–PAGE_BREAK–Логинов Алексей Львович является Председателем Восточно-Сибирского банка Сбербанка России. Восточно-Сибирский банк Сбербанка России работает на огромной территории, куда входят Красноярский край, республики Тыва и Хакасия. Они располагаются в Восточно-Сибирском регионе России, что, кстати, и дало название территориальному банку. С филиальной сетью Восточно-Сибирского банка не сравнится ни один коммерческий банк, работающий в регионе. У банка 16 отделений, более 500 внутренних структурных подразделений. На сегодняшний день здесь работает около шести тысяч человек.
Работа в банке осуществляется с помощью высококвалифицированного персонала Банка, который является одним из его основных ресурсов и конкурентных преимуществ.
Кадровая политика Банка направлена на формирование и совершенствование человеческого капитала в соответствии с реализуемой бизнес-моделью, создание высокоэффективной, профессиональной и мотивированной команды сотрудников в каждом подразделении и филиале Банка.
Сбербанк России является социально ответственным работодателем, создает условия для профессионального и личностного развития сотрудников.
В 2009 году в рейтинге работодателей РБК «Top-50 работодателей мечты для молодых специалистов» Сбербанк России занял высокую позицию, поднявшись с 22-го на 4-е место. Вхождение Банка в первую десятку наиболее популярных работодателей России признано «прогрессом года». Данный результат стал возможен благодаря эффективной работе по реализации Стратегии развития Сбербанка России до 2014 года, в которой улучшение условий труда и повышение привлекательности Сбербанка как работодателя являются важными составляющими.
Для обеспечения современного уровня обучения в Банке созданы и активно функционируют учебные центры в соответствии с современными международными стандартами.
Вклад «Депозит Сбербанка России». Вклад с самой большой процентной ставкой.
Валюта: рубли, доллары США, евро.
Минимальный взнос: 1000 рублей, 300 долларов США, 300 евро.
Порядок начисления процентов. Проценты начисляются по истечении каждого месячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока.
Порядок досрочного востребования суммы вклада.
В случае востребования вкладчиком суммы вклада до дня окончания основного (пролонгированного) срока, доход за неполный срок исчисляется:
— по вкладам на срок 6 месяцев и менее – исходя из процентной ставки, установленной Банком по вкладам до востребования;
— по вкладам на срок свыше 6 месяцев:
— при востребовании вклада в течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока – исходя из процентной ставки, установленной Банком по вкладам до востребования;
— при востребовании вклада по истечении 6 месяцев основного (пролонгированного) срока – исходя из 2/3 процентной ставки, установленной Банком по данному виду вкладов на дату открытия (пролонгации) вклада.
Особые условия. Возможность пополнения вклада и частичного снятия средств со вклада не предусмотрена. Вкладчик имеет право перечислять проценты по вкладу на счет банковской карты, открытый в Банке.
Для владельцев вкладов на сумму свыше 100 тысяч рублей (или эквивалент в долларах США и евро) и со сроком хранения не менее одного года установлено бесплатное годовое обслуживание по банковским картам Сбербанк-Maestro, Сбербанк-Visa Electron в течение первого года использования при выборе вкладчиком опции по перечислению процентов на карту.
Вкладчик может внести во вклад и снять с него валюту, отличную от валюты вклада. Таблица % ставок Приложение 1.
Сбербанк России проводит депозитные операции со следующими валютами: российский рубль (RUB), доллар США (USD), единая европейская валюта (EUR), австралийский доллар (AUD), белорусский рубль (BYR), канадский доллар (CAD), швейцарский франк (CHF), чешская крона (CZK), датская крона (DKK), эстонская крона (EEK), английский фунт стерлингов (GBP), японская йена (JPY), казахский тенге (KZT), литовский лит (LTL), латвийский лат (LVL), норвежская крона (NOK), польский злотый (PLN), шведская крона (SEK), украинская гривна (UAH) на сроки от одного дня до шести месяцев.
Проведение операций.
