Резерв – это денежные средства, резервируемые кредиторомдля компенсации возможных потерь, вызванных вероятным непогашением кредита. Резервформируется в сумме, определяемой умножением суммы задолженности по данному кредитуна вероятностный коэффициент риска. Этот коэффициент соответствует группе риска,к которой кредит отнесен при выполнении процедуры реклассификации ссудной задолженности.[7]
Реклассификация производится самим банком или специализированнойорганизацией. Формирование и урегулирование резерва регламентируется ИнструкциейЦентробанка РФ №62а. Инструкция предусматривает методику оценки риска невозвратакредита на основании формализованных критериев. При выполнении реклассификации можетбыть использована методика оценки, предложенная Инструкцией или специальная. Однакогруппа риска, присвоенная кредиту при реклассификации, должна быть не ниже значения,полученного по методике Инструкции №62а в предположении, что ссуда является полностьюобеспеченной.
Обеспечение кредита и резерв имеют различные источникиформирования: обеспечение формируется заемщиком или третьим лицом, а резерв формируетсябанком. При этом обеспечение и резерв имеют одно и то же предназначение – дать возможностьбанку функционировать устойчиво в случае непогашения или несвоевременного погашениявзятых в долг денежных средств. Размер обеспечения и размер резерва непосредственнозависят от суммы кредита, поэтому эти категории средств могут быть названы соответственнообеспечивающим (гарантийным, залоговым) покрытием и резервным покрытием кредита.
Проценты – это сумма денежных средств, которые заемщикобязуется уплатить кредитору за пользование кредитом. Эта сумма, как правило, определяетсяв соответствии с суммой кредита и сроком пользования этим кредитом.[8]
Комиссии – это плата, которую клиент вносит за выполнениебанком каких-либо операций. Комиссионные платежи могут также выплачиваться банкомпосреднику.[9]
Штрафные санкции – это плата, которую клиент вноситза нарушение им каких-либо обязательств.
Премии – это суммы денежных средств, которые банкможет выплачивать заемщику в некоторых случаях за надлежащее исполнение условийдоговора или другие действия, выгодные банку. По используемым методикам вычисленияпремии аналогичны комиссиям или штрафным санкциям.[10]
Проценты, комиссии и штрафные санкции представляютсобой виды дохода банка. При этом проценты и комиссии представляют собой категориидоходов, соответствующие содержанию операции, то есть получаемые при нормальномисполнении условий договора. Штрафные санкции – это категория доходов, появлениекоторых обусловлено нарушением обязательств заемщиком, то есть получение этих доходовне планируется при нормальном исполнении условий договора. Взыскание штрафных санкцийимеет целью в первую очередь компенсацию нанесенного ущерба, а не получение прибыли.
Хотя в переводе с латинского «кредитовать» означает«доверять», тем не менее процесс кредитования в современных российских условияхявляется одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привестик потере ликвидности и банкротству.
Процесс кредитования является сложной процедурой,состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которыхчревато серьёзными ошибками и просчётами.
Первая стадия кредитного процесса – программирование,заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работыпотенциальных заёмщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направленийкредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различнымикатегориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов.
Исходя из проведённых исследований, руководствобанка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретныйпериод (обычно на год). В этом документе излагаются:
1) Основные направления кредитной работы банка напредстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты),обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищённости от кредитных рисков,например, соотношения кредитов и депозитов, соотношения собственного капитала иактивов, клиентские активы и т.д.
2) Следующим внутрибанковским нормативным документомпо кредитной работе является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
· организация кредитного процесса;
· перечень требуемых документов от заёмщикаи стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
· правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующихкредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к второй основнойстадии кредитования.
Вторая стадия – предоставление банковской ссуды.
В соответствии с разработанными и принятыми у каждогобанка направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляютприём заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке накредит идёт получение и подбор необходимой документации.
Для получения кредита заемщики, как правило, предоставляютв банк следующие документы:
· учредительный договор;
· бухгалтерскую и статистическую отчетность;
· бизнес-план, ТЭО и подтверждающие его документы;
· устав и карточку с образцами подписей (есликредитор обслуживается в ином банке);
· свидетельство о регистрации предприятия;
· кредитную заявку;
· другие документы по усмотрению банка.
При положительном решении о выдаче кредита представляютсяследующие документы:
· заявление на выдачу кредита по форме №875;
· документ из налогового органа о постановкена учет.
Банк подготавливает кредитный договор, который подписываетсяруководителями и главными бухгалтерами банка и заемщика (или уполномоченными имилицами).
Все документы, предоставленные клиентом-заемщиком,в том числе ответы на запросы банка и документы, подтверждающие перечисление средствпо кредиту, помещаются в досье клиента. В досье помещаются также кредитный договори сопутствующие ему договоры.
Досье хранится не менее 5 лет с момента погашениякредита, после чего передается в архив.
Здесь сотрудник кредитного подразделения обязанпровести экономический анализ представленной документации, сделать выводы о рыночнойвозможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведениитакой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста,специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденцийразвития народного хозяйства. Во избежание ошибок, допущенных в анализе сторон иэлементов деятельности ссудополучателя практика подсказывает использование максимальноформализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяет составитьполную картину кредитуемой сделки.
На основе проведённого анализа требуется выбратьнаиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счёта, срок кредитования,провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.
Отдельным вопросом в современнойроссийской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения. Гипертрофированноеэтого вопроса объясняется отсутствием практически действующего механизма обращениясудебного взыскания на недобросовестного заёмщика. Пока в России кредитор не будетвидеть реальной возможности взыскать свои средства через арбитраж, до тех пор однимиз показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыковработы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих российских банковвпрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумение работатьс обеспечением сотрудников кредитных подразделений.
Основными видами обеспечения обязательств являются:
· залог;
· банковская гарантия;
· поручительство.
Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаватьсяна осуществление определённой хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечениекак таковое. Обеспечение – это последняя линия обороны для банка и решение предоставитькредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта,а не на привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связанас повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение,использовав его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения долженрешаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.
Именно второе место вопроса с обеспечением послеэкономического анализа отличает банковское кредитование от ссудных операций небанковскихкредитных учреждений, например, от ломбардов. Правда, в существующей российскойбанковской практике надо отметить, что вопрос обеспечения выходит зачастую на первоеместо. Это происходит, вероятно, из-за повышенной рискованности кредитуемых банкамиопераций, наличия большого количества рисков в околобанковском рыночном пространстве,отсутствием качественных, высоко надежных с длительной кредитной историей заёмщиков.
Желательно для банка наличие тесных контактов снаиболее профессиональными участниками рынка, товары которого принимаются банкомв качестве обеспечения. Профессионалы окажут содействие в проведении качественнойэкспертизы товара, возможно, предоставят информацию о заёмщике и его рыночной позициив тот или иной период, составят оптимальную схему возможной реализации в случаеневозврата.
Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставлениякредита является подготовка и заключение кредитного договора.
Третья стадия кредитного процесса – контроль заиспользованием кредита.
Использование ссуды означает направление выделенныхбанком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовойдеятельности. Важнейшее условие использования ссуд – эффективность кредитного мероприятия,позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долгабанку и уплаты процентных денег.
Главная цель этой стадии кредитного процесса –обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.
Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашенияиз-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитовтолько абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей.В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банкуочень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение балансамежду осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностейдоходного размещения ресурсов.
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникаютне случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определённоговремени. Опытный работник банка может ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегосяпроцесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлениюситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, преждечем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следуетучесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб,наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами,которые тоже приходится учитывать:
· подрывается репутация банка, так как большоечисло просроченных и непогашенных кредитов приведёт к падению доверия вкладчиков,инвесторов и т.д.;
· увеличатся административные расходы, посколькупроблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительногорасходования рабочего времени;
· повысится угроза ухода квалифицированныхкадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльностиопераций;
· средства будут заморожены в непродуктивныхактивах;
· возникает опасность встречного иска должникак банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели егона грань банкротства.
/>/>1.3 Виды кредитных операций банков
Банковский кредит обладает определеннымиособенностями, отличными от иных видов кредита:
· Во-первых, эти правоотношенияхарактеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случаевыступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно,профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФразрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлеченияприбыли как основной цели своей деятельности.
· Во-вторых, если по договору займа либов результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметомдоговора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи,определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредитамогут быть только денежные средства.
· В-третьих, особенностью договорабанковского кредита является его возмездный характер, т.е. уплата клиентомпроцентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течениеопределенного срока – в отличие от обычною договора займа, предполагающего каквозмездный, так называемый безвозмездный характер правоотношений сторон.
· В-четвертых, обеспеченность кредита. Вкачестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог,поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах,допустимых банковской практикой.
· В-пятых, отличие от договора займакредитный договор, как правило, содержит требование целевого использованиязаемных средств с указанием конкретных целей.
· В-шестых, кредитный договор заключаетсяобязательно и письменной форме. Обязательность такого оформления определенадействующим законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдениеписьменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора,который иначе называют договором банковской ссуды. Правила предоставлениякредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческиебанки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.
· В-седьмых, в соответствии с действующимзаконодательством денежные средства по договору кредита (договору банковскойссуды) могут быть предоставлены заемщику только в безналичной форме.[11]
Банковские кредиты классифицируются по рядубазовых признаков:
1) Сроки погашения.
Краткосрочные ссуды, предоставляются, какправило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств узаемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынкассудных капиталов – денежный рынок. Средний срок погашения по этому видукредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочныессуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковскогокредитования.
В современных отечественных условияхкраткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынкессудных капиталов, характеризуется следующими отличительными признаками:
· более короткими сроками, обычно непревышающими одного месяца;
· ставкой процента, обратно пропорциональнойсроку возврата ссуды;
· обслуживанием в основном сферыобращения, так как недоступны из-за цен для структур производственногохарактера.
Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок доодного года (в отечественных условиях – до трех-шести месяцев) на цели какпроизводственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшеераспространение получили в аграрном секторе, а также при кредитованииинновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
Долгосрочные ссуды, предоставляются, какправило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживаютдвижение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитныхресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, техническогоперевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности.Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическомкомплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно оттрех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующихфинансовых гарантий со стороны государства.
2) Способ погашения.
Здесь выделяют два способа. В первую очередь,ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Это –традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позицииюридического оформления, так как не требует использования механизма исчислениядифференцированного процента.
Существуют также ссуды, погашаемые в рассрочкув течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия(порядок) возврата определяются договором, в том числе– в частиантиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются придолгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.
3) Способ взимания ссудного процента.
· Ссуды, процент по которым выплачиваетсяв момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплатыкраткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчетахарактер.
