Введение
Притоварно-денежных отношениях в процессе купли — продажи, и оказания услуг,удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределенияи перераспределения, денежных средств возникают денежные расчёты.
Основнуючасть денежных расчётов составляет безналичный расчёт. Он возникает тогда,когда денежные расчеты производятся без непосредственного использованияналичных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений илизачетах взаимных требований. Безналичный расчет используется в таких сфераххозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение ивозврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Междуналично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимнаязависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую,меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.
Всовременных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственнойжизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей иоказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать какналичную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов сиспользованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличнымиденьгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения.Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сетьбанков, а также заинтересованность государства в их развитии, как повышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулированиямакроэкономических процессов.
Измененияпроисходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и рольбанков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идетпоиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций,специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянноразрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачамисовременного этапа развития.
Возрастаниероли банков в экономической жизни общества связано с изменением вещественнойформы денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов.
Платежнымагентом по безналичным расчетам является банк. Безналичные деньги могутхраниться только в банках на счетах юридических лиц. Эти банки зачисляютпоступающие на счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об ихперечислении и выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции,предусмотренные банковскими правилами и договорами.
Актуальностьработы определяется, прежде всего, тем, что эффективно работающие платежныесистемы увеличивают стабильность финансовой сферы государства, снижаютоперационные издержки в экономике, повышают эффективность использованияфинансовых ресурсов и ликвидность финансового рынка и способствуютвысокорезультативному проведению денежно-кредитной политики. В последние годывопросы, относящиеся к финансовым рискам и развитию платежных систем, вышли напередний план. Центральные банки заинтересованы в обеспечении надежностифункционирования платежных систем как части своей ответственности за денежнуюединицу (продвижение ее использования как средства обмена) и общей целиобеспечения финансовой стабильности национальных экономик.
Цельюнастоящей работы является на основе изучения теории и существующего механизмабезналичных расчетов, используемого коммерческими банками, выявитьскладывающиеся тенденции и проблемы, определить возможные направления егосовершенствования с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорениярасчетов, сокращению издержек обращения.
Исходяцели, при написании дипломной работы были поставлены следующие задачи:
1) Рассмотретьтеоретические основы организации безналичных расчетов;
2) Рассмотретьформы безналичных расчетов;
3) Выявитьпроблемы и перспективы развития безналичной системы расчетов.
Предметомисследования данной дипломной работы является совокупность теоретических иметодических вопросов, связанных с определением организационных механизмовсовершенствования безналичных расчетов в отраслях экономики и банковскойдеятельности.
Объектомисследования выступают расчеты и платежи в отраслях экономики.
Глава 1. Теоретическиеосновы организации безналичных расчётов
1.1 Понятие иэкономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте
Экономика любогогосударства представляет собой широко-разветвленную сеть различныххозяйствующих субъектов. Основой связей между ними являются расчеты и платежи.И именно создание высокоэффективной надежной платежной системы обеспечиваетреализацию их экономических возможностей.
Главныесоставляющие платежного оборота делятся на наличные и безналичные расчеты.Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняет налично-денежныерасчеты в денежных системах различных стран. Этому способствуют низкие издержкипо сравнению с наличными расчетами, быстрота их осуществления, разветвленнаясеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. Насегодняшний день около 80 % платежей приходится на безналичный денежный оборот.Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки.Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системегосударства.
Прирассмотрении понятия безналичных расчетов необходимо рассмотреть такие терминыкак безналичные деньги, расчет, система безналичных расчетов, платежнаясистема.
Безналичныеденьги — деньги, денежные средства на банковских счетах, используемые дляоплаты, взаимных расчетов посредством перечислений с одного счета на другой[10, с. 4].
Безналичныеденьги — экономическая категория, означающая кредитовые остатки различныхсчетов клиентуры в банках: расчетных, текущих, текущих валютных,корреспондентских, счетов для финансирования капитальных вложений и др.
Нескольконеобычно раскрывает понятие безналичных денег С.В. Сарбаш: «Безналичныеденежные средства – это упорядоченные законом и договором банковского счетарезультаты специальных математических операций (учетные записи), дающиеопределенным субъектам право получить в обмен на совершение этих операцийкакой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу), не уплачивая занего наличных денег» [19, с. 14].
Исходяиз вышеперечисленных определений можно сделать вывод, что определение«безналичный» не предполагает применение наличных денег, а термин «расчеты» характеризуетпроцесс подсчета денежных обязательств.
Расчет– действие, в результате которого денежные обязательства между двумя или болеесторонами считаются выполненными. Расчеты в народном хозяйстве представляютсобой совокупность экономических – товарно-денежных отношений, связанных свозникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектоврынка в процессе осуществления хозяйственных операций [6, с. 3].
Такимобразом, термин «безналичные расчеты» может быть определен как «правовыеотношения, предпосылкой возникновения которых является право требованиявладельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам вопределенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному правуобязанность банка».
Системабезналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупностьгосударственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов внародном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений,обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением.Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организациибезналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов исоответствующий документооборот.
Терминплатежная система вошел в обиход банковских работников во второй половине1990-х годов, и он, по сути, заменил ранее применявшийся термин «системабезналичных расчетов». Приведем несколько определений платежной системы:
1) совокупностьправил, учреждений и технических механизмов для перевода денег;
2) набормеханизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектамипри приобретении ими материальных или финансовых ресурсов [15, с.11];
3) набормеханизмов, осуществляющий перемещение денежных фондов, инструментарий, черезкоторый в денежном выражении реализуются передачи стоимостей в рамках взятыхобязательств [10, с.16];
4) совокупностьадекватного программного обеспечения, линий связи, вычислительных мощностей,организаций работ, экономического и правового обеспечения для перевода денег[19, с.10].
Понятиеплатежной системы шире и сложней понятия безналичных расчетов, посколькуплатежная система включает не только объект (деньги), но и процедуры с этимобъектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры.
Такимобразом, платежная система представляет собой совокупность правил, учреждений итехнических механизмов для перевода денег.
Системубезналичных расчетов можно определить, как совокупность правил и учреждений,формирующих механизм безналичных расчетов и обеспечивающих их проведение. Этиопределения показывают некоторою тождественность, преемственность данныхпонятий.
Значениебезналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускоренииоборачиваемости денежных средств умеет больше значение для современнойэкономики так как:
1) безналичныерасчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временносвободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним изисточников кредитования;
2) безналичныерасчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
3) четкоеразграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия,облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота.
Расширениесферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии иизъятия наличных денег из обращения. В Российской Федерации безналичные расчетыосуществляются через платежную систему Банка России и частные платежныесистемы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами длярасчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежнымисистемами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам,открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетныхнебанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентамиодного подразделения кредитной организации (филиала).
Платежнаясистема Банка России и частные платежные системы действуют на основанииГражданского кодекса РФ, Федеральных законов «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», другихфедеральных законов, в также нормативных актах Банка России. Так, в ГК РФопределены условия договоров банковского вклада и банковского счета (гл.45),включающие тайну банковского счета, очередность списания денежных средств сосчетов при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всехпредъявленных к нему требований (ст. 855), сроки проведения операций по счету,формы расчетов (гл. 46) и ответственность участников за проведение платежа. Дляпроведения межбанковских расчетов Положением № 2П Банка России «О безналичныхрасчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 года предусмотрены следующиеплатежные системы: платежные системы Банка России, счета «Лоро-Ностро»,межфилиальные расчеты. Раскроем сущность каждой из приведенных систем.
Платежнаясистема Банка России имеет региональные компоненты, которые расположены ифункционируют в каждом из 79 территориальных учреждений Банка России.
Вплатежной системе Банка России используются национальные банковскиеидентификационные коды и единые форматы расчетных документов. Платежиосуществляются как электронным способом, так и с использованием бумажнойтехнологии.
Пользователямисистемы электронных платежей Банка России являются кредитные организации, ихфилиалы и другие клиенты Банка России, имеющие корреспондентские счета(субсчета), банковские счета в учреждениях Банка России, включенных в составучастников электронных платежей. Платежи для совершения электронным способоммогут направляться клиентами в Банк России по системам телекоммуникации, намагнитных и бумажных носителях.
Оплатарасчетных документов осуществляется в установленной законодательствомочередности. В Положении № 2-П сделано уточнение о том, что оплата расчетныхдокументов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередностипоступления расчетных документов. Картотека неоплаченных расчетных документов,подлежащих учету в подразделении расчетной сети Банка России, в зависимости отустановленного в договоре между Банком России и кредитной организацией(филиалом) способа обмена расчетными документами, ведется на бумажных носителяхи (или) в виде электронных баз данных.
Кредитнаяорганизация (филиал) имеет право отозвать расчетные документы клиентов иплатежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из-за недостаткасредств на корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотекунеоплаченных расчетных документов в Банке России, до их оплаты.
Платежнаясистема Банка России является двухуровневой, включающей внутри — имежрегиональный уровни, в которых счета клиентов Банка России открываются иведутся в учреждениях Банка России. При этом под внутрирегиональными платежамипонимаются платежи между плательщиком и получателем, расположенными натерритории одного региона, под межрегиональными платежами — платежи междуплательщиком и получателем, расположенными на территории разных регионов.
Посостоянию на 01.01.2009 участниками платежной системы Банка России являлись 632учреждения Банка России, 1108 кредитных организаций и 2395 филиалов кредитныхорганизаций.
Крометого, на расчетном обслуживании находились клиенты, не являющиеся кредитнымиорганизациями, в количестве 20541. По сравнению с 01.01.2008 их количествосократилось на 30,0%. Сокращение количества указанных клиентов происходит врезультате реализации требований статьи 215.1 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации и обусловлено передачей Федеральному казначейству кассовогообслуживания исполнения федерального бюджета Российской Федерации, бюджетовсубъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований.
В2008 году количество платежей, проведенных через платежную систему БанкаРоссии, увеличилось по сравнению с 2007 годом на 12,7% и составило 940,1 млн.платежей, а объем платежей вырос на 15,8% — до 516,3 трлн. рублей. В общемколичестве и объеме платежей, проведенных через платежную систему Банка Россиив 2008 году, доля платежей кредитных организаций (филиалов) составила 83,7% поколичеству и 84,9% по объему платежей, доля платежей клиентов, не являющихсякредитными организациями, — 16,1 и 10,1%, доля собственных платежей БанкаРоссии — 0,2 и 5,0% соответственно.
Черезплатежную систему Банка России в 2008 году проведено 47,2% от общего количестваи 71,7% от общего объема межбанковских платежей в Российской Федерации.
Приведенныевыше показатели свидетельствуют о значимости платежной системы Банка России дляобеспечения функционирования банковской системы страны и о востребованностиуслуг надежно функционирующей платежной системы Банка России как системымежбанковских переводов денежных средств с наименьшими финансовыми рисками ивысоким качеством платежных услуг.
БанкомРоссии проводятся мероприятия по сокращению сроков совершения расчетныхопераций. В 2008 году средние сроки совершения расчетных операций по всемприменяемым технологиям на внутрирегиональном уровне составили 0,62 дня, а намежрегиональном уровне — 0,97 дня. Сокращение средних сроков совершениярасчетных операций достигается, в основном, за счет развития электронныхтехнологий и сокращения средних сроков совершения расчетных операций с ихприменением.
/>
Рис.1. Структура платежной системы РФ.
Платежнаясистема Банка России включает следующие системы расчетов, различающиеся потерриториальному охвату, объему проводимых платежей, правилам и регламентуфункционирования, составу участников, используемым расчетным документам,скорости проведения платежей и используемой технологии:
1) системабанковских электронных срочных платежей;
2) болеесемидесяти отдельных систем внутрирегиональных электронных расчетов;
3) системамежрегиональных электронных расчетов;
4) системырасчетов с применением авизо (почтовых и телеграфных), основанные наиспользовании бумажных технологий и другие.
Совокупностьсистем расчетов, обеспечивающих проведение платежей клиентов каждого изрегионов Российской Федерации, составляет региональную компоненту платежнойсистемы Банка России. В региональных компонентах расчеты осуществляются всоответствии с установленными регламентами по местному времени (в 11-ти часовыхпоясах).
Платежив перечисленных системах расчетов Банка России проводятся без каких-либоспециальных требований к их размеру и назначению, на платной основе илибесплатно в соответствии с законодательством Российской Федерации.
БанкРоссии без взимания платы осуществляет операции со средствами федеральногобюджета, средствами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектовРоссийской Федерации и средствами местных бюджетов.
Дляосуществления расчетов клиентам Банка России – всем кредитным организациям,действующим на территории Российской Федерации, их филиалам (по решениюкредитной организации), Федеральному казначейству, его территориальным органами другим организациям, не являющимся кредитными, открываются банковские(корреспондентские) счета (субсчета) в учреждениях Банка России, расположенныхв регионах Российской Федерации.
Платежиосуществляются в пределах остатка денежных средств на корреспондентском счете(субсчете) кредитной организации (филиала), имеющихся на момент оплаты, сучетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов БанкаРоссии в случаях, установленных нормативными актами Банка России и заключеннымимежду Банком России и кредитными организациями договорами.
БанкРоссии в соответствии с законодательством осуществляет расчетное обслуживаниеклиентов, не являющихся кредитными организациями: органов Федеральногоказначейства, органов государственной власти и местного самоуправления, ихорганизаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, другихклиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуюткредитные организации, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральнымизаконами.
Вцелях безопасности и защиты информации в платежной системе Банка Россииобеспечивается идентификация пользователей, контроль целостности иподтверждение подлинности расчетных документов, разграничение прав доступа изащита от несанкционированного доступа к ресурсам систем обработки платежей,контроль проведения расчетных операций, конфиденциальность платежнойинформации, резервирование программно-технических комплексов и информационныхресурсов.
Платежис использованием электронных технологий составляют основную часть в платежах,проводимых через платежную систему Банка России. В 2008 году их доля достигла99,7% от общего количества и 99,6% от общего объема платежей, проведенных черезплатежную систему Банка России.
Припроведении через платежную систему Банка России платежей с использованиемэлектронных технологий расчетные документы направляются клиентами в Банк Россиипреимущественно в виде электронных сообщений по каналам связи или на магнитныхносителях.
