Федеральное агентство по образованию РФ
Филиал «Севмашвтуз» государственного образовательного учрежденияВысшего профессионального образования
«Санкт-Петербургский государственный морской техническийуниверситет» в г. Северодвинске
Факультет № 2 «Экономики и управления»
Кафедра № 16 «Экономики и менеджмента»
Контрольная работа
по дисциплине «Ценообразование в ЖКХ»
РАСЧЕТ ТАРИФОВ НА УСЛУГИ
ВОДОСНАБЖЕНИЯ И ВОДООТВЕДЕНИЯ
выполнил:
студент группы 2375
Ярошенко А.В.
проверил: Ларкина И.В.
Северодвинск 2010
Рассчитаем расходы затрат наосновные материалы по формуле 1, результаты сведем в таблицу 1 и 2.
n
См (х/в, в/о) =Σ Nі *Qі *Ці, (1)
i=1
Где:
См (х/в, в/о) — плановые суммарные расходы предприятия на химреагенты для очистки годовогопланового объема реализации воды (отведенных стоков), тыс. руб.;
Ni — норма расхода i-го вида материалав расчете на 1 м3 материального носителя услуги, (мг/л);
Qі — плановый годовой объем воды (сточной жидкости), проходящей соответствующуюочистку, (тыс. м3);
Ці — цена за единицу i-го вида реагента (тыс. руб. /тонну).
i — вид реагента (сода, хлор, глинозем и т.д.)
n — число видов реагента используемых для очистки воды (стоков).
Таблица 1. Стоимостьосновных материалов (химреагентов), используемых для очистки стоков
Вид
материала
(химреагента)
Годовой плановый объем
пропуска воды (стоков)
через станцию аэрации), тыс. м3
Норма
расхода
реагента,
мг/л
Расход
реагента на
годовой объем,
тонн/тыс. м3
Цена
реагента,
Тыс. руб.
/ тонна
Стоимость
реагента, тыс.
руб. /тыс.
м3 Хлор 23 850 3,0 71,55 13,904 994,83
ИТОГО затрат на химреагенты для очистки стоков
994,83
Таблица 2. Стоимостьматериалов (химреагентов), используемых для очистки воды
Вид материала
(химреагента)
Годовой плановый
объем
пропуска воды
(стоков)
через станцию аэрации), тыс. м3
Норма
расхода
реагента,
мг/л
Расход
реагента на
годовой
объем,
тонн/тыс. м3
Цена
реагента,
Тыс. руб.
/тонна
Стоимость
реагента,
тыс. руб. /
тыс. м3 Хлор 43 300 5,0 216,5 13,904 3010,22 Глинозем 43 300 90, 0 3897 10,13 39476,61 Сода 43 300 63,0 2727,9 9,423 25705
ИТОГО затрат на химреагенты для очистки воды
68191,83
Рассчитаем расходы затрат навспомогательные материалы по формуле 2, и сведем в таблицу 4.
n
Q реакт. = ∑q*n, (2)
i=1
где:
Q реакт.- количество реактива затраченного на исследование годового количества проб, мг;
q — физический объем пробы, исследуемый с помощью i-го вида хим. реагента, мл;
n — количество проб в год.
Таблица 3. Исходныеданные для расчета затрат на вспомогательные материалыПоказатель Значение Эксплуатационные материалы, используемые для технологических целей, тыс. руб. 2197, 63 Химреактивы для проведения лабораторных исследований, тыс. руб. 244, 21 Планируемое количество расхода бензина, л 145 100 Цена 1 л., руб. 18 Планируемое количество расхода дизтоплива, л 201 100 Цена 1 л. топлива, руб. 20 Планируемое количество газа, кг 134 400 Цена за 1 кг, руб 13, 31 Планируемая потребность в маслах, л 4400 Цена 1 л., руб. 50
Таблица 4. Стоимостьвспомогательных материаловНаименование материала Сумма, тыс. руб. Эксплуатационные материалы, используемые для технологических целей 2197,63 Химреактивы для проведения лабораторных исследований 244,21 ГСМ, всего
8642,66 В том числе: затраты на бензин 2611,80 затраты на дизтопливо 4022,00 затраты на газ 1788,86 затраты на моторное масло 220,00
ИТОГО затрат на вспомогательные материалы
11084,50
Рассчитаем затраты наэлектроэнергию по формуле 3 и 4, и результаты сведем в таблицу 5.