· Ссуды, процент по которым выплачиваетсяравномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитногодоговора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющаядостаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как позавершении первого года пользования кредитом, так и спустя болеепродолжительный срок).
· Ссуды, процент по которым удерживаетсябанком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночнойэкономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическимкапиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась впериод 1993–1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особеннопо сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.
4) Наличие обеспечения.
· Доверительные (бланковые) ссуды,единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственнокредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежнымибанками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полнымдоверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущеесостояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитованиимогут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданнойссуды, обычно – за счет заемщика. В отечественной практике применяютсякоммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.
· Обеспеченные ссуды являются основнойразновидностью современного банковского кредита, выражая один из его базовыхпринципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащеезаемщику на правах собственности: недвижимость; ценные бумаги; продукция;депозиты, размещенные в банке, выдающем кредит. В роли обеспечения могутвыступить также права и требования по контрактам и договорам заемщика. Такоеобеспечение называется факторингом. При нарушении заемщиком своих обязательствэто имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализациивозмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньшесреднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашениемсторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченныхкредитов – процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процессаформирования ипотечного и фондового рынков.
· Ссуды под финансовые гарантии третьихлиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство состороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушениинепосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансовогогаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием состороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. Вусловиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение преждевсего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике донастоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного довериясо стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и кгосударственным органам, особенно муниципального к регионального уровней.
5) Целевое назначение.
· Ссуды общего характера, используемыезаемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей вфинансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение всфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитованиипрактически не используется.
· Целевые ссуды, предполагающиенеобходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительнодля решения задач, определенных условиями кредитного договора. (Например,расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу,капитального развития и т.п.) Нарушение указанных обязательств, влечет за собоюприменение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзывакредита или увеличения процентной ставки, начисления штрафных процентов.
6) Категории потенциальных заемщиков.
· Аграрные ссуды – одна из наиболеераспространенных разновидностей кредитных операций, определивших появлениеспециализированных кредитных организаций – агробанков. Характерной ихособенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленныйспецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России этикредитные операции осуществляются в основном по линии государственного кредитаиз-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков – традиционныхдля плановой экономики аграрных структур, практически не адаптируемых к требованиямрыночной экономики.
· Коммерческие ссуды, предоставляемыесубъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основномони имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах вчасти, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объемкредитных операций российских банков. В последнее время важнейшим видомкоммерческих ссуд становится предоставление потребительского кредита. Насегодняшний день потребительским кредитованием занимаются все крупнейшие банкиРФ.
Привлекатьклиентов банкам помогают торговые сети – сейчас практически все крупныеторговцы бытовой техникой проводят специальные акции, связанные спотребительским кредитованием. Самая популярная – «кредит со ставкой 0%»: вдоговорах банки указывают определенную процентную ставку, но эти проценты и всекомиссии за покупателя платит магазин. (По сути это та же продажа со скидкой.)
«Насмену распродажам пришли совместные маркетинговые акции с банками», – говоритдиректор по маркетингу компании «М. Видео» Михаил Кучмент: «Скидки иподарки уже не являются конкурентным преимуществом. Актуальны программылояльности и потребительское кредитование». «Торговцы осознали, чтокредитование в местах продаж – действенный способ увеличения оборотов. Поэтомуналичие в торговой сети кредитной услуги – это своего рода правило хорошеготона и для потребителя, и для торговцев», – таково мнение представителейбанка «Русский стандарт», который по оценкам экспертов является лидером попредоставлению потребительских кредитов в РФ.[12]
· Ссуды посредникам на фондовой бирже,предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам,осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенностьэтих ссуд в зарубежной и российской практике– изначальная ориентированность наобслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовомрынке.
· Ипотечные ссуды владельцамнедвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечнымибанками. В современной зарубежной практике получили столь широкоераспространение, что в некоторых источниках, например в [7], выделяются вкачестве самостоятельной формы кредита.
· Межбанковские ссуды – одна из наиболеераспространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций.Текущие ставки по межбанковским кредитам являются важнейшим фактором,определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальнымвидам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит отцентрального банка, являющегося активным участником и прямым координаторомрынка межбанковских кредитов.
7) Сколько раз кредит выдается.
· Одноразовое перечисление заемныхсредств на расчетный счет заемщика.
· Кредитная линия – перечисление заемных средствна расчетный счет заемщика частями (траншами) по мере возникновениянеобходимости,
8) Синдицированный кредит.
Синдикация (англ. syndication) – кредитованиебанковским пулом одного заемщика.
Сегодня на российском рынке представленыследующие типы синдицированных кредитов.
По видам кредита:
· используемый единовременно;
· кредитная линия.
Как следует из приведенного перечня, видыкредита соответствуют тем, которые предоставляются при обычном кредитовании натрадиционных условиях их оформления и взыскания.
По принципам формирования банковского пула:
· частное размещение: банки-участникиопределены заранее и являются, как правило, партнерами или традиционнымикредиторами заемщика. Такой синдицированный кредит называется частным иликлубным. В РФ в основном используется данная разновидность синдицированногокредита.
· публичное размещение: участником можетбыть любой банк, согласный с условиями кредита.
Можно также выделить следующие виды кредитов:
· Контокоррентный кредит – кредит поспециальному контокоррентному (текущему) счету. Контокоррентный счетпредставляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается поспециальному поручению клиента. На контокоррентном счете отражаются всеоперации банка с клиентом.
В форме контокоррентного кредита может бытьпредоставлен определенный (оговоренный в кредитном соглашении) лимит денежныхсредств, который определяется средствами заемщика, масштабами его деятельности,прочностью связей с банком, основными характеристиками кредитоспособности.Контокоррентный кредит может предоставляться с обеспечением или без него (бланковыйкредит предоставляется только первоклассным заемщикам).
Раз в квартал или в полугодие банк проводитрасчеты, при этом подсчитывается весь приход и весь расход средств клиента иопределяется фактическая сумма кредита по контокоррентному счету.
Похожая ситуация может иметь место и на текущихсчетах клиента банка, она называется овердрафт. Овердрафт – это одна из формкраткосрочного банковского кредитования. Впервые появилась в Англии. Банкпредоставляет своему клиенту право расплачиваться чеками сверх остатка натекущем счете. Подобное право предоставляется наиболее надежным клиентам. Приэтом заключается дополнительный договор, в котором фиксируется предельный срокпокрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предоставлениеовердрафта.
В настоящее время ситуация овердрафта частовозникает при чековых формах расчетов, использовании кредитных карточек.
Онкольный кредит (англ. on call – потребованию) представляет собой разновидность контокоррентного кредита ивыдается обычно под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Впределах обеспеченного кредита банк оплачивает счета клиента, получая правопогашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших насчет клиента, а при их недостаточности – путем реализации залога. Процентнаяставка по онкольному кредиту ниже, чем по обычным банковским кредитам. Внастоящее время встречается редко.
· Кредитование под вексель. Вексель (нем.Wechsel – перемена, размен) письменное долговое обязательство, оформляемое понормам особого (вексельного) законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору.Вексель – универсальный платежный, расчетный и кредитный документ, пригодныйдля оплаты товаров и услуг, предоставления краткосрочных кредитов, полученияранее выданных кредитов.
Простой вексель (соло) – свидетельство,содержащее письменное безусловное обязательство векселедателя уплатитьопределенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе,через установленный срок или по предъявлении.
Переводной вексель (тратта) представляет собойдокумент, содержащий письменное безусловное указание векселедателя лицу, накоторое выставлен вексель (плательщику), уплатить определенную сумму денегдержателю векселя или лицу, указанному в векселе, через установленный срок илипо требованию. Плательщиком по простому векселю является векселедатель, попереводному – другое лицо, берущее на себя обязательство оплатить вексель всрок и являющееся вексельным должником.
Выдавая вексель, векселедатель становитсяобязанным перед векселедержателем. По переводному векселю обязанным являетсяплательщик, поэтому переводной вексель прежде всего предъявляется плательщикудля акцепта (лат. acceptus – принятый), т.е. согласия на оплату. Посредствомакцепта плательщик принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель.Акцепт оформляется надписью на векселе («Акцептован», «Обязуюсь заплатить» илидругим равнозначным словом или фразой) и подписью плательщика. Так он становитсяакцептантом – главным вексельным должником. По простому векселю векселедательобязан так же, как и акцептант по переводному.
Векселедержатель по истечении установленногосрока может предъявить вексель к оплате или, не дожидаясь установленного срока,может передать его другому лицу с помощью специальной передаточной надписи–индоссамента (лат. indorsum – спина) на обороте векселя или на специальноприкрепленном листе – аллонже (фр. allonge – надставка), но уже для оплатысвоего долга, или он может вексель продать. Продажа векселя до наступлениясрока погашения называется учетом векселя; имеет целью немедленное получениеденег.
Платеж по векселю (в пределах всей вексельнойсуммы или только ее части) может быть гарантирован третьим лицом или одним излиц, подписавших вексель. Такое вексельное поручительство называется аваль (фр.aval – поручительство по векселю); оформляется гарантийной надписью и подписьюавалиста – лица, совершающего аваль. Аваль может быть произведен и посредствомвыдачи специального документа. За поручительство авалисты берут плату.
1) Кредит под залог векселя.
Подобная операция уже упоминалась прирассмотрении характера обеспечения кредита – вексель упоминался как способобеспечения кредита.
Под залог векселя банк может предоставить разовыйкредит. Размер кредита составляет 60–90% номинальной суммы векселя. Сроккредита определяется сроком погашения векселя. При осуществлении подобнойоперации банк тщательно анализирует вексель: правильность юридическогооформления, экономическую надежность векселедержателя, а также содержаниесделки, лежащей в основе выписки векселя. На векселе банк ставит надпись«Валюта в залог», «Валюта в обеспечение», хранит вексель до истечения срока вустановленном порядке.
Кредит под залог векселя может носить постоянныйхарактер. Такой кредит осуществляется по специальному ссудному счету в пределахлимита кредитования, устанавливаемого отдельно для каждого клиента. Погашениекредита осуществляется либо перечислением средств с расчетного счета клиента нассудный, либо за счет платежей по заложенным векселям. Специальный ссудный счетоткрывается только солидным клиентам, имеющим большое количество надежныхвекселей, срок погашения по которым еще не наступил. Наиболее эффективен вовзаимоотношениях банка с торговыми и снабженческо-посредническимипредприятиями.
2) Дисконтный кредит.
Банки часто и охотно учитывают векселя. Этоодна из самых старых и традиционных банковских операций. Осуществляется черезиндоссамент (передаточную надпись на векселе). Держатель векселя в момент учетаполучает вексельную сумму за вычетом учетного процента, или дисконта. Посколькудержатель векселя получает деньги, не дожидаясь срока погашения, то фактическион получает от банка кредит.