В2008 году Банком России продолжалась работа в направлении расширенияиспользования электронных сообщений при обмене платежной информацией склиентами. В 77 территориальных учреждениях Банка России из 79 осуществлялсяобмен электронными сообщениями. Участниками обмена электронными сообщениямиявлялись 3398 кредитных организаций (филиалов), что составило 97,0% от общегоколичества обслуживаемых Банком России кредитных организаций и их филиалов, атакже Федеральное казначейство и его управления по субъектам РоссийскойФедерации.
Склиентами, не являющимися кредитными организациями, обслуживаемыми учреждениямиБанка России, к которым относятся органы государственной власти и органыместного самоуправления, их организации, государственные внебюджетные фонды,воинские части, военнослужащие, служащие Банка России, а также клиенты, неявляющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитныеорганизации, обмен платежной информацией преимущественно осуществляется набумажных носителях, а далее между учреждениями Банка России – в видеэлектронных сообщений.
Электронныесообщения составляются в формате, разработанном Банком России, и пересылаются сиспользованием транспортной системы Банка России [33].
Системамежбанковских расчетов на типе корреспондентских счетов — «ЛОРО-НОСТРО» ипорядок взаимоотношений по осуществлению расчетов регулируются Федеральнымзаконом РФ «О банках и банковской деятельности», Положением ЦБ РФ «Обезналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г № 2-П и договором о корреспондентскихотношениях между кредитными структурами [10, с.18].
Корреспондентскийсчет ЛОРО — корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентомбанку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции поперечислению и зачислению средств в соответствии с действующимзаконодательством и договором. Он же является корреспондентским счетом НОСТРО вбанке- респонденте.
Правиламиразрешено проведение кредитной организацией транзитных платежей, то естьплатежей между кредитными организациями, с которыми у нее имеютсякорреспондентские отношения.
Приорганизации прямых корреспондентских отношений необходимо стремиться к тому,чтобы они способствовали расширению и улучшению банковской деятельности двухкредитных организаций.
Этовозможно при условии, если банк-корреспондент будет более мощным, чембанк-респондент, и тогда он сможет оказать ему необходимую помощь. Она можетбыть в различных формах: кредитование тех клиентов банка-респондента, которымнеобходим кредит, превышающий его кредитные возможности; консультацияинвестиционной деятельности банка-респондента; оказание помощи в освоении новыхметодов ведения банковских операций и т.п.
Платежнаясистема по счетам межфилиальных расчетов между головной кредитной организациейи ее филиалами является внутрибанковской системой, т.е. осуществляемой внутрисчетов одной кредитной структуры. По счетам межфилиальных расчетов, филиалыкредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям,разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным«Положением о филиале» и внутрибанковскими правилами построения расчетнойсистемы кредитной организации. Достоинством внутрибанковских платежных системявляется то, что в этом случае кредитные организации достигают:
1) болеебыстрого исполнения платежей в связи с прямым взаимодействием с филиалами;
2) сокращениеплаты за расчетные услуги внешних платежных систем;
3) снижениявнутренних расходов банка благодаря внедрению автоматизированной платежнойсистемы;
4) уменьшениепотерь, обусловленных финансовыми злоупотреблениями;
5) усилениефинансового контроля.
Постоянно высокийуровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловленэффективным и бесперебойным ее функционированием, а также тем, чтоиспользование для расчетов кредитными организациями средств, размещенных насчетах в Центральном банке Российской Федерации, имеющих нулевой кредитныйриск, минимизирует их финансовые риски. Однако параллельно с активным развитиемплатежной системы Банка России значительными темпами развиваются и частныеплатежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентамосуществлять выбор оптимальных вариантов проведение своих платежей.
1.2 Принципы и механизмбезналичных расчетов
В настоящее время кбезналичным расчетам предъявляются довольно жестокие требования. Они должныбыть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. Для соблюдениявсех этих требований, система безналичных расчетов должна строиться на основеопределенных принципах.
Оважности формирования принципов свидетельствует то внимание, которое уделяетсяэтому вопросу европейскими странами.
В1998 году Комитет по платежным и расчетным системам Банка международныхрасчетов учредил Рабочую группу для определения принципов, на основе которыхдолжны основываться платежные системы всех стран. В 1999 году Рабочая группасформировал Ключевые принципы для системно значимых платежных систем.
Ключевыепринципы – это универсальные директивы, содействующие более безопасной иэффективной структуре и функционированию системно значимых платежных систем вмире [14, с.365].
Приведемв сокращении сформулированные Рабочей группой 10 Ключевых принципов:
1) Системадолжна иметь хорошо обоснованную правовую базу в рамках применимых юрисдикции
2) Правилаи процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влияниина каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются в силу участия всистеме.
3) Системадолжна иметь четко определение процедуры управления рисками кредитными инехватки ликвидности, устанавливающие ответственность оператора и участниковсистемы и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и ихсдерживания.
4) Системадолжна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования,желательно в течение дня или, в крайнем случае, к концу дня.
5) Системас многосторонним неттингом должна как минимум быть способна обеспечитьсвоевременное завершение ежедневных расчетов в случае неплатежеспособностиучастника с наибольшим индивидуальным расчетным обязательством.
6) Активы,используемые для расчетов, предпочтительно должные быть требованиями кцентральному банку; если используются иные активы, они должны иметьнезначительный или нулевой кредитный риск или риск неликвидности.
7) Системадолжна обеспечивать высокий уровень безопасности и операционной надежности ииметь резервные механизмы своевременного завершения обработки платежей втечение операционного дня.
8) Системадолжна предоставлять удобные для пользователей и эффективные для экономикиспособы совершения платежей.
9) Системадолжна иметь объективные и публично объявленные критерии участия,обеспечивающие справедливый и открытый доступ.
10) Процедурыуправления системой должны быть эффективными, подотчетными и прозрачными.
Названныепринципы касаются наиболее значимых платежных систем, которые организуют банкии другие кредитные организации. Наряду с этими принципами в системе безналичныхрасчетов сформировались принципы, имеющие всеобщих характер, которые должнысоблюдаться всеми участниками безналичных расчетов. В современной экономическойлитературе выделяют 8 основных принципов.
Принципправового режима осуществления расчетов и платежей обусловлен ролью платежнойсистемы как основного элемента любого современного общества. К главнымзаконодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодексРФ, ФЗ «О центральном Банке РФ», ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «Опереводном и простом векселе» и др.
Такженужно отметить роль ГК РФ, части второй, введенной в действие с 1 марта 1996 г.В главах 45 и 46 этой части упорядочены многие вопросы организации безналичныхрасчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайнабанковского счета, очередность списания денежных средств со счета, формырасчетов и способы платежей, ответственность участников расчетов.
Главныйрегулирующий орган платежной системы – ЦБ РФ. На него возложены обязанности:
1) установлениеправил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этомдокументов;
2) координация,регулирование и лицензирование организации расчетных систем.
Порядокбезналичных расчетов в народном хозяйстве определен Гражданским кодексом, а также нормативными актами Банка России: Положении ЦБ РФ №2-П, Положение ЦБ РФ №222-П.
Согласноэтим Положения организация безналичных расчетов в РФ строится на следующихправилах:
1) Примногообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развитиятоварно-денежных отношений за предприятиями остается право свободного выбораформ расчетов и закрепления их в договорах. Ограничение свободы выбора состороны коммерческого банка не допускается.
2) Средствасо счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов.
3) Всеплатежи со счетов предприятий осуществляются по очередности, определяемойруководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством [6,ст.56].
Принципосуществления расчетов по банковским счетам. Наличие последних как уполучателя, так и у плательщика – необходимая предпосылка расчетов т.к.согласно ГК РФ учреждения, независимо от их организационно-правовой формы,обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих,бюджетных счетах. С них осуществляются платежи за материальные ценности, услугии по финансово-банковским обязательствам.
Деньгисо счета на счет переводятся банком по полученным от хозяйствующих субъектов,расчетным документам. Банк зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняетраспоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и осуществляетпроведение других банковских операций, которые предусмотрены банковскимиправилами и договорами об использовании той или иной формы безналичныхрасчетов.
Принципобеспеченности платежа предполагает наличие у плательщика денежных средств, тоесть платежи должны выполнятся за счет собственных средств плательщика или засчет предоставленного кредита банком. Для выполнения этого принципа плательщикдолжен планировать списания, пополнения денежных средств, и изыскиватьнедостающие средства.
Принциппериодической очередности платежей. Очередность платежей может быть:
1) Хронологическая- претензии удовлетворяются в той последовательности, в какой расчетныедокументы поступают в банк, независимо от цели платежа;
2) Целевая- в первую очередь совершаются наиболее важные по значению платежи.
Принцип согласия(акцепта) плательщика. Данный принцип реализуется путем применения:
1) либосоответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежногопоручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;
2) либоспециального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежныхтребований-поручений, переводных векселей).
Вместес тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласияплательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательнымплатежам – на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторыхштрафов по распоряжениям взыскателей.
Принципсрочности платежа. Расчеты осуществляются строго в сроки, предусмотренные вдоговорах, в инструкциях Минфина РФ и т.д. Платеж может осуществляться:
1) доначала торговой операции (авансовый платеж);
2) немедленнопосле совершения торговой операции;
3) черезопределенный срок после совершения торговой операции.
4) наусловиях коммерческого кредита (без оформления долгового обязательства или списьменным оформлением векселя).
Учреждениябанков обязаны зачислять на счет предприятия (списывать) причитающиеся емусуммы не позднее следующего рабочего дня после получения соответствующегодокумента. За несвоевременное (позднее следующего рабочего дня после получениядокумента) или неправильное списание средств со счета владельца, а такженесвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихсявладельцу, владелец вправе потребовать от банка уплатить в свою пользу штраф вразмере 0.5% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый деньзадержки.
Принципконтроля за проведением операций. Контроль подразделяется на предварительный,текущий и последующий. Имеются определенные особенности в проведении контролясо стороны предприятий и банков. В частности, банки, выступая посредникамимежду продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом,внебюджетными органами, контролируют соблюдение ими установленных правилрасчетов.
Принципимущественной ответственности по договору. Суть этого принципа заключается втом, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применениегражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплатынеустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности. Надлежащий контрольпозволяет предотвратить неисполнение обязательств как своих, так иконтрагентов, а если они не выполнены последними, — практически полностьювозместить причиненные убытки и тем самым ослабить негативные последствия.
СогласноГражданскому кодексу в Российской Федерации при осуществлении безналичныхрасчетов «допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками,расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом,установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми вбанковской практике обычаями делового оборота».
Разнообразиеприменяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов призаключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране,и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственнойсфере.
Выборформы расчетов в основном определяется:
1) характеромхозяйственных связей между контрагентами;
2) особенностьюпоставляемой продукции и условиями ее приемки;
3) местонахождениемсторон сделки;
4) способомтранспортировки грузов;
5) финансовымположением юридических лиц
1.3. Современные видыбезналичных расчетов
Банковскиеуслуги в настоящий момент являются одним из наиболее динамично развивающихсявидов деятельности.
Многиеиз оказываемых банками специфических услуг непосредственно связаны сприменением телекоммуникационной среды, что дает возможность в режиме реальноговремени совершать практически любые расчеты как с физическими, так июридическими лицами, в том числе и между банками. Необходимо отметить, чтопервым проявлением новых безналичных (электронных) расчетов были именновзаиморасчеты между банками. Следует также отметить, что термин электронныерасчеты уже подразумевает их безналичность.
Всистеме новых безналичных расчетов участвует и соответствующая денежнаяединица. Речь идет об электронных деньгах (e-Money).
Впервыеидея электронных денег была предложена еще в конце 70-х годов американскимспециалистом Дэвидом Чоумом.
Термин«электронные деньги» зачастую используется в отношении широкого спектраплатежных инструментов, базирующихся на инновационных технических решениях всфере реализации безналичных расчетов.
Подпонятием «электронные деньги» некоторые ошибочно понимают традиционныеразличные банковские карты. Главная причина ошибочности такого суждения –отсутствие точного определения понятия «электронные деньги».
Вопубликованном в октябре 1996 года докладе «Сложности для центральных банков,возникающие в связи с развитием электронных денег», подготовленном Банкоммеждународных расчетов, электронные деньги трактуются как «денежная стоимость,измеряемая в валютных единицах, хранимая в электронной форме на электронномустройстве, находящемся во владении потребителя». Наиболее же распространеннаяформулировка электронных денег на сегодняшний день – это цифровой эквивалентналичных денег [34].
Всясистема новых форм безналичных расчетов имеет общее название – электронная коммерция или система E-Commerce.
Электроннаякоммерция – это форма ускорения большинства финансовых бизнес-процессов за счетих проведения электронным образом, т.е. поставки продукции (работ, услуг), прикоторой выбор и заказ последних осуществляется через телекоммуникационную сетьпосредством электронного устройства, а расчеты между покупателями ипоставщиками осуществляются с использованием электронных документов иэлектронных средств платежа при помощи финансово-кредитных организаций(банков).
Типологиясовременных форм безналичных расчетов обширна и объединяет в себе множестворазличных форм, технологий и систем взаиморасчетов, но в общем случае делитсяна два основных звена: межбанковские платежные системы и расчеты между банкамии физическими и/или юридическими лицами.
Звено«а» системы E-Commerceсоздано с целью ускорения денежного оборота, улучшения кредитно-банковскогообслуживания клиентов, уменьшения издержек, связанных с выполнением платежныхопераций. В развитых странах данное звено начали применять уже с середины 70-хгодов.
Вомногих странах существуют собственные системы осуществления межбанковскихопераций, например:
ВРоссии – это электронная система межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР);
ВСоединенных Штатах Америки таких систем три: а) Сеть федеральной резервнойбанковской системы (FedWire), б) Межбанковская платежная сеть (CHIPS),в) Сеть для обслуживания частного коммерческого сектора (BankWire);
ВВеликобритании используется две системы: Межбанковская платежная сеть (CHAPS)и Телекоммуникационная банковская система (BACS);
ВоФранции – это Телекоммуникационная клиринговая система (SIT);
Вдругих европейских странах (Германия, Италия, Испания, Голландия и др.)действует Трансъевропейская автоматизированная экспресс-система валовыхрасчетов (TARGET).
