ДИПЛОМНАЯ РАБОТА НА ТЕМУ:
«Расчетэкономической эффективности и показателей предприятия»
Введение
Металлургияотносится к числу базовых отраслей народного хозяйства. На долю черных ицветных металлов приходится более 90% всего объема конструкционных материалов,применяемых в машиностроении России. В объеме транспортных перевозок РоссийскойФедерации на металлургические грузы приходятся свыше 35% всего грузооборота. Нанужды металлургии расходуется 14% топлива и 16% электроэнергии. Состояние иразвитие металлургической промышленности определяют уровень научно-техническогопрогресса во всех отраслях народного хозяйства.
Россияобладает мощной цветной металлургией, отличительная особенность которой – развитиена основе собственных ресурсов. Урал является старейшим из регионов России попроизводству цветных металлов, особенно меди, алюминия, цинка, кобальта, свинцаи многих редких металлов. На уральских предприятиях производится почти 43%рафинированной меди, около 65% цинка в концентрате от общего производства их вРоссии.
Особенно быстроразвивается в восточных районах России алюминиевая промышленность. Этообусловлено относительно низкой трудоемкостью производства алюминия и небольшойдолей в стоимости металла, транспортных затрат на перевозку глинозема.Алюминиевая промышленность, отличающаяся высокой энергоемкостью иресурсоемкостью, опирается в своем развитии на крупнейшие энергетическую иминерально-сырьевую базы в регионе.
Высокоразвитойотраслью цветной металлургии Сибири и Дальнего Востока является оловяннаяпромышленность, имеющая некоторые особенности:
1. предприятияпо обогащению и подготовке к переделу руд размещаются в местах добычи сырья
2. предприятияразмещаются в районах с большим потреблением готовой продукции, а также на путитранспортировки концентратов.
Крупным центромметаллургии является Норильский горно-металлургический комбинат, где не тольконаращиваются объемы производства, но и все полнее и комплекснее используетсясырье. Здесь производятся никель, кобальт, платина, медь и другая продукция,получаемая в результате использования вторичного сырья.
Современныйэтап социально-экономического развития России требует ориентироватьэкономическую политику на сокращение существующего разрыва между Россией инаиболее развитыми странами мира.
Состояниероссийской экономики характеризуется устойчивой позитивной тенденцией. Денежнаяи финансовая стабилизация – основное достижение последнего пятилетия выступаетважнейшим элементом формирования благоприятного инвестиционного климата вРоссии.
Сегодняподавляющая часть инвестиций в отечественную промышленность, и в первую очередьиностранных капиталов, направляется в металлургические
производства.Причет объемы внутреннего потребления металлургическойпродукциипрактически не возрастают, и «локомотивом» начавшегося подъема
производстваметалла служит экспорт.
Благоприятнаяобстановка с продукцией металлургической промышленности на мировом рынке,низкие производственные издержки и кокценграция на территории России крупнейшихв мире запасов руд цветных металловявляются гарантом дальнейшегоподъема отрасли и сохранения за Россией роли крупного экспортера этойпродукции.
Основныепараметры прогноза на 2006 год:
1. Рост ВВПна 6–7%
2. Объемежегодных инвестиций в отечественную экономику должен составлять в среднем 280 млрд.дол. Доходы федерального бюджета запланированы в размере 5,046 трлн. руб. (176 млрд.дол.)на расходы инвестиционного характера предусмотрено чуть более 600 млрд. руб. (21млрд. дол.).
3. Россиясможет привлечь 650 млрд. дол. иностранных инвестиций или в среднем 43 млрд. дол.в год. Т.е. ежегодные средства, необходимые нашей экономике для продолжениякризисов (280 млрд.дол.) явно превышают возможные государственные ассигнованияи зарубежные заимствования.
1. Теоретическаячасть
1.1 Определениепредприятия. Признаки классификации предприятий
Предприятие –это самостоятельно хозяйствующий субъект, созданный в порядке установленнымзаконом для выпуска продукции и оказания услуг.Критерии классификации Классы или виды Примеры и комментарии Форма собственности
1. Частные
2. Муниципальные
3. Государственные
4. Иные
Собственность частных лиц и организаций (кафе, пекарни и т.д.)
Муниципальная собственность: больницы, спорт базы, развлекательные комплексы и т.д.
Государственная собственность: вузы, музеи и т.д.
Организации находящиеся в совместной или иностранной собственности (отели, магазины…) Отношение к прибыли
1. Коммерческие
2. Некоммерческие
Организации где основная цель приобретение прибыли
Организации созданные с некоммерческими целями: фонды, ассоциации Размер (зависимости от численности рабочих)
1. Малые
2. Средние
3. Крупные
Численность персонала в промышленности до 100 человек, в сельхоз. и научно технической сфере до 60 человек, розничной торговле и сфере обслуживания до 30 человек, в остальных отраслях до 50 человек.
Численность персонала от 100 до 300 человек.
Численность персонала от 300 (в некоторых отраслях и от 500) человек и выше Организационно-правовая форма
1. Коммерческие
2. Некоммерческие
Хозяйственные товарищества: АО, ООО, государственные унитарные предприятия (ГУП) и т.д.
Фонды, учреждения, ассоциации, общественные и религиозные организации, потребительские кооперативы и т.д. Сектор производства
1. Отросли первичного цикла (добыча сырья)
2. Отросли вторичного цикла (обрабатывающая промышленность)
3. Отрасли третичного цикла (услуги)
4. Четвертый сектор (информационные технологии)
Организации и предприятия газовой, угольной, нефтяной промышленности, сельского, лесного и рыбного хозяйства
Организации, предприятия машиностроительного комплекса, хим. промышленности и металлообработки, машиностроения, текстиля и т.д.
Банки, медицинские и образовательные учреждения, торговые предприятия и государственные организации, предприятия питания, страховые компании и т.д.
Институты и организации занимающиеся информационными технологиями.
1.2 Краткаяхарактеристика основных видов деятельности и основной продукции
УАЗ являетсяпредприятием металлургической промышленности, главным продуктом которогоявляется товарный алюминий. Данный продукт получают в электролизных цехахзавода.
Электролизныйцех имеет несколько серий электролиза или несколько участков. Серия электролизапредставляет большое количество ванн подключенных к источнику электрическоготока последовательно. Ток подается с подстанции по соединительной ошиновке. Назаводе имеется два типа электролизеров – электролизер с боковым токоподводом иэлектролизер с обожженными анодами. Процесс электролиза является непрерывнымпроцессом, следовательно, предприятие имеет непрерывный режим работы.
Процесс алюминиевогоэлектролиза заключается в растворении в расплавленном электролите порцииглинозема, который, рассыпаясь, распадается на ионы алюминия и кислорода,алюминий восстанавливается на катоде и находится на падине, а кислород нааноде, что приводит к сгоранию анода и выделению угарного и углекислого газов,которые вместе с другими газами и пылью выводятся в систему газоочистки, дляснижения вредного влияния на окружающую среду вокруг территории завода, а такжечеловека.
Всепредприятие имеет непрерывный режим работы за исключением младшегообслуживающего персонала, руководящего звена предприятия и цехов и другихработников, не имеющих ни какого отношения к процессу.
Продолжительностьсмены работников электролизного цеха составляет 6 часов. Уход за ванной осуществляетэлектролизник. В его обязанности входит – пробивка корки электролита, питаниеглиноземом, удаление угольной пены, проверка состояния подошвы анода и егоработу, при необходимости загрузка фтор солей. Выводит ванну из технологическихнарушений и держит ее в нормальном режиме работы.
Выделившийсяна катоде металл сливают по установленному графику бригадой выливщиков.Помогает выливщику крановой и бригадир электролизников. Готовый металлдоставляется в литейное отделение, где разливается в чушки или слитки, либоочищается дополнительно. Оборудованием выливщика является вакуум – ковш илитейный ковш для транспортировки металла.