3) Акцептный кредит.
Банк часто бывает акцептантом, т.е.плательщиком по переводному векселю. Акцептный кредит, в отличие отдисконтного, не принимает характера кредита, а является лишь гарантией,предоставленной банком. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществлениеплатежа точно в установленные сроки. Векселедатель вносит вексельную сумму вбанк до наступления срока платежа по векселю (обычно за 1–2 дня), а такжеуплачивает комиссию за акцепт (обычно 0,5% от суммы).
4) Авальный кредит.
Банки и другие кредитные организации частовыступают авалистами (поручителями по векселю). За выдачу вексельногопоручительства банк взимает плату, так называемый надписательный процент. Вслучае авального кредита, так же как и при акцептном кредите, речь идет не особственно кредите, а лишь о гарантиях, предоставляемых банком по выплатевексельной суммы или ее части.
Заметим, что три последние формы кредита(особенно акцептный и авальный) носят характер косвенного кредитования,непосредственно не имеют дела с предоставлением дополнительных средств вовременное пользование заемщику.
5) Форфетирование.
(Произошло от фр. a forfait – целиком) – покупкабанком у производителя (кредитора) коммерческих векселей, акцептованныхпокупателем (должником или плательщиком), срок по которым еще не наступил,исключающая возможность регресса (обращения требования о взыскании долга) напредыдущих должников. Вексель передается банку (фейтору). Владелец векселя(производитель) получает сразу сумму долга за вычетом учетной ставкифорфетирования, которая обычно выше, чем по другим формам кредитования.Величина ставки зависит от категории должника, сроков кредита, валюты(естественно, предпочтение отдается векселям, выписанным в устойчивых валютах).При наступлении срока платежа вексель предъявляется должнику от именифорфейтора.
Внешне операция форфетирования схожа соперацией учета векселя, но отличается объемом прав и обязанностей форфейтора ипокупателя векселя. Форфейтор не имеет права регресса к продавцу векселя, в товремя как владелец векселя имеет право требовать выплаты по векселю у всех лиц,обозначенных на векселе.
Чаще всего форфетирование используется вовнешней торговле. Векселя приобретаются на крупные суммы и на длительный срок(от 6 месяцев до 5 лет). Форфетирование обычно применяется как разоваяоперация, связанная с куплей-продажей отдельного векселя.
2. Анализ кредитнойдеятельности филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–банк»
/>/>2.1 Основные результатыдеятельностифилиала «Ростовский»ОАО «Альфа–Банк»
ОАО «Альфа–Банк» (в дальнейшем, Альфа–Банк) – крупнейшийчастный банк России, успешно работающий с 1990 года. В настоящее время Альфа–Банкявляется высокотехнологичным универсальным банком, предоставляющим полный комплексуслуг корпоративным и частным клиентам. Банк входит в число самых надежных и диверсифицированныхфинансовых структур России.
Альфа–Банк входит в пятерку крупнейших финансовых структур Россиипо величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности(МСФО) за 2002 год, активы группы «Альфа–Банк», куда входят ОАО «Альфа–Банк»,дочерние банки и финансовые компании, составили $4,12 млрд., чистая прибыль –$105 млн., собственный капитал – $431 млн., кредитный портфель – $2,4 млрд.
В Альфа–Банке обслуживается более 50 тысяч корпоративных клиентови около 500 тысяч физических лиц.
Важнейшая составная часть стратегии развития банка – применениезападных технологий, адаптированных к российским условиям. Значительный вклад вуспехи банка вносят иностранные специалисты с их богатым опытом работы в западныхкомпаниях и на международных рынках.
В 2003 году Альфа–Банк представил новый стандарт работы с частнымиклиентами и компаниями малого бизнеса – «Альфа–Банк Экспресс». В проекте «Альфа–БанкЭкспресс» сосредоточены все самые значимые достижения мировой практики предоставленияфинансовых услуг розничным клиентам. Уникальность «Альфа–Банк Экспресс» заключаетсяв том, чтобы продавать не отдельные банковские продукты, а целый комплекс современныхпродуктов и услуг, максимально ориентированных на желания, потребности и задачиклиента. Подробнее эта система будет рассмотрена в п. 3.3.
Коммерческие банковские продукты, предлагаемые корпоративным ичастным клиентам, – приоритетное для Альфа–Банка направление бизнеса. Расчетно-кассовоеобслуживание, соответствующее самым высоким стандартам, требует внедрения современныхинформационных технологий, и Альфа–Банк создает новую информационную систему, призваннуюудовлетворить запросы взыскательного клиента.
К числу приоритетных направлений деятельности банка относятсявыпуск и обслуживание пластиковых карт и электронный бизнес. По основным показателямдеятельности на российском рынке пластиковых карт Альфа–Банк входит в тройку ведущихроссийских банков. В настоящее время эмиссия карт международных платежных системпревышает 400 тысяч карт. По оборотам безналичного эквайринга Альфа–Банк занимает14% российского рынка. Банк обслуживает карты через собственный процессинговый центр.В 2000 году Альфа–Банк начал активно внедрять проекты на основе интернет-технологий.
Одним из наиболее серьезных последствий кризиса 1998 г. сталозакрытие внешних рынков для отечественных банков. Альфа–Банк всегда полностью выполнялвсе свои обязательства, более того, стал первым российским банком, рассчитавшимсяпо докризисным долгам. В 2003 году Альфа–Банк подписал соглашение о получении торговогосиндицированного кредита в размере 50 млн. долларов США. Соглашение является самойкрупной сделкой по финансированию частного российского банка без необходимости предоставленияобеспечения после финансового кризиса 1998 года.
Альфа–Банк – один из немногих отечественных банков, проводящихмеждународную аудиторскую проверку с 1993 года (PriceWaterhouseCoopers).
В 2003 году Альфа–Банк был признан «Лучшим банком России» журналомGlobal Finance.
В 2001–2003 годах международное издание Global Finance назвалоАльфа–Банк «Лучшим банком в России в сфере торгового финансирования». При оценкеноминантов по данной категории в качестве критериев учитывались такие параметры,как объем транзакций, конкурентоспособная ценовая политика и внедрение новых технологий.Высшей оценки удостоился подход Альфа–Банка к работе в сложных условиях современногорынка.
В 2003 году Global Finance впервые назвал Альфа–Банк «Лучшим консультантомна рынке слияний и поглощений».
В 2002 и 2003 годах JP Morgan Chase Bank вручил Альфа–Банку наградуQuality Recognition Award. Альфа–Банк был признан «однимиз лучших» банков по качеству осуществляемых платежей в долларах США. Лучшие банкиопределяются среди 6000 банков-корреспондентов JP Morgan Chase Bank по всему миру.
В июле 2002 года Альфа–Банк вошел в рейтинг журнала The Banker«1000 лучших банков мира». Авторитетный международный журнал The Banker издательскойгруппы Financial Times по результатам последних рейтинговых публикаций впервые включилАльфа–Банк в рейтинг «1000 лучших банков мира». В рейтинге Альфа–Банк занял 777место.
В июле 2002 года журнал Euromoney объявил Альфа–Банк «Лучшим банком2002 года» и «Лучшим банком России» в 2002 году.
В апреле 2002 года Альфа–Банк стал лауреатом конкурса НАУФОР «Элитафондового рынка». Альфа–Банк стал победителем в номинации «Кредитная организация»и лауреатом в двух номинациях «Трейдинг» и «Компания рынка облигаций».
В феврале 2002 года Альфа–Банк признан банком с наилучшей репутациейсреди финансовых организаций в рейтинге репутаций российских компаний журнала «Эксперт».В рейтинге представлены сто российских компаний из разных отраслей экономики, чьярепутация получила наивысшую оценку специалистов. Альфа–Банк занял 22 место в общемрейтинге репутации компаний и разделил первое место в списке финансовых институтовс Газпромбанком и Сбербанком. По узнаваемости Альфа–Банк в числе банков уступаетлишь Сбербанку, занимая в общем рейтинге известности 13 место.
В январе 2002 года Альфа–Банк возглавил пресс-рейтинг «Благотворительностьбанков в зеркале прессы». Альфа–Банк занял первое место в пресс-рейтинге, осуществленномНациональным институтом исследования репутаций для газеты «Известия», по степениупоминаемости в связи с благотворительными и спонсорскими акциями в центральнойи региональной прессе. Альфа–Банк занял первое место с рейтингом 1942, оставив далекопозади стоящий на второй позиции «Сбербанк».
Долгосрочные текущие рейтинги Альфа–Банка – Fitch (B+), Moody’s(B1) и Standard & Poor’s (B).
Альфа–Банк был признан «Лучшим банком России» журналом CentralEuropean (Euromoney) в 1997–2000 годах, а также журналом Global Finance в 1999–2002годах.
В 2000 году Euromoney назвал Альфа–Банк «Банком, наиболее заслуживающимдоверия», в этом же году журнал The Banker признал Альфа–Банк «Банком года» в России.
Ежегодная «Награда за лучшие достижения» (Award for Excellence)присуждается влиятельным британским журналом Euromoney лучшим банкам мира. В 2000году в число лучших журнал включил Альфа–Банк.
В докризисный период банк также достаивался подобных званий. Помимонаград Central European (Euromoney) (апрель 1997 года и апрель 1998 года), в декабре1996 года Альфа–Банк был назван «одним из наиболее перспективных и организованныхбанковских институтов России» (Merrill Lynch).
Стремясь присутствовать на всех основных российских рынках, Альфа–Банксоздал разветвленную филиальную сеть, представляющую собой важнейший канал распространенияуслуг и продуктов. В Москве и других регионах России открыто более 100 отделенийи филиалов банка, в том числе дочерние банки в Башкортостане и Татарстане, такжедочерние банки работают в Казахстане, Украине и Нидерландах, представительства банкадействуют в Великобритании и США.
Кредитование – самый важный продукт, предлагаемый банком корпоративнымклиентам. Кредитная деятельность Альфа–Банка включает торговое кредитование, кредитованиеоборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование.Среди клиентов банка есть крупные предприятия, однако основные заемщики – предприятиясреднего бизнеса, а диверсифицированность кредитного портфеля в условиях России– гарантия устойчивости.
Филиал «Ростовский» один из самых молодых филиалов Альфа–Банка.Свою работу он начал 25 июля 2000 года. Уже в первые дни банк выдал несколько кредитовкрупным государственным и коммерческим предприятиям агропромышленного комплексаРостовской области на общую сумму в 5 млн. долларов США и 40 млн. рублей. В настоящеевремя более 300 предприятий, организаций и фирм открыли свои счета в Ростовскомфилиале и стали его клиентами.
