Потребительское кредитование на примере ОАО "Сберегательный банк России"

Введение
Актуальность исследования.
Одной из главных причин банкротства российских банковявляется его неквалифицированное управление, игнорирование степени риска припроведении отдельных банковских операций. В итоге эти факторы непосредственновлияют на конечную эффективность работы банка и способствуют «размываниюкапитала», а также росту потерь в процессе банковской деятельности. Ориентиромбанковской деятельности в рыночном хозяйстве должна стать максимизация прибылиот операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль и убытки, полученные банком- это показатели, концентрирующие результаты различных пассивных и активныхопераций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на егодеятельность. Все это обусловливает необходимость разработки методики анализадля повышения эффективности управления акционерным коммерческим банком иусиления на этой основе его финансовой устойчивости, которая во многом зависитот конечных финансовых результатов его деятельности.
Цель курсовой работы рассмотреть принципы развития потребительскогокредитования на примере ОАО «Сберегательный банк России».
В качестве теоретической и методологическойосновы написания курсовой работы используются нормативно-правовые акты в сферебанковской деятельности, а также работы различных авторов, таких как Буевич С.Ю. Федоров А.В., Балабанов И.Т., Щеголева Н.Г., Лаврушин О.И. и других.
Глава 1. Методологические основы процессапотребительского кредитования 1.1 Видыпотребительского кредитования
 
Потребительский кредит на неотложные нужды — это наиболее универсальный видпотребительского кредита, предоставляемый банками физическим лицам.
Понятие «неотложные нужды» может толковатьсяпотенциальными заемщиками довольно-таки широко, что позволяет ему, в принципе,не оглашать (и не указывать в кредитном договоре) истинные причины, побудившиеего к обращению за кредитом.
Таким образом, потребительский кредит на неотложные нуждыявляется многоцелевым, что освобождает заемщика от необходимости документальноподтверждать, каким именно образом были израсходованы предоставленные банкомсредства. Такой кредит может быть предоставлен практически любому дееспособномугражданину, но в пределах установленного банком размера, рассчитываемого наоснове оценки платежеспособности заемщика. Вероятность предоставления кредита,его размер, а также период кредитования существенно увеличиваются в случаепредоставления заемщиком соответствующего обеспечения своих обязательств по погашениюкредита.
В большинстве банков, кредит на неотложные нуждыпредоставляется гражданам на срок до пяти лет в любой валюте (рубли, евро илидоллары США). Размер такого кредита обычно не превышает 50-кратной величинысреднемесячного «чистого» дохода заемщика, а кредитная ставка около20% (для рублевых кредитов). Кроме того, при выдаче кредита с заемщика обычновзимается единовременная фиксированная плата.
Выдача кредита на неотложные нужды может производиться нетолько в безналичной форме, но и наличными через кассу банка. Кредитуемыесредства по желанию заемщика предоставляются ему единовременно или частями.
Погашение кредита на неотложные нужды чаще всего производитсяпо аннуитетной схеме, т. е. равными ежемесячными или ежеквартальными платежами.Проценты по кредиту погашаются вместе с очередной частью кредита.
Потребительский единовременный кредит — вид универсальногопотребительского кредита. Как и кредит на неотложные нужды, данный вид кредитаможет быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, но впределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценкиплатежеспособности заемщика.
Обычно единовременный кредит предоставляется гражданам насрок до двух лет, преимущественно в рублях. Размер такого кредита обычно непревышает 50-кратной величины среднемесячного «чистого» доходазаемщика. Кредитная ставка около 20%. Особенностью единовременногопотребительского кредита является то, что он предоставляется и погашаетсяединовременно, а не частями. При этом проценты по кредиту уплачиваютсяежемесячно.[1]
Подобный способ кредитования наиболее удобен для обеспеченияразовых покупок сравнительно небольшой стоимости, поскольку для погашенияданного вида кредита отводится не более полутора-двух лет.
Досрочное единовременное (или частичное) погашение кредитадопускается, но в этом случае банк чаще всего удерживает с заемщикадополнительную комиссию.
Потребительский возобновляемый кредит(иногда его еще называют кредитом с отсрочкой предоставлениякредитуемых средств) — это универсальный потребительский кредит. Данный видкредита может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, нов пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки егоплатежеспособности заемщика.[2]
Особенностьюданного вида кредита является то, что он предоставляется на определенный срок,но строго в пределах периода действия так называемой кредитной линии, то естьпериода, в течение которого заемщик может рассчитывать на предоставлениекредитных средств в соответствии с предварительно принятым решением банка.Другими словами, заемщик получает деньги не сразу, а может снять их со своегосчета в любое удобное для него время (все сразу или частями) но в определенныйпериод действия договора.
Подобныйспособ кредитования очень удобен в случаях разовых покупок, срок совершениякоторых не определен, но заемщику требуется гарантия того, что в случаенеобходимости кредит будет предоставлен ему немедленно и наверняка.
Другойособенностью является заключение между банком и заемщиком общего(предварительного) соглашения об открытии кредитной линии и в дополнение к немуодного или нескольких кредитных договоров. Подписание соглашения и договора(договоров) может быть осуществлено одновременно или по отдельности.
Стандартныйсрок предоставления кредита в пределах периода действия кредитной линии можетколебаться от одного года до двух лет. Выдача кредита, как и в случае сединовременным кредитом, также производится единовременно — по каждомузаключенному в рамках общего (предварительного) соглашения об открытиикредитной линии кредитному договору.
Припринятии решения о предоставлении возобновляемого кредита гражданам, ранеевоспользовавшимся услугами по потребительскому кредитованию, учитывается такжеих благонадежность, то есть насколько полно и своевременно расплатились они попредыдущему кредиту.
Заоткрытие кредитной линии банком взимается единовременная фиксированная плата.Возобновляемый кредит подлежит единовременному погашению, при этом проценты покредиту уплачиваются ежемесячно.