Кроме того,при пуске новой ванны или заново пускающейся уход за ней производитэлектролизник или бригадир электролизников.
1.3 Виды иформы специализации
Специализацияпроизводства означает процесс выпуска конструктивно и технологически однороднойпродукции. Специализация производства требует специализированного оборудования,обслуживание которого осуществляется кадрами с особой профессиональнойподготовкой.
Выделяют триосновные формы специализации производства:
1) Предметная– выпуск готовой к потреблению продукции.
2) Подетальная– изготовление отдельных частей, деталей, узлов и т.д.
3) Технологическая– процесс выделения отдельной операции технологического процесса в отдельноепредприятие.
Экономическийэффект специализации производства достигается в результате снижениясебестоимости продукции и повышения её качества на основе внедрения болеепроизводительной специализированной техники, массовости производства, повышениеиспользования основных фондов и возможностей лучшей организации производства итруда, сокращения управленческих расходов и другое.
1.4Производственная структура предприятия
Производственнаяструктура предприятия – расчленение предприятия на производственныеподразделения (цеха, участки, службы) принципы их построения, взаимной связи иразмещения.
Производственнаяструктура предприятия зависит от следующих факторов:
ü отуровня специализации и кооперирования предприятия с другим предприятием
ü отмасштабов производства (прямопропорцианально)
ü отособенности технологического процесса (чем выше специализация тем больше цехов)
Выделяют тритипа производственной структуры предприятия:
1. Техническийтип: когда цеха выполняют комплекс однородных технологических операций поизготовлению самых различных деталей для всех звеньев завода.
2. Предметныйтип: когда специализируются на изготовлении ограниченной номенклатуры изделий,применяя при этом различные в технологическом отношении процессы и операциииспользуя самое разнообразное оборудование.
3. Смешанныйтип: в основе предметно-технологический принцип, когда специализированныетехнологически цеха имеют ограниченную номенклатуру предметного порядка.
1.5 Организационнаяструктура управления предприятием
Организационнаяструктура управления предприятием представляет собой состав, соотношение,взаимосвязь и соподчинение органов управления, обеспечивающих благоприятныеусловия для принятия обоснованных управленческих решений и формированиямеханизма их реализации.
Управлениепредприятием заключается в воздействии на конкретных работников для достиженияцелей, стоящих перед предприятием и членами его коллектива. В зависимости отсвязей между подразделениями организационные структуры могут быть линейными,функциональными, линейно – функциональными.
Линейнаяструктура управления основана на прямых связях, когда на каждом уровнеуправления сосредотачивается вся информация полнота принятия решений на данномуровне. Это самая простая организационная структура. Применяется в небольшихфирмах или на фирмах, которые только вновь образовались. В основу этойорганизационной структуры управления положен принцип единоначалия, которыйпредоставляет руководителю все полномочия для принятия управленческих решений иналагает на него большую персональную ответственность.
Функциональнаяструктура управления основана на выполнении отдельными подразделениями(службами предприятия) и их работниками отдельных функций, то есть подготовкарешений осуществляется специализированными службами (в пределах компетенции),что приводит к множественности связей между подразделениями: производственным,планово – экономическим отделом, бухгалтерским, отделом труда и заработнойплаты, финансовым отделом, коммерческим и другими. В структуру управлениявводятся функциональные подразделения, которые укомплектовываются высококвалифицированными специалистами. Особенностью этой организационной структурыуправления является двойное и тройное подчинение для исполнителей.
Линейно –функциональная структура сочетает принципы линейной и функциональной структур,обеспечивая единоначалие и компетентность управления. При линейныхруководителях на отдельных уровнях управления (директора объединения и другие)создаются функциональные подразделения – штабы, выполняющие подготовительнуюработу для принятия решений (сбор и обработку информации) по отдельным областямдеятельности производства.
1.6Производственная мощность
Производственнаямощность – это максимально возможный объём выпуска продукции за определенный период(месяц, год, декада, квартал), в заданных номенклатуре и ассортименте с учётомоптимального использования наличного оборудования и производственной площади.
Производственнаямощность величина переменная, поэтому применяется несколько понятий,характеризующих производственную мощность:
ü входящая– мощность на начало года, показывающая, какими производственными возможностямирасполагает предприятие в начале планового периода;
ü выходная– мощность на конец года, определяет суммирование входной и выходной мощностейза вычетом выбывающей;
ü проектная– мощность, предусмотренная проектом строительства, реконструкций илирасширения предприятия.
ПМоб=ПРс∙Ф/>∙Кр∙ni
ПМоб=(Ф/>∙Кр∙ni∙60 мин)/SE
/>
Где: ПРс — количество продукции произведенной на i‑группевзаимозаменяемого оборудования, в течении одного станкочаса (шт.)
Ф/> — эффективный фонд времениединицы i‑группывзаимозаменяемого оборудования пр работе в 1 смену и среднем возрасте «т»
Кр –Режим работы оборудования (1,2,3 смены)
ni– среднегодовоеколичество наличного оборудования i‑группы (шт.)
SE – станкоемкость единицыпродукции произведенной на i‑группе взаимозаменяемого оборудования
ПМнг– производственная мощность на ночало года
ПМвв– введенная производственная мощность
ПМвыб– Выбывшая производственная мощность в течении года
n1, n2 – количество полныхмесяцев до конца года с момента ввода или выбытия
1.7 Основныефонды предприятия
Основныефонды – представляют собой совокупность материально-вещественных ценностей,действуют в натуральной форме и длительное время как в сфере материальногопроизводства так и непроизводственной сфере. Это стоимостное выражение средствтруда. Они бывают:
ü Основныепроизводственные фонды (ОПФ) – это фонды, которые непосредственно участвуют впроизводственном процессе или создают условия для его протекания (машины,оборудование, производственных помещений).
ü Непроизводственныефонды – не участвуют в процессе производства и не переносят свою стоимость наготовый продукт (поликлиника, дворцов культуры).
ОПФп=Ц+Зт+Зу+Зм
где: ОПФп=основные производственные фонды первоначальная стоимость
Ц – фактическаяцена приобретения или стоимости строительства
Зт– расходы по доставке
Зурасходы по установке
Змрасходы по монтажу
ОПФв=ОПФп∙k
где: ОПФв=основные производственные фонды восстановительная стоимость
ОПФп=основные производственные фонды первоначальная стоимость
k – коэффициент пересчета
ОПФо=ОПФп∙ОПФв-И
где: ОПФо=основные производственные фонды остаточная стоимость
ОПФп– основные производственные фонды первоначальная стоимость
ОПФв– основные производственные фонды восстановительной стоимости
И – суммаизноса
1.8 Амортизацияосновных фондов
Амортизация –это процесс возмещения износа основных фондов путем включения части ихстоимости в затраты на выпуск годовой продукции. Поскольку основные фондыизнашиваются постепенно, не теряя полностью своих производственно-техническиххарактеристик в течение всего срока службы, необходимо осуществлять ихчастичное восстановление посредством капитального ремонта и модернизации,затраты на которые должны покрываться амортизационными отчислениями, которыевключаются в себестоимость продукции.
Размерыежегодного возмещения основных фондов определяются, исходя из централизованноутвержденных норм амортизации. Норма амортизации – это установленная годоваявеличина погашения стоимости основных фондов в процентах. Её величина не должнабыть заниженной с тем, чтобы стоимость основных фондов могла быть возмещенапроизведенной и реализованной продукцией, учитывая степень физического иморального износа. В случае повышенной нормы амортизации неоправданноповышается себестоимость продукции. Сумму амортизационных отчислений рассчитываютпо формуле:
А=(ОПФп∙ОПФв)∙На/100
где: На– норма амортизации в процентах.
ОПФп– основные производственные фонды первоначальная стоимость
ОПФв– основные производственные фонды восстановительной стоимости
1.9 Характеристикарежима и условий труда
Режим труда –это установленный на промышленном предприятии распорядок, регламентирующийрациональное чередование времени работы и отдыха в течение рабочей смены,недели, месяца, года.