7 сентября 2000 года прошло официальное открытие и презентацияРостовского филиала, в рамках которого были подписаны Генеральные соглашения о сотрудничествемежду Администрациями области, Ростова-на-Дону и ОАО «Альфа–Банк». Альфа–Банкявляется единственным банком в Ростовской области, с которым руководство местныхадминистраций подписали долговременные соглашения.
Ростовский филиал расположен в здании, площадью 1200 кв. м., котороебыло приобретено Альфа–Банком в собственность и полностью отреставрировано. Этоздание, известное в прошлом столетии как «Доходный дом», было построено в 1870 годуи является памятником архитектуры ХIХ века. Проводившие реставрацию специалистыпо старинным фотографиям полностью восстановили его первоначальный облик, внутреннююлепку потолков и стен, возвели разрушенную во время Великой Отечественной войныцентральную башню, увенчанную позолоченным куполом. Фасад здания подсвечиваетсяв темное время суток и считается одним из красивейших зданий Ростова-на-Дону.
Показатели работы Ростовского филиала Альфа–Банка приведены ниже:
Таблица 2.1. Итоги деятельности филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк»по состоянию на 01.10.03Активы, тыс. руб. 1492410 Изменение по сравнению с 01.01.03, %. 44,6 Кредиты, тыс. руб. 411622 Изменение по сравнению с 01.01.03, %. 13,3 Депозиты, тыс. руб. 412982 Вклады населения, тыс. руб. 412601 Изменение по сравнению с 01.01.03, %. 30,3 Прибыль, тыс. руб. 10098 Изменение по сравнению с 01.01.03, %. -61,0
/>/>2.2 Характеристика различныхвидов кредитов, выдаваемых филиалом«Ростовский» ОАО «Альфа–Банк»
По итогам 2002 года филиал «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк»(в дальнейшем – Банк) вошел в десятку лучших банков Ростовской области по суммамвыданных кредитов.
Таблица 2.2. Суммы кредитов, выданные банками Ростовскойобласти в 2002 годуМесто по итогам 2002 г. (место по итогам 2001 г.). Название банка. Сумма, тыс. руб. 1 (1) Сбербанк РФ, Ростовский филиал. 10058732 2 (2) Центр-инвест. 2031494 3 (3) Внешторгбанк, Ростовский филиал. 1075395 4 (5) Донинвест. 520423 5 (–) Метракомбанк. 496556 6 (–) Южный торговый банк. 471661 7 (7) Ростопромстройбанк. 462672 8 (8) Донхлеббанк. 440966 9 (10) Газпромбанк, Ростовский филиал. 365625 10 (–) Альфа–Банк, Ростовский филиал. 363169
По состоянию на 01.10.03 данные выглядят так:
Таблица 2.3. Суммы кредитов, выданные банками Ростовскойобласти, в период с 01.01.03 по 01.10.03Место по итогам 01.01–10.01 2003 (место по итогам 2002 г.) Название банка. Сумма, тыс. руб.
Изменения, по
сравнению
с 2002 г., % 1 (1) Сбербанк РФ, Ростовский филиал 26003622 158,5 2 (2) Центр-инвест. 3638900 79,1 3 (3) Внешторгбанк, Ростовский филиал. 1143274 6,3 4 (5) Метракомбанк. 833479 67,9 5 (7) Ростпромстройбанк. 788462 70,4 6 (6) Южный торговый банк. 736220 56,1 7 (5) Донинвест. 572350 10,0 8 (9) Газпромбанк, Ростовский филиал. 569802 55,8 9 (–) Банк Москвы, Ростовский филиал. 498559 – 10 (10) Альфа–Банк, Ростовский филиал 411622 13,3
Из таблиц 3.2 и 3.3 видна тенденция к увеличениюкредитного портфеля банков Ростовской области.
Приоритетным направлением для Банка в сфере кредитованияявляется предоставление кредитов в реальном секторе экономики, предприятий агропромышленногокомплекса, транспорта, энергетики, металлургии и машиностроения. Банк отдает предпочтениекредитам во всех отраслях экономики со сроком реализации до трех лет при наличиидостаточного обеспечения. Налажена работа с ценными бумагами и выпуск пластиковыхкарт. В настоящий момент в Банке кредитуется более 200 предприятий, в том числе7 банков Ростовской области (межбанковские кредиты). Отрасли промышленности, вкоторых кредитует Банк, отображены на диаграмме:
Диаграмма 2.1. Структура кредитного портфеляБанка
/>
Нарядус традиционными кредитными продуктами (кредитами, кредитными линиями и овердрафтами)все большую долю в кредитном портфеле Банка занимают сложноструктурированные сделки– проектное финансирование, лизинговые операции, организация экспортно-импортногофинансирования, выдача гарантий экспортерам и импортерам, предоставление кредитныхресурсов с использованием документарных аккредитивов.
Банкактивно осуществляет долгосрочное кредитование клиентов для приобретения и модернизацииосновных фондов как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных ресурсовот западных финансовых институтов, в том числе под гарантии экспортных страховыхагентств.
Заемщикам в Российской Федерации Банк предоставляеткредиты без ограничения на сумму от 200000 долларов США.
Срок кредитования зависит от целей кредита и кредитоспособностизаемщика.
Конкретные процентные ставки, под которые предоставляютсякредитные продукты Банка, зависят от множества факторов: от вида кредитного продукта,срока и валюты кредитования, порядка уплаты процентов, а также от финансового состояниясамого заемщика.
Кредитные продукты предоставляются на сроки:
· от 1 до 3 месяцев (краткосрочные);
· от 3 до 12 месяцев (среднесрочные);
· свыше 1 года (долгосрочные).
Клиентам предлагаются любые формы предоставлениязаемных средств:
· кредит в рублях и валюте – одноразовое перечислениезаемных средств на расчетный счет заемщика,
· кредитная линия в рублях и валюте – перечислениезаемных средств на расчетный счет заемщика частями (траншами) по мере возникновениянеобходимости,
· кредитование банковского счета (овердрафт)в рублях – оплата платежных документов заемщика при отсутствии или недостаточностиденежных средств на расчетном счете,
· кредитование векселями Банка (вексельныекредиты) – предоставление заемщику векселей Банка на сумму кредита по кредитномудоговору.
Для сокращения расходов клиента на обслуживаниекредитной сделки Банк при рассмотрении кредитных заявок оказывает необходимые консультациипо оптимизации параметров сделки.
При установлении сроков пользования кредитными средствамиБанк ориентируется на особенности производственного цикла, условия, предусмотренныеконтрактами и договорами, оборачиваемость активов, обороты по счетам клиента.
В качестве обеспечения возвратности заемных средствБанком принимается в залог любое имущество, принадлежащее заемщику (третьим лицам)по праву собственности, в том числе:
· недвижимость и оборудование;
· сырье, полуфабрикаты и готовая продукция;
· права требования по контрактам / договорам(факторинг);
· векселя, имеющие рыночную котировку, в томчисле векселя ОАО «Альфа–Банк»;
· корпоративные и государственные ценные бумаги;
· депозиты, размещенные в Банке;
· стабильные обороты инкассации (кредит подобъемы инкассации);
· стабильные обороты по счетам (овердрафт);
· гарантии сторонних банков, в том числе авалина векселях;
· поручительства (обеспеченные и необеспеченные)третьих лиц.
Банком широко используется предоставление банковскихгарантий (в рублях и валюте) по выполнению платежных обязательств по контрактами договорам, оказанию услуг, возврату авансовых платежей и кредитов, надлежащегоисполнения поставок, качества или соответствия техническим требованиям, а такжегарантий в пользу таможенных органов по акцизным и таможенным платежам.
В случае необходимости гарантии могут быть подтвержденыв первоклассных западных банках.
По импортным контрактам Банк осуществляет операциипо открытию и выставлению аккредитивов, предоставляя как гарантии платежа исполняющемуБанку, так и кредиты / кредитные линии для денежного покрытия аккредитива безотсрочки и с отсрочкой платежа до 180 дней.
Клиенты Банка могут воспользоваться услугами Банкапо покупке и авалированию векселей, эмитированных в российских рублях.
Для совершения сделки по приобретению векселей используютсяДоговоры купли-продажи, Соглашения об отступном или Договоры мены на векселя ОАО «Альфа–Банк»,а также предоставление кредитов / кредитных линий под залог этих векселей.
Аваль (гарантия платежа по векселю) предоставляетсяпутем проставления отметки об авалировании на основании Договора об авалировании.
Банк осуществляет финансирование клиентов-импортеровдля исполнения своих платежных обязательств по международным контрактам в форме:
1) Денежного кредитования (в долларах США) на оплатуимпортных контрактов.
Базовые условия денежного кредитования:
· срок – до 180 дней;
· минимальная сумма – 100 000 долларов США;
· ставка – от 15% годовых;
· обеспечение: залог товарно-материальныхценностей, поручительства клиентов Банка.
2) Документарных операций:
· аккредитивов (с отсрочкой платежа, с постфинансированием,резервный (stand-by), компенсационный (back-to-back), выставляемых в пользу зарубежныхпоставщиков для оплаты импортных торговых контрактов. При необходимости возможноподтверждение первоклассными иностранными банками.
· гарантий по контрактам клиентов-импортеров(при необходимости – подтвержденных первоклассными иностранными банками) в пользузарубежных поставщиков, а также в пользу таможенных органов.
Базовые условия предоставления гарантий и аккредитивов:
· срок – до 180 дней;
· минимальная сумма – 100 000 долларов США;
· ставка – от 5% годовых;
· обеспечение: залог товарно-материальныхценностей, поручительства клиентов Банка.
Базовые требования к заемщику:
· Компания с опытом ведения бизнеса в отраслине менее 3 лет.
· Компания на последний отчетный период неимеет убытков.
· Отсутствие просроченной задолженности передбюджетными и внебюджетными обязательными фондами.
· Среднемесячный оборот компании – не менеесуммы кредита.
· Если компания входит в состав холдинга,как правило, необходимо поручительство компании, обладающей активами холдинга.
· Определены основные параметры торговогоконтракта на импорт продукции.
Банк осуществляет финансирование клиентов-экспортеровна исполнение экспортных контрактов, заключенных с первоклассными иностранными покупателямив форме:
1) Денежного кредитования (в долларах США) на исполнениеэкспортных контрактов.
Базовые условия денежного кредитования:
· срок – до 180 дней;
· минимальная сумма – 100 000 долларов США;
· ставка – от 14% годовых;
· открытие паспорта сделки по экспортномуконтракту в Банке;
· обеспечение: залог товарно-материальныхценностей, поручительства клиентов Банка.
2) Гарантий исполнения обязательств по экспортнымконтрактам в пользу иностранных покупателей.