Такили иначе, в системе осуществления безналичных банковских расчетов посредствомтелекоммуникационной среды особое место всегда отводилось интеграции данныхмероприятий. В связи, с чем возникла необходимость создания единой банковскойсети. Данная проблема была решена еще 3 мая 1973 года, когда в Брюсселепредставители 239 крупнейших банков Европы и Северной Америки основали изарегистрировали консорциум под названием SWIFT (Society for WorldWideInterbank Financial Telecommunication) – Сообщество Всемирных МежбанковскихФинансовых Телекоммуникаций, предназначенный для проектирования, внедрения ирегулирования международной телеграфной сети, передающей и распределяющейпотоки международных финансовых переводов между членами этой организации.
Всевыше перечисленные банковские системы работают по примерно одинаковой схеме,поэтому, более подробно рассмотрим Всемирную.
Внастоящее время в системе SWIFTучаствуют свыше шести тысяч банков из 177 стран мира. Создателями данногоконсорциума была проведена работа по созданию и согласованию стандартного языкаобщения между банками-членами сообщества, что позволило производитьавтоматическую обработку поступающих сообщений.
Основусистемы SWIFT составляют трираспределительных центра в Брюсселе, Амстердаме и штате Вирджиния (США),которые оборудованы двойными процессорами, каждый из которых в отдельностиможет регулировать поток поступающей информацию. Каждая страна-член SWIFT имеет свой национальный узловойпункт (концентратор сообщений), который связан телефонными линиями с одним израспределительных центров и вместе с линиями является собственностью SWIFT. Банки-члены сообществаподключаются к концентраторам по местным линиям связи своей страны. Правила SWIFT требуют, чтобы входящая в нееорганизация «занималась тем же самым видом бизнеса, что и остальные, ипринимала участие в международных передачах телеграфных финансовых сообщений».Организация SWIFT формальноявляется бельгийским кооперативным обществом, зарегистрированным в Брюсселе.Она полностью принадлежит банкам-членам SWIFT,а ее акции распределены пропорционально числу телеграфных сообщений, поданныхбанком через телеграфную сеть SWIFT.
СистемаSWIFT дает возможностьосуществлять следующие виды переводов:
1) Клиентскиепереводы;
2) Банковскиепереводы;
3) Извещениядебетовые и кредитовые;
4) Валютно-конверсионныеоперации;
5) Кредитно-депозитныеоперации;
6) Выплатыпроцентов;
7) Выпискисо счета.
Длякаждого вида сообщения разработан свой специальный формат, в которомуказывается количество обязательных или произвольных реквизитов в сообщении.
Основнымдостижением SWIFT является создание ииспользование специальных стандартов банковской документации, признанныхмеждународной организацией стандартизации. Унификация банковских документовпозволила избежать сложностей и ошибок, которые вызывались расхождениями втрадициях их оформления в разных странах, а также затруднений языковогохарактера.
Насегодняшний день под эгидой Общества международных межбанковских расчетов сцелью модернизации и объединения в дальнейшем всего множества банковских системвзаиморасчетов разработана более совершенная система SWIFT-2, которая сейчасосваивается во многих странах [32].
Теперьрассмотрим Звено «б» системы e-Commerceи его составляющие. Стоит отметить, что данное звено динамично развивается впоследние годы как зарубежом, так и в России, а Блок «1» данного звена стал «переходным местом» в развитии всего Звена«б».
Перваясоставляющая – это банковские пластиковые карты, которые в последнее времястали неотъемлемой частью в сфере безналичных расчетов.
Пластиковаякарта – это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющийпользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров (услуг), атакже получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковскихавтоматах (банкоматах). Принимающие карточку предприятия торговли (сервиса) иотделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (приемную сеть).
Быстротаи доступность этого вида расчетов стимулировали рост потребительских расходов впоследние годы, что, в свою очередь, удержало экономику США от глубокой рецессиив 2001 году и способствовало ее восстановлению в последующие годы. В настоящеевремя в мире действуют несколько крупных ассоциаций банковских платежных карт.Они разрабатывают общие правила, обязательные для всех участников системы,проводят анализ операций, аккумулируют ресурсы для реализации новейшихтехнологий и создания гигантских коммуникаций для быстрого и надежного обменафинансовой информацией. Мировой рынок платежных карт сегодня распределен междуосновными эмитентами следующим образом: Visa International — более 50%,MasterCard International — 30%, American Express — 18%, Diners Club, JCB и др.— менее 2% [10, с.31].
Втораясоставляющая рассматриваемого блока – денежные переводы посредством различныхсистем. Первой, из которых является обычный банковский перевод посредствомтелекоммуникационной среды, т.е. это перевод денежных средств со счета на счет(при помощи использования старых форм безналичных расчетов, например,платежного поручения).
Третьясоставляющая блока – переводы наличности в системах WesternUnion и MoneyGram – это денежные переводы наличныхденежных средств осуществляемые практически в режиме реального времени –несколько минут.
СистемаWestern Unionдействует в 185 странах. Включает свыше 94 тыс. пунктов обслуживания клиентов,в том числе свыше 2600 пунктов в странах СНГ и Балтии. Сеть системы MoneyGram насчитывает 35 тыс. точекобслуживания почти в 140 странах мира.
Скоростьперевода в обеих системах – несколько минут. Клиенту нет необходимостиоткрывать банковский счет или оформлять пластиковую карточку. Получателюдостаточно лишь предъявить паспорт и заполнить простой бланк, а отправителюдаже не нужно предъявлять никаких документов.
Переходимк рассмотрению Блока «2» –Интернет-коммерция (I-Commerce)– динамично развивающегося последние 10 лет.
Интернет-коммерция– это разновидность электронной коммерции с «ограниченной сферой деятельности»– только в рамках глобальной сети Интернет.
Всемногообразие новых форм безналичных расчетов, так или иначе, связаны друг сдругом, а в некоторых случаях дополняют друг друга. Речь идет о первойсоставляющей этого блока – карточных платежных системах. Вся системафункционирования электронной наличности постоянно связана со сферойпредоставляемых услуг (Блок «4»),в состав которой входят электронные «торговые точки» – Интернет-магазины (Web-shops).Некоторые из них используют процессинг пластиковых карт, т.е. прием платежей побанковским пластиковым картам, как основную форму оплаты товаров (услуг). Такуювозможность продавец может осуществить 2-мя путями:
Получивсобственный специальный банковский счет типа «MerchantAccount» (в пер. с англ. – счет продавца) – этотранзитный счет в банке, куда поступают деньги, полученные продавцом спластиковых карт покупателей. С определенной периодичностью деньги с Merchant Accountпереводятся на текущий (расчетный) счет продавца. MerchantAccount включает в себя какторговый счет, так и весь комплекс услуг по приему оплаты с кредитной карточки(предоставление аппаратных средств по приему кредиток, проведение авторизациикарточек, проведение расчетов с банком-эмитентом карточки, зачисление денег наторговый счет продавца и т.д.), а также берет на себя ответственность засохранность получаемых данных от плательщиков. Без MerchantAccount юридическое лицо неимеет право принимать платежи по пластиковым картам.
Работатьчерез так называемых MAP-посредников(Merchant AccountProvider) – посредников,занимающихся получением счетов типа «MerchantAccount» или «Person-to-Person»для своих клиентов. У данного способа есть свой недостаток – более высокийпроцент за обслуживание.
Карточныеплатежные системы – это старожилы Интернет-расчетов, поэтому их существуетдостаточно много и в России и за рубежом.
Работапо процессингу пластиковых карт физических лиц с использованием MerchantAccount не допускается,поэтому решена эта проблема была только с введением банковских счетов типа «Person-to-Personсущности, данный счет используется также как и счет «MerchantAccount», за исключением того,что предоставляется он лишь частным лицам и предназначен для взаиморасчетовмежду ними. Но, к сожалению, ни одна из таких систем не работает в России, амногие вообще ограничиваются Соединенными Штатами Америки [28].
Далеерассмотрим – системы электронного (удаленного) банкинга (E-Banking),которых существует 2 вида: Интернет-банкинг (I-Banking)и Интернет-трейдинг (I-Trading).
Интернет-банкинг– это возможность совершать все стандартные операции, которые могут бытьосуществлены клиентом в офисе банка (за исключением операций с наличными) черезсеть Интернет.
Услугиинтернет-банкинга включают в себя следующие возможности:
1) Осуществлятьвсе коммунальные платежи (электроэнергия, газ, телефон, квартплата,теплоснабжение);
2) Оплачиватьсчета за связь (IP-телефония,сотовая и пейджинговая связь, интернет) и другие услуги (спутниковоетелевидение, обучение, пр.);
3) Производитьденежные переводы, в том числе в иностранной валюте на любой счет в любомбанке;
4) Переводитьсредства в оплату счетов за товары, в том числе купленные через интернет-магазины;
5) Покупатьи продавать иностранную валюту;
6) Пополнять(снимать) денежные средства со счета пластиковой карты;
7) Открытиеразличных видов счетов и перевод на них денежных средств;
8) Получатьвыписки о состоянии счета за определенный период в различных форматах;
9) Получатьинформацию о поступивших платежах в режиме on-line;
10) Получатьинформацию об осуществленных платежах и при необходимости отказаться отнеоплаченного платежа;
11) Другиедополнительные услуги: возможность подписки на журналы и газеты, брокерскоеобслуживание (покупка (продажа) ценных бумаг, создание инвестиционногопортфеля, возможность участия в паевых фондах банка, участие в электронныхторгах).
СистемыИнтернет-банкинга представлены в основном банковскими разработками (илиразработками специальных фирм) «Клиент-Интернет-Банк», которые используются и вРоссии и зарубежом, хотя в России использование средств интернет-банкинга взначительной мере пока является не бизнесом (как зарубежом), а похвальнымстремлением к новаторству.
СовременныеИнтернет-технологии позволяют банкам часть своих услуг возвести на новыйуровень, тем самым привлечь новых клиентов и снизить затраты по ихобслуживанию. Стоит заметить, что деятельность банков в сети ограничивается нетолько организацией платежей и прямого доступа к счету. Некоторые из нихоказывают брокерские услуги (Интернет-трейдинг) и дают возможность получениякредита непосредственно через сеть Интернет.
Интернет-трейдинг– это услуга, предоставляемая инвестиционным посредником (банком или брокерскойкомпанией), которая позволяет клиенту осуществлять покупку или продажу ценныхбумаг и валюты в реальном времени через сеть Интернет [16, с.1].
Обычноэта услуга подразумевает:
1) непосредственновозможность покупки (продажи) финансовых активов в реальном времени;
2) созданиеинвестиционного портфеля инвестора;
3) возможностьучастия клиента во взаимных фондах;
4) предоставлениеклиенту часто обновляющейся финансовой информации: котировки ценных бумаг икурсы валют;
5) предоставлениеклиенту аналитических статей, графической информации, помощи профессионалов ит.д.
Существуеттри основных способа предоставления брокерских услуг через сеть Интернет:
Клиентпокупает (продает), ценные бумаги, составляет свой инвестиционный портфель ит.д. непосредственно на сайте компании-посредника, не используя при этомспециального программного обеспечения.
Клиент(пользователь) устанавливает на своем компьютере специальное программноеобеспечение и с помощью него получает информацию и совершает транзакции нафинансовых рынках.
Клиентпосылает запрос на покупку (продажу) активов своему брокеру с помощьюэлектронной почты (e-Mail)[17, с.45].
Интереск банковским Интернет-услугам постоянно растет, поэтому по прогнозам ведущихспециалистов Европы число пользователей систем электронного (удаленного)банкинга в европейских странах с каждым годом будет расти.
Теперьперейдем к рассмотрению четвертой составляющей – электронные платежные системы(платформы) цифровой наличности (E-Cash), одной из самых интересных, широкоприменяемых и динамично развивающихся средств функционирования новых формбезналичных расчетов в настоящее время. Системы цифровых наличных – это ужеследующее поколение электронных денег, которое в последнее время началоповсеместно применяться.
Самаидея очень проста: в таких системах создатели отказались от самой идеибанковского счета. Роль денег играют файлы-обязательства, т.е., по сути дела,наряду с традиционными валютами или векселями вводятся их электронные аналоги.При этом при помощи современных криптографических методов такие файлы обладаютвсеми свойствами настоящих денег. В частности, их невозможно изготовитькому-либо, кроме системы-эмитента. Их подлинность легко проверяется.Специальные процедуры исключают возможность копирования электронных купюр.Иными словами это почти полные аналоги бумажных банкнот, в которых роль водяныхзнаков и защитных полосок играют протоколы защиты данных. Оборот таких денегочень дешев и быстр. Каждый пользователь может конвертировать в банке, у которогозаключено соглашение с данной системой, необходимую сумму в электронные«купюры» и зачислить их на свой электронный кошелек, а дальше «передавать» ихпо сети, оплачивая товары и услуги, совершая банковские операции, одалживая,даря и так далее.
Технологияцифровой наличности обеспечивает высокую защиту от мошенничества. Перехвативэлектронную купюру, злоумышленник получает только ее стоимость, что лишаетсмысла сам процесс перехвата и взлома купюры, в отличие от перехвата, например,данных пластиковой карты, в результате чего злоумышленник получает доступ ковсей находящейся на ней сумме.
Ноглавное преимущество цифровой наличности – конфиденциальность расчетов. Когдапокупатель расплачивается цифровой наличностью, продавец устанавливает лишьподлинность денег, но не может определить, кто именно сделал покупку.
Особеннотакие системы интересны для России, где все еще плохо развита система оплатыпластиковыми картами и таким образом цифровые наличные могут занять эту нишу.
Системцифровой наличности достаточно много. За рубежом наиболее популярными считаютсясистемы «E-COIN» и «BeeNZ»,а в России на сегодняшний день – это системы «WebMoney-Transfer»и «Яndex-Деньги» (данныесистемы являются в настоящий момент конкурентами).
Всесистемы цифровой наличности функционируют (работают) примерно одинаково,поэтому более подробно рассмотрим две последние из вышеуказанных.
Система«WebMoney-Transfer»– это учетная система, с помощью которой все желающие могут обмениватьсяуниверсальными учетными единицами – титульными знаками (WM). Система открыта в1998 году для свободного использования всеми желающими и не имеет никакихтерриториальных ограничений. Денежная единица WMэквивалентна $1 США. Банком-эмитентом является «InternationalMetal TradingBank, Inc.(IMTB)», зарегистрированный в оффшорнойзоне – острове Науру, который, в свою очередь, имеет корреспондентские счета вСбербанке РФ. Деньги клиентов системы «WebMoney-Transfer»находятся в IMTB-банке накорреспондентских счетах типа «НОСТРО». При этом надо отметить, что IMTB-банкнесет ответственность по своим обязательствам в пределах своих активов.
