–PAGE_BREAK–
Производственный Заготовительный Бухгалтер Строительный
отдел отдел участок
Начальник Начальник Начальник
сметного отдела заготовительного строительного
отдела участка
Инженер ПТО
Инженер Мастер Мастер
по охране труда
Кузнец Сварщик
Токарь Монтажник
Слесарь Слесарь
Рисунок 2.1 — Организационная схема ОАО «Партнер-Строй»
2.2 Анализ динамики основных технико-экономических показателей на предприятии
На основании проведенного анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия ОАО «Партнер-Строй», в котором были проанализированы основные экономические показатели предприятия за 2007 – 2009 гг., а также был произведен расчет оказывающих на динамику прибыли ОАО «Партнер-Строй» в 2009 г. Результаты анализа основных показателей предприятия за 2009 год представлены в таблице 2.1
Таблица 2.1 — Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия по основным ТЭП за 2007-2009 гг.
Показатели
Ед. изм.
2007 г.
2008 г.
2009 г.
1 Выручка от реализации
тыс.руб.
54998
69411
90235
Темп роста к 2007 г.
%
100
127
164
Темп роста к 2008 г.
%
100
130
2 Объем выпущенной продукции
тыс.руб.
6490
8273
14996,4
Темп роста к 2007 г.
%
100
127,47
151,5
Темп роста к 2008 г.
%
100
231,07
3 Среднегодовая стоимость ОФ
тыс.руб.
4512
4401
3630
Темп роста к 2007 г.
%
100
97,5
80,4
Темп роста к 2008 г.
%
100
82,5
4 Среднегодовая выработка продукции на 1 работника
тыс.руб.
159,9
189,6
219,1
Темп роста к 2007 г.
%
100
118,6
137
Темп роста к 2008 г.
%
100
115,6
5 Стоимость ОС
тыс.руб.
1254
1661
1784
Темп роста к 2007 г.
%
100
132
142,3
Темп роста к 2008 г.
%
100
107,4
6 Среднесписоч. числ. работн-в
чел.
344
366
412
Темп роста к 2007 г.
%
100
106
120
Темп роста к 2008 г.
%
100
113
7 Производительность труда
тыс.руб.
159,9
189,6
219,0
Темп роста к 2007 г.
%
100
119
138
Темп роста к 2008 г.
%
100
116
8 Фонд оплаты по труду
тыс.руб.
6351
9818
13566
Темп роста к 2007 г.
%
100
155
214
Темп роста к 2008 г.
%
100
138
9 Среднегодовая зарплата
на одного работника
тыс.руб.
18,5
26,8
32,9
Темп роста к 2007 г.
%
100
144
178
Темп роста к 2008 г.
%
100
124
10 Прибыль от реализации
тыс.руб.
30008
32896
37885
Темп роста к 2007 г.
%
100
109,6
126,2
Темп роста к 2008 г.
%
100
115,2
11 Прибыль балансовая
тыс.руб.
34888
35696
35365
Темп роста к 2007 г.
%
100
102,3
101,4
Темп роста к 2008 г.
%
100
99,1
12 Рентабельность
%
54,6
47,4
42
Темп роста к 2007 г.
%
100
86,8
76,9
Темп роста к 2008 г.
%
100
88,6
13 Себестоимость
реализованной продукции
тыс.руб.
44986
66123
83009
Темп роста к 2007 г.
%
100
148
184
Темп роста к 2008 г.
%
100
125
14 Затраты на 1 рубль
реализованной продукции
тыс.руб.
0,81
0,95
0,92
Темп роста к 2007 г.
%
100
114
110
Темп роста к 2008 г.
%
100
98
Расчеты:
1. Среднегодов. выработка продукции на 1 работника = Выручка от реализации/Среднесписоч. численность работников = 54998/344 = 159,9 тыс. руб.;
2. Затраты на 1 руб. реализованной продукции = Себестоимость реализованной продукции/Выручка от реализации = 44986/54998 = 0,81 тыс. руб.;
3. Рентабельность = Прибыль от реализации/Выручка от реализации*100 = 30008/54998*100 = 54,6%.
Результаты основных экономических показателей представлены в Таблице 2.1. Главными источниками информации, используемой в расчетных данных Таблицы 2.1, являются «Баланс» и «Отчет о прибылях и убытках», служащими итоговыми видами годовой отчетности предприятия.