В Россиинормальная продолжительность рабочей недели не может превышать 40 часов внеделю. Время отдыха включает в себя перерывы на отдых в течение рабочего дня,выходные и праздничные дни, отпуска. Продолжительность еженедельногонепрерывного отдыха должна быть не менее 42 часов. Режим работы и отдыхаработников регулируется графиком работы, который отражает продолжительностьрабочего дня, число рабочих смен в сутки и чередование труда и отдыха.
Условия труда– это обстановка в которой выполняются те или иные технологические процессы.Номер смены Время начала и окончания рабочей смены Продолжительность рабочей смены (час) 1 см
2330-705 8 2 см
700-1305 6 3 см
1300-1905 6 4 см
1900-2310 4
1.10Определение и состав промышленно производственного персонала
Все работникипредприятия в зависимости от степени участия их в производственной деятельностиделятся на промышленно – производственный и непромышленный персонал.
Промышленно –производственный персонал: работники основных и вспомогательных цехов, аппаратазавода управления, конструкционных и технологических бюро. ППП подразделяетсяна категории:
ü Рабочие:основные (непосредственно участвующие в производстве продукции); вспомогательные(занимающиеся ремонтом и обслуживание оборудования); младший обслуживающийперсонал (работники, осуществляющие функции по уходу за помещениями).
ü Служащие:работники, осуществляющие подготовку и оформление документов, учёт и контроль.
ü Специалисты:работники занятые инженерно-техническими, экономическими, бухгалтерскими,юридическими и другими видами деятельности.
ü Руководители:работники, занятые на руководящих должностях разного уровня. Руководителиподразделяются по структурам и звеньям управления. По структурам управленияруководители подразделяются на линейных (мастер, ст. мастер, руководительучастка, цеха) и функциональных (начальники отделов бюро). По звеньямуправления подразделяются на руководителей высшего, среднего и низшего звена.
1.11 Балансрабочего времени
Основная цельсоставления баланса – расчёт эффективного полезного фонда времени работыработника. Методика расчёта БРВ:
1) Календарный фонд времениработы работника (365 дней в году)
2) Номинальный фонд времениработы работника. Рассчитывается как разность между календарным фондом иколичеством праздничных и выходных дней:
Fном = Fкол – (tпр + tвых)
где: tпр и tвых – количествопраздничных и выходных дней.
При непрерывном графике работы количество выходных дней должно быть не менее 7 дн. ежемесячно,праздничных дней «0». При прерывном графике работы количество выходных ипраздничных дней определяется по календарю за отчетный период.
3) Эффективныйфонд: действительное время отработанное работником за отчётный период в днях.Учитывает плановые невыходы.
Fэф=Fном – неявки разрешенныегосударством
К неявкамразрешенным законом относят:
а) отпускаочередные согласно 28 дней;
б) отпускадополнительные за вредные и тяжёлые условия труда (6 и 12 дн.)
в) отпускапо болезни составляют 2,87% ∙Fном;
г) ученическиеотпуска составляют 0,087%∙Fном;
д) отпускадля выполнения государственных обязанностей 0,02%* Fном.
Эффективныйфонд в днях рассчитывается по формуле:
Fэф = Fном — tпл.невых
где: tпл.невых – количество плановыхневыходов.
Для тогочтобы определит эффективный фонд рабочего времени необходимо умножитьполученный результат на продолжительность рабочей смены в часах
Fэф (часах) = Fэф (дни) ∙tсм (часы)
где: tсм (часы) – продолжительность однойрабочей смены.
1.12 Характеристикавидов, форм и систем оплаты труда
Оплата труда– это цена трудовых ресурсов, участвующих в производственном процессе. Онаопределяется количеством и качеством выпущенной продукции.
В РоссийскойФедерации основанием для начисления суммы оплаты труда является Тарифная система.В её состав входят:
а) единыйтарифно-квалификационный справочник (ЕТКС) – это нормативный документ,предназначенный для тарификации работников, классификации их по разрядам ипрофессиям.
б) Тарифнаяставка, то есть размер оплаты труда в рублях за определённый период временичас, день. Наиболее часто используется часовая тарифная ставка, то есть суммаоплаты за один час работы (ЧТС);
в) Тарифнаясетка. Она необходима для установления соотношений в оплате труда работниковразличной квалификации. С этой целью тарифная сетка содержит:коэффициент тарифной сетки диапазон тарифной сетки
Указывает во сколько раз часовая тарифная ставка n разряда (2, 3 и так далее) превышает часовую тарифную ставку первого разряда.
kт. с. = ЧТСn/ЧТС1
ЧТСn = ЧТС1∙kт. с.
Показывает во сколько раз ЧТС максимального разряда данной сетки превышает ЧТС первого.
dт. с. = ЧТСmax/ЧТС1
ЧТСmax = ЧТС1∙dт. с.
Основаниемдля начисления заработной платы является значение ЧТС первого разряда.
Оплата трудаосуществляется по двум основным формам заработной платы.
Приповремённо – премиальной системе оплаты труда заработная плата рассчитываетсякак произведение количества отработанных часов на часовую тарифную ставку n разряда в зависимости отквалификационного уровня работника. Учитываются доплаты за выполнениекачественных и количественных показателей согласно премиального положенияподразделения.
Зпов-прем = Fэф (часы) ∙ЧТСn∙(1 + α1/100%+ α2/100%) (10),
где α1и α2 – проценты доплаты за выполнение качественных иколичественных показателей.
Сдельно –премиальная система оплаты труда определяется уровнем квалификации работника,расценкой за единицу изделия или операцию и объёмом выпущенной продукции.Учитываются также все доплаты за выполнение и перевыполнение планового задания.
Зсд-пр= V∙Р∙(1 + α1/100%+ α2/100%)
где: α1и α2 – доплаты за выполнение и перевыполнение плановогозадания;
V – объём продукции илиуслуг;
Р – расценка.Определяется по формулам
Р = ЧТСn∙Нвр илиР = ЧТСn/Нвыр
где: Нвр– норма времени;
Нвыр– норма выработки.
Методикарасчета ФОТ:
1). Расчетосновного фонда:
1.1 Прямойтарифный фонд
Fпр=О∙12 мес
О – оклад
1.2премиальный фонд
Fпрем=Fпр∙Кпрем
где: Кпрем– коэффициент премирования
Fпр – прямой тарифный фонд
Доплата заработу в ночное время (только для работающих при непрерывном режиме) мастера ист. мастера
/>
где: Fэф – эффективный фонд
tсм – продолжительностьсмены в часах
ЧТС – часоваятарифная ставка />
О – оклад
1.4 Доплатаза работу в праздничные дни: при непрерывном режиме для ст. мастеров и мастеров
Fпраз=Fпр∙(11/Fном) ∙Кпрем
Fосн=(Fпр+Fпрем+Fн.в+Fпраз) ∙1,15
где: Кпрем– коэффициент премирования
Fном – номинальный фонд
Fпр – прямой тарифный фонд
Fпрем – премиальный фонд
Fн.в-доплата за ночное время
1,15 –уральский коэффициент
2). Расчетдополнительного фонда
2.1 Доплатаза выслугу лет
Fвыс=Fпр∙0,8/12
где: Fпр – прямой тарифный фонд
2.2 Доплатаза выполнение государственных обязанностей и отпусков
Fг.о.отп=Fпр∙(плановыенефыходы/Fном)
Fдоп=(Fвыс+Fг.о.отп) ∙1,15
где: Fвыс – доплата за выслугу лет
3). Фондвознаграждения
Fвозн=Fпр∙0,1∙1,15
где: Fпр – прямой тарифный фонд
4). Фондоплаты труда
ФОТ=Fосн+Fдоп+Fвоз
где: Fвозн – фонд вознаграждения
Fдоп – дополнительная плата
5). Расчетсредне месячной зарплаты 1 рабочего
/>
где: ФОТ –фонд оплаты труда
Чспис– списочная численность
6).Отчисления на социальные нужды
/>
где: Fвозн – фонд вознаграждения
Fдоп – дополнительная плата
1.13Признаки классификации затрат
Себестоимостьпромышленной продукции – это текущие затраты предприятия на производство иреализацию продукции в денежном выражении. Затраты образующие себестоимостьпродукции (работ, услуг) группируются по следующим элементам:
1) материальныезатраты (за вычетом возвратных отходов). К ним относятся:
а. топливои энергия на технологические цели и хозяйственные нужды;
б. сырье,материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты;
в. запасныечасти для ремонта машин и оборудования;
г. износмалоценных и быстроизнашивающихся предметов со сроком службы менее одного года;
д. отчисленияна налоги и сборы, связанные с использованием природного сырья, отчисления навоспроизводство материально – сырьёвой базы, плата за недра, воду и отчисленияна рекультивацию земель;
е. потериот брака и простоев по внутрипроизводственным причинам.