Спомощью системы «WebMoney-Transfer» можно совершать мгновенные безотзывныетранзакции, связанные с передачей имущественных прав на любые товары и услуги,создавать собственные электронные сервисы (Web-сервисы)и сетевые предприятия, проводить операции с другими участниками, выпускать иобслуживать собственные расчетные инструменты.
Дляработы необходимо установить программное обеспечение — «WebMoney-Keeper»(электронный кошелек) – одинаковое и для продавцов и для покупателей. Эту программуможно бесплатно скачать с сервера.
Расчетымежду участниками системы могут производиться титульными знаками, хранящимисяна их «кошельках» нескольких видов: WM-Z (эквивалент USD) – на Z-кошельках,WM-R (эквивалент RUR) – на R-кошельках; WM-E (эквивалент EUR) – на Е-кошельках,, WM-C и WM-D (эквивалент USD для кредитных операций) – на С-кошельках иD-кошельках. При переводе средств используются однотипные кошельки, а обменWM-R на WM-Z производится в виртуальных обменных пунктах. Средства, хранящиесяв кошельке, находятся в полном распоряжении его владельца и в любой моментмогут быть использованы.
Всенаходящиеся в системе титульные знаки R, Z и E типов полностью обеспеченыреальными денежными активами, зарезервированными на различных банковских счетахгарантов системы.
Система«WebMoney-Transfer»,по большому счету, имеет направленность больше в сферу электронно-финансовогобизнеса в отличие от ее конкурента – системы электронной наличности «Яndex-Деньги»,направленность которой больше лежит в сторону обеспечения потребителейвозможностью использования цифровой наличности в сфере услуг.
Теперьрассмотрим систему электронной наличности «Яndex-Деньги»,которая на сегодняшний день является главным конкурентом выше упомянутой.Данная система была запущена 24 июля 2002 года группой компаний «PayCash»и поисковым Интернет-сервисом «Яndex».С целью создания универсальной платежной среды объединяющей покупателей ипродавцов товаров и услуг для повышения экономической эффективностителекоммуникационной среды (на данном этапе пока – Интернет) как отрасли вцелом.
Денежныезнаки системы «Яndex-Деньги» (как впринципе и любой другой системы электронной наличности) – это не деньги всобственном смысле, а предоплаченный финансовый продукт (ПФП) в терминологииЦентрального Банка РФ. То есть общая имеющаяся в стране сумма денег неувеличивается, как не увеличивается она от перевода наличных денег вбезналичные, например, на свой счет в банке. Все обязательства в системегарантируются 100%-ным резервированием средств на счетах банков-партнеров.
Вобщем виде, данная система представлена неким механизмом взаимодействия егопартнеров, в состав которых входят: банки, сотовые компании,Интернет-провайдеры, Интернет-магазины, почта, пресса, страховые компании,коммунальные службы и так далее.
Проблемапредотвращения мошенничества в системе также решена на достойном уровне. Всесообщения и транзакции в системе оформляются электронными договорамикупли-продажи и подписываются электронно-цифровыми подписями, а также шифруютсяобеими сторонами, т.е. все сообщения и транзакции передаются только взащищенном виде. Каждая финансовая операция в системе заверяется подписьюпроцессингового центра системы. Интернет-кошелек защищен паролем, а его базыданных надежно шифруются. Работа платежной системы ведется на основе рядапатентов и лицензий, независимая экспертиза которых была проведена передовойкомпанией в области создания шифровальных алгоритмов – «Counterpane Systems»,после чего было выдано экспертное заключение.
Бурноеразвитие систем цифровой наличности привело к тому, что резко встала проблеманеобходимости обмена виртуальных валют. Эту нишу заполнили Интернет-проекты,называемые сейчас как виртуальные пункты обмена валют – пятая составляющая,рассматриваемого блока. Функционируют они также как и реальные, правда, курсыобмена валют, как правило, на 2-3 пункта выше официальных, плюс еще беретсякомиссия, если заказан перевод на электронный кошелек другой системы.
Сразвитием виртуальных средств оплаты появилась также необходимостьаккумулирования данных средств в момент их «незанятости» в процессекупли-продажи. Этим начали заниматься виртуальные банки (шестая составляющая) –банки, работающие с клиентами исключительно через телекоммуникационную сеть и,в отличие от традиционных банков, не располагающими филиальной сетью. Для всехжелающих возможность открытия счета on-lineстала реальной. Это можно сделать анонимно или под вымышленной фамилией ипоэтому у виртуальных банков появилось еще одно название анонимные on-lineбанки (седьмая составляющая) [30]. Для открытия счета, как правило, бываетнеобходимо лишь ввести адрес электронной почты, входное имя (логин) и пароль.Ярким примером такого банка может служить «Bankfor InternationalSettlements (BIS)»,открытый в 1999 году в республике Черногория (оффшорная зона). В настоящеевремя на услуги таких банков наблюдается повышенный спрос, так как онипредоставляют очень заманчивые проценты по депозитам.
Системыцифровых наличных не стоят на месте в своем развитии, поэтому восьмойсоставляющей выступают средства их «трансформации» в смарт-карты (smart-card– в дословном переводе с англ. – «умные» карты), т.е. карты, способныеиспользовать цифровую наличность как в телекоммуникационной среде, так и внеее. Внешне такая карта напоминает обыкновенную пластиковую карту, внутрикоторой находятся процессор, карта памяти и программное обеспечение с системойввода-вывода информации. Используются данные карты практически также как иобыкновенные пластиковые, за одним исключением, что на них можно «записать»деньги-файлы со своего кошелька (или счета в банке) из интернета и пользоватьсяими, например, для оплаты товаров уже в реальных магазинах или снять реальныеналичные в специальном смарт-банкомате (принимающим и обыкновенные пластиковыекарты).
Чтоже касается представителей данной категории, то их пока только двое: системы «MonDex»и «VISA Cash»,но уже и среди них идет жесткая конкурентная борьба.
Такимобразом, безналичные расчеты – это расчеты между физическими и/или юридическимилицами без использования наличных денег. Основная доля безналичных расчетовпроизводится через платежную систему ЦБ РФ. Однако параллельно с активнымразвитием платежной системы Банка России в Российской Федерации наметиласьтенденция развития частный платежных систем, что, несомненно, позволиткредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантовпроведение своих платежей.
Вместес тем, с развитием телекоммуникационных технологий все большее значениеполучают электронные расчеты с использованием специфической единицы «электронных денег» (E-Money).
Преимуществобезналичных расчетов по сравнению с расчетами с помощью обычных бумажныхносителей очевидны:
1) Стоимостьтранзакций с использованием электронных денег значительно дешевле стоимоститранзакций традиционных денег.
2) Обработкаи учет электронных денег проще, и их использование может серьезно изменитьструктуру банков и сократить их персонал.
3) Электронныеденьги, в отличии от чековых и кредитных систем, позволяют поддерживатьанонимность транзакций (в той или иной степени), так как не требуют при ихиспользовании удостоверения личности плательщика и его кредитоспособности.
4) Организацияденежных расчетов с использованием электронных безналичных денег гораздопредпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигаетсязначительная экономия на издержках обращения.
5) Широкомуприменению электронных безналичных расчетов способствует разветвленная сетьбанков, а также заинтересованность государства в их развитии, как повышеотмеченным причинам, так и с целью изучения и регулированиямакроэкономических процессов.
6) Ив конечном итоге развитие безналичных (электронных) расчетов способствует«вынужденной легализации» теневой экономики, так как последняя основывается, восновном, на наличных расчетах.
Такимобразом, электронные деньги – это очень гибкий инструмент, позволяющийрасширить сферу применения наличных денег.
Глава 2. Безналичныерасчёты в Российской Федерации
2.1 Формы безналичныхрасчётов
Безналичные расчеты затовары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются вразличных формах, каждаяиз которых имеет специфические особенностив характере и движениирасчетных документов. Форма расчетов представляетсобой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способплатежа и соответствующий ему документооборот.
Формырасчетов избираются клиентами банков самостоятельно, предусматриваются вдоговорах, заключаемых ими со своими контрагентами (в основных договорах).
Банкиосуществляют операции по банковским счетам клиента наоснованиирасчетных документов. Расчетный документ представляетсобойоформленное в виде документа на бумажном носителе илиэлектронногодокумента распоряжения:
1) плательщикапроизвести платеж определенной денежной суммы получателю средств;
2) получателясредств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика иперечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
При осуществлении безналичныхрасчетов используются следующие расчетные документы: платежные поручения,платежные требования,аккредитивы, чеки, инкассовые поручения.Расчетные документы принимаются банком к исполнению только при их соответствиистандартизированным требованиям и должны содержать следующие реквизиты:
1) наименованиерасчетного документа;
2) номеррасчетного документа, число, месяц и год его выписки;
3) видплатежа («почтой», «телеграфом», «электронно»);
4) наименованиеплательщика, его идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и номер счета;
5) наименованиеи место нахождения банка плательщика, его банковский идентификационный код(БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
6) наименованиеполучателя средств, его ИНН и номер счета;
7) наименованиеи место нахождения банка получателя, его БИК;
8) номеркорреспондентского счета или субсчета;
9) назначениеплатежа;
10) суммуплатежа, обозначенную прописью и цифрами;
11) очередностьплатежа;
12) видоперации в соответствии с «Перечнем условных обозначений (шифров) документов,проводимых по счетам в банках»;
13) подписиуполномоченных лиц и оттиск печати.
Расчетныедокументы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всехучастников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть заполненыидентично. Списание банком денежных средств со счета производится всегда наосновании первого экземпляра расчетного документа. Расчетные документыпринимаются банком к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков)двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписыватьденежно-расчетные документы, и оттиска печати (кроме чеков), заявленных вкарточке с образцами подписей и оттиска печати. Расчетные документыиндивидуальных предпринимателей принимаются банками к исполнению без печати,при наличии на первом экземпляре одной подписи. Расчетные документы принимаютсябанками к исполнению независимо от их суммы и действительны к предъявлению вобслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки[12, с.47].
2.1.1 Расчетыплатежными поручениями
Платежное поручение —письменное распоряжение плательщика обслуживающему его банку оплатить указаннуюв данном распоряжении сумму лицу, обозначенному в качестве получателя денежныхсредств, за счет средств, находящихся на расчетном счете плательщика.
Платежнымипоручениями могут производиться:
1) перечисленияденежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
2) перечисленияденежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
3) перечисленияденежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов иуплаты процентов по ним;
4) перечисленияденежных средств в других целях, предусмотренных законодательством илидоговором.
Прирасчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счетсредств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму насчет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок,предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если болеекороткий срок не предусмотрен договором банковского счета, либо не определяетсяприменяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Порядокосуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, а такжеустановленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми вбанковской практике обычаями делового оборота. Содержание платежного порученияи представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должнысоответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными всоответствии с ним банковскими правилами.
Принесоответствии платежного поручения требованиям, банк может уточнить содержаниепоручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно пополучении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом илиустановленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии- в разумный срок банк может оставить поручение без исполнения и возвратить егоплательщику, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствиис ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.
Поручениеплательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, еслииное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Поручения исполняютсябанком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.
Банк,принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующуюденежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица,указанного в поручении, в срок. Банк вправе привлекать другие банки длявыполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный впоручении клиента. Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по еготребованию об исполнении поручения. Порядок оформления и требования ксодержанию извещения об исполнении поручения предусматриваются законом,установленными в соответствии с ним банковскими правилами или соглашениемсторон.
Вслучае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несетответственность [18, с.84].
Схема расчетовплатежными поручениями (см. Приложение 1).
2.1.2 Расчеты поинкассо
Расчеты платежнымипоручениями достаточно понятны: организация-покупатель поручает банкуперечислить деньги своим контрагентам. Расчеты по инкассо выглядят совершенноиначе: поставщик, выполнив свои обязательства, например, отгрузив товар,поручает банку получить деньги от организации-покупателя и передать ейтоваросопроводительные документы. То есть банк становится посредником междуними, что позволяет снизить риск невыполнения партнерами своих обязательств.Поэтому расчеты по инкассо используют в тех случаях, когда контрагенты несовсем уверены друг в друге. Например, покупатели выбирают расчеты по инкассо,если сомневаются, что продавец доставит товар в нужное время, если заключаетсясделка на большую сумму или с малознакомым продавцом. То есть в тех случаях,когда предоплата для покупателя – слишком большой риск.
Продавцы,напротив, соглашаются на инкассо лишь в том случае, если у них нет больших сомненийна счет покупателей. Если же такие сомнения есть, они предпочитают предоплату.
Нобывает, что покупатель настаивает на инкассо. В таком случае продавцунеобходимо выяснить, насколько тот платежеспособен. А главное, не стоитпередавать товары покупатель или банку без согласия этого банка.
Расчетыпо инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк(банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документовосуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществлениярасчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющийбанк).
Расчетыв порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплатакоторых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или безего распоряжения (в безакцептном порядке) и инкассовых поручений, оплатакоторых производится в бесспорном порядке. Указанные расчетные документыпредъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк,обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Банк,принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательстводоставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и срокивозмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоребанковского счета с клиентом.
Платежноетребование представляет собой расчетный документ, содержащий требованиекредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы черезбанк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары,выполненные работы, оказанные услуги, а также иных случаях, предусмотренных восновном договоре. Расчеты посредством платежных требований могутосуществляться как с акцептом плательщика, так и без его акцепта.
Прирасчетах с акцептом плательщика кредитор (поставщик) выписывает платежноетребование на основании фактической отгрузки продукции или оказанной услуги исдает его в свой банк на инкассо. Поскольку инициатива в расчетах в данномслучае исходит от поставщика, то оплата этого документа плательщиком должнабыть проведена с его согласия (акцепта). Срок для акцепта платежных требованийопределяется сторонами по основному договору, но при этом должен быть не менеепяти рабочих дней. С этой целью при оформлении платежного требования кредитор (поставщик)в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных для егоакцепта.
Банккредитора пересылает платежное требование в банк плательщика (исполняющийбанк). На всех экземплярах, принятых им платежных требований ответственныйисполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату, по наступлениикоторой истекает срок акцепта. День поступления в банк платежного требования врасчет указанной даты не принимается. Последний экземпляр платежного требованияиспользуется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот жедень, если документы поступили в банк плательщика по истечению операционноговремени. Остальные экземпляры платежных требований помещаются исполняющимбанком в картотеку №1 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты».
Плательщиквправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований пооснованиям, предусмотренным в основном договоре с обязательной ссылкой напункт, номер, дату договора с указанием мотивов отказа. Отказ плательщика от оплатыплатежного требования оформляется заявлением на специальном бланке,составляемом в трех экземплярах. Ответственный исполнитель банка, на котороговозложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяетправильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта,наличие основания от отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в которомэто основание предусмотрено и заверяет все экземпляры представленного заявлениясвоей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.
Приполном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки №1 и в тотже день подлежит возврату банку-эмитенту вместе с экземпляром заявления оботказе от акцепта для возврата поставщику.
Причастичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки №1 иоплачивается в сумме, акцептованной плательщиком.
Ответственностьза необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Банкине рассматривают претензии по существу отказов от акцепта. Все возникающие междуплательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в предусмотренномзаконом порядке.
Принеполучении банком в установленный срок отказа плательщика от акцептаплатежного требования оно считается акцептованным и на следующий рабочий деньпосле истечения срока акцепта изымается из картотеки №1 и оплачивается со счетаплательщика. В случае отсутствия или недостаточности средств на счете платежноетребование помещается в картотеку №2 и оплачивается в порядке установленнойочередности платежей.
Платежныетребования могут использоваться также и для безакцептного списания средств сосчетов плательщиков. Такой порядок расчетов возможен лишь в случаях,предусмотренных законом либо основным договором между кредитором (получателемплатежа) и плательщиком.
Инкассоваяформа расчетов предусматривает бесспорное списание средств со счетов. В этомслучае применяется такой расчетный документ, как инкассовое поручение. Оноиспользуется в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средствустановлен законодательством (в том числе для взыскания денежных средстворганами, выполняющими контрольные функции), либо для взыскания поисполнительным документам судебных и арбитражных органов. В первом случае винкассовом поручении должна быть сделана ссылка на законодательный акт (номер,дату, статью, часть, пункт), на основании которого осуществляется взыскание. Вовтором случае в нем должна быть ссылка на дату и номер исполнительногодокумента, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащеепринудительному исполнению. В данном случае банк взыскателя принимаетинкассовые поручения с приложением подлинника исполнительного документа либоего дубликата. При этом банк не берет к исполнению инкассовое поручение, если кнему приложен исполнительный документ с истекшим сроком давности. Например,срок давности по исполнительным документам судов – один год, по приказамарбитража – три месяца.
Исполнительныедокументы о взыскании периодических платежей (взыскании алиментов, возмещениевреда, причиненного здоровью сохраняют силу на все время, на которое присужденыплатежи. Такой же порядок действует и в отношении нотариально удостоверенныхсоглашений об уплате алиментов. В указанных случаях сроки представленияисполнительных документов к исполнению исчисляются для каждого платежа вотдельности.
Приотсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника банк помещаетинкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку №2 иисполняет по мере поступления денежных средств на счет в установленной закономочередности.
Ответственность заправомерность выставления платежных требований на безакцептное списание иинкассовых поручений на бесспорное взыскание несет получатель средств(взыскатель). Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков противсписания денежных средств с их счетов в бесспорном и безакцептном порядке [18,с.90].
2.1.3 Расчетыаккредитивами
Аккредитив представляетсобой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) попоручению плательщика, провести платежи в пользу получателя средств попредъявлении последним документов, соответствующим условиям аккредитива, илипредоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такиеплатежи. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с однимпоставщиком. Срок его действия банковскими правилами не регламентируется, аустанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. Приданной формерасчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от другихформ безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщикулибо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.
Банкамимогут открываться следующие виды аккредитивов:
1) Покрытые(депонированные) и непокрытые (гарантированные);
2) Отзывныеи безотзывные.
Покрытыйаккредитив – это аккредитив, при котором плательщик предварительно депонируетсредства для расчетов с поставщиком. В этих случаях банк плательщика(банк-эмитент) списывает средства с расчетного счета плательщика и переводит ихв банк поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивык оплате». Депонирование средств в банке поставщика может быть осуществлено иза счет ссуды, полученной плательщиком в банке-эмитенте. В отечественнойбанковской практике не предусмотрено выставление аккредитива частично за счетсобственных средств покупателя и частично за счет ссуды банка, т.е. поконкретному аккредитиву может быть использован только один источник платежа.
Непокрытыйаккредитив – это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. Вэтом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для негогарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент удовлетворяет,как правило, в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условииустановления между ним и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений.При открытии гарантированного аккредитива банк-эмитент предоставляетисполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика –получателя средств со своего корреспондентского счета в этом банке.
Каждыйаккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. Приотсутствии такого указания считается, что аккредитив отзывной. Особенностьотзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулированбанком-эмитентом (по письменному распоряжению плательщика) без предварительногосогласования с поставщиком. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы,выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последнимуведомления об изменении или аннулировании аккредитива.
Безотзывнойаккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, впользу которого он открыт.
Использованиеаккредитивной формы расчетов предусматривается в основном договоре междуплательщиком и поставщиком, где, в частности, оговариваются конкретные условиярасчетов по аккредитиву, срок действия, вид и способ исполнения, наименованиебанков плательщика и поставщика, перечень документов, против которых проводитсяоплата и др. Для открытия аккредитива плательщик предоставляет в свой банкаккредитив на стандартизированном бланке, где, кроме обязательных реквизитов,должен указать:
1) номерсчета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом аккредитиве;
2) срокдействия аккредитива (число, месяц и год его закрытия);
3) видаккредитива (отзывной, безотзывной);
4) полноеи точное наименование документов, против которых проводятся выплаты поаккредитиву;
5) наименованиетоваров, работ, услуг, для оплаты которых открывается аккредитив, номер и датуосновного договора, срок отгрузки товаров, грузополучателя и место назначения.
6) условияоплаты аккредитива (с акцептом уполномоченного покупателя или без его акцепта);
7) реквизитыбанка-эмитента и исполняющего банка.
Приотсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытииаккредитива.
Суммааккредитива (покрытого) переводится банком-эмитентом через системумежбанковских расчетов и исполняющий банк, где депонируется на отдельном счете«Аккредитивы к оплате».
Дляполучения денежных средств по аккредитиву поставщик после отгрузки товаровпредставляет в исполняющий банк реестры счетов, отгрузочные и другиепредусмотренные условиями аккредитива документы. Указанные документы должныбыть представлены в пределах срока действия аккредитива. Исполняющий банкобязан проверить соответствие представленных документов условиям аккредитива,правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печатиполучателя средств заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати.При нарушении хотя бы одного из условий аккредитива выплаты по нему непроводятся.
Привыплате по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов поставщика,зачисляется на его счет. Выплаты по аккредитиву наличными деньгами недопускаются [18, с.98].
Закрытиеаккредитива в исполняющем банке осуществляется:
1) поистечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
2) позаявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива доистечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотренаусловиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка). В этом случаебанку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком;
3) пораспоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такойотзыв возможен по условиям аккредитива. Неиспользованная или отозванная суммапокрытого аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручениембанку-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства.
Схема расчетов поаккредитиву (см. Приложение 2).
2.1.4 Чековая формарасчетов
Чек – ценная бумага,содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку провести платежуказанной в нем суммы чекодателю. Чекодателем является лицо (юридическое илифизическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправераспоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель – лицо (юридическое илифизическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в которомнаходятся денежные средства чекодателя [9, с.527].
Всоответствии с Гражданским кодексом РФ чек должен содержать следующиеобязательные реквизиты:
1) наименование«чек», включенное в текст документа;
2) поручениеплательщику выплатить чекодателю определенную денежную сумму;
3) наименованиеплательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указаниевалюты платежа;
5) указаниедаты и места составления чека;
6) подписьлица, выписавшего чек, — чекодателя.
Отсутствиев документе какого-либо из реквизитов лишает его юридической силы. Наличие вчеке дополнительных условий не влияют на его действительность.
Чекоплачивается банком за счет средств чекодателя: либо находящихся на счете, либодепонированных на отдельном счете. В отечественной банковской практикепреимущественно используется вариант с предварительным депонированием средств.Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления иплатежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета изачислении ее на отдельный лицевой счет в банке «Расчетные чеки». Депонированиесредств может осуществляться также за счет ссуды банка.
Припоследующем документообороте владелец чековой книжки (чекодержатель) приприобретении товаров, работ, услуг на основании счета поставщика выписываетрасчетный чек и вручает его поставщику. Поставщик (чекодатель) предъявляетполученный чек в свой банк на инкассо для взыскания платежа. Банк чекодателя(инкассирующий банк) пересылает указанный чек в банк-плательщик.Банк-плательщик обязан удостовериться всеми доступными ему способами иподлинности чека, а также в том, что его предъявитель является уполномоченнымпо нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного илиутраченного чека возлагаются на банк-плательщик или чекодателя в зависимости оттого, по чьей вине они были причинены. После проверки подлинности чекабанк-плательщик списывает сумму платежа со счета «Расчетные чеки» и черезсистему межбанковских расчетов пересылает ее в банк поставщика для зачисленияна расчетный счет поставщика.
Положениео безналичных расчетах в РФ предусматривает возможность использования вбезналичных расчетов чеков, выпускаемых кредитными организациями. Форма данногочека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек долженсодержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом РФ, атакже может иметь дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковскойдеятельности. Сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена: они немогут применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России,могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и его клиентов, а также вмежбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений с другимибанками.
Порядоки условия использования чеков кредитных организаций определяютсявнутрибанковскими правилами, которые, в частности, должны предусматривать формучека, перечни его реквизитов и участников расчетов, срок предъявления к оплате,условия оплаты, правила ведения расчетов и операций по чекообороту,бухгалтерское оформление операций, порядок архивирования чеков [11, с.284].
Схемарасчетов чеками (см. Приложение 3).
2.1.5 Расчеты сиспользованием банковских карт
Банковская карта- этосредство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счетклиента. С ее помощью можно оплатить покупку в торговой сети и снять наличныеденьги со счета.
Основныеправила выпуска и применения банковских карт в Российской Федерациирегулируются «Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковскихкарт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием»Как правило, участниками платежной системы на основе банковских карт являются:
1) организация-эмитенткарточек;
2) держателикарточек;
3) торговыеорганизации, обслуживающие карты;
4) кредитнаяорганизация — эквайрер;
5) процессинговыйцентр;
6) расчетныйагент.
Эмитентбанковских карт осуществляет их выпуск, открытиекарточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершенииопераций с использованием ими банковских карт. Могут выпускаться два типа карт:расчетные — по ним операции можно совершать в пределах остатка средств насчете; и кредитные, по которым эмитент предоставляет кредит. Наименование илоготип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте. Вкачестве эмитента карт для физических и юридических лиц в РФ может выступатькредитная организация-резидент, имеющая регистрационное свидетельствоЦентрального банка. В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило,выступают предприятия торговли или сферы услуг, которые на основе договора,заключенного с эквайрером, принимают к оплате за свои товары банковские карты.Одна организация может принимать карты разных эмитентов.
Банк-эквайрер- этокредитная организация, которая обслуживает предприятия торговли и сферы услуг,переводя деньги в оплату произведенных покупок на их счета, а также проводит выдачуналичных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.
Процессинговыйцентр — компания,обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие междуучастниками платежной системы. Она располагает информацией о состояниикарточных счетов участников системы и соответственно осуществляет авторизациювсех операций по банковским картам. В функции процессингового центратакже включают сбор, обработку и рассылку участникам системы данных пооперациям с банковскими картами.
Расчетныйагент- кредитнаяорганизация, осуществляющая взаиморасчеты между банками — членами платежнойсистемы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого междубанками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетныйбанк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайреров исписывает средства со счетов банков-эмитентов карт.
Взависимости от используемой технологии карты делятся на карты с магнитнойполосой и микропроцессорные (чиповые).
Наибольшеераспространение получили карты с магнитной полосой, на которой выделяются тридорожки. Одна из них предназначена для перезаписи данных во время каждойоперации по карте, а две другие используются для идентификационных целей. Передвыдачей клиенту такой карты на ее поверхности производится тиснение некоторыххарактеристик для идентификации держателя. Такая карта используется лишь видентификационных целях и не несет информации о текущем состоянии карточногосчета и применяемых по нему ограничениях.
Смарт-картахранит в памяти информацию о состоянии карточного счета и о несколькихпоследних сделках с картой. Такая карта многофункциональна, обладает высокойзащищенностью от несанкционированного доступа и позволяет проводить авторизациюв режиме «off-line».В этом случае непосредственной связи торговой точки с процессинговым центром нетребуется. Карта обменивается информацией с электронным терминалом, ипроисходит «распознавание», после чего остаток средств по карте уменьшается насумму покупки. В результате время для получения авторизации сокращается внесколько раз.
Расчет с помощьюбанковских карт имеет несомненные преимущества для клиента банка.Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования,значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете вбанке (особенно смарт-карты), возможностью проверить каждую операцию,обратившись в банк.
2.1.6 Вексельная формарасчета
Вексельная формарасчетовпредставляетсобой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкойплатежа (коммерческий кредит) на основе специального документа — векселя,представляющего из себя ценную бумагу. Вексель — это безусловное письменноедолговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу(векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должникаоплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных видавекселей: простые и переводные. В вексельном обращении могут участвовать какграждане РФ, так и юридические лица РФ. Векселя в бездокументарной формезапрещены.
Простойвексель — представляет собой письменный документ, содержащийпростое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника)уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном местеполучателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик,и по существу он является его долговой распиской.
Переводнойвексель — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя(кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьемулицу или его приказу. В отличие от простого, в переводном векселе участвуют недва, а, как минимум, три лица:
1) векселедатель(трассант), выдающий вексель;
2) плательщик(трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;
3) векселедержатель(ремитент) — получатель платежа по векселю.