продолжение
–PAGE_BREAK–Данные, представленные в табл. 2.1 характеризуют общие результаты и эффективность производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Партнер-Строй» за последние три года и служат основой для проведения дальнейшего экономического анализа.
Рисунок 2.2. — Динамика ФОТ, ПТ, Ч и среднегодовой ЗП
С 2007 года выработка продукции на одного работающего постоянно возрастала и по отчету за 2009 год составила 219,0 тыс. руб.
Сравнивая темпы роста среднегодовой заработной платы и производительности труда на одного работающего за три года, наблюдается опережение темпов роста заработной платы (178%) по сравнению с темпами роста производительности труда (138%). Такая же тенденция наблюдается и в смежных годах (т.е. 2008 и 2009гг.).
На рис. 2.2. представлена динамика показателей:
– фонда оплаты труда;
– численности работающих;
– среднегодовой заработной платы на 1-го работающего;
– производительности труда одного работающего в стоимостном выражении.
Анализируя вышеперечисленные показатели отметим тенденцию роста их величины. Фонд оплаты труда увеличился с 6351 тыс. руб. в 2007 г. до 13566 тыс. руб.; т.е. вырос в 2,1 раза, прирост среднесписочной численности работающих составил 68 человек или 120% к базисному году. Значительное увеличение фонда оплаты труда и относительное уменьшение численности работающих привело к росту среднегодовой заработной платы с 18,5 руб. в 2007 г. до 32,9 руб. За рассматриваемый период заработная плата работающих увеличилась в 1,8 раза.
На рис. 2.3 представлена динамика показателей выручки от реализации, себестоимости продукции и прибыли от реализации за 2007-2009 гг. Так за этот период себестоимость реализованной продукции выросла с 44986 тыс. руб. до 83009 тыс. руб.; прибыль от реализации увеличились с 30008 тыс. руб. до 37885 тыс. руб. Их увеличение связано с ростом выручки от реализации с 54998 тыс. руб. до 90235 тыс. руб.
Рисунок 2.3 — Динамика выручки от реализации, себестоимости продукции и прибыли от реализации за 2007 – 2009 гг.
Рассматривая показатели балансовой прибыли и общей рентабельности необходимо отметить, что их абсолютная величина в 2009 году снизилась по сравнению с 2008 годом, а в 2008 году по сравнению с 2007 годом темпы роста балансовой прибыли составили 102,3%, а темпы снижения общей рентабельности 86,8%. Однако рост абсолютных значений (табл. 2.1) балансовой прибыли с 34888 тыс. руб. в 2007 году до 35696 тыс. руб. и снижение общей рентабельности с 54,6% в 2007 году до 42% в 2009 году, характеризует, что данное предприятие работает не эффективно, поскольку наблюдается значительный рост материальных затрат и себестоимости продукции в целом.
Рисунок 2.4 — Динамика балансовой прибыли и общей рентабельности
2.3 Анализ структуры и технического состояния основных фондов на предприятии
Под структурой основных фондов понимается удельный вес каждой из групп основных фондов в общей их совокупности.
В зависимости от роли и участия в производственном процессе основные фонды предприятия могут быть разделены на две группы, представляющие собой:
►активную часть основных производственных фондов, к которой относятся фонды, принимающие непосредственное участие в производственном процессе. К этой группе относятся машины, механизмы, оборудование;
►пассивную часть, к которой относятся здания, сооружения, передаточные устройства, то есть основные фонды, которые не принимают непосредственного участия в осуществлении технологического процесса, но без которых производство продукции невозможно.
Наиболее важное значение для повышения эффективности производства имеет активная часть основных производственных фондов, поэтому ее доля в структуре должна быть преобладающей.
Структура основных фондов представлена в таблице 2.2.
Из данных, приведенных в таблице видно, что активная часть основных фондов составляет лишь 34,9% от общей стоимости.
В 2009 году не было введено основных фондов, относящихся к группе «Здания и сооружения», за этот период выбыло фондов на сумму 705 тыс.руб., поэтому их удельный вес снизился на 0,7%. Общее снижение стоимости основных фондов за данный период привело к снижению удельного веса сооружений, их величина изменилась на 0,3 пункта. По статье «Машины и оборудование» произошли некоторые изменения. Так их удельный вес повысился на 1,3 пункта в результате ввода в действие новых технических средств, взамен устаревшего оборудования.