Сбербанк России проводит депозитные операции:
· с банками-резидентами — на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;
· с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом случае наличие подписанного Соглашения не требуется);
· с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска — только привлечение денежных средств и на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;
Также при наличии корреспондентского счета в Сбербанке России с банками могут заключаться депозитные сделки в режиме бронирования средств на счете лоро на основании Дополнительного соглашения к Договору
4. Операции банка с ценными бумагами
4.1 Инвестиции в государственные ценные бумаги
Сбербанк России на основании Договора на брокерское обслуживание на рынке государственных сберегательных облигаций, агентского Соглашения об осуществлении функций агента и депозитария, обслуживающих рынок государственных сберегательных облигаций, и в соответствии с Условиями осуществления депозитарной деятельности от своего имени, но за счет и в интересах Инвестора и на основании его поручений проводит операции с государственными сберегательными облигациями.
Потенциальные инвесторы — резиденты Российской Федерации:
· страховые организации;
· негосударственные пенсионные фонды, акционерные инвестиционные фонды, Пенсионный фонд Российской Федерации, иные государственные внебюджетные фонды Российской Федерации;
· управляющие компании, осуществляющие доверительное управление средствами пенсионных накоплений в соответствии с договорами с Пенсионным фондом Российской Федерации и негосударственными пенсионными фондами;
· управляющие компании, осуществляющие доверительное управление средствами акционерных инвестиционных фондов.
Размещение государственных сберегательных облигаций осуществляется в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 6 ноября 2001 года № 771 «Вопросы эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций» и Условиями эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 19 августа 2004 года № 68н «Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций».
4.2 Различные виды операций с векселями
Вексель – универсальный финансово-расчетный инструмент.
Вексель Сбербанка России — инструмент:
· для быстрых и удобных расчетов за товары, работы, услуги;
· для выгодного вложения денежных средств с целью получения дохода;
· для использования в качестве обеспечения при получении в Банке кредита или гарантии.
Векселя Сбербанка России оформляются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделок и отпечатанных на МПФ ГОЗНАКа.
продолжение
–PAGE_BREAK–Операции с векселями Банка.
Банк выдает следующие виды простых векселей:
· процентный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;
· дисконтный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;
Банк выдает процентные векселя со следующими сроками платежа:
· «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты»;
· «по предъявлении, но не ранее определенной даты».
Банк выдает дисконтные векселя со следующими сроками платежа:
· «на определенный день»;
· «по предъявлении, но не ранее определенной даты».
Банк выдает также простые конвертируемые векселя (процентные и дисконтные) — вексель номинирован в долларах США или евро и содержит оговорку платежа в валюте Российской Федерации, т. е. оплачивается Банком в валюте Российской Федерации. Первый векселедержатель приобретает вексель за валюту Российской Федерации.
Векселя Сбербанка России выдаются и принимаются к оплате структурными подразделениями Банка, уполномоченными на совершение операций с векселями.
Выдача векселя производится на основании Договора выдачи. Договор, по желанию клиента, может быть заключен в одном филиале Банка, а выдача векселей произведена в филиале, расположенном в другом городе.
Вексель может быть передан другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент проставляется за собственноручной подписью Векселедержателя или поверенного по доверенности на обороте векселя. Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер. Частичный индоссамент недействителен.
Примеры заполнения индоссаментов размещены на сайте Банка.
В зависимости от срока платежа, установленного по векселю, производится исчисление срока для предъявления векселя к оплате. Если вексель выдан сроком платежа:
– «по предъявлении, но не ранее определенной даты» – вексель должен быть предъявлен к оплате в течение года с даты, указанной на векселе;
— «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты» -вексель должен быть предъявлен к оплате в срок, указанный на векселе;
– «на определенный день» – вексель должен быть предъявлен к оплате в срок, указанный на векселе, либо в один из двух следующих рабочих дней.
В случае, если в период срока платежа вексель не предъявлен к оплате в Банк, то векселедержатель вправе предъявить его к оплате в течение последующих трех лет (Положение о простом и переводном векселе, введенном в действие Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341), после чего обязательство Банка по оплате векселя утрачивает силу.