n
Сэ. п. = ∑Qэi * Тi*к, (4)
i=1
Где:
Сэ. п. — затраты на оплатупотребленной электроэнергии, (тыс. руб);
Qэi — плановое количество потребленнойэлектроэнергии i-м объектом основных фондов, (кВт*ч);
Тi — действующий в предыдущий период тариф за 1 кВт*чпотребленной э/энергии, для предприятий ВКХ, (руб. /кВт*ч);
к — индекс увеличения тарифа за1 кВт*ч потребленной энергии в плановом году.
n
Сэ. у. м. = ∑Qэi * Тi*к, (5)
i=1
Где: Сэ. п. — затраты на оплатуподключенной мощности, (тыс. руб);
Qэi — плановая подключенная мощностьэ/двигателей по i-му объекту основных фондов, (кВт*ч);
Тi — действующий в предыдущий период регулирования тариф за 1кВт*ч подключенной мощности, для предприятий ВКХ, (руб. /кВт*ч);
к — индекс увеличения тарифа за1 кВт*ч подключенной мощности в плановом году; i — i-й объект основных фондов;
n — число объектов основных фондов, потребляющихэлектроэнергию.
Таблица 5. Годовыезатраты на оплату электроэнергии для производства воды
Наименование
объекта Расход э/энергии, кВт*ч Действующий тариф в предыдущем периоде, руб. кВт*ч Индекс увеличения тарифа в предстоящем периоде Общая сумма затрат, тыс. руб
1. Станция
I подъема воды:
Панель 11 день 46 375 1,84 1,3 110,93 Панель 11 ночь 19 874 0,62 1,3 16,02 Панель 3 день 119 470 1,84 1,3 285,77 Панель 3 ночь 51 226 0,62 1,3 41,29 Приемники 15 454 355 1,28 1,3 25716,05
ИТОГО потребленная мощность
26170,05
Установочная мощность на подъеме кВТ*ч 22 050 252.85 1,3 7247,95
ИТОГО расходов на электроэнергию I подъем
33418,00
2. Водоочистные сооружения I (ВОС I):
Потребленная э/энергия 5 356 500 1,31 1,3 9122,12 Установочная мощность. ВОС I, кВт*ч 9400 258,73 1,3 3161,68
ИТОГО расходов на э/энергию ВОС I
12283,80 3. Водоочистные сооружения II (ВОС II): Потребленная э/энергия 4 871 080 1,28 1,3 8105,48 Установочная мощность. ВОС II, кВт*ч 10 050 252,85 1,3 3303,49 ИТОГО расходов на э/энергию ВОС II 11408,96 4. Базисные склады 1,3 Потребленная э/энергия 151 000 1,88 1,3 369,04 ИТОГО расходов на э/энергию по базисным складам 151 000 1,88 1,3 369,04 ИТОГО затрат на э/энергию по подъему и очистке воды 57479,81
Таблица 6. Годовыезатраты на оплату электроэнергии для производства стоков
Наименование
объекта
Расход
э/энергии,
кВт*ч
Действующий
тариф в предыдущем
периоде, руб. кВт*ч Индекс увеличения тарифа в предстоящем периоде Общая сумма затрат, тыс. руб
1. Канализационно-насосные станции (КНС):
КНС — 14 (ночь) 29 400 0,62 1,3 24,02 Пик/полупик 54 900 1,7 1,3 123,01 Электрические приемники 451 000 1,18 1,3 701,41
ИТОГО потребленная мощность, КНС-14
848,45
Установочная мощность КНС-14, кВТ*ч 1800 233,91 1,3 554,93
ИТОГО затрат на э/энергию по КНС-14
1403,37 КНС-13 3 989 347 1,88 1,3 9884,96
426 400 1,94 1,3 1090,27
ИТГО КНС-13
10975,23
2. Канализационно-очистные сооружения (КОС):
КОС-приемники 6 156 158 1,31 1,3 10629,10 ТП-46, электрические котлы 816 297 1,88 1,3 2022,65 Потери трансформатора 48 468 1,88 1,3 120,10 Установочная мощность КОС, кВт*ч 11 500 258, 73 1,3 3921,57 Насосные подкачки 522 000 1,92 1,3 1320,95
ИТОГО КОС
18014,37
ИТОГО затрат на э/энергию по производству стоков
30392,98
Рассчитаем затраты натеплоэнергию по формуле 6, и сведем результаты в таблицу 7.