Хотя удельный вес по группе «Транспортные средства» не изменился, но за этот период был приобретён новый автомобиль стоимостью 154 тыс.руб., а выбытие составило 197 тыс. руб. или 11,5 % от общей стоимости выбытия основных фондов. Это снижение стоимости основных средств обусловлено списанием изношенного грузового транспорта. Необходимо отметить высокую степень изношенности данных основных средств.
По группе «Производственный и хозяйственный инвентарь» заметных сдвигов не наблюдается.
Таблица 2.2- Структура основных фондов за 2009 г.
Группы основных фондов
Остаток на
начало года
Поступило
Выбыло
Остаток на конец года
Изм-е уд.веса остат- ков,%
Темп роста остат-ков,%
тыс.
руб.
уд.
вес,%
тыс.
руб.
уд.
вес,%
тыс.
руб.
уд.
вес,%
тыс.
руб.
уд.
вес,%
Здания
18780
51,1
–
–
705
41,2
18075
50,4
-0,7
96,2
Сооружения
4594
12,5
–
–
–
–
4594
12,8
+0,3
100,0
Машины и оборуд-е
10217
27,8
578
70,3
363
21,2
10432
29,1
+1,3
102,1
Произ-водственный и хоз-ный инвентарь
147
0,4
21
2,6
32
1,9
136
0,4
–
92,5
Транспортн. средства
2132
5,8
154
18,7
197
11,5
2089
5,8
–
98,0
Другие виды основных фондов
882
2,4
69
8,4
413
24,2
538
1,5
-0,9
61,0
Итого
36752
100
822
100
1710
100
35864
100
–
97,6
В т.ч. произ-водственные
35282
96,0
811
98,7
1671
97,7
34422
96,0
–
97,6
непроиз-водственные
1470
4,0
11,0
1,3
39,0
2,3
1442
4,0
–
98,1
Рисунок 2.4 – Структура основных фондов: остаток на начало 2009 г.
Рисунок 2.5– Структура основных фондов: остаток на конец 2009 г.
Исходные данные для анализа износа основных фондов и результаты расчета показателей и исходные данные приведены в табл. 2.3.
Из таблицы видно, что наиболее изношенными на предприятии являются транспортные средства (63,4%). В целом на предприятии износ составил 46,4%. Износ по группе «Машины и оборудование» составил 48,3%. Это показывает, что на предприятии имеется много устаревшего оборудования. Несколько меньший износ характерен для зданий и сооружений, который равен соответственно 41,4 % и 45,1 %.
Таблица 2.3 — Данные для анализа износа основных фондов за 2009 г.
№ п/п
Группы
основных фондов
Первоначальная стоимость, тыс.руб.
Износ
сумма
%
1
Здания
18075
7483
41,4
2
Сооружения
4594
2397
45,1
3
Машины и оборудование
10432
5039
48,3
4
Производственный
и хозяйственный инвентарь
136
76
55,8
5
Транспортные средства
2089
1324
63,4
6
Другие виды основных средств
538
303
56,3
7
Итого
35864
16622
46,4
8
В том числе производственные
34422
15947
46,3
9
непроизводственные
1442
675
46,8
Используя данные таблиц проведем расчет коэффициентов, характеризующих техническое состояние оборудования:
1. Коэффициент износа:
Кизн = Σизноса / Первоначальная стоимость = 5039/10432=0,42
2. Коэффициент годности:
Кгодн = 1 – Кизн = 1-0,42=0,58
3. Коэффициент обновления:
Кобн = Σ вновь поступивших ОФ / среднегодовая стоимость на конец года = 578/3630=0,16
4. Коэффициент выбытия:
Квыб = Σ выбывших ОФ / среднегодовая стоимость на начало года = = 363/10217=0,04
5. Коэффициент прироста:
Кпр = Σ прироста ОФ / среднегодовая стоимость на начало года = = (578 – 363)/10217=0,02
Из рассчитанных показателей видно, что предприятие на 6% обновило основные фонды, выбыло 4% ОФ. Прирост ОФ составил 2%. Износ ОФ составляет 42%, годность 58% — это говорит о том, что основные фонды сравнительно долгое время были в эксплуатации, являются пригодными, но в ближайшем времени потребуется капитальный ремонт. Данные показывают, что предприятие мало заботится об обновлении действующего оборудования, хотя имеются некоторые сдвиги при изготовлении строительных конструкций.