Потребительский кредит нанедвижимость — это распространенный целевойпотребительский кредит на приобретение недвижимости. Принципиальное отличиетакого кредита от ипотечного заключается в том, что он не требует от заемщикапередачи в залог кредитуемой квартиры или дома. Конечно же, это не исключаетнеобходимости предоставления заемщиком обеспечения своих обязательств попогашению кредита — например, в форме поручительства третьих лиц либо«под» уже имеющуюся в распоряжении заемщика недвижимость.[3]
Кредитна недвижимость — это хорошая альтернатива для потенциальных заемщиков, нежелающих по тем или иным причинам заключать с банком договор ипотечногокредитования. Более того, в зависимости от личных обстоятельств для покупкижилого помещения заемщик может воспользоваться и нецелевым кредитом (вчастности, кредитом на неотложные нужды), однако принимать окончательноерешение в пользу того или иного варианта кредитования, по-видимому, следует,руководствуясь критерием выгодности, т. е. исходя из конкретных условийпредоставления кредита. Стоит оговориться — потребительский кредит нанедвижимость, как и ипотека, предоставляется именно для приобретениянедвижимости, вы не можете на полученные средства прикупить заодно сантехникуили фактурную штукатурку длянового жилья.
Необходимоотдельно упомянуть порядок определения максимального размера кредита нанедвижимость. В соответствии с существующей практикой максимальный размертакого кредита рассчитывается из учета платежеспособности потенциальногозаемщика, но не может превышать 70- 90% общей стоимости кредитуемого жилогопомещения.
Так чтопотенциальный заемщик должен быть готов к оплате первого взноса за квартиру илижилой дом в размере от 10 до 30% от его общей стоимости. Кроме того, необходимодокументально подтвердить факт оплаты перед банком, причем невыполнение этогоусловия сделает предоставление кредита невозможным.
Ещеодной отличительной особенностью потребительского кредита на недвижимостьявляется более продолжительный срок предоставления по сравнению с другимивидами кредитов. В настоящее время он может колебаться от 15 до 27 лет, взависимости от размеров суммы предоставляемых кредитных средств.
Кредитна недвижимость предоставляется в любой валюте, но только единовременно и вбезналичной форме. При чем, при выдаче кредитных средств с заемщика обычновзимается единовременная плата в размере 3-5% от суммы кредита. Кредитныесредства зачисляются на текущий счет заемщика и далее перечисляются на счет организацииили физического лица — продавца жилого помещения.
Погашениекредита на недвижимость может производиться аннуитетными ежемесячными илиежеквартальными платежами либо по индивидуальной схеме. Например, допускаетсявариант, в соответствии с которым размер ежемесячно погашаемой части кредитаостается неизменным на протяжении всего периода погашения, тогда как размерплатежей в счет погашения процентов за пользование кредитом, которыерассчитываются по остатку невозвращенных банку кредитных средств, постепенносокращается.
Попросьбе заемщика и при наличии уважительных причин банк может предоставитьрассрочку на погашение части кредита сроком до двух лет, которая тем не менеене освобождает заемщика от ежемесячной уплаты процентов. Досрочное погашение частикредита на недвижимость допускается по согласованию с банком.
Товарный кредит — это целевой потребительский кредит для приобретения вкредит различных товаров. Классический товарный кредит предоставляется не вденежной, а в товарной форме.[4]
Какправило, кредитный договор на предоставление этого вида кредита заключаетсягражданами непосредственно в торговой организации (магазине, торговом центре ит. п.), реализующей те или иные потребительские товары, которая, в своюочередь, предварительно заключила соответствующий договор с банком.
Необходимоиметь ввиду, что в случае предоставления целевого кредита, заемщику предстоитпо требованию банка подтвердить, что кредитные средства были использованы им всоответствии с назначением кредита. Хотя, на практике этот вопрос разрешаетсягораздо проще: как правило, после заключения кредитного договора с торговойорганизацией-посредником и внесения заемщиком (если требуется) так называемого«первого взноса», ему сразу же выдается именно тот товар, наприобретение которого ему (в форме отсрочки платежа) и были выделены кредитныесредства.
Характернойособенностью товарного кредита является то, что его максимальный размеропределяется не только с учетом платежеспособности потенциального заемщика, нои исходя из срока, на который планируется предоставить ему кредитные средства.При этом предельный срок предоставления товарного кредита обычно не превышает5-7 лет.
Товарныйкредит предоставляется практически любому дееспособному гражданину безобеспечения или с обеспечением обязательств заемщика по погашению кредита.Выдача кредитных средств производится безналично в любой валюте путемзачисления на текущий счет или кредитную карту заемщика.
Потребительский кредит на платные услуги — это целевой потребительский кредит, которыйпредоставляется заемщикам, желающим воспользоваться платными услугами. Услугимогут быть разные: туристические, медицинские, образовательные, или к примерудаже ремонтные, такие как ремонт окон. Объединяет их то, что заемщик получает их сразу, аоплачивает их постепенно, с отсрочкой. Подобный вид кредита так и называется — кредит на платные услуги с отсрочкой платежа, причем спектр таких услуг скаждым годом все более расширяется.[5]
Кредитныйдоговор на предоставление кредита на платные услуги чаще всего заключаетсягражданами при посредничестве организации, реализующей те или иныепотребительские услуги, которая, в свою очередь, предварительно заключила соответствующийдоговор с банком.
Так каккредит является целевым, заемщик обязан по требованию банка подтвердить, чтокредитные средства были использованы им в соответствии с назначением кредита.Это является обязательным требованием при получении данного целевого кредита.
Внекоторых случаях кредитный договор может заключаться не только с заемщиком, нои с созаемщиками. Например, если кредит берется для обучениянесовершеннолетнего ребенка, его родители выступают в качестве созаемщиков изаключают договор на кредитование платных образовательных услуг.
Срокпредоставления такого кредита обычно не превышает 10 лет, а максимальный размеркредита определяется с учетом платежеспособности потенциального заемщика, нопри этом, как правило, не может превышать 90% общей стоимости кредитуемойуслуги. Таким образом, потенциальный заемщик должен быть в любом случае готов коплате стартового взноса за платную услугу в размере от 10% ее общей стоимостии, кроме того, к документальному подтверждению факта оплаты перед банком. Причем невыполнение этого условия делает предоставление кредита невозможным.
