Расчет экономической эффективности схемы электроснабжения промышленного предприятия

–PAGE_BREAK–Баланс рабочего времени                                                                     Таблица. 2.2
Показатели

Ремонтный   персонал

Оперативный персонал

дни

часы

дни

часы

Календарное время

365

2920

365

2920

Выходные дни по графику

104

832

104

832

Праздничные дни

11

88

11

88

Номинальное время

250

2000

250

2000

Невыходы на работу всего, в т.ч:

– в связи с отпуском

28

224

28

224

– по болезни

3

24

3

24

– по другим уважительным причинам

1

8

1

8

Эффективное время

218

1744

218

1744

Эффективное время в % от номинального

87,2

87,2

Численность ремонтного персонала можно определить по формуле

                                                ,                                                 (2.3.2) 
где

      Чр – численность ремонтного персонала, чел;

       tэ– эффективное время работы ремонтного персонала, час;

       

       Чр = 397,922 / 1744 = 0,23 = 1человек

 

 В ремонтный персонал принимается 1 человек. В оперативный персонал принимается тоже 1 человек.

Разрядность рабочих определяется исходя из сложности эксплуатации установленного в цехе оборудования. Ремонтник принимается на работу в цех по 6-му разряду, оперативник по 5-му разряду. Причём, ремонтником на предприятии является инженерно-технический работник.

После расчета численности проводится расчет годового фонда зарплаты для всех работников электрослужбы. Система оплаты труда электрослужбы – повременно-премиальная, плюс проценты выполнения норм прибыли. Годовой фонд заработной платы определяется с учётом разрядов работников по тарифной сетке № 1 ОАО ”ММК”.  Результаты расчетов приведены в таблице 2.3.

При начислении заработной платы учитываются:

–         районный коэффициент – 15 %;

–         доплата за горячий стаж – 30 %;

–         премия в размере 60 % от тарифа;

–         дополнительная заработная плата

З/п доп = 100 % — Тэф(%),                                                                            (2.3.3)

где Тэф(%) – эффективное время работы в процентах от номинального.

Налоговым законодательством РФ предусмотрены начисления социального налога, который включается в затраты на изготовление продукции и рассчитывается в процентах от фонда оплаты труда:
                                               ,                                       (2.3.4)

где

      ФОТ – фонд оплаты труда (таблица 2.3)

      35,6 % — ставка социального налога.

                                       

Н с = 120624,033*35,6 /100 = 42192,156 руб;
Кроме зарплаты с начислениями, к затратам на ремонт относится стоимость израсходованных запасных частей и материалов. Она определяется по нормативам в процентах от стоимости оборудования, согласно /1/. Результаты приведены в табл.2.4.

Таким образом, прямые затраты на ремонт и содержание электрооборудования можно определить по формуле:
                                           ,                                                  (2.3.5)
где

      З – годовой фонд зарплаты электротехнического персонала, руб;

      Нс –налоги на фонд оплаты труда, руб;

      М – стоимость запасных частей и материалов, израсходованных при  ре-

             монте, руб;
З р = 120624,033 + 42942,156 + 38027,407 = 201593,596 руб;                            
2.4 Накладные расходы
Накладные расходы – это расходы, связанные с управлением производственным процессом. Эти расходы обычно рассчитываются в целом по предприятию, а затем распределяются между цехами и видами продукции пропорционально какому-либо показательно, чаще всего зарплате. В данной курсовой работе расчет накладных расходов проводится на основании данных калькуляции продукции по статьям: зарплата и общехозяйственные расходы. 

Рассчитываются коэффициенты, показывающие соотношение этих статей:
                                                ,                                                     (2.4.1)
где

      Зп – затраты по статье «Заработная плата»;

      Ох – затраты по статье «Общехозяйственные расходы»;

К = 10 / 15 = 0,667

–PAGE_BREAK–Балансовый отчет

Назначение этой формы финансовой оценки – иллюстрация динамики изменения структуры имущества проекта и источников его финансирования. При этом бухгалтерский баланс используется в укрупненной форме для всех интервалов планирования.

Бухгалтерский отчет представлен в табл.3.3.
     
Балансовый отчет                                                                       Таблица 3.3

    Наименование показателей

Интервалы планирования

1

2

3

4

АКТИВ

1.   ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1.1  Основные средства

1.2  Износ

1.3  Остаточная стоимость средств

704260,944

0,0

704260,944

704260,944

35191,919

669069,025

704260,944

70383,838

633877,106

704260,944

105575,757

598685,187

2.   ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

2.1 Запасы

2.2 Денежные средства

0,0

0,0

19013,704

27212,33

19013,704

32715,712

19013,704

201015,733

 ИТОГО АКТИВ

704260,944

715295,059

685606,522

818714,624

ПАССИВ

3.   СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

3.1 Уставной капитал

3.2 Нераспределенная прибыль

563408,755

0,0

563408,755

11034,115

563408,755

122197,767

563408,755

255305,869

4.   ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ

4.1 Долгосрочный кредит банка

140852,189

140852,189

0,0

0,0

5.   РАСЧЕТЫ И ПРОЧИЕ ПАССИВЫ

0,0

0,0

0,0

0,0

ИТОГО ПАССИВ

704260,944

715295,059

685606,522

818714,624

Анализ полученных данных проводится с помощью коэффициентов финансовой оценки (табл.3.4) для 3-го интервала.
Коэффициенты финансовой оценки                                              Таблица 3.4.

           Наименование

Формула расчета

Результат

1. Рентабельность общих активов

(Пч + Пк) /(К + Ок)

0,184

2.Рентабельность акционерного капитала

Пч / Ка

0,0

3. Рентабельность продаж

Пч / В

0,197

4. Стоимость продаж

Сб/ В

0,707

5. Оборачиваемость активов

В / (К + Ок)

0,745

6.Оборачиваемость акционерного капитала

В / Ка

0,0

7. Оборачиваемость оборотного капитала

В / Ок

10,891

где

Пч – чистая прибыль;

Пк – проценты за кредит;
    продолжение
–PAGE_BREAK–