2.4 Анализ фондоотдачи, фондорентабельности и прибыльности производства
Для обобщающей характеристики эффективности и интенсивности использования основных фондов используются следующие показатели: фондоотдача, фондорентабельность, фондоёмкость и фондовооружённость.
Таблица 2.4 – Анализ фондоотдачи, фондорентабельности, фондоёмкости и фондовооружённости за 2007-2008 гг.
Показатели
2007 г.
2008 г.
Изменение
(+/-)
Темп роста,
%
Среднегодовая стоимость ОФ, тыс.руб.
4512
4401
-111
+97,54
Объём выпущенной продукции, тыс.руб.
6490
8273
+1783
+27,47
Прибыль от реализации
продукции, тыс.руб.
30008
32896
+2888
+109,62
Полная себестоимость реализ. прод., тыс.руб.
44986
66123
+21137
+146,98
Среднесписоч. числ. раб., чел.
344
366
+22
+106,40
Фондоотдача, руб./руб.
1,43
1,88
+0,45
+31,47
Фондоёмкость, руб./руб.
0,70
0,53
-0,17
-24,29
Фондовооружённость, руб./чел.
3,5
3,1
-0,4
+88,57
Фондорентабельность, %
6,65
7,47
+0,82
+112,33
Рисунок 2.6 – График фондоотдачи, фондоёмкости, фондовооружённости и фондорентабельности за 2007-2008 годы
Таблица 2.5– Анализ фондоотдачи, фондорентабельности, фондоёмкости и фондовооружённости за 2008-2009 гг.
Показатели
2008 г.
2009 г.
Изменение
(+/-)
Темп роста,
%
Среднегодовая стоимость ОФ, тыс.руб.
4401
3630
-771
+82,48
Объём выпущенной продукции, тыс.руб.
8273
14996,4
+6723,4
181,27
Прибыль от реализации
продукции, тыс.руб.
32896
37885
+4989
+115,17
Полная себестоимость реализ. прод., тыс.руб.
66123
83009
+16866
+125,54
Среднесписоч. числ. раб., чел.
366
412
+46
+112,57
Фондоотдача, руб./руб.
1,88
4,13
+2,25
219,68
Фондоёмкость, руб./руб.
0,53
0,24
-0,29
45,28
Фондовооружённость, руб./чел.
3,1
2,3
-0,8
+56,98
Фондорентабельность, %
7,47
10,44
+2,97
+139,76
Рисунок 2.6 – График фондоотдачи, фондоёмкости, фондовооружённости и фондорентабельности за 2008-2009 годы
Рассматривая динамику использования основных фондов и оборотных средств, можно отметить значительный рост фондоотдачи. Если в 2007 году она составляла 1,43 тыс. руб., то в 2009 году значение этого показателя возросло до 4,13 тыс. руб., то есть фондоотдача к 2009 г. возросла на 2,7 тыс. руб. Рост фондоотдачи произошел в основном за счет значительного увеличения объемов изготовленной продукции, а также частично за счет уменьшения стоимости ОФ.
Проведем факторный анализ фондоотдачи основных фондов предприятия.
Таблица 2.6 – Факторный анализ фондоотдачи основных фондов
Показатель
2008 г.
2009 г.
Изменение
абсолют-ное
в %
Выручка, тыс. руб.
69411
90235
+20824
+30,001
Среднесписоч. числ. работников, чел.
366
412
+46
+12,57
Производительность труда, тыс. руб.
189,6
219
+29,4
+15,51
Среднегод. стоимость ОФ, тыс. руб.
4401
3630
-771
-17,52
Фондовооруженность, руб./чел.
3,1
2,3
-0,8
-25,81
Фондоотдача, руб./руб.
7,47
10,44
+2,97
+39,76
Из табл. 2.6 видно, что рост фондоотдачи основных фондов на 39,76 % произошел в результате превышения темпов роста производительности труда (15,51%) над темпами роста его фондовооруженности (-25,81 %). Степень влияния каждого из этих факторов на изменение фондоотдачи основных фондов определяется с помощью факторного анализа.