Например: вексель сроком платежа «по предъявлении, но не ранее 22.05.2007 г.» может быть предъявлен векселедержателем к оплате как в течение года, начиная с 22.05.2007 г. по 22.05.2008 г., так и в течение последующих трех лет с 23.05.2008 г. по 23.05.2011 г. – в период срока давности. Начиная с 24.05.2011 г. обязательство Банка по оплате векселя утрачивает силу.
При предъявлении векселя к оплате в срок, указанный на ценной бумаге, доход выплачивается:
· по процентному векселю — в виде процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал);
· по дисконтному векселю — в виде разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя первому Векселедержателю.
Вексель может быть принят к досрочной оплате на условиях, установленных Банком.
Осуществить необходимые операции с векселями можно в одном из филиалов Банка в Москве. Информацию о предоставлении этих услуг в других регионах вы можете получить на сайтах территориальных банков Сбербанка России.
4.3 Депозитные сертификаты Сбербанка России
Сертификат – финансовый инструмент. Депозитный сертификат Сбербанка России — это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита в валюте Российской Федерации, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.
На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка.
Банк принимает сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям.
Депозитные сертификаты Сбербанка России выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и отпечатанных на МПФ ГОЗНАКа.
продолжение
–PAGE_BREAK–Операции с депозитными сертификатами Банка
Приобрести депозитный сертификат могут юридические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты и нерезиденты.
Сертификаты продаются и принимаются к оплате структурными подразделениями Банка, уполномоченными на совершение операций с депозитными сертификатами.
Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 50 000 руб. Максимальная сумма не установлена.
Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 3 года.
Выдача депозитного сертификата осуществляется на основании заключенного договора банковского депозита.
Выплата процентов по сертификату производится одновременно с его погашением.
Расчеты по купле-продаже сертификатов производятся только в безналичном порядке.
Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования — цессии.
Оплата сертификата осуществляется Банком при наступлении даты востребования суммы по нему на основании заявления на оплату и при предъявлении депозитного сертификата.
Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.
В случае утраты сертификата вкладчик вправе обратиться в Банк с письменным заявлением о выдаче дубликата сертификата.
Осуществить необходимые операции с сертификатами можно в одном из филиалов Банка в Москве. Информацию о предоставлении этих услуг в других регионах вы можете получить на сайтах территориальных банков Сбербанка России.
Глава
II
. Анализ основных показателей деятельности дополнительного офиса.
Таблица 2.
Анализ динамики и структуры баланса
Показатель
2008г.
2009г.
Изменения
т.р.
% к валюте баланса
т.р.
% к валюте баланс
т.р.
Темп прироста, %
Структуры
1
3
4
5
6
7
8
9
Актив
1. Денежные средства
270395,8
3,8
329215,2
4,9
58819,4
121,75
1,1
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
112237,7
1,58
98 775,2
1,47
-13462,5
88,01
-0,11
2.1 Обязательные резервы
40 572,4
0,57
7 643,2
0,11
-32929,3
18,84
-0,46
3. Средства в кредитных организациях
85 334,4
1,2
78 200,9
1,16
-7133,5
91,64
-0,04
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
15 587,5
0,22
2 812,2
0,04
-12775,3
18,04
-0,18
5. Чистая ссудная задолженность
5158029,3
72,68
5352582,5
79,66
194553,3
103,77
6,98
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
1075404,4
15,15
508832,9
7,57
-566571,5
47,3
-7,58
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации
38999,5
0,55
22172,9
0,33
-16826,6
56,86
-0,22
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
289830
4,08
269417,2
4,01
-20412,8
92,96
-0,07
9. Прочие активы
90176,1
1,27
79183
5,32
-10993,1
87,8
4,05
10. Всего активов
7096995
100
6719019,4
100
-377975,6
94,7