2) затратына оплату труда включают:
а. выплатызаработной платы за фактически выполненную работу в соответствии с тарифными ставкамии должностными окладами;
б. стоимостьпродукции выдаваемой в порядке натуральной оплаты работникам;
в. премии,надбавки к окладам и тарифным ставкам за производственные результаты;
г. оплатаочередных (ежегодных) и учебных отпусков;
д. выплатыработникам, высвобождаемым с предприятий в связи с реорганизацией, сокращениемштатов.
3) отчисленияна социальные нужды – это отчисления во внебюджетные фонды (пенсионный фонд,фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования).
4) амортизацияосновных фондов. Износ основных производственных фондов равный суммеамортизационных отчислений.
5) прочиезатраты:
а. платежиза предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ;
б. обязательноестрахование имущества, а также отдельных категорий работников;
в. вознаграждениеза изобретения и рационализаторские предложения;
г. оплатаработ по сертификации продукции;
д. затратына командировки по установленным нормам;
е. оплатауслуг сторонних организаций за пожарную и сторожевую охрану;
ж. подготовкаи переподготовка кадров;
з. оплатауслуг связи, банков;
и. платаза аренду основных производственных фондов и другое.
1.14Определение и состав затрат калькуляции
Калькуляция –это затраты, необходимые для производства одной тонны продукции. Приопределении себестоимости отдельных видов продукции (работ, услуг) используетсягруппировка затрат на единицу продукции по статьям калькуляции. Применяетсяследующая номенклатура статей калькуляции:
ü сырьёи материалы;
ü покупные полуфабрикаты,комплектующие изделия;
ü возвратные отходы(вычитаются);
ü топливо и энергия натехнологические цели;
ü основная заработная платапроизводственных рабочих;
ü дополнительная заработнаяплата производственных рабочих;
ü отчисления на социальныенужды;
ü расходы на подготовку иосвоение производства;
ü износ инструментов иприспособлений целевого назначения;
ü расходы на содержание иэксплуатацию оборудования;
ü общепроизводственныерасходы;
ü общехозяйственныерасходы;
ü потери от брака;
ü прочие производственные расходы;
ü внепроизводственныерасходы.
1.15 Методикарасчёта полной себестоимости
Формируясебестоимость единицы продукции необходимо составить калькуляцию затрат (см. п.1.14), но необходимо учитывать место возникновения этих затрат. С учетом этогоразличают:
1. Цеховуюсебестоимость – сумма затрат на производство продукции в данном цехе. В составцеховой себестоимости входят материальные затраты, зарплата производственныхрабочих с отчислениями
Сц=ФОТ+МЗ+РСЭО+цех.расх.
где: ФОТ –фонд оплаты труда
МЗ –материальные затраты
РСЭО –расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
2. Производственнуюсебестоимость – сумма затрат учитывающая по мимо цеховых общезаводские расходы,которые принимаются в процентах от цеховой себестоимости и включают в себязатраты на управление предприятием, затраты на содержание и эксплуатацию зданийобщезаводского назначения:
Спр=Сц∙(1+αобщ)
где: αобщ– общезаводские расходы в долях единиц
Сц– цеховая себестоимость
3. Полнаясебестоимость – сумма затрат на производство и реализацию готового продукта, т.е.сумма производственной себистоимости и вне производственных затрат, в составкоторых входят затраты на тару, упаковочный материал, на рекламу, презентации иоплату услуг с бытовых организаций:
Сп=Спр∙(1+αвн.р)
где: αвн.р– внепроизводственные расходы в долях единиц
Спр– производственная себестоимость
1.16 Цена
Цена – этоденежное выражение стоимости товара, позволяющая косвенно измерить величинузатрат на производство продукта рабочего времени.
В условияхрыночных отношений роль цены резко возрастает для любого предприятия, так какот уровня зависит величина прибыли предприятия, конкурентная способностьпредприятия и его продукции, финансовая устойчивость и независимостьпредприятия. Цена товара определяется рынком, большое влияние на неё оказываетсоотношение спроса и предложения, то есть она представляет собой компромиссмежду желанием продавца и возможностями покупателя.
Напредприятии действует две цены:
1) оптоваяцена предприятия – это цена, которая предусматривает возмещение текущих затратпроизводства и получение прибыли. Оптовая цена предприятия определяется поформуле:
Цоп= Сп ∙ (1 + Рсс)
Рсс= Рпр ∙ПФсг/Ссг
где: Сп– полная плановая себестоимость единицы продукции, в рублях;
Рсс– уровень рентабельности, рассчитанный по себестоимости, то есть прибыль,полученная от реализации годового объёма продукции, приходящийся на один рубльгодовых текущих затрат.
Рпр– уровень рентабельности предприятия в долях единицы;
ПФсг– среднегодовая стоимость производственных фондов, то есть основного иоборотного капитала;
Ссг– полная плановая себестоимость годового объёма производства и реализациипродукции.
2) отпускная ценапредприятия – формируется на основе оптовой цены предприятия и дополнительноговключения в цену налога на добавленную стоимость.
Цотп= Цоп + (Цоп – МЗ) ∙ НДС
где: МЗ –фактическая или плановая стоимость затрат на единицу продукции;
НДС – налогна добавочную стоимость.
Рентабельность
Рентабельность– это доходность, прибыльность, показатель экономической эффективностидеятельности промышленного предприятия. При расчёте рентабельность отражается впроцентном отношении суммы полученной (ожидаемой) прибыли к одному из следующихпоказателей:
1) себестоимостьпродукции;
2) стоимостьосновных производственных фондов и оборотных средств;
3) выручкаот реализации продукции (объём продаж).
Наиболеераспространенными в практике отечественных предприятий показателямирентабельности являются:
ü рентабельностьпродукции рассчитывается по формуле
Рпрод= П/С∙100%
где: П –прибыль;
С –себестоимость продукции.
ü рентабельностьОПФ определяется по формуле
Ропф= П/ОПФ∙100%
где: ОПФ –стоимость основных производственных фондов.
ü рентабельностьпроизводства рассчитывается по формуле
Рпр= П/(ОПФ + ОбСн)∙100%
где: ОбСн– нормируемая часть оборотных средств.
Факторывлияющие на величину прибыли: внешние (природные условия, гос. Регулированиецен, налоговые льготы, штрафные санкции, инфляция), внутренние(производственные – наличие и использование предметов и средств труда,внепроизводственные – снабженческо-бытовая и природоохранная деятельность,социальные условия труда).
1.18Прибыль
Прибыль какэкономическая категория отражает чистый доход, созданный в сфере материальногопроизводства в процессе деятельности предприятия. Как оценочный показательприбыль характеризует эффективность использования всех ресурсов предприятия.Являясь конечным результатом деятельности предприятия, прибыль создаёт условиядля его расширения и развития.