Кредитна платные услуги предоставляется без обеспечения или с обеспечениемобязательств заемщика по погашению кредита. Выдача кредитных средств, какправило, производится безналично в любой валюте путем зачисления на текущийсчет или кредитную карту заемщика — единовременно или частями.
Погашениекредита обычно производится по аннуитетной схеме, предусматривающей ежемесячноепогашение части кредита вместе с уплатой процентов за пользование им. Досрочноеединовременное (или частичное) погашение кредита допускается, однако в этомслучае банком взимается с заемщика дополнительная комиссия. Кроме того, попросьбе заемщика при наличии уважительных причин банк может предоставить рассрочкуна погашение части кредита сроком от 3 до 6 месяцев, которая, тем не менее, неосвобождает заемщика от ежемесячной уплаты процентов.
Потребительскийдоверительный кредит- гражданам, ранееобращавшимся к тому или иному банку за получением потребительского кредита идобросовестно выполнившим все свои обязательства по его погашению, имеет смыслобратиться за повторным кредитом к этому же банку. Дело в том, что многие банкирасполагают специальными программами потребительского кредитованиядобросовестных заемщиков, которым после соблюдения минимальных формальностейпредоставляется так называемый доверительный кредит, или кредит длядобросовестных заемщиков.[6]
Выгода от участия в подобной программе очевидна дляобеих сторон: банк минимизирует риск невозврата кредитуемых средств, так какпредоставляет их заемщику с уже заведомо благонадежной репутацией, а заемщикполучает кредитные средства на максимально выгодных условиях. Во-первых,потребительский кредит предоставляется заемщику по более низкой ставке, посравнении со ставкой по другим видам кредитов данного банка. Во-вторых, припредоставлении кредитных средств с заемщика не взимается единовременная фиксированнаяплата. Кроме того, очевидным плюсом данного вида кредита является то, чторешение о его предоставлении в подобных случаях принимается банком гораздобыстрее обыкновенного (один-два рабочих дня вместо стандартных одной-двухнедель).
Кредитдля добросовестных заемщиков предоставляется на сравнительно небольшой срок (всреднем — от 12 до 18 месяцев). Максимальный размер кредита, как правило,ограничивается суммой в несколько тысяч евро/USD (или ее рублевымэквивалентом). Выдаются кредитные средства единовременно. Наконец, существеннои то, что данный вид кредита практически всегда предоставляется без обеспечениясо стороны заемщика.
Исходяиз вышесказанного, доверительный кредит — это прежде всего кредит длясовершения относительно недорогих покупок. Подобным кредитом можновоспользоваться при подготовке к очередному отпуску или квартирному ремонту, атакже при разовом обновлении сезонного гардероба или домашнего интерьера.
Погашениекредита для добросовестных заемщиков обычно производится по аннуитетной схеме,предусматривающей ежемесячное погашение части кредита вместе с уплатойпроцентов за пользование им.
Потребительскийкредит для молодых семей — большинство банков предлагают специальные программыпотребительских кредитов. Такие кредиты так и называются «Кредиты длямолодой семьи» и могут быть как целевыми, так и универсальными.[7]
Дляполучения такого кредита потенциальные заемщики должны соответствоватьформальным требованиям банка. Например, должны состоять в зарегистрированномбраке и пребывать в возрасте не старше 28-30 лет. Некоторые банки такжепредоставляют подобные кредиты неполным семьям — например, матерям,самостоятельно воспитывающим ребенка в возрасте от года до шести лет.
Данныйвид потребительского кредита привлекателен для потенциальных заемщиков преждевсего своими выгодными условиями. Во-первых, размер целевых кредитов молодымсемьям и предназначенных для приобретения недвижимости может составлять 90% иболее от общей стоимости кредитуемого жилого помещения. То есть первый взносможет быть менее 10 % от общей стоимости приобретаемой недвижимости.
Во-вторых,по сравнению со стандартными условиями обычных кредитов устанавливается болеенизкий уровень процентной ставки за пользование кредитом. В-третьих, по данномувиду целевого кредита может быть предусмотрена отсрочка по его погашению насрок до пяти лет с одновременным продлением периода его предоставления.
Срокпредоставления данного вида кредита может составлять от 3 до 20 лет взависимости от своего целевого назначения. Кредитные средства предоставляютсяналичными, а также безналично в любой валюте.
Однакоследует иметь в виду, что на принятие решения о предоставлении данного видакредита банкам требуется не несколько дней, а несколько недель. Это обусловленонеобходимостью проверки большего числа документов, представленных заемщиком(созаемщиками).
Привыдаче кредита с заемщика обычно взимается единовременная плата — в размерефиксированной суммы либо в размере 3-5% от суммы кредита.
Погашениекредита производится частями, при этом вместе с погашением очередной частиодновременно выплачиваются и проценты за пользование кредитом.
Потребительский пенсионный кредит — это многоцелевой потребительскийкредит, который предоставляется только гражданам, достигнувшим пенсионноговозраста. Обязательным условием является то, чтобы заемщик продолжал работать.[8]
Данный вид кредита предоставляется на сравнительно небольшойсрок (обычно до трех лет). Предоставление пенсионного кредита производитсяединовременно или частями, в наличной или безналичной форме. При выдаче кредитас заемщика обычно взимается единовременная фиксированная плата.
Процентная ставка по данному виду кредиту, как правило, непревышает 20%.
Погашение кредита производится частями, при этом вместе спогашением очередной части одновременно выплачиваются и проценты за пользованиекредитом. Отметим, что в некоторых случаях банки могут ограничивать предельныйсрок погашения кредита датой достижения заемщиком определенного возраста(например, 70 лет).1.2 Принципы кредитования
потребительский кредитование товарный
Кредитование осуществляется по определенным принципам,основные из которых отображены на рисунке:
/>
Принцип возвратности означает, что полученные от кредиторафинансовые ресурсы подлежат возврату или погашению заемщиком в полном объеме.Заемщик отвечает перед кредитором за полноту погашения кредита. Данный принципнаходит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путемперечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившего еебанка. Финансовая устойчивость предпринимательской фирмы, ее принадлежность ккатегории надежных заемщиков является гарантией возвратности кредита.