Пассив
11. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
500000
7,04
733254,5
10,9
233254,5
146,65
3,86
12. Средства кредитных организаций
143388,7
2,02
202287,7
3
58899
141,08
0,98
13. Средства клиентов (некредитных организаций)
5396947,8
76
4802831,5
71,5
-594116,3
89
-4,5
13.1 Вклады физических лиц
3687133
51,95
3047259
45,35
-639874
82,65
-6,6
14. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
15. Выпущенные долговые обязательства
122853,3
1,73
142635,8
2,12
19782,5
116,1
0,39
16. Прочие обязательства
59994,7
0,84
55038,9
0,82
-4955,8
91,74
-0,02
17. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон
25557,4
0,36
7454
0,11
-18103,4
29,2
-0,24
18. Всего обязательств
6248742
88,05
5943502,4
88,46
-305239,6
95,1
0,41
Источники собственных средств
19. Средства акционеров (участников)
67760,8
0,95
67760,8
1,008
100
0,058
20. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
0,643
0,643
21. Эмиссионный доход
228054,2
3,2
228054,2
3,4
100
0,2
22. Резервный фонд
3527,4
0,05
3527,4
0,05
100
23. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
-13998,6
-0,2
-76028,2
-1,13
-62029,6
543,1
-0,93
24. Переоценка основных средств
81783,9
1,15
81826,4
1,2
42,5
100,05
0,05
25. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
459430,8
6,5
360437,1
5,4
-98993,7
78,5
-1,1
26. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
21694,5
2,55
109939,8
1,6
88245,3
506,7
-0,95
27. Всего источников собственных средств
848253
11,95
775517
11,54
-72736
91,4
-0,41
Всего пассивов
7096995
100
6719019,4
100
-377975,6
94,7
Внебалансовые обязательства
28. Отзывные обязательства кредитной организации
938270,7
78,99
675961,4
75,97
-262309,3
72,1
-3,02
29. Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
249579
21,01
213801,3
24,03
-35777,7
85,7
3,02
ОАО Сбербанк России демонстрировал нормальные темпы роста за период 2008-2009 гг., итог баланса повысился в 0,94 раз (см. рис.1). Основные источники роста – средства кредитных организаций, которые повысились на 58,9 млн.руб., или в 1,4 раз; в том числе кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ, рост которых в абсолютном выражении составил 233,2 млн. руб., в относительном выражении увеличились в 1,46 раз; средства участников не изменились. В 5,06 раза (на 88,2 млн.руб.) выросла неиспользованная прибыль прошлых лет.
Привлеченные средства направлялись преимущественно на кредитование, так, чистая ссудная задолженность за анализируемый период увеличилась на 194,5 млн.руб., или на 103,7%. На рис. 2 представлены активы кредитной организации.
–PAGE_BREAK–
Стабильно высокую долю в пассивах занимают средства клиентов (некредитных организаций), от 76% до 71,5%. В том числе доля вкладов населения составляет от 51,95% на 1.01.2008 г. до 45,35% на 1.01.2009 г. В западной практике такие источники средств называют «сердцевинными депозитами», они достаточно устойчивы, так как, в отличии, например, от межбанковского кредита, внезапного и значительного оттока депозитов не происходит даже в кризисных условиях. В долгосрочной перспективе, с позиции устойчивости коммерческого банка, преобладание средств клиентов можно считать конкурентным преимуществом банка.
Следует отметить, что банк вообще не привлекает средства Банка России, а доля средств кредитных организаций (межбанковский кредит) составляет лишь чуть больше 3%. С одной стороны, это говорит о независимости банка от капризного рынка межбанковских кредитов, с другой стороны, возможно, характеризует сложность выхода на этот рынок для небольшого регионального банка.
Низкой остается доля выпущенных долговых обязательств, всего 1,73-2,12%.
Доля источников собственных средств снижается с 11,95% на начало 2008 г., до 11,54% на начало 2009 г., при том, что абсолютный их рост составил 72,7 млн.руб. Снижение доли собственного капитала объясняется еще более высокими темпами прироста привлеченных средств. Снижение величины собственных средств в абсолютном выражении произошло из-за проведенной в 2008 г.,переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи из-за чего их стоимость уменьшилась на 62 млн.руб.
Таблица 3.