В зависимостиот метода исчисления различают следующие виды прибыли:
1. Валовая– разность между полученной выручкой (валовым доходом) и экономическимииздержками. Источниками валовой прибыли являются:
ü реализацияпродукции – Рассчитывается как выручка от реализации продукции минус налоги,включаемые в цену и выплачиваемые из выручки (НДС, акцизы и другие) минуссебестоимость реализованной продукции.
ü прочаяреализация – Рассчитывается как выручка от реализации материальных ценностейминус налоги включаемые в цену и затраты связанные с их реализацией.
ü внереализационныеоперации – Образуется путём вычитания из доходов полученных в результате данныхопераций, расходов связанных с их осуществлением (дивиденды, полученные отдолевого участия в совместных предприятиях, от акций, принадлежащихпредприятию).
2. Налогооблогаемая– прибыль за отчётный год минус налог на недвижимость минус налог на доходы.
3. Чистаяприбыль – прибыль остающаяся после уплаты налогов. Она подразделяется на:
ü прибыль,направляемую на накопление – служит источником финансирования расширенияпроизводства, развития предприятия.
ü прибыль,направляемую на потребление – предприятие выплачивает дивиденды владельцамкапитала, производит социальные выплаты работникам предприятия.
ü резервныйфонд.
П=Цv-Сп
где: Цv – цена обьема продукции
Сп– себистоимость продукции
2. Расчетная часть
2.1 Расчет количества основного оборудования и производственныхмощностей
Число работающих электролизеров определяется UСР и UПРЕОБРАЗОВАТЕЛЯ. Длясерии электролизеров выпрямительный агрегат имеет U = 850 в. Учитываютсяпотери напряжения в шинопроводах подстанции, принимаем 1%. Резерв напряженияпри снижении I при анодном эффекте принимаем 40 в. Резерв напряжения длякомпенсации колебаний напряжения во внешней электросети 1%. При этом напряжениесерии составит:
UСЕРИИ = 850 – (8,5 + 40 + 8,5) =793 в
Число работающих электролизеров
/>
Число резервных электролизеров
/>
Производительность серии в год
Р = I · 8760 · 0,336 · nРАБ · ηi · 10-6 =
= 74000 · 8760 · 0,336 · 180 · 0,9 · 10-6= 35285 т/год
2.2Определение производственных и вспомогательных площадей.
Планировка
Площадь сериискладывается из площади первого корпуса, соединительного проезда и площадивторого корпуса.
Площадьпервого корпуса:
SК1 = ((5 · 3) + (2,5 · 2) +(4,6 · 4)) · ((15 · 2) + 10 + (22 · 6,9) + (20 · 0,8)) =
= 38,4 ·207,8 = 7979,52 м2
Площадьвторого корпуса:
SК2 = ((5 · 3) + (2,5 · 2) +(4,6 · 4)) · ((15 · 2) + 5 + (25 · 6,9) + (23 · 0,8)) =
= 38,4 ·225,9 = 8674,56 м2
Площадьсоединительного проезда:
SПР = 40 · 15 = 600 м2
Площадьсерии:
SСЕР = SК1 + SК2 + SПР = 7979,52 + 8674,56 +600 = 17254,08 м2
2.3 Расчетстоимости О.П.Ф. и суммы амортизационных отчислений
Расчетстоимости и амортизационных отчислений по активной части фондов.
Расчетстоимости и амортизационных отчислений на основное оборудование.
СБАЛ. ОБ= ЦОБ + nОБ
где:
ЦОБ– цена оборудования
nОБ – количествооборудования
СБАЛ. ЭЛ= 1290000 · 182 = 234780000 руб.
/>
Расчетстоимости и амортизационных отчислений на вспомогательное оборудование.
СБАЛ. КР= 1780000 · 4 = 7120000 руб.
СБАЛ.МРК-75 = 91000 · 8 = 728000 руб.
СБАЛ.ИЗВ = 160000 · 8 = 1280000 руб.
СБАЛ. ЗАБ= 7500 · 8 = 60000 руб.
СБАЛ.ПРАВ = 130000 · 8 = 1040000 руб.
/>
/>
/>
/>
/>
Суммарнаяамортизация активной части фондов.
∑А =14791140 + 590960 + 91000 + 160000 + 7500 + 130000 = 15770600 руб.
Расчетстоимости и амортизационных отчислений по пассивной части фондов.
Расчетстоимости и амортизационных отчислений на здания и сооружения.
СБАЛ. ЗД= SЗД · Ц1М2
где:
SЗД – площадь здания
Ц1М2– цена 1 м2 площади здания
СБАЛ.СЕР = SCЕР · Ц1М2 = 17254,08 · 18000 = 310573440руб.
/>
Таблица №1.ОПФ и суммы амортизационных отчислений.
/>
2.4 Расчет Б.Р.В.различных категорий работников
2.4.1 Расчетбаланса рабочего времени ИТР
Календарныйфонд – 365 дней.
Начальникучастка.
1) Очереднойотпуск – 28 дней.
2) Отпуск поболезни – 7,15 дней.
3)Ученический отпуск – 0,21 дней.
4) Отпуск длявыполнения государственных работ – 0,05 дней.
Fном = 365 – (104 + 12) = 249дней
Fэф = Fном – неявки = 249 – (28 +7,15 + 0,21 + 0,05) =
= 213,59 днейили 1708,72 часов
Старшиймастер.
1) Очереднойотпуск – 28 дней.
2) Отпуск поболезни – 7,15 дней.
3)Ученический отпуск – 0,21 дней.
4) Отпуск длявыполнения государственных работ – 0,05 дней.
Fном = 365 – (104 + 12) = 249дней
Fэф = Fном – неявки = 249 – (28 +7,15 + 0,21 + 0,05) =
= 213,59 днейили 1708,72 часов
Сменныймастер
1) Очереднойотпуск – 28 дней.
2) Отпуск поболезни – 8,06 дней.
3)Ученический отпуск – 0,24 дней.
4) Отпуск длявыполнения государственных работ – 0,056 дней.
5)Дополнительный отпуск за вредные условия труда – 6 дней
Fном = 365 – (7 ∙ 12) =281 дней
Fэф = Fном – неявки = 281 – (28 +8,06 + 0,24 + 0,056 + 6) =
= 238,64 днейили 1431,864 часов
2.4.2Основные рабочие
Календарныйфонд – 365 дней.
Электролизник.
1) Очереднойотпуск – 28 дней.
2) Отпуск поболезни – 8,06 дней.
3) Ученическийотпуск – 0,24 дней.
4) Отпуск длявыполнения государственных работ – 0,056 дней.
5)Дополнительный отпуск за вредные и тяжелые условия труда – 12 дней
Fном = 365 – (7 ∙ 12) =281 дней
Fэф = Fном – неявки = 281 – (28 +8,06 + 0,24 + 0,056 + 12) =
= 232,644дней или 1395,864 часов
2.4.3Вспомогательные рабочие
Календарныйфонд – 365 дней.
Крановщик.
1) Очереднойотпуск – 28 дней.
2) Отпуск поболезни – 8,06 дней.
3)Ученический отпуск – 0,24 дней.
4) Отпуск длявыполнения государственных работ – 0,056 дней.
5)Дополнительный отпуск за вредные условия труда – 6 дней
Fном = 365 – (7 ∙ 12) =281 дней
Fэф = Fном – неявки = 281 – (28 +8,06 + 0,24 + 0,056 + 6) =
= 238,644дней или 1431,864 часов
Электрик
1) Очереднойотпуск – 28 дней.
2) Отпуск поболезни – 8,06 дней.
3)Ученический отпуск – 0,24 дней.
4) Отпуск длявыполнения государственных работ – 0,056 дней.