Принцип срочности означает необходимость возврата кредита вточно определенный срок, а не в любое, удобное для фирмы-заемщика время, т.е.кредит выдается на определенный срок. Срок пользования кредитом зависит отвремени существования действительной потребности в кредите. Все кредиты делятсяна краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные в зависимости от срока, накоторый они предоставляются. В российской финансовой практике краткосрочнымисчитаются ссуды на срок до одного года, а среднесрочные и долгосрочные рассматриваютсякак ссуды на срок более одного года.
Срок возврата кредита предусматривается в кредитном договоре,при этом сроки погашения могут быть конкретными или условными, когда срокиуточняются в ходе кредитования. При наличии финансовых возможностей и по желаниюфирмы-заемщика кредит может быть погашен раньше установленного в договоресрока. Нарушение срока является для кредитора достаточным основанием дляприменения к фирме-заемщику экономических санкций. Длительная задержкапогашения ссудной задолженности (в соответствии с российским законодательством— свыше трех месяцев) может стать основанием для объявления заемщиканеплатежеспособным.
Однако по договоренности кредитора и заемщика кредитныеорганизации могут предоставлять отсрочку в погашении кредита, пролонгироватькредитную сделку.
Принцип платности означает, что кредит предоставляетсязаемщику с условием возврата его с процентами, которые формируют прибылькредитной организации. Таким образом, этот принцип выражает необходимость нетолько прямого возврата фирмой-заемщиком полученных от банка кредитныхресурсов, но и оплаты права на их использование. Размер процентаустанавливается в виде годовых норм или ставок, при этом процентные ставкимогут быть твердыми или плавающими. Твердые процентные ставки остаютсянеизменными в течение всего срока кредитования, а плавающие ставки могутизменяться, Использование плавающих ставок характерно для периодов с высокимитемпами инфляции. Начисление процентов может происходить ежемесячно илиежеквартально. При начислении суммы процентов могут применяться простые либосложные проценты. При начислении методом простых процентов срок кредитованиясовпадает со сроком начисления процентов и ставка процентов применяется кнеизменной начальной сумме кредита. Сложные проценты применяются в том случае,когда в течение срока кредитования проценты начисляются по периодам внутрисрока кредитования и ставки применяются к сумме с начисленными в предыдущемпериоде процентами.
Величина и вид процентов устанавливаются договором между банкоми фирмой-заемщиком. На размер процентов оказывает влияние ряд факторов какмикро, так и макроэкономического характера:
· степень рискавозврата кредита;
· срок погашениякредита;
· величина расходовпо оформлению кредита и контролю за его
использованием;
· темпинфляционного процесса;
· цикличностьразвития рыночной экономики и др.[9]
Принцип материальной обеспеченности кредита выражаетнеобходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора привозможном нарушении фирмой-заемщиком принятых на себя обязательств и находитпрактическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под залог илипод финансовые гарантии. Таким образом, данный принцип означает, что поусловиям кредитования заемщик обязан гарантировать кредитору возврат кредита, апри отказе в выполнении этого требования кредитор должен иметь основание дляизъятия из оборота заемщика незаконно удерживаемых средств. Кредит может неиметь материального обеспечения, если кредитор абсолютно уверен вплатежеспособности и обязательности заемщика.
Залог должен быть оформлен в виде отдельного договора.Преимущество залога для банка состоит в большой вероятности вернуть кредит,поскольку в случае его невозврата банк получает возможность удовлетворениясвоей претензии из стоимости заложенного имущества. Кроме того, правоудовлетворения претензии кредитором по кредитной сделке с залогом являетсяпреимущественным перед рядом других кредиторов.
В залог, как правило, передается имущество либо имущественныеправа, права пользования или владения имуществом. Обеспечением кредита могутбыть товарно-материальные ценности, ценные бумаги, валюта, расчетные документыи т.п., за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывносвязанных с личностью заемщика, в частности требований о возмещении вреда,причиненного жизни и здоровью.
Залогом может стать имущество, которое уже находится в залогев обеспечение предыдущих требований, такой залог называется последующимзалогом. При использовании последующего залога фирма-заемщик обязана сообщитькаждому последующему кредитору-залогодержателю сведения обо всех существующихна данный момент времени залогах данного имущества. Ценности, реализация которыхзатруднена, принимаются банками в залог с большими оговорками.
По условиям залога заложенное имущество может остаться узаемщика либо передаваться во владение кредитору. Залогодержатель обычнопринимает ценные бумаги и иностранную валюту, а другие предметы оставляет узалогодателя. Предмет залога может быть оставлен у заемщика под замком илипечатью кредитора, а также с наложением знаков, свидетельствующих о залоге.Такой залог называется твердым. При залоге имущественного права,подтвержденного ценной бумагой, последняя может быть передана на хранениенотариусу.
В зарубежной кредитной практике принято, что отношение суммыкредита к сумме залога должно составлять: под товарно-материальные ценности —не более 85% их стоимости; под обязательства дебиторов в зависимости от ихнадежности — от 50 до 90%; под акции — до 80%; под государственные ценныебумаги — до 95% их рыночной стоимости.[10]
Финансовая служба предпринимательской фирмы должна следить завыполнением условий кредитного договора и договора о залоге, так как нарушенияусловий могут привести к прекращению кредитного договора, а это в свою очередь— к изъятию заемного капитала и снижению общего объема источников финансовогообеспечения предпринимательской деятельности.
Возврат банковского кредита может быть обеспечен такжепоручительством или банковской гарантией.
По договору поручительства поручитель обязывается передкредитором третьего лица отвечать за исполнение последним его обязательстваполностью или частично. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме,что и фирма-должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек повзысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением илиненадлежащим исполнением обязательств должником. Договор может предусматриватьдля поручителя как субсидиарную (единоличную), так и солидарную с должникомответственность.