Обобщающая оценка финансового состояния предприятия достигается на основе таких результативных показателей, как прибыль и рентабельность.
Величина прибыли, уровень рентабельности зависят от производственной, снабженческой, сбытовой и коммерческой деятельности предприятия, иначе говоря, эти показатели характеризуют все стороны хозяйствования. Проанализируем прибыль предприятия за 2007-2009 гг.
Таблица 2.7. — Анализ прибыли предприятия за 2007 г.
Показатели
На начало года
На конец года
Отклонение
Абсолют.
Относит.
1 Выручка от реализации, тыс. руб.
51800
54998
+3198
+6,17
2 Себестоимость
продукции, тыс. руб.
40980
44986
+4006
+9,78
3 Себестоимость
прод. в % к выручке
79,11
81,80
+2,69
+3,4
4 Прибыль от реализации продукции, тыс.руб.
23800
30008
+6208
+26,08
5 Уровень рентабельности, %
58,08
66,70
+8,62
+14,84
6 Прибыль от реализации продукции в % к выручке.
45,95
54,56
+8,61
+18,74
7 Операционные доходы, тыс. руб.
17340
19720
+2380
+13,72
8 Операционные расходы, тыс. руб.
19870
23300
+3430
+17,26
9 Внереализационные доходы, тыс. руб.
27645
30480
+2835
+10,25
10 Внереализационныерасходы, тыс. руб.
21870
25600
+3730
+17,05
11 Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
12850
13908
+1058
+8,23
12 Налог на прибыль, тыс. руб.
7020
7690
+670
+9,54
13 Чистая прибыль, тыс. руб.
19870
21598
+1728
+8,70
Расчеты:
1. Чистая прибыль = Балансовая прибыль – Отчисления в бюджет налога на прибыль;
2. Балансовая прибыль = Прибыль от реализации + ВнД – ВнР + Прибыль прочая;
3. Отклонение выручки абсолют.: Показания отчет. года – Показания базис. года = 54998 – 51800 = + 3198;
4. Отклонение выручки относит.: Показания отчет. года/Показания базис. года * 100% — 100 = 54998/51800 * 100% — 100 = +6,17%.
5. Себестоимость продукции в % базис. год = Себестоимость продукции/Выручка от реализации * 100% = 40980/51800 * 100% = 79,11%;
6. Себестоимость продукции в % отчет. год = Себестоимость продукции/Выручка от реализации * 100% = 44986/54998 * 100% = 81,80%;
7. Уровень рентабельности баз. год = Прибыль от реализации базис. год в тыс. руб./Себестоимость продукции в тыс. руб. баз. год = 23800/40980 * 100% = 58,08%;
8. Уровень рентабельности отчет. год = Прибыль от реализации отчет. год в тыс. руб./Себестоимость продукции в тыс. руб. отчет. год = 30008/44986 * 100% = 66,70%.;
9. Прибыль от реализации в % базис. год = Прибыль от реализации базис. год в тыс. руб./Выручка от реализации базис. год * 100% = 23800/51800 * 100% = 45,95%;
10. Прибыль от реализации в % отчет. год = Прибыль от реализации отчет. год в тыс. руб./Выручка от реализации отчет. год * 100% = 30008/54998 * 100% = 54,56%;
Таблица 2.8- Анализ прибыли предприятия за 2008 г.
Показатели
На начало года
На конец года
Отклонение
Абсолют.
Относит.
1 Выручка от реализации, тыс. руб.
54998
69411
+14413
+26,21
2 Себестоимость
продукции, тыс. руб.
44986
66123
+21137
+46,99
3 Себестоимость
продукции в % к выручке
81,80
95,26
+13,46
+16,45
4 Прибыль от реализации продукции, тыс.руб.
30008
32896
+2888
+9,62
5 Уровень рентабельности, %
66,70
49,75
-16,95
-25,41
6 Прибыль от реализации продукции в % к выручке.
54,56
47,40
-7,16
-13,12
7 Операционные доходы, тыс. руб.
19720
31050
+11330
+57,45
8 Операционные расходы, тыс. руб.
23300
31960
+8660
+37,17
9 Внереализационные доходы, тыс. руб.
30480
34800
+4320
+14,17
10 Внереализационныерасходы, тыс. руб.