5)Дополнительный отпуск за вредные условия труда – 6 дней
Fном = 365 – (7 ∙ 12) =281 дней
Fэф = Fном – неявки = 281 – (28 +8,06 + 0,24 + 0,056 + 6) =
= 238,644дней или 1431,864 часов
Слесарь
1) Очереднойотпуск – 28 дней.
2) Отпуск поболезни – 8,06 дней.
3)Ученический отпуск – 0,24 дней.
4) Отпуск длявыполнения государственных работ – 0,056 дней.
5)Дополнительный отпуск за вредные условия труда – 6 дней
Fном = 365 – (7 ∙ 12) =281 дней
Fэф = Fном – неявки = 281 – (28 +8,06 + 0,24 + 0,056 + 6) =
= 238,644дней или 1431,864 часов
Выливщик
1) Очереднойотпуск – 28 дней.
2) Отпуск поболезни – 8,06 дней.
3)Ученический отпуск – 0,24 дней.
4) Отпуск длявыполнения государственных работ – 0,056 дней.
5)Дополнительный отпуск за вредные условия труда – 6 дней
Fном = 365 – (7 ∙ 12) =281 дней
Fэф = Fном – неявки = 281 – (28 +8,06 + 0,24 + 0,056 + 6) =
= 238,644дней или 1431,864 часов
Анодчик
1) Очереднойотпуск – 28 дней.
2) Отпуск поболезни – 8,06 дней.
3)Ученический отпуск – 0,24 дней.
4) Отпуск длявыполнения государственных работ – 0,056 дней.
5)Дополнительный отпуск за вредные условия труда – 12 дней
Fном = 365 – (4 ∙ 12) =317 дней
Fэф = Fном – неявки = 317 – (28 +8,06 + 0,24 + 0,056 + 12) =
= 268,644дней или 1611,864 часов
2.5 Расчетчисленности всех категорий работающих
Начальникучастка
Чяв= Нч ∙ Ксм = 1 ∙ 1 = 1 человек
Старшиймастер.
Чяв= Нч ∙ Ксм = 1 ∙ 1 = 1 человек
Сменныймастер.
Чяв= Нч ∙ Ксм = 1 ∙ /> =4 человека
где:
Чяв– явочная численность
Нч– норматив численности (чел./ед. оборудования).
Ксм– количество смен в сутки
Чшт= Нч ∙ (Ксм + 1) = 1 ∙ (4 + 1) = 5 человек
Чспис= Чшт ∙ /> = 5 ∙/> ≈6 человек
Электролизники
Чяв= Нч ∙ Ксм ∙ n = 0,13 ∙ 4 ∙180 ≈ 94 человека
где:
n – количествооборудования
Чшт= Нч ∙ (Ксм + 1) ∙ n = 0,13 ∙ (4 + 1) ∙180 ≈ 117 человек
Чспис= Чшт ∙ /> =117 ∙/> ≈ 142 человека
Из 142человек:
24 человека 6‑горазряда, 71 человек 5‑го разряда, 47 человек 4‑го разряда.
Крановщики
Чяв= Нч ∙ Ксм ∙ n = 1 ∙ 4 ∙ 8= 32 человек
Чшт= Нч ∙ (Ксм + 1) ∙ n = 1 ∙ (4 + 1) ∙8 = 40 человек
Чспис= Чшт ∙ /> = 40 ∙/> ≈ 47 человек
Из 47человек:
28 человек 5‑горазряда, 19 человек 4‑го разряда.
Анодчики
Чяв= Нч ∙ Ксм ∙ n = 0,125 ∙ 1 ∙180 ≈ 23 человек
Чшт= Нч ∙ (Ксм + 1) ∙ n = 0,125 ∙ (1 + 1) ∙180 = 45 человек
Чспис= Чшт ∙ /> = 45 ∙/> ≈ 50 человек
Из 50человек:
30 человек 6-горазряда, 20 человек 5-го разряда.
Слесарь
Чяв= Нч ∙ Ксм = 1 ∙ /> =4 человека
Чшт= Нч ∙ (Ксм + 1) = 1 ∙ (4 + 1) = 5 человек
Чспис= Чшт ∙ /> = 5 ∙/> ≈6 человек
Электрик
Чяв= Нч ∙ Ксм = 1 ∙ /> =4 человека
Чшт= Нч ∙ (Ксм + 1) = 1 ∙ (4 + 1) = 5 человек
Чспис= Чшт ∙ /> = 5 ∙/> ≈6 человек
Выливщик
Чяв= Нч ∙ Ксм = 1 ∙ /> =4 человека
Чшт= Нч ∙ (Ксм + 1) = 1 ∙ (4 + 1) = 5 человек
Чспис= Чшт ∙ /> = 5 ∙/> ≈6 человек
Таблица №3. Штатноерасписание
/>
2.6 Расчетгодового фонда оплаты труда
2.6.1Расчет заработной платы ИТР
Начальникучастка.
1) Расчетосновного фонда.
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = О · 12 = 9000 · 12 =108000 руб.
1.2) Премиальныйфонд.
Fпрем = Fпр · Кпрем =108000 · 0,8 = 86400 руб.
1.3) Основнойфонд.
Fосн = (Fпр + Fпрем) · 1.15 = 223560 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр · /> = 108000 · /> = 7200 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 108000 = 15354,22руб.
2.3)Дополнительный фонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (7200 +15354, 22) ∙ 1,15 = 25937,4 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 108000 · 0,1 ·1,15 = 12420 руб.
4) РасчетФОТ.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 223560 + 25937,4 +12420= 261917,4 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср= /> = /> 21826,45 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Fсн = /> = /> = 64869,32 руб.
Старшиймастер
1) Расчетосновного фонда.
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = О · 12 = 7000 · 12 =84000 руб.
1.2)Премиальный фонд.
Fпрем = Fпр · Кпрем =84000 · 0,7 = 58800 руб.
1.3) Основнойфонд.
Fосн = (Fпр + Fпрем) · 1.15 = 164220 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр · /> = 84000 · /> = 5600 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 84000 = 11942,2руб.
2.3)Дополнительный фонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (5600 +11942,2) ∙ 1,15 = 20173,5 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 84000 · 0,1 ·1,15 = 9660 руб.
4) РасчетФОТ.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 164220 + 20173,5 +9660= 194053,5 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср= /> = /> 16171,13 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Fсн = /> = /> = 47942,3 руб.
Сменныймастер
1) Расчетосновного фонда.
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = О ∙ 12 ∙ n = 5000 ∙ 12 ∙6 = 360000 руб.
1.2)Премиальный фонд.
Fпрем = Fпр ∙ Кпрем= 360000 ∙ 0,7 = 252000 руб.
1.3) Доплатыза работу в ночное время.
ЧТС = /> = 44995,6 руб.
Fнв = Fэф ∙ />руб.
1.4) Доплатыза работу в праздничные дни
Fпразд = Fпр ∙ />руб.
1.5) Основнойфонд.
Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15= (360000 +252000 + 44995,6 + 6149,5) ∙ 1,15 = 762616,86 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр ∙ /> = 360000 ∙ /> = 24000 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 360000 = 54256,22руб.
2.3) Дополнительныйфонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (24000 +54256,22) ∙ 1,15 = 89994,6 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 360000 · 0,1 · 1,15 = 41400 руб.
4) Расчетфонда оплаты труда.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 762616,86 + 89994,6 +41400 = 894011,46 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср= /> = /> 12416,8 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Fсн = /> = /> = 221679 руб.
2.6.2Расчет заработной платы основных рабочих
Электролизник4-го разряда
1) Расчетосновного фонда
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 24,83 ∙ 1395,86 ∙47 = 1628982,6 руб.
1.2)Премиальный фонд.
Fпрем = Fпр ∙ Кпрем= 1628982,6 ∙ 0,53 = 863360,8 руб.
1.3) Доплатыза работу в ночное время.
Fнв = Fэф />руб.
1.4) Доплатыза работу в праздничные дни.
Fпразд = Fпр ∙ />руб.