Поручительство прекращается: после возврата кредита банкуфирмой-заемщиком; в случае перевода долга на другое лицо, если поручитель недал согласия отвечать за нового должника, а также в случае истечения указанногов договоре поручительства срока, на который оно дано.
Банковская гарантия — это письменное обязательство кредитнойорганизации, выданное по просьбе другого лица — принципала, уплатить кредиторупринципала — бенефициару в соответствии с условиями даваемого гарантомобязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменноготребования о ее уплате.
Фирма использует банковскую гарантию также длядополнительного привлечения заемного капитала, при этом важна цена банковскойгарантии, которая в совокупности с процентом за кредит должна обеспечиватьтребование самоокупаемости. Фирма должна убедиться в том, что гарант выполнитсвои обязательства перед бенефициаром при получении от него соответствующеготребования и документов.
Принцип целевого характера кредита распространяется на многиекредитные операции и выражается в обязательности целевого использованияфинансовых средств, полученных от кредитора. Практическое выражение этотпринцип находит в соответствующем разделе кредитного договора, в которомустанавливается конкретная цель выдаваемого кредита. Нарушение обязательствацелевого использования кредита может стать основанием для досрочного отзывакредита или введения повышенного ссудного процента.[11]

Глава 2. Организация потребительскогокредитования в ОАО «Сберегательный банк России» 2.1 Общая характеристика ОАО «Сберегательный банк России»
Сберегательный банк Российской Федерации создан наакционерной основе. Акции размещены среди юридических и физических лиц.Держателем контрольного пакета акций, является Центральный банк РоссийскойФедерации (57,6% в уставном капитале).[12]
Сбербанк является юридическим лицом со всеми присущимиюридическому лицу характеристиками. Сбербанк РФ является соучредителем илиучаствует своим капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков,страховых и финансовых компаний, торговых домов, инвестиционных фондов.Сбербанк имеет генеральную лицензию на совершение международныхкредитно-расчетных и валютных операций, являясь уполномоченным банком.
«Миссия Банка – обеспечивать потребность каждого клиента, втом числе частного, корпоративного и государственного, на всей территорииРоссии в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечиваяустойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладовнаселения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономикиРоссии.
Лозунг Банка – быть «домашним» для частного вкладчика,респектабельным в глазах корпоративного клиента, опорой и помощником длягосударства, признанным авторитетом на международном уровне».[13]
В Уставе Сберегательного банка содержатся следующие сведения:
– наименование банка и его местонахождение (почтовый июридический адрес);
– перечень выполняемых им банковских операций;
– размер уставного капитала, резервного и иных фондов,образуемых банком;
– указание на то, что банк является юридическим лицом идействует на коммерческой основе;
– данные об органах управления банка, порядкеобразования и функциях.
Акционерный коммерческий Сберегательный банк РоссийскойФедерации (Сбербанк России), именуемый в дальнейшем «Банк», создан в формеакционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковскойдеятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка являетсяЦентральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем «Банк России».
Фирменное наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательныйбанк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенноенаименование: Сбербанк России ОАО.
Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, втом числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Банк создается без ограничения срока деятельности иосуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. Основнойцелью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических июридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций исделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли. В период с1991 по настоящее время Сбербанком России выпускались обыкновенные ипривилегированные акции. В настоящее время общее количество размещенных акцийсоставляет:
1. Обыкновенных акций номиналом 3 руб. – 21 586 948 000 штук;
2. Привилегированных акций номиналом 3 руб. – 1 000 000 000штук.
3. Количество объявленных обыкновенных акций – 7 413 052 000штук.
Общее количество акционеров – около 230 тысяч.　[14]
Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью ввопросах распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль Банкаопределяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательныеплатежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и порешению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, наформирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в видедивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательствомРоссийской Федерации.
Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:
– собственных средств Банка (за исключением стоимостиприобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капиталебанков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);
– средств юридических лиц, находящихся на их счетах вБанке;
– вкладов физических лиц, привлеченных на определенныйсрок и до востребования;
– кредитов, полученных в других банках;
– иных привлеченных средств.
В качестве ресурсов для кредитования может использоватьсяприбыль Сбербанка, не распределенная в течение финансового года. Сбербанкдепонирует в Банке России в установленных им размерах и порядке частьпривлеченных денежных средств в обязательные резервы, в соответствии справилами и нормативами, установленными для Банка. Сбербанк гарантирует тайнупо операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.
Сбербанк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовуюи иную отчетность в порядке, установленном законодательством РоссийскойФедерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актамиБанка России.
Сбербанк осуществляет обязательное раскрытие информации вобъеме и порядке, установленными законодательством Российской Федерации,федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и БанкомРоссии.
Общее руководство деятельностью Банка, за исключением решениявопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров осуществляетнаблюдательный совет. Руководство текущей деятельностью Банка осуществляетсяПравлением и Президентом, Председателем Правления Банка. Права и обязанностиПрезидента, Председателя Правления и членов Правления определяются всоответствии с действующим законодательством и договором, заключаемым каждым изних с Банком. Договор от имени Банка подписывается ПредседателемНаблюдательного совета или лицом, уполномоченным Наблюдательным советом.Наблюдательный совет вправе в любое время расторгнуть договор с Президентом,Председателем Правления и членами Правления. Контроль надфинансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией,избираемой общим собранием акционеров Банка сроком на один год в количестве 7членов. Члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членамиНаблюдательного совета, а также занимать иные должности в органах управленияБанка. Акции, принадлежащие лично членам Наблюдательного совета Банка илилицам, занимающим должности в органах управления Банком, не могут участвовать вголосовании при избрании членов ревизионной комиссии Банка.
Банк может быть ликвидирован или реорганизован в соответствиис действующим законодательством Российской Федерации.
Все изменения и дополнения, вносимые в Устав Банка и принятыеобщим собранием акционеров или Наблюдательным советом в соответствии с егокомпетенцией, регистрируются в Банке России в установленном порядке.