Виды гарантий по экспортному контракту:
· гарантия возврата аванса;
· гарантия исполнения контрактных обязательств(performance bond);
· гарантия на участие в тендере.
Условия выставления гарантий:
· срок – до 180 дней;
· минимальная сумма – 100 000 долларов США;
· ставка – от 5% годовых;
· обеспечение: залог товарно-материальныхценностей, поручительства клиентов Банка.
Базовые требования к заемщику:
· Компания с опытом ведения бизнеса в отраслине менее 3 лет.
· Компания на последний отчетный период неимеет убытков.
· Отсутствие просроченной задолженности передбюджетными и внебюджетными обязательными фондами.
· Среднемесячный оборот компании – не менеесуммы кредита.
· Если компания входит в состав холдинга,как правило необходимо поручительство компании, обладающей активами холдинга.
· Определены основные параметры экспортногоконтракта.
Банк осуществляет финансирование проектов по приобретениюи модернизации основных фондов предприятий для расширения действующих и созданияновых производств, в том числе за счет ресурсов, привлекаемых от иностранных финансовыхинститутов по линии национальных экспортно-кредитных (страховых) агентств.
Целевое использование кредитов в данном случае можетбыть следующим:
· Оплата российского и импортного оборудования.
· Строительство объектов производственного,административного и торгового назначения.
· Приобретение объектов недвижимости производственного,административного и торгового назначения.
· Рефинансирование (возмещение) средств, вложенныхв капитальные затраты.
· Приобретение акций, долей хозяйствующихсубъектов Российской Федерации.
Основные условия финансирования:
· Сумма финансирования: от 500 000 долларовСША.
· Срок финансирования: от 1 года до 5 лет.
· Порядок уплаты основного долга: допускаетсяотсрочка по погашению основного долга на период не более 1 года в зависимости отпериода строительства и / или срока поставки оборудования.
Обеспечение: залог основных средств (оборудование,недвижимость), гарантии первоклассных банков-нерезидентов, гарантии коммерческихбанков-резидентов, векселя ОАО «Альфа–Банк», залог ценных бумаг компаний-резидентовРФ (акции, облигации), гарантии Правительства Российской Федерации (договоры о предоставлениигосударственных гарантий РФ).
Существуют следующие виды проектного финансирования:
· Кратко– и среднесрочные кредиты от 3 до12 месяцев (на капитальные вложения), в том числе для целей формирования покрытияпо аккредитивам.
· Долгосрочные кредиты на срок свыше 12 месяцев(на капитальные вложения), в том числе для целей формирования покрытия по аккредитивам.
· Невозобновляемые кредитные линии для финансированиякапитальных вложений, в том числе для целей формирования покрытия по аккредитивам.
Используя указанные продукты, клиент получает возможностьпривлечь ресурсы для осуществления капитальных затрат без отвлечения собственныхсредств и уменьшения собственных оборотных средств. В случае привлечения ресурсовот иностранных финансово-кредитных институтов клиент дополнительно получает возможностьполучить финансирование по более низким ставкам по сравнению со ставками по кредитам,предоставляемым за счет собственных ресурсов Банка.
· Непокрытые аккредитивы (для финансированиякапитальных вложений), в том числе подтвержденные первоклассными западными банками.
· Гарантии или резервные аккредитивы (дляфинансирования капитальных вложений), в том числе подтвержденные первокласснымизападными банками.
Исполнение платежных обязательств покупателя (вслучае использования аккредитивов или платежных гарантий), исполнение обязательствПродавца (в случае использования гарантий исполнения обязательств или гарантий возвратааванса) гарантировано банком-эмитентом или банком-гарантом. В случае использованияподтвержденного аккредитива или гарантии дополнительно к обязательствам банка-эмитентаили банка-гаранта добавляются также обязательства подтверждающего банка. Имея указанныеобязательства банка (банков), поставщик может предоставить покупателю отсрочку оплатытовара, у клиента-импортера также появляется возможность работать без предоплаты.Ставки по данным продуктам ниже ставок по коммерческим кредитам при равных временныхпараметрах.
Управление проектного финансирования Альфа–Банкаактивно реализует схемы долгосрочного финансирования капитальных вложений с привлечениемвалютных средств от западных финансово-кредитных институтов. Ниже приведены основныесхемы:
· Прямой кредит западного банка покупателюпод гарантию ОАО «Альфа–Банк» и гарантию экспортно-кредитного (страхового)агентства (например, HERMES).
· Целевой кредит западного банка ОАО «Альфа–Банк»под гарантию экспортно-кредитного (страхового) агентства для финансирования покупателя.
· Товарный кредит поставщика покупателю подгарантию или аккредитив ОАО «Альфа–Банк».
· Товарный кредит поставщика покупателю подгарантию или аккредитив ОАО «Альфа–Банк», подтвержденные западным банком.
· Аккредитив ОАО «Альфа–Банк», подтвержденныйзападным банком, с условием предоставления последним постфинансирования.
Использование указанных схем позволяет существенноснизить конечную стоимость финансирования, что особенно важно при длинном срокефинансирования (до 5 лет), т. к. на внутреннем российском рынке стоимость длинныхвалютных ресурсов достаточно высока.
Базовые требования к заемщику:
· Минимальный срок реального функционированиязаемщика в данной отрасли должен составлять не менее 2 лет.
· Деятельность компании должна быть безубыточнойна протяжении последних 5 кварталов.
· Отсутствие нереструктуризированной просроченнойзадолженности перед бюджетом и другими государственными органами.
· Реальные активы компании должны превышатьстоимость финансирования не менее, чем в 2 раза.
· Доля денежной составляющей в выручке отпродаж должна составлять не менее 80%.
· Участие заемщика в проекте собственнымисредствами должно составлять не менее 15% от стоимости проекта.
Требования к заемщику при финансировании проектапо организации нового производства:
· К началу финансирования проекта Банком засчет средств заемщика должна быть получена разрешительная документация на строительство,а также профинансировано не менее 30% от стоимости проекта (в том числе выкупленземельный участок или права аренды земельного участка и оплачена часть СМР).
· Участие заемщика в проекте собственнымисредствами должно составлять не менее 50%.
Банк принимает к финансированию следующие виды капитальныхзатрат, при условии одновременного вложения в проект средств Банка и средств клиента:
· закупка оборудования;
· оплата СМР по факту выполнения работ;
· рефинансирование авансов на выполнение СМРпосле выполнения соответствующего объема работ;
· оборотные средства (на срок не более 1 года).
На момент подачи документов в Банк, компания должнаиметь бизнес-план проекта, проектно-сметную и разрешительную документацию, а такжеспецификации необходимого оборудования.
Дочерняя компания Альфа–Банка – ООО «Альфа–Банк–лизинг»осуществляет приобретение по заказу клиентов основных средств с последующей передачейв лизинг.
Базовые условия предоставления лизинга:
· срок – от 1,5 до 5 лет
· стоимость лизингового оборудования – от500 000 долларов США
Базовые требования к лизингополучателю:
· Компания-лизингополучатель должна обладатьдостаточным опытом ведения бизнеса в отрасли, в которой используется передаваемоев лизинг оборудование (не менее 2 лет).
· Деятельность компании должна быть безубыточнойна протяжении последних 4 кварталов.
· У компании не должно быть просроченной задолженностипо платежам в бюджет и внебюджетные фонды.
· Предприятие должно оплатить аванс не менее20% от стоимости лизингового имущества за счет собственных средств.
В Банке проводится работа по долговым программам.
Управление долговых программ (УДП) было сформированов 1999 году по результатам работы двух подразделений ОАО «Альфа–Банк»:
1) Долговой площадки, занимавшейся куплей продажей– банковских долгов, массово предлагавшихся к продаже в результате кризиса 1998года.
2) Вексельного центра, осуществлявшего расшивкунеплатежей в промышленности России с использованием векселей Альфа–Банка.
Практика работы данных подразделений показала, чтона рынке практически не существует спроса на отдельно взятые вексельные схемы иброкерские услуги по купле-продаже долгов, а есть ярко выраженная потребность впредоставлении целого спектра дополнительных услуг, сопровождающих транзакции:
· Юридическое сопровождение сделок.
· Кастодиальные (депозитарные услуги).
· Аналитика (оценочные услуги).
· Оценка рисков.
· Кредитование.
В результате было создано подразделение, призванноерешать весь спектр проблем клиента, связанных с не рыночными долговыми обязательствами.
За время работы УДП было совершено сделок болеечем на 200 миллионов долларов США. Работа УДП сосредоточена вокруг не рыночных долговыхобязательств. Это в первую очередь:
1) Не обслуживаемые долговые обязательства:
· векселя с просроченными сроками погашения;
· облигации, по которым произошел частичный(не погашен один из купонов), либо полный (не погашена облигация) дефолт;
· кредиты, которые не обслуживаются в соответствиис условием договора о кредитовании.
2) Задолженность по договорам о хозяйственной деятельности,в том числе договорам:
· поставки;
· оказания услуг.
3) Задолженность, переоформленная в виде Мировыхсоглашений по результатам завершения процедуры банкротства предприятий.
4) Предложения о продаже любого не рыночного актива,не имеющего твердых котировок в любой из признанных торговых систем.
Банк выпускает и обслуживает пластиковые карты.
По такому признаку, как предоставление кредита,карты делятся на дебетовые и кредитные. В России наибольшее распространение получилидебетовые карты, по которым кредит не предоставляется, а расходы производятся владельцемкарт в пределах размещенной на счете суммы. В зависимости от набора предоставляемыхуслуг различают «электронные», «классические», «золотые» и «платиновые» карты. Всеэти виды карт можно получить в Банке.
2.3 Механизмпредоставления кредитов в филиале «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк»
Банк заинтересован в сотрудничестве с надежнымизаемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитнымипродуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, узаемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладатьуспешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится,способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когдазаемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного ивзаимовыгодного сотрудничества.
Для получения кредита необходимо податьпредварительную кредитную заявку. В заявке указывается вид кредитного продукта,размер кредита, валюта кредита (рубли, доллары, евро), срок предоставлениякредита, срок кредитования, цель получения кредита и процентная ставка. Послеанализа полученных данных сотрудники Банка дают предварительный ответ. Вслучае, если ответ – положителен; сотрудники Банка устраивают для кандидата наполучение кредита кредитное интервью. Окончательный ответ о возможности выдачиБанком кредитного продукта дается после анализа результатов кредитногоинтервью, а также изучения финансовых и других документов организации(ориентировочный срок – две недели с момента предоставления пакета документов).