1.5) Расчетосновного фонда.
Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=(1628982,6 + 863360,8 + 203622,8 + 27826,04) ∙ 1,15 = 3132361,1 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр ∙ /> = 1628982,6 ∙ /> = 108599 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 1628982,6 =280289,4 руб.
2.3)Дополнительный фонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (108599+ 280289,4) ∙ 1,15 = 447221,7 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 187333 руб.
4) Расчетфонда оплаты труда.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 3132361,1 + 447221,7 +187333 = 3766915,8 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср =/> =/> = 6678,9 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Fсн = /> = /> = 930691,5 руб.
Электролизник5-го разряда
1) Расчетосновного фонда
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 30,76 ∙ 1395,86 ∙71 = 3048502,4 руб.
1.2) Премиальныйфонд.
Fпрем = Fпр ∙ Кпрем= 3048502,4 ∙ 0,53 = 1615706 руб.
1.3) Доплатыза работу в ночное время.
Fнв = Fэф />руб.
1.4) Доплатыза работу в праздничные дни.
Fпразд = Fпр ∙ />руб.
1.5) Расчетосновного фонда.
Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=
= (3048502,4+ 1615706 + 381062,8 + 52074,1) ∙ 1,15 = 5861947,1 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр ∙ /> = 3048502,4 ∙ /> = 203233,5 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 3048502,4 =524537,7 руб.
2.3)Дополнительный фонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 =(203233,5 + 524537,7) ∙ 1,15 = 836936,9 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 350577,8 руб.
4) Расчетфонда оплаты труда.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 5861947,1 + 836936,9 +350577,8 = 7049461,8 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср =/> =/> = 8274 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Fсн = /> = /> = 1741709,8 руб.
Электролизник6-го разряда
1) Расчетосновного фонда
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 35,89 ∙ 1395,86 ∙24 = 1202338 руб.
1.2)Премиальный фонд.
Fпрем = Fпр ∙ Кпрем= 1202338 ∙ 0,58 = 697356 руб.
1.3) Доплатыза работу в ночное время.
Fнв = Fэф />руб.
1.4) Доплатыза работу в праздничные дни.
Fпразд = Fпр ∙ />руб.
1.5) Доплатыза бригадирство.
Fбриг = Fпр ∙ 0,1 = 1202338 ∙0,1 = 120233,8 руб.
1.6) Расчетосновного фонда.
Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд + Fбриг) ∙ 1,15=
= (1202338+697356 + 150292,3 + 20538,2 + 120233,8) ∙ 1,15 = 2519372 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр ∙ /> = 1202338 ∙ /> = 80156 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 1202338 = 206879руб.
2.3)Дополнительный фонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (80156 +206879) ∙ 1,15 = 330090,3 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 138268,9 руб.
4) Расчетфонда оплаты труда.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 2519372 + 330090,3 +138268,9 = 2987731,2 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср =/> =/> = 10374 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Fсн = /> = /> = 740860,2 руб.
2.6.3Расчет заработной платы вспомогательных рабочих
Анодчики 5-горазряда
1) Расчетосновного фонда
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 30,76 ∙ 1611,86 ∙20 = 991616,3 руб.
1.2)Премиальный фонд.
Fпрем = Fпр ∙ Кпрем= 991616,3 ∙ 0,55 = 545339 руб.
1.3) Доплатыза работу в праздничные дни.
Fпразд = Fпр ∙ />руб.
1.4) Расчетосновного фонда.
Fосн = (Fпр + Fпрем + Fпразд) ∙ 1,15=
= (991616,3 +545339 +15015) ∙ 1,15 = 1784766 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр ∙ /> = 991616,3 ∙ /> = 66107,8 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 991616,3 = 151245руб.
2.3)Дополнительный фонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (66107,8+ 151245) ∙ 1,15 = 249955,7 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 114035,9 руб.
4) Расчетфонда оплаты труда.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 1784766 + 249955,7 +114035,9 = 2148757,6 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср =/> =/> = 8953,2 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Fсн = /> = /> = 529027,6 руб.
Анодчики 6-горазряда
1) Расчетосновного фонда
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 35,89 ∙ 1611,86 ∙30 = 1735489,7 руб.
1.2)Премиальный фонд.
Fпрем = Fпр ∙ Кпрем= 1735489,7 ∙ 0,55 = 954519,3 руб.
1.3) Доплатыза работу в праздничные дни.
Fпразд = Fпр ∙ />руб.
1.4) Расчетосновного фонда.
Fосн = (Fпр + Fпрем + Fпразд) ∙ 1,15=
= (1735489,7+954519,3 + 26278,7) ∙ 1,15 = 3123730 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр ∙ /> = 1735489,7∙ /> = 115699,3 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 1735489,7=264703,2 руб.
2.3) Дополнительныйфонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 =(115699,3 + 264703,2) ∙ 1,15 = 437462,9 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 199581,3 руб.
4) Расчетфонда оплаты труда.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 3123730+ 437462,9 +199581,3 = 3760774,2 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср =/> =/> = 10446,6 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Fсн = /> = /> = 1091541,6 руб.
Крановщики4-го разряда
1) Расчетосновного фонда
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 24,83 ∙ 1431,86 ∙19 = 675508,6 руб.
1.2)Премиальный фонд.
Fпрем = Fпр ∙ Кпрем= 675508,6 ∙ 0,39 = 263448,4 руб.
1.3) Доплатыза работу в ночное время.
Fнв = Fэф />руб.
1.4) Доплатыза работу в праздничные дни.
Fпразд = Fпр ∙ />руб.
1.5) Расчетосновного фонда.
Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=
= (675508,6 +263448,4 + 84438 + 11539) ∙ 1,15 = 1190174,1 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр ∙ /> = 675508,6 ∙ /> = 45034 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 675508,6 =101821,5 руб.
2.3)Дополнительный фонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (45034 +101821,5) ∙ 1,15 = 168883,8 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 77683,5 руб.
4) Расчетфонда оплаты труда.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 1190174,1 + 168883,8 +77683,5 = 1436741,4 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср =/> =/> = 6301,5 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Fсн = /> = /> = 353355 руб.
Крановщики5-го разряда
1) Расчетосновного фонда
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 30,76 ∙ 1431,86 ∙28 = 1233232,4 руб.
1.2)Премиальный фонд.
Fпрем = Fпр ∙ Кпрем= 1233232,4 ∙ 0,39 = 480960,6 руб.
1.3) Доплатыза работу в ночное время.
Fнв = Fэф />руб.
1.4) Доплатыза работу в праздничные дни.
Fпразд = Fпр ∙ />руб.
1.5) Расчетосновного фонда.
Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=
= (1233232,4+ 480960,6 + 154154 + 21065,9) ∙ 1,15 = 2172824,8 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр ∙ /> = 1233232,4 ∙ /> = 82215,5 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 1233232,4 = 185889руб.
2.3)Дополнительный фонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (82215,5+ 185889) ∙ 1,15 = 308320,2 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 141821,7 руб.
4) Расчетфонда оплаты труда.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 2172824,8 + 308320,2 +141821,7 = 2622966,7 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср =/> =/> = 7806,5 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Fсн = /> = /> = 645097,7 руб.
Слесаря 5-горазряда
1) Расчетосновного фонда
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 27,96 ∙ 1431,86 ∙6 = 240208,8 руб.
1.2)Премиальный фонд.
Fпрем = Fпр ∙ Кпрем= 240208,8 ∙ 0,61 = 146527,4 руб.
1.3) Доплатыза работу в ночное время.
Fнв = Fэф />руб.
1.4) Доплатыза работу в праздничные дни.
Fпразд = Fпр ∙ />руб.
1.5) Расчетосновного фонда.
Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=
= (240208,8 +146527,4 + 30026,1 + 4103,2) ∙ 1,15 = 483995,3 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр ∙ /> = 240208,8 ∙ /> = 16013,9 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 240208,8 = 36207,4руб.