Сбербанк России является юридическим лицом и со своимифилиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурнымиподразделениями составляет единую систему Сбербанка России.
Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всейтерритории страны. По состоянию на 24 января 2001 г. сеть Сбербанка Россиисостояла из 17 территориальных банков, 1511 отделений, 20250 внутреннихструктурных подразделений.[15]
Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лици действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России,имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символикуСбербанка России. 2.2 Основные условия и параметры кредитования ОАО«Сберегательный банк России»
Выдача ссуд – один из основных и традиционных видовбанковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формысобственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевогоиспользования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основныенаправления кредитной и процентной политики банка определяются Советомдиректоров Сберегательного банка РФ в соответствии законодательством РФ,нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитнойработы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляеткредитно-инвестиционный комитет – постоянный рабочий орган банка, действующий всоответствии с Положением о кредитно – инвестиционном комитете.
Сберегательный банк Российской Федерации предоставляеткредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущейи инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля,как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета исовершающие по ним операции.
Предоставление банком кредитов основывается на учетенеобходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточныхгарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределахсобственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированностьразмещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.
Кредитные операции – наиболее рисковые операции банка. Поэтомукредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, скоторыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовоесостояние.
Сберегательный банк РФ, как и другие крупные банки,осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляются в основномкраткосрочные кредиты коммерческим банкам (или отделениям Сбербанка) за счетимеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссудвыступают также залог имущества, залог ценных бумаг, гарантия (поручительство).При отсутствии средств у банка – заемщика для погашения основного долга илипроцентов банк – кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует залоговоеправо банка.
В последнее время наметился переход от прямого межбанковскогокредитования коммерческих банков к солидарному кредитованию крупнейших отраслейхозяйства через совместные программы с крупными отраслевыми коммерческимибанками, а также их прямое кредитование.
Наряду с кредитованием юридических лиц и межбанковскимСбербанк традиционно предоставляет потребительские кредиты населению:краткосрочные и долгосрочные.
В целом кредитованием физических лиц в рублях и в валютезанимаются все отделения Сбербанка России в г. Москве, а рублевые кредитывыдают все филиалы. В течение 2007 г. учреждениями Сбербанка России вг. Москве было выдано: 6045 рублевых кредитов на сумму 74,5 млн. рублей, вт.ч.
– на приобретение, строительство и реконструкциюобъектов недвижимости – 160 кредитов на сумму 7,9 млн. рублей;
– на неотложные нужды – 5 885 кредитов на сумму 66,6млн. рублей;
– 180 валютных кредита на сумму 10 368 тыс. долларовСША, в т. ч.;
– на приобретение, реконструкцию и строительствообъектов недвижимости – 342 кредита на сумму 2 559,7 тыс. долларов США;
– на неотложные нужды – 1 838 кредитов на сумму 7 808,2тыс. долларов США;
Таким образом, сумма выданных в 2007 году рублевых кредитовснизилась по сравнению с 2006 г. в 3,3 раза, валютных кредитов – в 3,2раза,
то обусловлено в значительной степени ограничениями наосуществление операций по кредитованию и повышением процентных ставок покредитам.
Анализ структуры кредитов, выданных населению, показывает,что наибольшим спросом продолжают пользоваться кредиты на неотложные нужды,которые составляют по рублевым кредитам 89% от суммы выданных рублевыхкредитов, по валютным кредитам –75,3% от суммы выданных валютных кредитов.Пользовались спросом кредиты на неотложные нужды, предоставляемые под закладценных бумаг. За отчетный период населению было предоставлено 126 кредитов насумму 5 млн. рублей. Но в результате «обвала» рынка ценных бумаг данный видкредита не получил должного развития. За 2007 год сумма доходов от кредитованиянаселения составила 99,7 млн. рублей. Удельный вес доходов от кредитованиянаселения в общем, объеме доходов от кредитования составил по состоянию на01.01.99 г. 4,6%.2.3 Процесс кредитования физическоголица в ОАО «Сберегательный банк России»
Сбербанк России предоставляет физическим лицам следующиевиды кредитов:
а) кредиты на приобретение, строительство и реконструкциюобъектов недвижимости;
б) кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортныхсредств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственноеобзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических исанаторных путевок и другие цели потребительского характера).
Кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляютсяна срок до 10 лет, на неотложные нужды – на срок до 3 лет.
Кредиты предоставляются в рублях или в иностранной валюте.
За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку проценты.Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита,начиная с 1 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора.[16]
Величина процентной ставки устанавливаетсяКомитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам. При установленииКомитетом по ставкам новой процентной ставки в действующие кредитные договорывносятся соответствующие изменения.
Обязательным условием предоставления кредита является наличие своевременногои полного исполнения обязательств Заемщиком.
В качестве обеспечения Банк принимает:
– поручительства граждан РФ, имеющих постоянныйисточник дохода;
— поручительства платежеспособных предприятий и организаций — клиентов Банка;
— передаваемые в залог физическим лицомликвидные ценные бумаги;
— передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценныебумаги;
— передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортныесредства и другое имущество.
Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяетсяна основании оценки его платежеспособности и представленного обеспечениявозврата кредита, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженностипо ранее полученным кредитам.
Предусмотрен следующий порядок предоставления кредита:
1. Документы, предоставляемые Заемщиком.
Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующиедокументы:
— заявление;
— паспорт или заменяющий его документ;
— справки с места работы Заемщика и поручителей о доходах иразмере производимых удержаний (для пенсионеров — справку из органовсоциальной защиты населения);
— декларацию о полученных доходах, заверенную налоговойинспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;
— анкеты;
— паспорта (заменяющие их документы) поручителей изалогодателей;
— для получения кредита свыше 5 тыс. долларов США илирублевого эквивалента этой суммы — справку из психоневрологического диспансераили водительское удостоверение;
— документы, подтверждающие обеспечение возврата кредита;
— другие документы при необходимости.[17]
2. Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита. Оценкаплатежеспособности Заемщика.