Для получения кредита необходимо предоставитьследующие документы:
1) Для Заемщика,Поручителя, Залогодателя, Принципала, иных участников сделки, являющихсяюридическими лицами (резидентами)
· копия Устава;
· копияУчредительного договора (если учредительный договор отнесен действующимзаконодательством к учредительным документам юридического лица);
· копииСвидетельств о регистрации (Регистрационной палаты; Государственнойрегистрационной палаты, Министерства РФ по налогам и сборам);
· копии изменений вучредительные документы;
· копиисвидетельств о регистрации изменений в учредительные документы (если на самихизменениях отсутствуют отметки об их регистрации);
· документ,подтверждающий предоставление учредительных документов в контрольном состояниис учетом всех внесенных в них и зарегистрированных в установленном порядкеизменений (выписка из реестра, содержащего сведения, в том числе и о датерегистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица,которая должна быть оформлена Министерством РФ по налогам и сборам (еготерриториальными подразделениями));
· документ,подтверждающий государственную регистрацию всех выпусков акций акционерногообщества(зарегистрированный проспект эмиссии акций (либо решение овыпуске акций акционерного общества), отчет о выпуске акций либо уведомлениерегистрирующего органа о регистрации выпуска и отчета);
· нотариальнозаверенная банковская карточка с образцами подписей уполномоченных лицюридического лица, подписывающих соответствующие договоры с Банком.
· документы,подтверждающие назначение на должность и полномочия лиц, заключающих иподписывающих соответствующие договоры с Банком:
а) для акционерныхобществ: копия протокола общего собрания акционеров (Совета директоров– всоответствии с компетенцией, определенной Уставом) (выписка из него) обизбрании единоличного исполнительного органа общества (директора, генеральногодиректора) либо о передаче полномочий исполнительного органа управляющейорганизации (управляющему), подписанного председателем и секретарем общегособрания; либо копия решения Совета директоров, если уставом общества решениевопроса об избрании единоличного исполнительного органа отнесено к компетенцииСовета директоров, подписанного председателем Совета директоров;
б) для общества сограниченной ответственностью: копия протокола (выписка из него) общегособрания участников об избрании единоличного исполнительного органа общества(директора, генерального директора), подписанного председателем и секретаремобщего собрания либо копия договора с управляющим и копия решения общегособрания участников об утверждении договора с управляющим (если полномочияединоличного исполнительного органа переданы управляющему);
в) копии приказов оназначении руководителей унитарных предприятий;
г) копия контракта сруководителем (если его заключение предусмотрено Уставом) либо выписка изконтракта, содержащая срок его действия, а также права и обязанностируководителя, заверенная лицом, подписавшим указанный контракт от имениюридического лица (представляется в случае, если в Уставе не указан срокполномочий руководителя, а также в случае наличия в Уставе ссылки на контракт вчасти полномочий руководителя на заключение кредитной сделки либо в случаеотсутствия перечня в Уставе);
д) подлинники либонотариально заверенные копии доверенностей на уполномоченных лиц;
е) копии приказов оназначении главных бухгалтеров юридических лиц.
· решениеуполномоченного органа юридического лица, если такое решение необходимо длязаключения договора в соответствии с Законом или учредительными документамиобщества, в том числе:
а) решение общегособрания акционеров (общего собрания участников) либо Совета директоров осовершении крупной сделки (для Заемщика, Поручителя, Залогодателя, Принципала,Гаранта, Векселедателя, иных участников сделки, созданных в форме акционерногообщества либо общества с ограниченной ответственностью):
– в случае, еслизаключаемый договор связан с приобретением или отчуждением либо возможностьюотчуждения имущества, стоимость которого составляет от 25% до 50% величиныбалансовой стоимости активов акционерного общества, предоставляется выписка изпротокола заседания (копия протокола) Совета директоров (наблюдательногосовета), в которой должно быть ясно отражено единогласное решение советадиректоров о совершении крупной сделки);
– в случае, еслизаключаемый договор связан с приобретением или отчуждением либо возможностьюотчуждения имущества, стоимость которого составляет более 50% величиныбалансовой стоимости активов акционерного общества, предоставляется выписка изпротокола (копия протокола) общего собрания акционеров, в которой должно бытьясно отражено решение общего собрания акционеров большинством в три четвертиголосов акционеров – владельцев голосующих акций, присутствующих на собрании, осовершении крупной сделки;
– в случае, еслизаключаемый договор связан с приобретением или отчуждением либо возможностьюотчуждения имущества, стоимость которого составляет более 25% стоимостиимущества общества с ограниченной ответственностью, предоставляется выписка изпротокола (копия протокола) общего собрания участников общества, в которойдолжно быть ясно отражено решение общего собрания большинством от общего числаголосов участников общества о совершении крупной сделки, если необходимостьбольшего числа голосов для принятия таких решений не предусмотрена Уставомобщества;
– в случае, еслизаключаемый договор связан с приобретением или отчуждением либо возможностьюотчуждения имущества, стоимость которого составляет от 25% до 50% стоимостиимущества общества с ограниченной ответственностью, предоставляется выписка изпротокола (копия протокола) заседания Совета директоров общества, в которойдолжно быть ясно отражено решение Совета директоров о совершении крупнойсделки, если Уставом общества решение этих вопросов отнесено к компетенцииСовета Директоров общества с ограниченной ответственностью общества.
б) выписка из протокола (копия протокола)общего собрания акционеров (общего собрания участников) либо Совета директорово заключении обществом сделки, в совершении которой имеется заинтересованностьв соответствии со статьями 81–84 Федерального закона «Об акционерных обществах»и статьей 45 Федерального закона «Об обществах с ограниченнойответственностью».
2) Для Заемщика,Поручителя, Залогодателя, Принципала, иных участников сделки, являющихсяфизическими лицами:
· ксерокопиядокумента, удостоверяющего личность (копия снимается уполномоченным сотрудникомБанка) и заверяется его подписью с проставлением даты и указанием должности и Ф.И.О.сотрудника);
· нотариально заверенноесогласие супруга на заключение сделки с указанием всех её условий.
3) По любым видам залога:
· документ,подтверждающий отсутствие прав третьих лиц на передаваемое в залог имущество;
· копии документов,подтверждающих право собственности на передаваемое в залог имущество суказанием инвентарных и заводских номеров основных средств, передаваемых взалог (копии контрактов, таможенных документов, инвойсов, накладных, платежныхдокументов, актов приемки-передачи, накладных и других документов, подтверждающихналичие передаваемого имущества и его оплату, в том числе выписки из реестраакционеров);
· письменноесогласие собственника на залог имущества, находящегося в хозяйственном ведениилибо на залог прав аренды имущества, находящегося в аренде;
· выписка изпротокола (корпия протокола) заседания Совета директоров акционерного общества(либо общего собрания акционеров (если Совет директоров не создан) обопределении цены передаваемого в залог имущества (для Залогодателей, являющихсяакционерными обществами при заключении ими крупной сделки).
4) По залогу зданий исооружений с одновременным залогом земельного участка либо прав на земельныйучасток помимо документов, указанных по любым видам залога:
· копиясвидетельства о государственной регистрации права собственности на предметзалога;
· выписка изпаспорта БТИ с планом объекта недвижимости;
· справка БТИ обоценке предмета залога;
· копия договорааренды земельного участка, зарегистрированного в органе, осуществляющемгосударственную регистрацию прав на недвижимое имущество, свидетельство огосударственной регистрации права аренды;
· согласие(уведомление) собственника земельного участка на залог прав аренды.
5) По залогу земельныхучастков (без зданий и сооружений) помимо документов, указанных выше, предоставляются:
· копиясвидетельства о государственной регистрации права собственности на земельныйучасток;
· копия плана(чертежа границ) участка, выданная комитетом по земельным ресурсам иземлеустройству;
· документсоответствующего органа государственной власти о нормативной цене передаваемогов залог земельного участка;
· копиянормативного акта соответствующего органа местного самоуправления,устанавливающего минимальный размер земельного участка, меньше которого ипотекане допускается;
· решение соответствующегооргана государственной власти об отводе земельного участка.
В случае необходимости, Юридическое управлениеБанка вправе запросить дополнительно иные документы клиентов.
3. Кредитная политикабанка и пути повышения ее эффективности
Для рассмотрения путей улучшения кредитнойполитики Банка охарактеризуем понятие кредитного риска.
Кредитный риск (риск контрагента) представляетсобой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполненияобязательств.[13] Такой риск возникает в тех областях деятельности, гдеуспех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента.Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причинневозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методовснижения рисков. Последовательность управления кредитным риском та же, что и подругим видам риска:
1). Идентификация кредитного риска. Определениеналичия кредитного риска в различных операциях. Создание портфелей риска.
2). Качественная и количественная оценка риска.Создание методик расчета уровня риска на основе выявления причин невозможностиили нежелания возвращать заемные средства и определении методов снижениярисков.
3). Планирование риска как составная частьстратегии банка.
4). Лимитирование риска.
5). Создание системы процедур, направленных наподдержание запланированного уровня риска.
Итак, первый этап– идентификация кредитногориска.
Структура кредитного риска неоднородна.Выделяются 3 вида кредитного риска: кредитования контрагента или риск выплаты,риск расчетный, риск предрасчетный. Состав указанных рисков приведен в таблице:
Таблица 3.1. Характеристика различных видовкредитного рискаВид риска Характеристика рисков Риск кредитования контрагента или риск выплаты. Заключается в возможности не возвращения контрагентом банку основной суммы долга по истечении срока кредита, векселя, поручительства. Расчетный риск. Возникает в случаях, когда осуществляется передача определенных инструментов (например, денежных средств или финансовых инстументов) на условиях предоплаты, либо предпоставки с нашей стороны. Риск заключается в том, что встречной поставки со стороны контрагента не происходит. Предрасчетный риск Риск того, что контрагент не выполнит своих обязательств по сделке до расчетов и банку придется заменить данный контракт сделкой с другим контрагентом по существующей (и возможно неблагоприятной) рыночной цене.
Эти разновидности кредитного риска влияют наего количественную оценку. Первые два предполагают подверженность риску 100%активов, причем первый вид риска увеличивается в связи с длительным срокомоперации. Предрасчетный риск соответствует размеру издержек на замещение сделкина рынке в случае невыполнения обязательств со стороны контрагента. В однойоперации может быть несколько объектов и видов кредитного риска.
Второй этап – качественная и количественнаяоценка рисков. Оценка кредитного риска, в сложившейся практике, осуществляется двумяосновными способами – качественным и количественным. Качественный способпредставляет собой словесное описание уровня риска и обычно производится путемсоставления кредитного рейтинга. Цель качественной оценки рисков – принятиерешения о возможности кредитования, приемлемости залогов и переход к определениюкачественных параметров. Опираясь на показатели по каждому ссудополучателю,можно определить средневзвешенный показатель риска по кредитному портфелю вцелом.
Кредитные рейтинги определяются, как правило,следующим образом.