25600
32000
+6400
+25
11 Прибыль до налогообложения, тыс.руб.
13908
13226
-682
-11,18
12 Налог на прибыль, тыс. руб.
7690
6830
-860
-4,9
13 Чистая прибыль, тыс. руб.
21598
20056
-1542
-7,14
Таблица 2.9 — Анализ прибыли предприятия за 2009 г.
Показатели
На начало года
На конец года
Отклонение
Абсолют.
Относит.
1 Выручка от реализации, тыс. руб.
69411
90235
+20824
+30,1
2 Себестоимость
продукции, тыс. руб.
66123
83009
+16886
-25,54
3 Себестоимость
продукции в % к выручке
95,26
150,93
+55,67
+58,44
4 Прибыль от реализации продукции, тыс.руб.
32896
37885
+4989
+15,26
5 Уровень рентабельности, %
49,75
45,64
-4,11
-8,26
6 Прибыль от реализации продукции в % к выручке.
47,40
68,90
+21,5
+45,36
7 Операционные доходы, тыс. руб.
31050
41478
+10428
+33,58
8 Операционные расходы, тыс. руб.
31960
41300
+9340
+29,22
9 Внереализационные доходы, тыс. руб.
34800
45800
+11000
+31,61
10 Внереализационныерасходы, тыс. руб.
32000
48320
+16320
+51
11 Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
13226
12155
-1071
-8,10
12 Налог на прибыль, тыс. руб.
6830
4840
-1990
-2,91
13 Чистая прибыль, тыс. руб.
20056
16995
-3061
-15,26
Рисунок 2.7 — Динамика прибыли на предприятии за 2007 — 2009 гг.
3. Мероприятия по улучшению использования основных производственных фондов на предприятии
3.1 Ремонт, модернизация и замена действующих средств труда
Отдельные виды средств труда состоят из множества конструктивных элементов (деталей, узлов), изготовленных из различных по прочности материалов. Они выполняют разные технологические функции, имеют неодинаковую эксплуатационную загрузку и вследствие этого изнашиваются неравномерно. Отсюда возникает необходимость замены или восстановления отдельных изношенных конструктивных элементов оборудования и других средств труда еще задолго до того, когда каждый из этих объектов в целом станет непригодным для дальнейшей эксплуатации в производственном процессе. Такое частичное восстановление средств труда осуществляется с помощью периодических ремонтов, а более полное с помощью капитальных ремонтов.
Расчет общей трудоемкости капитального ремонта
продолжение
–PAGE_BREAK–Общая трудоемкость капитального ремонта определяется как сумма трудоемкостей всего оборудования цеха: Тр(КР) = Тр(КР) Н+ Тр(КР) СТ+ Тр(КР) С+ Тр(КР) В+ Тр(КР) П+ Тр(КР) К, где Тр(КР) Н — трудоемкость капитального ремонта насосов; Тр(КР) СТ — трудоемкость капитального ремонта станков; Тр(КР) С — трудоемкость капитального ремонта сварочных аппаратов; Тр(КР) В — трудоемкость капитального ремонта вентиляторов; Тр(КР) П — трудоемкость капитального ремонта электропечей; Тр(КР) К — трудоемкость капитального ремонта кранов. Таблица 3.1. — Общая трудоемкость ремонтов и техобслуживания
Наименование оборудования
Кол-во ед-ц
Нор-ма врем. КР, (ч/ч)
Нор-ма врем. ТР, (ч/ч)
Общая трудоем-кость КР, (ч/ч)
Общая трудоем-кость ТР, (ч/ч)
Общая трудоем-кость ТО, (ч/ч)
Станки металлорежу-щие
3
21
8
63
24
1328,4
4
17
7
68
28
2
34
14
10
170
70
8
14
6
112
48
18
11
4
198
42
10
110
40
4
44
16
22
8
3
176
66
1
8
3
6
7
3
42
18
Сварочные машины
2
105
35
210
70
1350
3
200
60
600
180
Вентиляторы
5
14
6
70
30
194
6
11
4
66
24
Насосы
5
8
3
40
15
108
5
7
3
35
15
Электропечи неавтоматизированные
2
30
9
60
18
291
4
120
36
Кран
1
14
5
14
5
208
1
18
8
18
8
5
22
9
110
45
Всего
2368
815
3479
продолжение
–PAGE_BREAK–