— При обращении клиента в Банк за получением кредитакредитный инспектор выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит,разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит сперечнем документов, необходимых для получения кредита.
— Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависитот вида кредита и его суммы, но не должен превышать от моментапредоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарныхдней — по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца — по кредитам на приобретениенедвижимости.[18]
— Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором вжурнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации ирегистрационный номер.
— С паспорта (удостоверения личности) и других документов,подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанныхкредитным инспектором или сверенных им с подлинными документами, делаетсяотметка «копия верна» за подписью инспектора. На оборотной сторонезаявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятыхдокументов и копий.
— Далее кредитный инспектор производит проверкупредоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах ианкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размеркредита. Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика наосновании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данныханкеты.
— Кредитный инспектор составляет письменное заключение оцелесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с Заемщикомусловия предоставления кредита.
— Заключение кредитного инспектора, завизированноеруководителем кредитующего подразделения, заключения других служб Банка идочернего предприятия прилагаются к пакету документов Заемщика.
— Пакет документов со своим заключением, завизированнымруководителем подразделения, кредитный инспектор направляет управляющемуотделением Сбербанка для принятия решения о предоставлении (отказе впредоставлении) кредита. Управляющий отделением делает надписьна заявлении клиента о принятом им решении с указанием даты и возвращаетдокументы кредитному инспектору.
— При принятии положительного решения кредитный инспекторвносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщикови приступает к оформлению документов.
3. Оформление договоров.
— Одновременно с оформлением кредитного договора,графика погашения кредита и срочного обязательства, кредитный инспектороформляет также в зависимости от вида обеспечения: договор(ы)поручительства, договор(ы) залога, другие документы согласно регламентамСбербанка России о предоставлении отдельных видов кредитов.
— Все документы, кроме срочного обязательства и договоровзалога составляются в 3 экземплярах, один экземпляр каждого документа — дляЗаемщика (поручителя), два экземпляра — для Банка. После подписания один из нихпередается в отдел кассовых операций (в хранилище), другой остается укредитного инспектора.[19]
— Для оформления документов кредитный инспектор приглашаетЗаемщика, поручителей и залогодателей.
— Заемщик может оформить кредит (подписать кредитный договор)в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении кредита.Одновременно с подписанием кредитного договора Заемщик подписывает срочноеобязательство на сумму договора.
— Кредитный инспектор визирует подписанные Заемщикомкредитный договор и график погашения кредита и направляет их на подписьруководителю Банка или другому уполномоченному лицу. Один экземпляр договора играфика передается Заемщику.
— Кредитный инспектор регистрирует договор в журналерегистрации кредитных договоров и делает отметку в журнале регистрациизаявлений о номере и дате кредитного договора, далее он формирует кредитноедело, в которое подшиваются вторые экземпляры каждого договора,графика платежей, копии срочного обязательства, страхового полиса и полныйпакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита.
4. Предоставление кредита
— Выдача кредита в рублях производится, в соответствии сусловиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичномпорядке путем: — зачисления на счет Заемщика по вкладу до востребования; — зачисления на счет пластиковой карточки Заемщика; — оплаты счетовторговых и других организаций; — перечисления на счета гражданам — предпринимателям.
— Выдача кредита в иностранной валюте производится только вбезналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счетпластиковой карточки Заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитномдоговоре.
— В кредитном договоре должны быть указаны номер счета повкладу или номер счета пластиковой карточки и учреждение Сбербанка России, вкотором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые вдругих коммерческих банках, не производится.
— Кредиты, за исключением кредитов на строительство илиреконструкцию объектов недвижимости, выдаются единовременно в полной сумме;выдача кредитов частями не допускается.[20]
5. Сопровождение кредитного договора
— В период действия кредитного договора кредитный инспекторконтролирует исполнение Заемщиком условий договора; осуществляет проверкуотчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренныхдоговором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченнойзадолженности; оформляет изменение условий кредитного и других договоров;вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков;осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери поссудам.
— в письменном виде информирует Заемщика об изменении(снижении или повышении) Банком процентной ставки по кредиту;
— Банк осуществляет контроль за целевым использованиемкредитов, предоставленных на приобретение или строительство (реконструкцию)объектов недвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога.Контроль осуществляется по документам, предоставляемым Заемщиком, и путемпроведения проверок на местах.[21]
6. Порядок погашения кредита и уплаты процентов
— Погашение кредита производится ежемесячно равными долями,начиная с 1 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора.Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.
— Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. Вслучае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производитьежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступлениясрока следующего платежа по погашению основного долга.
— При завершении погашения кредита, после поступленияпоследнего платежа, бухгалтер делает в карточке лицевого счета под последнейзаполненной строкой надпись «Кредит погашен» и заверяет ее подписью.[22]
Заключение
Сбербанк и по сей день является любимым детищем Банка России,которому принадлежит свыше 57% акций. Во многом благодаря поддержке БанкаРоссии и повышению комиссий за расчетное обслуживание, Сбербанку удалосьвыдержать дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в тот момент доля государственныхдолговых обязательств в активах Сбербанка составляла 52%, а на кредитныйпортфель приходился всего 21% активов-нетто). В результате недавно проведенногоIPO в руках институциональных инвесторов оказалось 33% акций, у частных лиц –5%. Всего у банка 200 тысяч акционеров.
Несмотря на страдающее качество обслуживания клиентов, банклидирует не только по размеру активов, но и по количеству расчетных счетовюридических лиц. Сбербанк контролирует 53,4% рынка частных вкладов (основнаямасса депозитов «физиков» приходится на так называемые пенсионные вклады в рублях).Стоит отметить, что на начало 2002 года его доля составляла 71,4%. Дальнейшемуснижению доли рынка, занимаемой Сбербанком, в немалой степени способствуетсистема страхования вкладов и повышение суммы страхового возмещения.