1. Составляется шкала оценки риска длязаемщиков (или отдельных кредитов, или групп залогов), например, «минимальныйриск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск» или группы подномерами по возрастанию или уменьшению. Показателям кредитного рейтингаприсваивается количественная оценка, например количество баллов или процентов.
2. Выделяются существенные показателидеятельности заемщика, определяющие уровень риска, их удельные веса приформировании совокупного показателя.
3. Для существенных показателей из п. 2определяются границы, определяющие их качество.
4. Формируется совокупный показатель риска(кредитный рейтинг) путем соединения оценок отдельных показателей, согласно ихудельным весам.
По мнению автора [23], наиболее важныепоказатели, определяющие уровень риска следующие: стабильность финансовыхпотоков, обеспеченность собственными средствами и устойчивыми пассивами,ликвидность обеспечения и достаточность обеспечения. Качественные границыпоказателей могут быть следующими:
Стабильность финансовых потоков.
Низкая степень риска – бизнес более 2-х лет,стабильные финансовые потоки.
Умеренная степень риска – бизнес менее двухлет, значительные колебания финансовых потоков или бизнес менее года,стабильные финансовые потоки.
Высокая степень риска – бизнес менее года,нестабильные финансовые потоки.
Недопустимый риск – бизнес менее 6 месяцев,либо финансовые потоки неуклонно сокращаются.
Обеспеченность собственными оборотнымисредствами и устойчивыми пассивами.
Низкая степень риска – собственные средства иустойчивые пассивы покрывают не менее 70% потребности в оборотных средствах.
Умеренная степень риска – собственные средстваи устойчивые пассивы покрывают не менее 50% потребности в оборотных средствах.
Высокая степень – собственные средства иустойчивые пассивы покрывают не менее 30% потребности в оборотных средствах.
Недопустимый риск – собственные средства иустойчивые пассивы покрывают менее 30% потребности в оборотных средствах.
Ликвидность обеспечения.
Низкая степень риска – залог может бытьреализован на организационных торгах, либо может являться предметом массовогоспроса.
Умеренная степень риска – существует не менеедвух потенциальных покупателей на предмет залога.
Высокая степень риска – залог труднореализуем.
Недопустимый риск – ликвидность залога неопределена.
Достаточность обеспечения.
Низкая степень риска – обеспечения достаточнодля покрытия суммы основного долга, процентов по ссуде за весь период действиякредитного договора, покрытия издержек, связанных с реализацией залоговых прав.
Умеренная степень риска – обеспечениядостаточно для покрытия суммы основного долга.
Высокая степень риска – обеспечение покрывает 50%от суммы основного долга.
Недопустимый риск – сумма обеспечения меньше 50%суммы основного долга.
Каждому показателю присваивается определенныйуровень риска, оцениваемый в процентах, согласно таблице:
Таблица 3.2. Значения различных уровнейрискаУровень риска Процент кредитного риска Низкий 1–5% Умеренный 5–10% Высокий 10 -50% Недопустимый 50–100%
Поскольку эти показатели равнозначны, тоуровнем кредитного риска будет их среднеарифметическое.
Количественная оценка – это присвоениеколичественного параметра качественному с целью определения предела потерь пооперации и включения процесса управления рисками в бизнес-планирование.Количественный метод можно проиллюстрировать на примере инструкции ЦентральногоБанка РФ №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможныепотери по ссудам». В этом документа увязаны группы кредитного риска с размерамивозможных потерь. Такой метод имеет два преимущества:
1. Риск оценивается количественно и можнообосновать размеры резервов для его покрытия.
2. Оценка в рублях – сопоставимая база для всехвидов риска. Возможность суммирования всех видов рисков позволяет определить «пределпотерь» – один из элементов стратегии банка.
Чрезвычайно важно правильно определитьколичественные параметры, поскольку именно они должны оказать самое прямоевлияние на структуру оборотных средств в процессе планирования. Если качественнаяоценка дает достаточно широкие границы показателя, то в количественной оценкеграницы конкретны. Количественный показатель определяется путем увеличенияуровня кредитного риска на размер кредита. Полученная сумма может формироватьрезерв на возможные потери по данному виду операций.
Отметим также, что в мировой практике приоценке риска кредитования используется метод скоринг-систем.
Скоринг представляет собой математическую илистатистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых»клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретныйпотенциальный заемщик вернет кредит в срок.
Всамом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную суммуопределенных характеристик. В результате получается интегральный показатель;чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своихклиентов по степени возрастания кредитоспособности.
Интегральныйпоказатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линиейраздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитываетсяиз отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, длятого, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Клиентам с интегральнымпоказателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральнымпоказателем ниже этой линии – нет.
При переходе к этапу планирования рисков,рассчитанный резерв по плановому кредитному портфелю должен сопоставляться ссуммой, которая, согласно политике в области рисков, представляет собой пределпотерь для данной операции.
Следующими этапами являются лимитирование риска,т.е. установление неких ограничителей и создание системы процедур, направленныхна поддержание запланированного уровня риска. Лимитирование кредитных рисковвключает несколько составляющих:
1. Установление структурных лимитов,представляющих собой определенное процентное соотношение кредитов с различнымуровнем риска. Наша задача установить это процентное соотношение таким образом,чтобы не превысить запланированного предела потерь.
2. Лимитирование кредитных рисков конкретныхзаемщиков.
3. Установление лимитов кредитования наразличные виды кредитных операций.
В созданиесистемы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня рискавходят следующие мероприятия:
1. Созданиесистемы делегирования ответственности – так называемой «матрицы полномочий».
2. Дополнительныйконтроль на стадии выдачи кредита.
3. Периодическиймониторинг уровня риска по портфелю в целом.
Создание матрицы полномочий необходимо длятого, чтобы правильно распределить силы без ущерба для процесса управлениярисками. Контроль должен осуществляться на всех этапах: этапе установлениялимита, этапе совершения сделки (разрешения сделки), этапе перевода средств.
Участие всовершении сделки Службы внутреннего контроля предполагает дополнительныйконтроль за выполнением всех существенных условий и ее надлежащим оформлением.
Периодическиймониторинг уровня кредитного риска по портфелю в целом необходим как при выдаченовых кредитов, так и без выдачи новых кредитов. Последнее актуально в связи стем, что уровень риска может измениться с изменением финансового положениязаемщика, под действием ценовых факторов, в связи с изменением ситуации нарынке различных товаров, изменении динамики курсов валют и т.п. Такоймониторинг должен быть вменен в обязанность подразделения банка (желательно некредитного), например, Службы внутреннего контроля или планово-экономическогоотдела.
Для снижения уровня кредитных рисков в Россиинеобходимо создавать систему институтов кредитных историй, которые позволяли быбанку, выдающему кредит, собирать информацию об его возможном получателе.(Сейчас банки получают данные о предприятии, берущем кредит; обмениваясь междусобой информацией по неофициальным каналам.) Здесь возможны следующие варианты:
1. Централизованный, когда функции институтовкредитной истории берут на себя Центральный Банк и его региональныерасчетно-кассовые центры.
В [20] в качестве примера приводитсяСаратовская область, где институт кредитных историй создан в апреле 1999 годапри местном отделении Центрального Банка. Информацию для него предоставляют 25банков области. В настоящий момент, число невозвращенных кредитов в Саратовскойобласти снизилось в 5 раз, по сравнению с тем временем, когда данного институтане существовало.
2. Частный, через создание кредитных бюро – частныхсамоокупаемых предприятий.
По мнению автора статьи [24] Тарачева В.А. –члена банковского комитета Государственной Думы РФ, для развития банковскойсистемы в РФ и снижения кредитных рисков необходимо следующее:
1. Внести изменения в Закон «Об ипотечныхценных бумагах».
Предоставить право выпускать ипотечные ценныебумаги не только специализированным ипотечным агентствам, но и любымкоммерческим банкам, не привлекающих вклады физических лиц. Обязать всехвыпускающих ипотечные ценные бумаги формировать в качестве обеспеченияипотечное покрытие.
2. Для развития синдицирования подготовитьзаконопроект о договорах об участии банков в кредитных рисках. Такие договорамогут быть оформлены специальной ценной бумагой – кредитной нотой.
3. Внести изменения в Закон «Онесостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
На основании п. 2.2 видно, что спектр кредитныхуслуг Банка весьма широк, при этом наблюдается тенденция к росту кредитного портфеляБанка. Для повышения эффективности кредитования Банку необходимо облегчать процедуруработы с юридическими лицами, снизив при этом минимальную сумму кредитования, иначинать вплотную работать с физическими лицами. За образец можно взять систему«Альфа–Банк Экспресс». Рассмотрим ее поподробнее.
«Альфа–БанкЭкспресс» – это новое розничное подразделение Альфа–Банка, созданное специальнодля частных клиентов и малых предприятий. Его основные преимущества:
· современный набор банковских продуктов иуслуг, максимально ориентированный на желания, потребности и задачи клиента;
· передовые банковские технологии, уникальныедля нашей страны;
· первая в России сеть отделений, где можносовершать банковские операции 24 часа в сутки и семь дней в неделю;
· круглосуточное дистанционное обслуживаниеклиентов через Телефонный банк, Интернет-банк и сеть банкоматов с расширенной функциональностью;
· безупречный сервис и высокие стандарты Альфа–Банка,одного из крупнейших и наиболее надежных российских банков.
Дляфизических лиц «Альфа–Банк Экспресс» представляет следующие виды услуг по кредитованию:
1)Кредитные карты.
Процентнаяставка здесь составляет от 18 до 26% годовых по валютной карте и от 25 до 33% годовыхпо рублевой карте. Сумма кредитного лимита может составлять до 250% ежемесячногодохода клиента. Раз в месяц клиент вносит минимальную сумму на счет кредитной карты.
Чтобыоформить заявку на кредит, необходим паспорт и один из следующих документов:
· заграничный паспорт;
· водительское удостоверение;
· ИНН;
· страховое свидетельство государственногопенсионного фонда;
· полис / карта обязательного медицинскогострахования.
Существуюттакже кредитные карты с особыми условиями погашения и низкой процентной ставкой– 10% годовых по кредитам в валюте и 15% по кредитам в рублях. Льготные процентныеставки действуют 35 дней с момента получения кредита.
2)Потребительское кредитование.
Оформитькредит для покупки товара можно непосредственно в магазинах, сотрудничающих с «Альфа–БанкЭкспресс». Для получения кредита необходим паспорт и один из дополнительных документов,удостоверяющих личность (см. выше). Банк рассматривает заявку на кредит в присутствииклиента. Размер процентной ставки потребительского кредитования не превышает 23%годовых.
3)Овердрафт.