Переводной вексельобязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только послеэтого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводноговекселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельнымдолжником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцептотмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами«акцептован», «принят», «заплачу» и т. п. с обязательным проставлением подписиплательщика. Вексель является строго формальным документом. Он содержитперечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишаетвексель юридической силы. К обязательным вексельным реквизитам относятся:
1) вексельнаяметка, т. е. включение слова «вексель» не только в название, но и в сам текстдокумента;
2) местои время составления векселя (день, месяц и год составления);
3) обещаниеуплатить определенную денежную сумму;
4) указаниеденежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);
5) срокплатежа;
6) местоплатежа;
7) наименованиетого, кому или приказу кого должен быть совершен платеж;
8) подписьвекселедателя (проставляется им собственноручно рукописным путем).
Платеж,но простому векселю либо по акцептованному плательщиком переводному векселюможет быть дополнительно гарантирован посредством оформления аваля. Гарантом пооплате векселей в настоящее время выступает банк. При этом банк можетгарантировать платеж, как за первоначального плательщика, так и за каждогодругого обязанного по векселю лица. В случае оплаты векселя авалистом к немупереходят все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей повышает ихнадежность, способствует развитию вексельного обращения.
Действующеевексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рукв руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи — индоссамента.Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другомулицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель наоборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платитеприказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходитплатеж. Эти надписи заверяются печатью векселедержателя. Лицо, передающеевексель по индоссаменту, называется индоссантом; лицо, получающее вексель поиндоссаменту, — индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства повекселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаютсяненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленномупередаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарнуюответственность за платежи.
Возможностьвекселей расширяет границы их использования, превращает вексель из простогоорудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения,обслуживающее реализацию товаров и услуг. Все передаточные надписи на векселе,его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срокплатежа по векселю является обязательным реквизитом, и сто отсутствие делаетвексель недействительным.
Вексельнаяформа расчетов предполагает обязательное участие в ее организации банковскихучреждений. В частности, вексельное законодательство предусматриваетинкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими порученийвекселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Векселя,передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем припоручительнойнадписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо».Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселяв срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Приняввексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банкапо месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлениидокумента на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиентаи сообщает ему об исполнении поручения. В случае неоплаты вексель должен бытьпредъявлен к протесту.
Протествекселя являетсяпубличным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ отплатежа по векселю. Протест векселя должен быть совершен в один из двух рабочихдней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Банк, которыйвыполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственностьза своевременное их опротестование. Вексель, не оплаченный в установленныйсрок, предъявляется нотариальной конторе с описью. Нотариальная контора в деньпринятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием оплатеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, тоэтот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа. Если натребование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщикотвечает отказом, то нотариусом составляется акт о протесте векселя внеплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется вконторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самоговекселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись,печать). После совершения процедуры протеста вексель через банк возвращаетсявекселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по векселюв судебном порядке. Причем, если на векселе были сделаны индоссаменты, топоследний векселедержатель, который не получил платеж, может предъявить иск клюбому индоссанту. Для предъявления векселедержателем иска установлены срокивексельной давности, которые различны в зависимости от характераответственности каждого участника векселя: к акцептанту переводного векселя —три года, к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя —один год, для исковых требований индоссантов друг к другу — шесть месяцев.
Операциипо инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так и для самогобанка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за срокамипредъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится длянего более быстрым, дешевым, надежным. Для банка это один из источниковполучения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовых операций накорреспондентском счете коммерческого банка сосредоточиваются значительныесредства, которые он может пустить в свой оборот.
Ввексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя, инкассирующеговекселя, может участвовать и банк плательщика в качестве домицилянта, т. е.выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершениюплатежа по векселю.
Домициляциявекселей осуществляется банком на основе заключенного имдоговора с клиентом. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова «платежв… банке», помещенные под подписью плательщика. Для банка эта операцияявляется прибыльной, так как за домициляцию векселей он получает комиссионноевознаграждение, и в то же время, выступая в качестве домицилянта, банк не несетникакой ответственности, если платеж не состоится. Клиент-плательщик сам обязанк сроку платежа по векселю либо обеспечить поступление необходимых денежныхсредств на свой счет в банке, либо заранее забронировать сумму платежа наотдельном счете. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексельпротестуется в обычном порядке против векселедателя.
Расширениюиспользования вексельной формы расчетов в хозяйственном обороте страныспособствуют также такие вексельные операции банков, как учет векселей и выдачассуд под залог векселей, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйства.
Всовременной отечественной банковской практике используется и банковскийвексель. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем необусловленное обязательство банка-эмитента векселя — об уплате обозначенному внем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срокБанковские векселя могут приобретать юридические и физические лица, преждевсего, с целью извлечения дохода. Однако, в отличие от сертификатов, банковскийвексель может быть использован его владельцем не только в качестве средстванакопления, но и в качестве покупательного и платежного средства. Держательвекселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаментуновому векселедержателю, к которому по закону переходят все права по векселю.Вместе с тем индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматриваетсвободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами.Индоссамент, в котором участвуют физические лица, заверяется органамигосударственного нотариата или банком [18, с.106].
2.2 Расчеты в режимереального времени
ВРоссийской Федерации важнейшей компонентой платежной системы Банка Россииявляется функционирующая с 2007 г. система валовых расчетов в режиме реальноговремени, именуемая системой банковских электронных срочных платежей.
СистемаБЭСП является централизованной на федеральном уровне системой валовых расчетовв режиме реального времени. Обеспечение ее функционирования и развития — одноиз главных направлений работы по совершенствованию платежной системы, котораяпроводится Банком России.
Регулярноепроведение платежей в системе БЭСП начато 21 декабря 2007 года.
Вэтой системе проводятся платежи ее участников независимо от их территориальногорасположения. В основном, это платежи на крупные суммы. Плата за проведениетаких платежей превышает плату, взимаемую за проведение платежей через другиесистемы расчетов, что соответствует мировой практике.
Запериод с января по июль 2009 года участниками БЭСП проведено более 26 тысячплатежей на сумму свыше 32 трлн. руб. К ним относятся платежи Банка России врамках реализации денежно-кредитной политики, платежи кредитных организаций, втом числе по сделкам на финансовых рынках, платежи по поручению клиентовкредитных организаций — участников системы БЭСП.
Внастоящее время в качестве расчетных документов используются только платежныепоручения.
СистемаБЭСП функционирует наряду с другими системами расчетов Банка России. Участиеклиентов Банка России в ней добровольное. Участники системы БЭСП также вправепроводить свои платежи через другие расчетные системы платежной системы БанкаРоссии.
УчрежденияБанка России, имеющие право осуществлять расчеты через систему БЭСП, являютсяособыми участниками расчетов.
Дляклиентов Банка России предусматриваются различные уровни участия в системеБЭСП: прямое (ПУР – прямые участники расчетов) и ассоциированное (АУР –ассоциированные участники расчетов).
Прямыеучастники имеют непосредственный доступ к проведению платежей (как собственных,так и по поручению клиентов) в режиме реального времени в соответствии с единымпо всей стране регламентом, а также имеют возможность использовать все услуги,предоставляемые системой БЭСП.
Ассоциированныеучастники имеют опосредованный доступ к проведению платежей в системе БЭСПчерез региональные компоненты и имеют возможность использовать только отдельныеуслуги системы БЭСП.
Действуеткомплексная нормативная база, обеспечивающая надежную правовую основуфункционирования системы и включающая нормативные и распорядительные акты БанкаРоссии, определяющие правила функционирования системы, порядок проведенияплатежей и осуществления расчетов, управление участием, условия ведениясправочника участников системы. Установлен регламент функционирования системыБЭСП и порядок наблюдения за ней.
Продолжаетсяпроцесс включения клиентов в систему БЭСП.
Посостоянию на 01.08.2009 количество участников системы БЭСП составило 1020участников, из них:
1) особыхучастников расчетов системы БЭСП – 200 учреждений Банка России;
2) прямыхучастников системы БЭСП – 384 кредитных организаций (филиалов);
3) ассоциированныхучастников расчетов системы БЭСП – 436 участников, в том числе 357 кредитныхорганизаций (филиалов), 1 Федеральное казначейство и 78 его управлений посубъектам Российской Федерации.
БанкРоссии осуществляет мероприятия по развитию системы БЭСП в направлениирасширения состава участников, способствующие увеличению количества и объемапроводимых платежей в системе БЭСП.
Проведениекрупных платежей через систему БЭСП снижает системный риск в платежной системеРоссии и способствует повышению уровня финансовой стабильности в стране.
Объемплатежей, проводимых уже сейчас через систему БЭСП, нарастает достаточнобыстрыми темпами, и если в первые месяцы это были, в основном, тестовые платежина небольшие суммы в несколько тысяч, а то и просто в несколько десятковрублей, то теперь через систему осуществляются платежи, сумма каждого изкоторых исчисляется сотнями миллионов и даже миллиардами рублей.
Коэффициентдоступности платежной системы Банка России в настоящее время в среднемсоставляет более 99,8%. Вероятность задержки расчетов в БЭСП из-за сбоев всистеме при обмене информацией между Банком России и его клиентами не превышает0,2%.
Такимобразом, есть все основания утверждать, что система БЭСП уже выполняет своюосновную задачу – перевод в реальном времени срочных и крупных сумм платежей.
Расчетыв системах ВЭР и МЭР платежной системы Банка России осуществляются всоответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актамиБанка России и условиями договоров, заключаемых с клиентами Банка России.
Вчастности, особенности осуществления ВЭР, за исключением ВЭР Московскогорегиона, определяются территориальными учреждениями Банка России и оформляютсязаключаемыми с клиентами Банка России договорами.
Регламентыосуществления расчетов в системах ВЭР и МЭР устанавливаются территориальнымиучреждениями Банка России по местному времени с учетом изменений, связанных свнедрением системы БЭСП.
Всистемах ВЭР во всех территориальных учреждениях Банка России, за исключениемМосковского региона, осуществляется непрерывная обработка платежей. ВМосковском регионе проводится, в основном, многорейсовая и, в ряде случаев,непрерывная обработка платежей.
Платежичерез системы ВЭР занимают значительную долю в общем количестве и объемеплатежей, проводимых через платежную систему Банка России, при этом наибольшаяих часть проводится в Московском регионе.
Всистеме МЭР платежи проводятся в течение дня, за исключением расчетов междурегионами, расположенными в удаленных часовых поясах, которые осуществляются непозднее следующего дня.
Вкачестве расчетных документов в системе МЭР используются платежные поручения.
В 2008 году участникамиВЭР и МЭР являлись 630 учреждений Банка России, или 99,7% от общего ихколичества [33].
2.3 Безналичные расчётыв РФ за 2008 год
В 2008 году в развитииплатежной системы России сохранялись позитивные тенденции, связанные с повышениемэффективности ее функционирования.
Количествоучреждений банковской системы, предоставляющих платежные услуги, увеличилось загод на 5,4% и на 1.01.2009 составило 43,3 тыс. единиц. Рост их числа в расчетена 1 млн. жителей с 289 на 1.01.2008 до305 учреждений на 1.01.2009свидетельствовал о расширении доступности платежных услуг банковской системы. Винституциональной структуре банковского сектора произошли существенныеизменения. За 2008 год число операционных офисов кредитных организаций вырослоболее чем в 3 раза при незначительном увеличении количества дополнительныхофисов (на 12,1%) и филиалов кредитных организаций (на 0,4%). Ростпривлекательности операционных офисов по сравнению с другими организационнымиформами предоставления банковских услуг обусловлен, прежде всего, упрощеннымпорядком их регистрации и достаточно широким перечнем осуществляемых банковскихопераций.
Количествотрансакционных счетов, открытых в кредитных организациях физическим июридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, увеличилось за 2008год на 11,0% и на 1.01.2009 составило 467,8 млн. счетов. В их составепреобладали счета физических лиц, доля счетов юридических лиц не превышала 2%.К концу 2008 года на одного человека в среднем приходилось 3,3 трансакционногосчета (годом ранее — 3,0 трансакционного счета).
Вусловиях активного внедрения в деятельность российских банков современныхинформационных и коммуникационных технологий развитие рынка платежных услугхарактеризовалось дальнейшим повышением клиентского спроса на услуги подистанционному управлению счетами. С начала года количество счетов, к которымбыл предоставлен дистанционный доступ, выросло на 40,2%, и на 1.01.2009 их доляв общем количестве счетов, по которым в отчетном году проводились платежи, увеличиласьдо 31,0% (на 1.01.2008 она составляла 25,3%). В их числе отмечен значительныйрост количества счетов, доступ к которым осуществлялся с использованиеммобильных телефонов (в 2,0 раза), а также интернет технологий (в 1,6 раза).
Посравнению с 2007 годом количество и объем безналичных платежей, проведенных в2008 году через платежную систему России, выросли на 13,3 и 18,3%соответственно и составили 2,8 млрд. трансакций на сумму 882,3 трлн. рублей.Ежедневно осуществлялось в среднем 11,2 млн. платежных трансакций на сумму 3,5трлн. рублей (в 2007 году — 9,9 млн. трансакций на сумму 3,0 трлн.рублей).
Частнымиплатежными системами за год проведено 1,8 млрд. платежей на сумму 366,1 трлн.рублей, из них 71,4% от общего количества и 46,9% от общего объема приходилосьна платежи внутри одного подразделения кредитной организации; 23,4 и 36,9% — намежфилиальные расчеты; 5,2 и 16,2% — на расчеты через корреспондентские счетакредитных организаций, открытые в других кредитных организациях.
Расчетына рынке ценных бумаг в основном обеспечивались небанковскими кредитнымиорганизациями — Расчетной палатой ММВБ и Расчетной палатой РТС. Объем операцийпо счетам участников крупнейшего расчетного центра ОРЦБ — Расчетной палаты ММВБ- за 2008 год увеличился по сравнению с 2007 годом на 36,5% и составил 168,6трлн. рублей.
Преобладающейформой безналичных расчетов в 2008 году оставались расчеты, совершаемые сиспользованием платежных поручений (55,0% от общего количества и 96,9% отобщего объема платежей). По сравнению с 2007 годом их количество увеличилось на11,4% и составило 1,2 млрд. трансакций, а объем платежей — на 3,3% (до 527,8трлн. рублей). Невысокий прирост объема платежей был обусловлен уменьшениемсредней суммы трансакции с 458,4 до 425,1 тыс. рублей (на 7,2%). В 2008 годуактивнее использовались инкассовые поручения, платежные требования, аккредитивыи чеки. Прирост количества платежей с применением данных платежных инструментовсоставил 30,3%. Однако в общем объеме платежей их доля была по-прежнемунезначительной.