Исторически сложившаяся развитая территориальная сеть (почти900 офисов продаж) способствует и успехам банка на рынке розничногокредитования. Объем кредитов физическим лицам составляет более 740 млрд. рублей(35% рынка, почти в 5 раз больше доли следующего за ним «Русского Стандарта»).Через Сбербанк зарплату получают 11 миллионов, пенсии – 12 миллионов человек.Сбербанк является крупнейшим игроком на рынке государственных ценных бумаг и навнутреннем рынке межбанковских кредитов. На рынке МБК, как правило, являетсянетто-донором. В банке работают 250 тысяч человек (средний размер оплатытруда – 25 тысяч рублей, на 1 сотрудника приходится почти 17 млн. рублейактивов). Активы Сбербанка почти в 4 раза превышают размер активов следующих заним ВТБ и Газпромбанка – более 4 трлн. рублей. Банк входит в TOP-200 крупнейшихбанков мира по размеру активов и по размеру капитала. Рыночная капитализация –85 млрд. долларов (выросла более чем в 40 раз за последние 5 лет и сейчассопоставима с капитализацией французской банковской группы Societe Generale ишвейцарской Credit Suisse).
/>Списокиспользованной литературы
1. Гражданскийкодекс Российской Федерации, часть вторая от 26 января 1996 г. //Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 5, ст. 410; 2009, № 29, ст. 3582.
2. Федеральный закон«О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 //Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2010, № 8, ст.775.
3. Федеральный закон«О бухгалтерском учете» от 21.11.96г. №129-ФЗ //Собрание законодательстваРоссийской Федерации, 1996, № 48, ст. 5369; 2010, № 31, ст. 4178.
4. Федеральный закон«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2010, № 40,ст. 4971.
5. Федеральный закон«О валютном регулировании и валютном контроле» от 26 ноября 2003 г. № 173-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859, 2009, № 29,ст. 3605.
6. Федеральный закон«О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40–ФЗ //Собрании законодательства Российской Федерации, 1999, № 9, ст. 1097; 2009, № 29,ст. 3632.
7. Федеральный закон«О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218–ФЗ //Собрание законодательстваРоссийской Федерации, 2005, № 1 (часть I), ст. 44; 2007, № 31, ст. 4011.
8. Положение БанкаРоссии от 16 декабря 2003 года № 242–П «Об организации внутреннего контроля вкредитных организациях и банковских группах» //Вестник Банка России, 2004 г., № 7; 2009, № 21.
9. Положение БанкаРоссии от 31 августа 1998 г. № 54–П «О порядке предоставления (размещения)кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) //ВестникБанка России, 1998, № 70–71, 2001,
10. № 73; 2004,№ 33.
11. Положение БанкаРоссии от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитнымиорганизациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненнойк ней задолженности» //Вестник Банка России, 2004, № 28; 2009, № 77.
12. Положение БанкаРоссии от 20 марта 2006 г. № 283–П «О порядке формирования кредитнымиорганизациями резервов на возможные потери» //Вестник Банка России, 2006, № 26;2009, № 47.
13. Инструкция БанкаРоссии от 16 января 2004 г. № 110–И «Об обязательных нормативах банков»//Вестник Банка России, 2004, № 11; 2009, № 47.
14. Инструкция БанкаРоссии от 14.09.2006 № 28–И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетовпо вкладам (депозитам)» //Вестник Банка России, 2006, № 57; 2009, № 74
15. Афанасьева О.Н.Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие / ЛаврушинО.И, Афанасьева О.Н, Корниенко С.Л. 2007, 3-е изд., 264с.
16. БанкВ.Р.Финансовый анализ. Учебное пособие / Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В.2006, 344с.
17. БелоглазоваГ.Н.Деньги. Кредит. Банки. Учебник. 2009, 620с.
18. ВахрушинаМ.А.Анализ финансовой отчетности. Учебник / Вахрушина М.А., Пласкова Н.С. 2007,367с.
19. Владимирова М.П. Деньги,кредит, банки. Учебное пособие / Владимирова М.П., Козлов А.И. 2006, 2-е изд.,288с.
20. Александрова Н.Г.,Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. –СПб.: Питер, 2004. – 254 с.
21. Алексеев М.Ю. Финансы,денежное обращение, кредит / М.Ю. Алексеев. – М.: Финансы и статистика,2002. – 367 с.
22. Балабанов И.Т.,Гончарчук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. –СПб.: Питер, 2000. – 145 с.
23. Балабанов Н.Т. Основыфинансового менеджмента: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006. –480 с.
24. Банки ибанковское дело / Под редакцией И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер,2005. – 113 с.
25. Банковское дело /Под редакцией В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы истатистика, 1999. – 211 с.
26. Банковское дело /Под редакцией Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер,2005. – 143 с.
27. Банковское дело /Под редакцией О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999. –114 с.
28. Деньги, кредит,банки / Под редакцией О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика,2003. – 223 с.
29. Ефимова О.В. Финансовыйанализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2005. – 416 с.
30. Жарковская Е.,Арендс И. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2003. – 351 с.
31. Ковалев В.В. Финансыпредприятий: Учебник. / Под ред. В.В. Ковалева, Вит. В. Ковалева. –М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 352 с.
32. Ковалев В.ВФинансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. –2 – е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 512 с.
33. Колпакова Г.М. Финансы.Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы и статистика, 2006. –251 с.
34. Маркова О.М.,Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. –М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 321 с.
35. Никитина Т.В. Банковскийменеджмент. – СПб.: Питер, 2003. – 231 с.
36. Общая теорияденег и кредита / Под редакцией Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,2006. – 179 с.
37. Свиридов О.Ю. Банковскоедело. – М.: Март, 2002. – 425 с.
38. Тарасов В.И. Деньги,кредит, банки: учебное пособие. – Минск: Интерпрессервис, 2003. –365 с./>/> 

ПриложенияПриложение 1СОВМЕЩЕННЫЕ ГРАФИКИ, СТАТИСТИКА РОССИЙСКОГО РЫНКА
/>

Приложение 2СОВМЕЩЕННЫЕ ГРАФИКИ, СТАТИСТИКА ЗАРУБЕЖНЫХ РЫНКОВ./>.