Расчет средней стоимости привлечения средств
Показатель
2008
2009
Средняя стоимость привлеченных средств, тыс.руб.
Средства кредитных организаций
143388,7
202287,7
Средства клиентов (некредитных организаций)
5396947,8
4802831,5
Выпущенные долговые обязательства
122853,3
142635,8
Уплаченные проценты по:
Привлеченным средствам кредитных организаций
54 642
14 146
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
247 704
216 638
Выпущенным долговым обязательствам
9 076
9 936
Стоимость привлечения, %
Средств кредитных организаций
38,1
6,99
Средств клиентов (некредитных организаций)
4,58
4,51
Выпущенных долговых обязательств
7,39
6,96
Стоимость привлечения заметно уменьшилась, особенно стоимость межбанковского кредита – с 38,1% до 6,99%. Стоимость средств клиентов почти не изменилась 4,58% до 4,51%. Данная величина отличается от ставок по депозитам, которые мы видим в рекламе, а доля таких средств в балансе банка не значительна (2,12%).
Анализ структуры и динамики собственных средств банка проведем на основе годового баланса за 2008-2009 гг. В таблице 4 представлена структура собственных средств.
Таблица 4.
Структура источников собственных средств
№
Наименование статей бухгалтерского баланса
Сумма, тыс.руб.
Структура, %
01.01. 2008
01.01. 2009
01.01. 2008
01.01. 2009
20
Средства акционеров (участников)
67760,8
67760,8
11
12,5
23
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
-13998,6
-76028,2
-2,3
-14
24
Переоценка основных средств
81783,9
81826,4
13,3
15
25
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
459430,8
360437,1
74,5
66,3
26
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
21694,5
109939,8
3,5
20,2
27
Всего источников собственных средств
616671,4
543935,9
100,0
100,0
Средства участников общества увеличиваются в относительном выражении. К 1 января 2009 г. средства участников составляли 12,5%. Доля в структуре источников собственных средств составляет стоимость основных средств, которая увеличилась в результате переоценки с 13% до 15%. Снизилась доля нераспределенной прибыли прошлых лет за 2 года она сократилась с 74,5% до 66,3%. Неиспользованная прибыль отчетного периода достаточно увеличилась 3,5% до 20,2%. Доля стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи имеет отрицательное значение, как в абсолютном, так и в относительном выражении она понизилась почти на 12%.
Таблица 5.
Рентабельность банка, %
Показатель
На 01.01.
2008
На 01.01. 2009
ROA (чистая прибыль/активы)
0,3
1,6
ROE (чистая прибыль/источники собственных средств)
2,6
14,2
ROA (прибыль до налогообложения /активы)
0,8
2,2
ROE (прибыль до налогообложения/источники собственных средств)
6,6
19,5
В таблице 5 приведены показатели рентабельности активов и собственного капитала. Рентабельность активов, рассчитанная по показателю чистой прибыли, на начало 2009 повышается на 1,3%. Рентабельность собственного капитала заметно изменилась 2,6% — 14,2% в разные периоды.
Низкий уровень рентабельности связан с высокой налоговой нагрузкой. Банки – наиболее прозрачные и регулируемые субъекты экономики, вероятно, именно поэтому они не имеют возможности снижать налоги (например, им в принципе невозможно переходить на льготные режимы налогообложения). Без учета влияния налогообложения рентабельность активов и собственного капитала находятся на приемлемом уровне, т.е. с экономических позиций банковская деятельность имеет смысл.
Основные источники дохода –процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам и комиссионные доходы, основные расходы – процентные расходы по привлеченным средствам клиентов. Расходы по депозитам за анализируемый период росли быстрее, чем полученные проценты по выданным кредитам. Поэтому чистая прибыль банка росла не такими же темпами, она выросла почти в 5 раз.
ОАО Сбербанк России является банком в его классическом понимании, который привлекает средства на депозиты и выдает кредиты, обслуживает расчетные счета клиентов. Доля других операций банка (валютные, операции с ценными бумагами, межбанковское кредитование) несопоставимо мала.
продолжение
–PAGE_BREAK–