Всфере розничных платежей доминировали наличные деньги. При этом более половиныобщего объема поступлений наличных денег в кассы структурных подразделенийБанка России и кредитных организаций обеспечили операции, связанные с оплатойпотребительских товаров (33,9%) и услуг (9,3%), покупкой иностранной валюты(8,3%) и приобретением недвижимости (1,7%).
В2008 году наиболее динамично развивающимся сегментом рынка розничных банковскихуслуг являлись переводы денежных средств по поручению физических лиц безоткрытия банковского счета. Клиентами кредитных организаций было совершено813,5 млн. таких переводов на сумму 2,6 трлн. рублей. Относительно 2007 года ихколичество увеличилось на 12,8%, а объем — на 20,8%. В адрес физических лицбыло направлено 19,9% общего объема переводов денежных средств по поручениюфизических лиц без открытия банковского счета, в адрес юридических лиц — 80,1%.
Всвязи с изменениями в банковском законодательстве кредитные организацииполучили возможность развивать агентские отношения с коммерческимиорганизациями в части переводов денежных средств физических лиц без открытиябанковского счета в целях оплаты за услуги электросвязи, жилое помещение икоммунальные услуги. В 2008 году объем таких переводов составил около 80 млрд.рублей.
Активноразвивался рынок платежных карт. За 2008 год количество банковских карт,эмитированных кредитными организациями, выросло на 15,2% и составило 119,2 млн.карт.
Вместес тем, несмотря на значительный объем эмиссии банковских карт (на каждогожителя Российской Федерации на 1.01.2009 приходилось 0,8 карты), доля карт, сиспользованием которых осуществлялись операции, составляла менее 50%.
Натерритории Российской Федерации в 2008 году с использованием платежных картбыло совершено 2,1 млрд. операций на сумму 9,1 трлн. рублей, из них операции поснятию наличных денег составили 76,2% по количеству и 88,9% по объему, платежиза товары и услуги — 23,4 и 9,7%, прочие операции — 0,4 и 1,4%. Значительныетемпы прироста платежей за товары и услуги (42,0% — по количеству и 51,1% — пообъему) напрямую связаны с развитием инфраструктуры по приему карт к оплате. На1.01.2009 количество устройств, используемых при оплате товаров и услуг,составило 458,3 тыс. единиц, увеличившись по сравнению с 2007 годом на 45,6%.
Расширяетсяприменение дистанционного банкинга. Так, безналичные розничные платежифизических лиц, проведенные по банковским счетам на основании распоряжений,переданных в кредитную организацию с использованием сети Интернет и мобильныхтелефонов, характеризовались наиболее высокими темпами прироста. Количествотаких платежей в 2008 году увеличилось на 70,6% и составило 20,0 млн.трансакций, а объем вырос на 65,3% и составил 474,1 млрд. рублей [29].
Глава 3. Проблемы иперспективы развития безналичной системы расчётов
3.1 Проблемы в системебезналичных расчётов
В экономике рольбезналичных расчетов для организации состоит в том, что они выступают условиемзавершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств, способствуютобеспечению кругооборота товара (услуг) и денег, объединяющего всю экономику.
Длякоммерческих банков расчеты – один из главных участков деятельности, во многомобслуживающий их процветание. От качества расчетно-кассового обслуживаниязависят устойчивость и приток клиентуры и мобилизация крупных и нередкобесплатных ресурсов для проведения активных операций. Расчетные операциизанимают около 2/3 всего операционного времени работы банков.
Объемтребований клиента к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. Накорреспондентских счетах банков отражаются уже суммы требований кбанкам-корреспондентам. Сложность и важность расчетных взаимоотношенийпредопределяет необходимость установления единообразия посредствомрегулирования. Это требует выработки единой концепции стандартизации исертификации банковской деятельности.
Насегодняшний день перед системой безналичных расчетов Российской Федерации стоятследующие проблемы: скорость совершения платежей, проблема задержки расчетов,проблема использования аккредитивов во внутрироссийских расчетах, проблемавексельного обращения, создание специальной банковской почты, защитамежбанковских переводов от несанкционированного доступа и т.д.
Рассмотримосновные из них.
Значительнойпроблемой является задержка расчетов банками, РКЦ, предприятиями. Эти задержкисвязаны с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией.Представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трехэкземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской вприеме поручения и штампом банка. Затем предприятие по выписке из своеголицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Ноесли банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки – лишьпредпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и начинаются в тотмомент, когда там производится списание средств с корсчета банка. Вдокументообороте также иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банкизадерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-товремени используют средства, предназначенные для перевода, в качествекредитного ресурса. И наоборот, по поступившим через РКЦ на счет предприятиясредства банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению нарасчетный счет предприятия [10, с.55].
Проблемавексельного обращения в нашей стране главным образом связана с нерешеннымиправовыми вопросами. Постоянно расширяется правовая, нормативная база. Крометого проблема еще заключается и в неэффективности механизма взыскания денежныхсредств по векселям (он не соответствует задачам, которые должен выполнять:оперативности и простоте обращения денежно-кредитных средств).
Проблемаиспользования аккредитива также заключается в несовершенстве отечественногозаконодательства и нормативно-правовой базы: с одной стороны Гражданский Кодексс одной стороны регулирует расчеты аккредитивами, что и позволяет использоватьих в принципе, с другой стороны, те нормы, которые содержаться в ГражданскомКодексе являются фрагментарными и не охватывают ряд важных вопросов, чтопорождает операционные и правовые риски. Как видно из объема российскойнормативной базы, посвященной аккредитивам, она пока не в состоянии четкоустановить правоотношения сторон в аккредитивной сделке. Это приводит кнеоднозначному толкованию ответственности сторон, причем не, толькоарбитражными судами, но и Высшим арбитражным судом. Так, в настоящее времядействующим законодательством не урегулирован вопрос о том, на кого должна бытьвозложена ответственность в случае невозврата денежных средств, составляющихпокрытие по аккредитиву, исполняющим банком банку-эмитенту после отзывааккредитива приказодателем. Не секрет, что банк России зачастую отзываетлицензии у «пошатнувшихся» банков с огромным опозданием. И мошенники, связанныес руководством таких банков, за этот период могут перевести значительныеденежные средства.
В завершающемдесятилетии ХХв. была выдвинута еще одна крупная проблема, которая связано свлиянием на денежно-кредитную политику страны массированного «наступления»относительно новых платежных инструментов, а именно банковских карт, и новейшихплатежных средств – электронных денег. В частности, прирост ежегодной эмиссиикарт составляет 20-25%, что ведет к росту денежной массы и таит угрозуинфляции. Еще большие последствия в этом отношении может повлечь применениеэлектронных денег с присущей им высокой скоростью обращения. В связи с ростомэлектронной коммерции количество их увеличивается невиданными темпами. Поэтомуво всех странах, включая Россию, усилилось внимание к данной проблематике сразнообразных позиций: законодательного регулирования, изучения влияния наобъем и структуру денежной массы, обеспечения защиты информации и другие.
3.2 Направленияразвития платежной системы РФ
В последнее десятилетиеХХ века произошла кардинальная переориентация взглядов экономистов на системурасчетов: от инфраструктуры, выполняющей чисто технические (механические)функции, до базового элемента экономики. Как следствие, вопросы организациисистемы расчетов стали предметом оживленной дискуссии во всех странах, в томчисле в России, где происходят преобразования в этой сфере в направленииприближения к мировым стандартам. Во всем мире общепризнанным стал факт, чтоорганизация системы расчетов должна возводиться в ранг государственной политики.Это вытекает из характерных (сущностных) черт данной системы, последствий еефункционирования и необходимости обеспечения эффективности организациирасчетов.
Вразвитых странах безналичные расчеты охватывают свыше 90% экономическогооборота. Состояние расчетов во многом определяет устойчивость функционированияденежной, финансовой и кредитной систем, а также рынков – товарного, денежного,валютного, фондового, драгоценных металлов. Вот почему во всех странах большоевнимание уделяется таким основным элементам системы, как: субъекты, объекты,принципы организации, формы расчетов и способы платежа, платежные инструменты,виды обработки платежной информации, коммуникации перевода денег, риски врасчетах.
Главныйорганизатор системы расчетов – банковская система, выступающая к тому жепосредником в осуществлении безналичных расчетов между различнымихозяйствующими субъектами. Причем роль отдельных звеньев банковской системы вэтом процессе неодинакова.
Коммерческиебанки, генерирующие преобладающую часть платежных средств в народном хозяйстве,а именно безналичные деньги и, в существенной доле, — квазиденьги (срочные исберегательные вклады), организуют и проводят расчеты в нефинансовом секторекак самом массовом и обширном, а также расчеты по поручению друг друга.Центральный банк играет ведущую роль в организации системы расчетов.
Прямоили косвенно система расчетов вовлекает в свою орбиту все население страны, всепредприятия, организации, учреждения. Число субъектов расчетов достигаетдесятки миллионов, а в международных масштабах — миллиардах.
Поэтомудля улучшения техники расчетов становится необходимой в рамках все страныидентификация участников расчетов в виде идентификационных номеровналогоплательщика (ИНН), банковских идентификационных кодов (БИКов) и т.п.Единообразная система идентификации и индексации адресатов бумажных документовили направляемых по электронным каналам связи сообщений является важнымусловием сокращения количества ошибок и задержек в их обработке. Весьмаактуально разрабатывать стратегию и маркетинг в сфере оказания расчетных услуг,учитывающих особенности различных групп клиентов. В банковской практике этонаходит выражение в специфике расчетно-кассового обслуживания особо важных (VIP)клиентов, крупнейших корпораций, средних и мелких фирм, частных лиц споследующей классификацией их деятельности по отраслям, регионам и т.д. В то жевремя для обеспечения надежности системы, защиты интересов всех группучастников расчетов требуется надзор со стороны государственного органа, которымявляется центральный банк.
Расчетыхарактеризуются, с одной стороны, постоянством их проведения. Ни один виддругих банковских услуг не оказывается столь постоянно, как расчетные: платежисовершаются, по сути, круглосуточно — ведь каждый хозяйствующий субъектинициирует и получает платежи. С другой стороны, расчеты отличаются большимразнообразием, во-первых, участвующих в них субъектов, о чем сказано выше,во-вторых, объектов расчетов, в-третьих, используемых платежных средств, вчетверых, сумм платежей.
Постоянныйхарактер предоставления расчетных услуг и обширная география платежейобусловливают необходимость соблюдения их надежности, безопасности, точности,своевременности, относительно невысокой стоимости, большой степени довериямежду сторонами, участвующими в расчетах. Соблюдение этих требованийдостигается посредством создания широкой сети банков-корреспондентов настрановом и межстрановом уровнях. Поскольку все банки имеют счета в центральномбанке, нередко становится экономичнее проводит расчеты именно через него,нежели расширять корреспондентскую сеть и рассредоточивать в последней своиликвидные средства. Стабильность осуществления расчетов открывает большиевозможности для моделирования систем, отвечающих потребностям разнообразныхучастников, а также для стандартизации системы, типизации и развития такназываемых стандартизированных расчетных услуг.
Впроцессе расчетов деньги почти беспрепятственно циркулируют в разных видах(наличном и безналичном), на разных уровнях: в регионах, в отраслях, странах.
Отсостояния этой циркуляции, ее непрерывности зависит положения дел в экономике,особенно стабильность цен. Если наличные деньги, начало кругообороту, которыхположил центральный банк, не вернулись в последний, а значит, и не завершиликругооборот, они образуют самостоятельное движение или 1) в теневом сектореэкономики, или 2) у граждан. Последние обычно конвертируют национальную валютув устойчивую иностранную, которая в основном перетекает в страны с высокойинфляцией, где и применяется в виде накоплений.
Серьезноевоздействие на организацию системы расчетов оказывает размер осуществленияплатежей. В связи с их разнообразием, неравнозначностью, «отражением» в суммахплатежей определенных сфер бизнеса и соответствующих участников расчетов (мелкиесуммы — свидетельство небольшого бизнеса, крупные – наоборот) стало традициейво многих странах разделять расчеты по этому признаку на системы проведениякрупных (оптовых) и мелких, низкостоимостных (розничных) платежей.
Крупныеплатежи относительно нерегулярны, составляют небольшой объем по количеству, нопреимущественный по сумме в общей величине платежей и относятся к такимважнейшим оборотам на внутренних и международных рынках, как межбанковскоекредитование, операции клиринговых палат, сделки с ценными бумагами и валютой,а также особо значительные операции предприятий и частных лиц. В странах«Группы десяти» переводы крупных сумм составляют от 75до 95% стоимостногообъема межбанковского платежного оборота.
В2008 году платежной системой Банка России проведено 940,1 млн. платежей насумму 516,3 трлн. рублей.
Доляплатежей, проведенных через платежную систему Банка России, в общем количествеи объеме платежей в стране в 2008 году практически не изменилась и составила33,8% от общего количества платежей (в 2007 году — 34,0%) и 58,5% от общегообъема (в 2007 году — 59,7%), в связи, с чем платежная система Банка Россиипродолжала оставаться наиболее значимой в платежной системе РоссийскойФедерации.
Приростплатежей, проведенных через платежную систему Банка России за год,составил12,7% по количеству и 15,8% по объему платежей, при этом отношениеобъема платежей, проведенных платежной системой Банка России, к объему ВВПРоссии снизилось с 13,5 в 2007 году до 12,4 в 2008 году. Снижение темповприроста объема платежей, проведенных платежной системой Банка России, и егоотношения к объему ВВП России по сравнению с аналогичными показателямипредыдущего года обусловлено влиянием последствий мирового финансового кризисана экономику Российской Федерации.
Среднедневноеколичество платежей составило 3,8 млн. единиц, увеличившись за год на 11,8%,при этом средняя сумма платежа, проведенного платежной системой Банка России, в2008 году увеличилась на 2,7% по сравнению с 2007 годом и достигла 549,2 тыс.рублей.
Вобщем количестве и объеме платежей, проведенных платежной системой БанкаРоссии, доля платежей кредитных организаций (филиалов) составила в 2008 году83,6% по количеству и 84,8% по объему платежей (в 2007 году — 83,7 и 80,3%соответственно).
Черезплатежную систему Банка России в 2008 году было проведено 47,2% от общегоколичества и 71,7% от общего объема межбанковских платежей в России.
