–PAGE_BREAK–Оценка инвестиционного портфеля
Таблица 3.
Виды ценных бумаг
Тыс.р.
%
1. Долевые ЦБ, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток прочих резидентов
4750
12,24101
2. Долевые ЦБ, имеющиеся в наличии для продажи прочих резидентов
34029
87,69457
3. Предварительные затраты, для приобретения ЦБ
25
0,064426
Итого
38804
100
Инвестиционные операции – операции в процессе которых банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.).
Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структурного инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.
Отличительной особенностью инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходят от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка
Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращение их в краткосрочные.
Опираясь на данные таблицы 3 можно сделать вывод, что величина инвестиционного портфеля составляет приблизительно 39 тыс. рублей, это 0,3% от всех вложений.
Данному банку можно порекомендовать расширить вид операций с ценными бумагами. Обеспечить банк грамотными специалистами в данной области
Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка.
Таблица 4
Показатели
Тыс.р.
%
1. Уставный капитал, в том числе
1.1. Обыкновенные акции (физ. л.)
10443
2,707117
1.2. Привилегированные акции (юр. л)
161157
41,77638
2. Добавочный капитал, в том числе
2.1. Эмиссионный доход
2.2. Прирост стоимости имущества
15234
3,949077
3. Фонды банка, в том числе
3.1. Резервный фонд
8580
2,224175
3.2. Фонды специального назначения
263
0,068177
3.3. Фонды накопления
19220
4,98236
4. Прибыль банка
170864
44,29271
Итого собственный капитал
385761
100
Под собственными средствами (капиталом) банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет
На основании данных таблицы4 Собственный капитал банка в пассивах составляет 6%.норматив составляет не более 10%, то это говорит о достаточности собственных средств.
Для увеличения собственного капитала банк должен совершать такие операции как:
· Проводить банковские операции за пределами Российской Федерации
· Осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов
· Открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом
· Принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25%капитала кредитных организаций.
Анализ структуры заемных и привлеченных средств коммерческого банка
Таблица 5
По срокам кредитования
Тыс.р.
%
По категории заемщиков
Тыс.р.
%
Депозиты до востребования и до 30 дней
Госсектор
130
0,002048
161014
2,536696
Коммерческие предприятия
Депозиты от 31 дня до 90 дней
2908865
45,82773
75793
1,194081
Некоммерческие организации
Депозиты от 91 дня до 180 дней
10038
0,158144
290565
4,577708
Индивидуальные преприниматели
Депозиты от 181 дня до 1 года
5006
0,078867
2215023
34,8966
Физические лица
2958902
46,61604
Депозиты от 1 года до 3 лет
Межбанковский кредит (пас)
156200
2,460854
876684
13,81172
Выпущенные банком акции и векселя
Депозиты свыше 3 лет
132662
2,090024
Расчетные счета
2595649
40,89317
308249
4,856311
Итого
6347390
100
Итого
6347390
100
Банковские активные операции в основном базируются на привлеченных и заемных кредитных ресурсах. Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных специальных фондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Основным элементом являются депозиты — деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Заемные средства включают межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и реализованные долговые ценные бумаги. В совокупности привлеченные и заемные средства определяют размер балансовых обязательств банка.
На основе данных Таблицы 5 можно сделать следующие выводы. Объем заемных средств более 6,3% млрд. руб. Большую часть в них занимают депозиты – 59%. Наибольший доход для вкладчиков приносят депозиты от 6 месяцев до 1 года. Они приносят доход и банку, хотя наиболее рискованны.
В составе привлеченных средств обращает на себя внимание наличие счетов государственных предприятий и организаций, что может свидетельствовать о высокой надежности банка.
Анализ структуры доходов и расходов банка.
Таблица 6
Статьи доходов
Тыс.р.
%
Проценты, полученные по кредитам
538724
23,0811
Доходы от операций с ценными бумагами
14669
0,628479
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями
1453290
62,26479
Штарф, пени, неустойки полученные
1460
0,062552
Другие доходы
325905
13,96308
Итого доходов
2334048
100
Статьи расходов
Тыс.р.
%
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
14524
0,660929
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам
92622
4,214854
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам
147678
6,72023
Расходы по операциям с ЦБ
2112
0,096109
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями
1373655
62,5095
Расходы на содержание аппарата управления
130181
5,924012
Штраф, пени, неустойки уплаченные
1
4,55E-05
Другие расходы
436741
19,87432
Итого расходов
2197514
100
Итого финансовый результат
136534
Доход банка — это денежные поступления от банковской и небанковской деятельности. Доходы формируются в результате осуществления банковских операций и сделок на платной основе. Плата за предоставление услуг клиентам банка устанавливается в виде процентов годовых (по вкладам,
депозитам, ссудам), комиссионного вознаграждения (тарифы за
расчетно-кассовое обслуживание), дисконта (учет векселей) и вдругих формах.
При анализе доходов и расходов коммерческого банка Таблица 6. Можно сделать вывод, что их структура удовлетворительная. Основную прибыль составляют доходы от операций с иностранной валютой.Выполнение всех банковских операций, связанных с иностранной валютой, требует особого умения, и не случайно западные бизнесмены называют валютные операции не наукой, а искусством, которым должен обладать каждый банк, желающий добиться успеха в международном бизнесе. Прибыль от валютных операций составляет -62,3% и определяется как соотношение суммарного дохода по данному виду сделок за период к общему объему сделок.
Еще одним из важнейших источников доходов банка являются операции с ценными бумагами. Размер доходов зависит от инвестиционного портфеля. В данном банке следует увеличить операции с ценными бумагами, так как они составляют всего 0,6%.
Расходы— это использование (затраты) денежных средств на банковскую и небанковскую деятельность. Основная часть расходов банка- это расходы, связанные с основной деятельностью, доля расходов на содержание аппарата управления является вполне приемлемой и не оказывает негативного влияния на совокупную величину банковских расходов, но банку можно порекомендовать их снизить. Основную часть расходов составляют расходы по уплате комиссионных, банку следует изменить подходы к вложению и предоставлению средств.
Анализ финансовых показателей.
Таблица 7
Показатели
Значение
1. Активы коммерческого банка, всего
12958770
в том числе финансовые активы банка
4038341
2. Финансовые обязательства банка
6347390
3. Кредиты
3462772
4. Депозиты
3287292
5. Процентные доходы
538724
6. Процентные расходы
254824
7. Непроцентные доходы
1795324
8. Непроцентные расходы
1942690
9. Чистый спрэд, %
7,805803
10. Чистая операционная (посредническая) маржа, %
6,410619
11. Процентная маржа
283900
12. Непроцентная маржа
-147366
13. Банковская маржа, %
3,380943
14. Отношение процентной маржи к финансовым активам
0,070301
15. Отношение процентной маржи к активам банка
0,021908
16. Отношение непроцентной маржи к активам банка
-0,01137
17. Соотношение непроцентной и процентной маржи
-0,51908
18. Уровень доходности активов
0,180113
19.Уровень расходов на аппарат управления банка
0,05924
20. Уровень расходов по отношению к активам банка
0,544163
21. Уровень прибыльности банка
0,033809
22. Уровень прибыльности банка без учета доходов и расходам по ЦБ
0,030177
23. Уровень прибыльности финансовых активов банка
0,033809
24. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов и расходов по ЦБ
0,57434
25. Уровень прибыльности капитала банка
0,353934
26. Уровень прибыльности акционерного капитала банка
0,795653
27. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов и расходов по ЦБ
0,710169
продолжение
–PAGE_BREAK–