Вданном случае, овердрафт – это кредит на срок до одного месяца, который «Альфа–БанкЭкспресс» предоставляет владельцам Текущего счета. Лимит краткосрочного кредитованиясоставляет не более 30% от ежемесячного дохода клиента. Обращение к овердрафту происходитавтоматически после того, как заканчиваются средства на текущем счете клиента. Этауслуга особенно привлекательна для тех, кто активно использует свою пластиковуюкарту.
Дляюридических лиц «Альфа–Банк Экспресс» представляет следующие виды услуг по кредитованию:
1)Овердрафт.
Вданном случае, овердрафт – это краткосрочный (до 30 дней) кредит, который «Альфа–БанкЭкспресс» предоставляет владельцам расчетного счета в рублях. Для оформления овердрафтанеобходимо заполнить анкету-заявление с указанием основных финансово-экономическихпоказателей компании. Вместе с анкетой-заявлением в банк следует предоставить комплектфинансовых и юридических документов по упрощенной форме.
2)Среднесрочный кредит.
Этоткредитный продукт обладает всеми преимуществами овердрафта по расчетному счету,но предоставляется на больший срок – 3, 6 или 12 месяцев.
Среднесрочным кредитом можно воспользоваться послетрех месяцев успешной работы по овердрафту.
«Альфа–Банк Экспресс» открывает среднесрочный кредитв рублях. Порядок оформления среднесрочного кредита сходен с оформлением овердрафта.
К сожалению, в настоящий момент «Альфа–БанкЭкспресс» функционирует только в пределах Москвы и Московской области. Для повышенияэффективности кредитной деятельности Банка, необходимо создать это подразделениев Ростове-на-Дону.
При оценке кредитного риска в Банкеиспользуется качественный метод оценки. Можно порекомендовать специалистамБанка, при анализе риска оценивать, не только достаточность обеспечения кредитаи обеспеченность получателя собственными средствами, но и стабильность егофинансовых потоков. По мнению автора [23], этот показатель поглощает большоеколичество рисков. Так, стабильность финансовых потоков в течение длительноговремени свидетельствует: во-первых, о том, что бизнес клиента состоялся, во-вторых,о том, что имеется достаточное количество дебиторов и кредиторов. Даже если происходиликакие-то сбои в продажах и закупках, течения бизнеса они не нарушали. Высокаяобеспеченность собственными оборотными средствами и условно-постояннымипассивами свидетельствует о том, что при возникновении ценовых илипроизводственных рисков, у предприятия достаточно денег, чтобы самостоятельнозакрыть «дыры», не делая банк заложником. Стабильность финансовых потоков заемщикаследует учитывать не только при определении срока кредита, но и при решении овеличине процентной ставки. Представляется также целесообразным прикредитовании импортеров и экспортеров снизить значение опыта ведения бизнеса вотрасли, в случае стабильности финансовых потоков, с 3-х до 2-х лет.
В Банке действует следующая «матрица полномочий»:
Таблица 3.3. «Матрица полномочий» Банка (филиала«Ростовский» ОАО «Альфа–Банк»)
Лимит суммы
кредитования
Полномочия по установлению
лимита
Полномочия на разрешение
сделки Полномочия по разрешению на перевод средств До $ 500000 Комитет по управлению активами и пассивами Банка
Начальник
кредитного управления Банка
Уполномоченный сотрудник
Службы
внутреннего
контроля
От $ 500000 до
$ 1000000 Правление Банка Вице-президент Банка
Руководитель
Службы
внутреннего
контроля Свыше $ 1000000
Правление
Альфа–Банка Вице-президент Альфа–Банка
Уполномоченный сотрудник
Службы
внутреннего
контроля Альфа–Банка
Для упрощения процедуры принятия решений покредитам на суммы свыше $ 1000000, следует по кредитам от $ 1000000 до $3000000 передать из Альфа–Банка в рассматриваемый нами Банк – его филиал.Полномочиями по данному лимиту сумм кредитования должен обладать СоветДиректоров Банка, полномочиями на разрешение сделки – Президент Банка,полномочиями по разрешению на перевод средств – руководитель Службы внутреннегоконтроля Банка. По кредитам на суммы свыше $ 3000000 решения должны приниматьсотрудники Альфа–Банка.
Заключение
Итак, на основании проведенной работы мы можем сделатьследующие выводы:
Банк играет ведущую роль в кредитной системе РФи региона, т. к. его клиентами являются более 300 предприятий. Банк входитв десятку лучших банков Ростовской области по суммам выданных кредитов, приэтом его кредитный портфель имеет тенденцию к увеличению. В настоящий момент вБанке кредитуется более 200 предприятий, в том числе 7 банков Ростовскойобласти (межбанковские кредиты).
Кредитный процесс при предоставлении кредитаосуществляет следующие кредитные стадии: определение кредитной политики банка;прием заявок на получение банковских кредитов; рассмотрение документов заемщикаи изучение его финансового положения; подготовка и заключение кредитного договора;контроль за использованием кредита и обеспечение регулярной выплаты долга ипроцентов по нему.
Основные виды кредитных операций Банка: для юридическихлиц – кредиты на разные сроки, кредитные линии, овердрафты, кредитованиеэкспортеров и импортеров, проектное финансирование, лизинг, долговые программы;для физических лиц – выпуск и обслуживание кредитных карт.
Основные результаты деятельности Банкаприведены ниже:
Таблица 2.1. Итоги деятельности филиала «Ростовский» ОАО «Альфа–Банк»по состоянию на 01.10.03Активы, тыс. руб. 1492410 Изменение по сравнению с 01.01.03, %. 44,6 Кредиты, тыс. руб. 411622 Изменение по сравнению с 01.01.03, %. 13,3 Депозиты, тыс. руб. 412982 Вклады населения, тыс. руб. 412601 Изменение по сравнению с 01.01.03, %. 30,3 Прибыль, тыс. руб. 10098 Изменение по сравнению с 01.01.03, %. -61,0
В Банке действует следующий механизмпредоставления кредитов: организациям, желающим воспользоваться кредитнымипродуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, узаемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладатьуспешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится,способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когдазаемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного и взаимовыгодногосотрудничества. Для получения кредита необходимо подать предварительнуюкредитную заявку. В заявке указывается вид кредитного продукта, размер кредита,валюта кредита (рубли, доллары, евро), срок предоставления кредита, сроккредитования, цель получения кредита и процентная ставка. После анализаполученных данных сотрудники Банка дают предварительный ответ. В случае, еслиответ – положителен; сотрудники Банка устраивают для кандидата на получениекредита кредитное интервью. Окончательный ответ о возможности выдачи Банкомкредитного продукта дается после анализа результатов кредитного интервью, атакже изучения финансовых и других документов организации (ориентировочный срок– две недели с момента предоставления пакета документов). Контроль заиспользованием и возвратом кредитов осуществляется Службой внутреннего контроляБанка или Альфа–Банка.
Для выявления основных задач и проблем предприятияв области кредитных операций автором работы был проведен подробный анализ вопросов,перечисленных выше. Автор считает, что для повышения эффективности кредитнойполитики банка необходимо следующее. В первую очередь, Банку следует расширять переченьуслуг по кредитованию физических лиц (потребительское кредитование, выпуск новыхразновидностей кредитных карт). Следует уменьшить размеры минимальной суммыкредитования для юридических лиц. Нужны также новые программы по кредитованию предприятиймалого и среднего бизнеса по упрощенной форме кредитования. Для решения этих задачнеобходимо открытие розничного подразделения «Альфа–Банка» – предприятия «Альфа–БанкЭкспресс» в нашем регионе.
Для снижения кредитных рисков Банка необходимопри проведении качественного метода оценки этих рисков изучать наравне собеспечением кредита стабильность финансовых потоков заемщиков. Предполагаетсятакже изменить «матрицу полномочий» и увеличить максимальную сумму кредита, покоторой решение принимается в Банке – филиале Альфа–Банка, а не в центральном отделенииАльфа–Банка, с $ 1000000 до $ 3000000.
Список используемойлитературы
1. Гражданский кодекс РФ.
2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности».
3. Астахов В.П. Кредитные операции. – Ростов-на-Дону:Феникс, 2002.
4. Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф. –М.: Банки и биржи, 1997.
5. Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. –М.: Финансы и статистика, 1996.
6. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина В.И. –М.: Финансы и статистика, 2001.
7. Введение в банковское дело. Учебник. – М.: 1997.
8. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учётв коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки – М.: ИНФРА, 1998 г.
9. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческиебанки и их операции. – М.: Банки и биржи, 1995.
10. Операции коммерческих банков. Учебник. – М.: 2000.
11. Основы банковского дела. Под редакцией Семенюта О.Г. –Ростов-на-Дону: Феникс, 2002.
12. Основы предпринимательского дела. Под редакцией Осипова Ю.М.,Смирновой Е.Е. – М.: Бек, 1996.
13. Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. М.:2002.
14. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологиибанковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. – М.: Антедор, 1996.
15. Ануфриев В. Синдицирование: нужен четкий план действий. //Банковское дело в Москве-2002. – №12.
16. Березанская Е. Настоящий кредитный бум начнется через год. //Ведомости 24.11.03.
17. Васильев М. Развитие операций кредитования для обслуживанияфинансовых рынков. // Рынок ценных бумаг-2001. – №24
18. Грядунова М. Экзотический вид ссудного капитала. //Банковское дело в Москве. – 2002. – №9.
19. Иванов К.Г. Кредитные операции. // Бухгалтерияи банки. – 2003.– №7–8.
20. Ильинский И.В. Россия на пути к созданиюинститута кредитных историй. // Банковское дело. – 2003.– №7.
21. Парфенов К. Учет и анализ кредитных операций. // Бухгалтерияи банки-2003. – №7–8.
22. Петров М.С. Капитал роста. // Эксперт-2002.– №44
23. Супрунович Е. Лимитирование кредитных рисков. // Банковскоедело. – 2002. – №4.
24. Тарачев В.А. Кредитные риски и развитиебанковской системы. // Деньги и кредит. – 2003. – №6.
25. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковскойсистемы. // Финансы. – 2003. – №2.
26. Чеботарев В. Опыт моделирования кредитно-депозитных операцийкоммерческого банка. // Аудит и финансовый анализ-2000. – №4.
27. Альфа–Банк увеличил свой кредитный портфель. // Экономика-2003.– №10.
28. Банки и финансы – обзор. // Город N-2003. – №4.
29. Банки и финансы – обзор. // Город N-2003. – №42.
30. Бюллетень ассоциации банков Северо-запада. // –2002.– №39.
31. Институт финансовых исследований. // Новости рынковеженедельный аналитический обзор 28.07.2000.
32. ЦБ расширит перечень бумаг, принимаемых в залог от банков. //Банковские новости 03.12.03.