Участникамиплатежной системы Банка России по состоянию на 1.01.2009 являлись 632учреждения Банка России (на 1.01.2008 — 782), 1108 кредитных организаций (на1.01.2008 — 1136) и 2395 филиалов кредитных организаций (на 1.01.2008 — 2285).Кредитным организациям (филиалам) в Банке России на 1.01.2009 было открыто 3503корреспондентских счета (субсчета), прирост их количества в течение 2008 годасоставил 2,4%.
Количествообслуживаемых Банком России клиентов, не являющихся кредитными организациями,на долю которых в 2008 году приходилось 16,1% от количества и 10,1% от объемаплатежей, проведенных платежной системой Банка России, сократилось за отчетныйгод с 29 324 до 20 541, или на 30,0% (за 2007 год — на 19,4%). Как и впредыдущие годы, сокращение количества указанных клиентов произошло врезультате реализации требований статьи 215.1 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации, касающихся передачи кассового обслуживания исполнения федеральногобюджета Российской Федерации, бюджетов субъектов Российской Федерации ибюджетов муниципальных образований Федеральному казначейству.
Вплатежной системе Банка России доля платежей, осуществленных с использованиемэлектронных технологий, составила 99,7% от общего количества и 99,6% от общегообъема платежей.
Доляклиентов Банка России — кредитных организаций (филиалов), участвующих в обменеэлектронными документами с Банком России, в их общем количестве составила 96,8%по состоянию на 1.01.2009; удельный вес количества платежей, поступивших вплатежную систему Банка России по каналам связи, в общем количестве платежей в2008 году составил 98,8% (в 2007 году — 97,8%).
Значениясреднемесячных коэффициентов доступности платежной системы Банка России (тоесть ее готовности осуществлять прием расчетных документов от клиентов БанкаРоссии) в 2008 году находились в диапазоне от 99,99 до 100% (в 2007 году — от99,95 до 100%) в части приема расчетных документов на бумажном носителе и вдиапазоне от 98,76 до 99,92% (в 2007 году — от 99,02 до 99,89%) в части приемаБанком России расчетных документов в электронной форме.
В2008 году средние сроки совершения расчетных операций во всех применяемыхБанком России технологиях сократились по отношению к 2007 году навнутрирегиональном уровне на 0,02 дня, на межрегиональном уровне на 0,04 дня исоставили 0,62 и 0,97 дня соответственно. Сокращение сроков совершениярасчетных операций достигнуто в основном за счет сокращения средних сроковсовершения расчетных операций с применением электронных технологий навнутрирегиональном уровне на 0,02 дня и на межрегиональном уровне на 0,03 дня.
В2008 году Банком России проводилась работа по обеспечению функционированиясистемы валовых расчетов в режиме реального времени, именуемой системойбанковских электронных срочных платежей (система БЭСП), введенной вэксплуатацию в июле 2007 года.
За2008 год участниками БЭСП проведено более 9 тыс. платежей на сумму 2268 млрд.рублей. Доля платежей на сумму более 1 млн. рублей составила 91,0% в общемколичестве платежей и 99,9% в общем объеме платежей, проведенных через системуБЭСП.
В2008 году продолжено проведение мероприятий по оптимизации подразделенийрасчетной сети Банка России. В течение отчетного года осуществлена ликвидация150 расчетно-кассовых центров Банка России.
Соотношениеколичества бесплатных операций и операций, осуществляемых Банком России заплату, изменилось в сторону сокращения доли бесплатных операций с 52,1% в 2007году до 46,9% в 2008 году и увеличения доли платных операций с 47,9% в 2007году до 53,1% в 2008 году [29].
В2010 — 2012 годах Банк России будет осуществлять мероприятия посовершенствованию платежной системы Российской Федерации в целях обеспечения ееэффективного и бесперебойного функционирования, способствующего устойчивомуразвитию банковской системы и поддержанию макроэкономической стабильности.
БанкРоссии продолжит работу по участию в совершенствовании законодательства,устанавливающего организационные и правовые основы платежной системы РоссийскойФедерации, а также по формированию в нормативной базе Банка России основныхположений, определяющих функционирование платежных систем.
Сцелью создания условий для развития платежной системы Российской Федерации,повышения эффективности обработки платежей на всех этапах перевода денежныхсредств и сближения с международными стандартами Банк России продолжит работупо модернизации платежных инструментов и совершенствованию правил осуществленияплатежей и переводов, денежных средств в Российской Федерации с учетоммеждународного опыта и российской банковской практики.
Основныемероприятия по совершенствованию платежной системы Банка России будут связаны скомплексным преобразованием существующей платежной системы в направлениицентрализации ее архитектуры, предусматривающей, прежде всего централизованноеуправление платежной системой и осуществление расчетов в рамках единогорегламента, создание комплексной нормативной базы, что будет способствоватьповышению прозрачности функционирования платежной системы, сокращению текущихиздержек и снижению рисков, влияющих на функционирование всей банковскойсистемы.
Вцелях реализации участниками финансовых рынков расчетов на условиях«поставка против платежа» денежными средствами, размещенными насчетах в Банке России, будет создаваться, и внедряться интерфейс системыбанковских электронных срочных платежей (БЭСП) и системы расчетов на рынкегосударственных ценных бумаг.
Припереводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации будетреализован механизм передачи через Банк России кредитными организациямиФедеральному казначейству в электронном виде информации из платежных документовфизических лиц.
Вплатежной системе Банка России продолжится внедрение усовершенствованныхформатов расчетных документов, а также международных стандартов передачи иобработки платежной информации, прежде всего в части форматов электронныхсообщений и порядка их использования, для обеспечения участников возможностямисквозной автоматизированной обработки платежей.
Сцелью ускорения осуществления безналичных расчетов через Банк России будеторганизован электронный документооборот между его клиентами в части направлениязапросов и ответов для подтверждения правильности реквизитов расчетных документов.
БанкомРоссии будет продолжена работа по развитию розничных платежных услугбанковского сектора и повышению финансовой грамотности населения в РоссийскойФедерации в сфере розничных платежных услуг.
Вближайшем будущем с помощью абонентских счетов пользователей сотовой связистанет возможна оплата не только непосредственно услуг связи, но и другихуслуг, причем без использования дополнительных банковских счетов. Центральныйбанк России уже готов вынести эту проблему на обсуждение Правительства РФ [31].
Заключение
Современная экономикалюбого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложныхвзаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этихвзаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходитудовлетворение взаимных требований и обязательств.
Денежныйоборот подразделяется на налично-денежный и безналичный оборот. Основную частьденежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируюткак средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Весьбезналичный оборот является платежным, ибо предполагает разрыв во временидвижения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е.функционирования денег в качестве средства платежа. Безналичный платежныйоборот, являясь преобладающим, осуществляется в виде записей по счетамплательщиков и получателей, денежных средств в банках, а также путем зачетоввзаимных требований. Соответственно экономические процессы в народном хозяйствеопосредуются преимущественно безналичным платежным оборотам.
Впоследнее десятилетие ХХ века произошла кардинальная переориентация взглядовэкономистов на систему расчетов: от инфраструктуры, выполняющей чистотехнические (механические) функции, до базового элемента экономики. Какследствие, вопросы организации системы расчетов стали предметом оживленнойдискуссии во всех странах, в том числе в России, где происходят преобразованияв этой сфере в направлении приближения к мировым стандартам. Во всем миреобщепризнанно стал факт, что организация системы расчетов должна возводиться вранг государственной политики. Это вытекает из характерных (сущностных) чертданной системы, последствий ее функционирования и необходимости обеспеченияэффективности организации расчетов. Состояние расчетов во многом определяетустойчивость функционирования денежной, финансовой и кредитной систем, а такжерынков – товарного, денежного, валютного, фондового, драгоценных металлов. Вотпочему во всех странах большое внимание уделяется таким основным элементамсистемы, как: субъекты, объекты, принципы организации, формы расчетов и способыплатежа, платежные инструменты, виды обработки платежной информации,коммуникации перевода денег, риски в расчетах.
Главныйорганизатор системы расчетов – банковская система, выступающая к тому жепосредником в осуществлении безналичных расчетов между различнымихозяйствующими субъектами. Причем роль отдельных звеньев банковской системы вэтом процессе неодинакова.
Коммерческиебанки, генерирующие преобладающую часть платежных средств в народном хозяйстве,а именно безналичные деньги и, в существенной доле — квазиденьги (срочные исберегательные вклады), организуют и проводят расчеты в нефинансовом секторекак самом массовом и обширном, а также расчеты по поручению друг друга.Центральный банк играет ведущую роль в организации системы расчетов.
Безналичныерасчеты в РФ осуществляются через платежную систему Банка России и частныеплатежные системы.
БанкРоссии разработал стратегию развития платежной системы страны. Мероприятия поее реализации изложены в пункте 3.2. данной работы.
Осветиввопросы функционирования безналичных расчетов в России, остановившись нанекоторых проблемах, связанных с ними, можно сделать вывод, что в настоящеевремя в платежной системе России проводятся коренные преобразования, которыесопровождаются сложными коллизиями и противоречиями. Решение различныхправовых, технических, экономических и организационных проблем в процессеформирования Банком России и всем банковским сообществом системы расчетов,отвечающей мировому уровню, позволит ускорить платежи, минимизировать риски приих проведении и, в конечном счете, повысить эффективность денежно-кредитнойполитики.
Основнойвывод, который можно сделать в заключение работы, связан с тем, что организация и развитие денежных расчетов сиспользованием безналичных денег позволяет экономить на издержках обращения, идает возможность государству регулировать макроэкономические процессы, т.е.преимущества безналичного денежного оборота очевидны.
В связи с этим необходимо уделять большое внимание развитиюсистемы безналичных расчетов в стране, стабилизировать безналичное денежноеобращение, реформировать платежную систему путем внедрения новых форм расчетови совершенствовать уже существующие формы безналичных платежей.
Списокиспользуемых источников литературы
1. Нормативные правовые акты и нормативныедокументы
1. Гражданскийкодекс Российской Федерации.
2. Федеральныйзакон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (БанкеРоссии)».
3. Федеральныйзакон от 03.02.96 №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».
4. Федеральныйзакон от 10.01.2002. №1-ФЗ «Об Электронной цифровой подписи».
5. ПостановлениеПравительства РФ от 06.05.2008. №359 «О порядке осуществления наличных денежныхрасчётов и (или) расчётов с использованием пластиковых карт без примененияконтрольно-кассовой техники».
6. ПоложениеБанка России от 03.10.2002. №2-П «О безналичных расчетах в РФ».
7. ПоложениеБанка России от 25.04.2007. № №303-П «Осистеме валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».
8. ПоложениеБанка России от 01.04. 2003. №222-П «О порядке осуществления безналичныхрасчётов физическими лицами в РФ».
9. БернарИ. Толковый экономический словарь: В 2-х т.т.- М.: Международные отношения,2003.
2. Монографии,сборники, учебники и учебные пособия
10. Ануриев,С.В. Платежные системы и их развитие в России / С.В. Ануриев. — М.: Финансы истатистика. 2004. — 288 с.
11. БабичА.М., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник. — М.: ИД ФБК – ПРЕСС, 2000. -760с.
12. Банкии банковские операции: Учебник для вузов /Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М.Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. –471с.
13. БерезинаМ.П. Безналичные расчеты в экономике России. М: Консалтбанкир, 2005. — 346 с.
14. Лаврушин,О.И. Деньги, кредит, банки: учебник — 3-е изд., перераб. и доп. / О. И.Лаврушин — М.: КНОРУС, 2006. — 560 с.
15. Печникова,А.В. Банковские операции: Учеб. для сред. проф. образования / А.В. Печникова,О.В. Маркова, Е.Б. Стародубцева. — М.: Инфра — М, 2005. — 250 с.
16. Тедеев,А.А. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: правовое регулирование иналогообложение / А.А. Тедеев — М.: Новый Индекс, 2006. — 243 с.
17. Тедеев,А.А. Электронная коммерция (электронная экономическая деятельность): правовоерегулирование и налогообложение / А.А. Тедеев. — М.: Приор-издат, 2002. — 224с.
18. Финансыи кредит: Учебник / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой.- М.: Юрайт – Издат, 2003. — 546с.
3. Статьи в научныхсборниках и периодической печати
19. Ануриев,С.В. Пределы эффективности проведения платежа в различных платежных системах //Финансы и кредит. — 2003. — №16 С. 37 — 41.
20. Гаврилова,О.А. Преимущества и тенденции развития системы банковских электронных срочныхплатежей // Финансы и кредит – 2008. №17 С. 19 – 23.
21. Кораблёв,Ю.В., Сафронова, В.В. Расчёты в режиме реального времени // Деньги и кредит –2008. №5 С. 33 – 34.
22. Обаева,А.С. Национальная платёжная система: формирование и направления развития //Деньги и кредит – 2008. №3 С. 11 – 16.
23. Образцов,М.В. К вопросу о путях дальнейшего развития платежной системы Банка России // Деньгии кредит – 2009. № 7 С. 46 – 55.
24. Смирнов,Е.Е. О совершенствовании безналичных расчетов в РФ// Расчеты и операционная работав коммерческом банке — 2006. №11(75). С. 24.
25. Спицин,С.Ф. Платежная система России – важнейший объект наблюдения и регулирования //Деньги и кредит – 2008. №8 С. 43 – 46.
26. Тедеев,А.А. Проблема развития интернет – банкинга в России // Банковское дело – 2008.№6 С. 95 – 98.
27. Ушанов,П.В. К вопросу о развитии и антикризисном управлении платёжной системой БанкаРоссии // Деньги и кредит – 2008. №11 С. 13 – 21.
4. Интернет ресурсы
28. Агупов,В.Г.Merchant Account илиPerson-to-Person? (См. www.e-commerce.ru/analytics).
29. Годовойотчет Центрального банка Российской Федерации за 2008 год. (См. www.cbr.ru/publ/main.asp).
30. Кравчук,А.Г. Электронные деньги: прошлое и настоящее. (См. www.russianlaw.net/law/law.htm).
31. Логинов.В. Сотовых операторов подпустят к платежам. (См. www.comnews.ru/index.cfm).
32. Наумов,В.Б. Краткая методика юридической поддержки проекта e-Commerce. (См. www.russianlaw.net
/law/doc/a24.htm).
33. Платёжнаясистема Банка России. Краткий обзор. (См. www.cbr.ru/today/BESP/).
34. Рамзаев,М.Г. Интернет-банкинг: медленно, но верно! (См. www.ecommerce.al.ru).