2.3)Дополнительный фонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (16013,9+ 36207,4) ∙ 1,15 = 60054,5 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 27624 руб.
4) Расчетфонда оплаты труда.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 483995,3 + 60054,5 +27624 = 571673,8 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср =/> =/> = 7940 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Fсн = /> = /> = 141453 руб.
Электрики5-го разряда
1) Расчетосновного фонда
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 24,85 ∙ 1431,86 ∙6 = 213490,3 руб.
1.2)Премиальный фонд.
Fпрем = Fпр ∙ Кпрем= 213490,3 ∙ 0,51 = 108880 руб.
1.3) Доплатыза работу в ночное время.
Fнв = Fэф />руб.
1.4) Доплатыза работу в праздничные дни.
Fпразд = Fпр ∙ />руб.
1.5) Расчетосновного фонда.
Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=
= (213490,3 +108880 + 26686,3 + 3646,8) ∙ 1,15 = 405608,9 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр ∙ /> = 213490,3 ∙ /> = 14232,7 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 213490,3 = 32180руб.
2.3)Дополнительный фонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (14232,7+ 32180) ∙ 1,15 = 53374,6 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 24551,4 руб.
4) Расчетфонда оплаты труда.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 405608,9 + 53374,6 +24551,4 = 483534,9 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср =/> =/> = 6715,8 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Выливщики4-го разряда
1) Расчетосновного фонда
1.1) Прямойтарифный фонд.
Fпр = ЧТС ∙ Fэф ∙ n = 26,83 ∙ 1431,86 ∙6 = 230501,5 руб.
1.2)Премиальный фонд.
Fпрем = Fпр ∙ Кпрем= 230501,5 ∙ 0,55 = 126775,8 руб.
1.3) Доплатыза работу в ночное время.
Fнв = Fэф />руб.
1.4) Доплатыза работу в праздничные дни.
Fпразд = Fпр ∙ />руб.
1.5) Расчетосновного фонда.
Fосн = (Fпр + Fпрем + Fнв + Fпразд) ∙ 1,15=
= (230501,5 +126775,8 + 28812,6 + 3937,4) ∙ 1,15 = 448531,4 руб.
2) Расчетдополнительного фонда.
2.1) Доплатыза выслугу лет.
Fвысл = Fпр ∙ /> = 230501,5 ∙ /> = 15366,8 руб.
2.2) Доплатыза плановые невыходы.
Fго отп = Fпр ∙ /> = /> ∙ 230501,5 = 34744,2руб.
2.3)Дополнительный фонд.
Fдоп = (Fвысл + Fго отп) ∙ 1,15 = (15366,8+ 34744,2) ∙ 1,15 = 57627,6 руб.
3) Фондвознаграждения.
Fвозн = Fпр ∙ 0,1 ∙ 1,15= 26507,7 руб.
4) Расчетфонда оплаты труда.
ФОТ = Fосн + Fдоп + Fвозн = 448531,4 + 57627,6 +26507,7 = 532666,7 руб.
5) Расчетсреднемесячной заработной платы.
Зср =/> =/> = 7398,1 руб.
6) Отчисленияна социальные нужды.
Fсн = /> = /> = 131601,3 руб.
2.7 Расчетматериальных затрат
Таблица №6.
/>
2.8 Расчетобщепроизводственных расходов
1)Амортизационные отчисления по пассивной части основного фонда.
СБАЛ.СЕР = SCЕР · Ц1М2 = 17254,08 · 18000 = 310573440руб.
/>
2) ЗарплатаИТР и отчисления на социальные нужды.
(Fосн + Fдоп) ∙ 1,26 =(1150396,86 + 136105,5) ∙ 1,26 = 1620993 руб.
3) Зарплатавспомогательных рабочих и отчисления на социальные нужды.
(Fосн + Fдоп) ∙ 1,26 =(9609630,5 + 1335679,3) ∙ 1,26 = 13791090,4 руб.
4) Затраты насодержание зданий и сооружений.
/>= 7764336 руб.
5) Затраты натекущий ремонт зданий и сооружений.
/>=116465 руб.
6) Затраты натопливо и энергию всех видов.
/>= 3105734,4 руб.
7) Затраты наохрану труда и рационализаторские предложения цехового характера.
/>= 222737 руб.
8) Сумма всехзатрат.
∑ =5279748,5 + 1620993 + 13791090,4 + 7764336 + 116465 + 3105734,4 + 222737 =
= 31901104,3руб.
Таблица №7Общепроизводственные расходы
/>
2.9 Расчетрасходов на содержание и эксплуатацию оборудования
1) Расчетзатрат на содержание и эксплуатацию оборудования.
15770600 ·0,02 = 315412 руб.
2) Затраты натекущий ремонт оборудования.
15770600 ·1,15 = 18136190 руб.
3) Затраты насодержание цехового транспорта и перемещение грузов.
315412 ·0,015 = 4731,2 руб.
4) Прочие.
(15770600 +18136190 + 315412 + 4731,2) · 0,03 = 1026808 руб.
5) Сумма всехзатрат и стоимости оборудования.
∑ =15770600 + 18136190 + 315412 + 4731,2 + 1026808 = 35253741,2 руб.
Таблица №8РСЭО
/>
2.10Расчет цены объема продукции
1)Расчетцеховой себестоимости.
Цех.с/с = (Fосн + Fдоп) ∙ 1,26 + МЗ +РСЭО + Цех. Расходы =
= (11513680,2+ 1614248) · 1,26 + 1191832898,57 + 35253741,2 + 31901104,3 =
=1275528933,6 руб.
2) Расчетпроизводственной себестоимости.
Произв. с/с =Цех.с/с ∙ (1 + αоб.хоз.затр.) = 1275528933,6 ∙ 1,03= 1313794801,6 руб.
3) Расчетполной себестоимости.
Полн. с/с =Произв. с/с ∙ (1 + αоб.хоз.затр) = 1313794801,6 ∙1,03 = 1353208645,6 руб.
4) Расчетцены объема продукции.
Ц объемапрод. = Полн. с/с ∙ (1 + R) = 1353208645,6 ∙ 1,1 = 1488529510,2 руб.
5) Расчетцены 1 т.алюминия сырца.
Ц1т.глинозема = /> = /> = 42186 руб.
6) Расчетзатрат на 1 рубль готовой продукции.
/>= 0,909 руб.
Таблица №9Калькуляция себестоимости единицы продукции
/>
2.11 Расчетсуммы капитальных вложений
1) Затраты настроительство зданий и сооружений.
Кзд= Sпр · 18000 = 17254,08 ·18000 = 310573440 руб.
2) Суммаденежных средств на приобретения.
Кобор= Зтехн + Знеучт.обор = 254808320 + 12740416 = 267548736руб.
Зтехн= Цприобр ∙ (1 + 0,04) =
=(234780000 +7120000 + 728000 + 1280000 + 60000 + 1040000) ∙ (1 + 0,04) =
= 254808320руб.
Знеучт.обор= 5% ∙ Зтехн = 254808320 ∙ 0,05 = 12740416 руб.
3) Затраты наприобретение КИП.
Ккип= 10% ∙ Кобор = 267548736 ∙ 0,1 = 26754873,6 руб.
4) Затраты напроизводство или на приобретение приспособлений.
Кприс= Кобор ∙ 5% = 267548736 ∙ 0,05 = 13377436,8 руб.
5) Затраты назаготовительно-складские операции.
К з.с.о. = 1%∙ Кобор = 267548736 ∙ 0,01 = 2675487,36 руб.
6) Расчетсуммы капитальных вложений.
∑ =310573440 + 267548736 + 26754873,6 + 13377436,8 + 2675487,36 =
=620929973,76 руб.
7) Расчетпериода окупаемости.
/>= 4,58 лет.
2.12Основные технико-экономические показатели работы подразделения
/>