Ст. э. = ∑Qт. эi *Тi*к, (6)
i=1
Где:
Ст. э. — затраты на оплатупотребленной теплоэнергии, (тыс. руб);
Qэi — плановое количество потребленнойтеплоэнергии i-м объектом основных фондов в расчете нагод, (Гкал);
Тi — действующий в предыдущий период регулирования тариф за 1Гкал потребленной теплоэнергии, (руб. /Гкал);
к — индекс увеличения тарифа за1 Гкал потребленной теплоэнергии в плановом году;
i — i-й объект основных фондов;
n — число объектов основных фондов, потребляющих теплоэнергию
Таблица 7. Годовыезатраты на оплату теплоэнергии по производству воды и стоковНаименование объекта
Расход
теплоэнергии,
Гкал*ч
Действующий тариф
в предыдущем
периоде, руб. Гкал
Индекс
увеличения
тарифа в
предстоящем
периоде
Общая сумма
затрат, тыс.
руб
Затраты на теплоэнергию для нужд водоснабжения: ВОС I 6680 665,5 1,26 5614,72 ВОС II 3600 665,5 1,26 3025,90 Базисные склады 1600 665,5 1,26 1344,84
ВСЕГО затрат на воду
9985,45
Затраты на теплоэнергию для нужд водоотведения Канализационно-очист-ные сооружения (КОС) 4600 665,5 1,26
3866,42
Канализационно насосные станции
КНС-14 399,6 665,5 1,26
335,87 КНС-8 89,6 665,5 1,26
75,31 КНС-20 578,6 665,5 1,26
486,33 КНС«Беломорколлектор» 346,2 665,5 1,26
290,99 КНС-13 654,4 665,5 1,26
550,04 КНС «Иловые поля» 159,6 665,5 1,26
134,15
ИТОГО затрат на стоки
5739,11
Рассчитаем затраты на оплатутруда по формуле 7, и сведем результаты в таблицу 8,9,10,11,12
ФОТ= ФЗПт (о) +Вв. л. +Вр. г. +Вс.с., (7)
Где:
ФОТ — годовой (месячный) фондоплаты труда работников, тыс. руб.;
ФЗП т (о) — фонд заработнойплаты по тарифам (для рабочих основного производства и ремонтных рабочих) иокладам (для АУП, ИТР);
В в. л. — вознаграждение завыслугу лет, тыс. руб.;
В р. г. — вознаграждение по итогамработы за год, тыс. руб.;
В с. с. — выплатысоцстрахования, тыс. руб.
ФЗП т (о) =ТФ (ОФ) *Кд*Кств*Кп*Кэ.р. в. *Клкс, (8)
Где:
ТФ (ОФ) — тарифный (окладной) фондоплаты труда, тыс. руб.;
Кд — коэффициент доплат заусловия труда, тыс. руб.;
Кств -коэффициент сверхтарифныхвыплат;
Кп — коэффицент премирования;
Кэ. р. в. — коэффициентэффективности использования рабочего времени;
Клкс — коэффициент выплат польготам Крайнего Севера.
Таблица 8. Затраты на оплатутруда рабочихПоказатель Ед. измерения Значение показателя месяц Год Тарифный фонд по штатному расписанию Тыс. руб. 4380,00 52560,00 Коэффициент доплат за условия труда 1,05 /> Коэффициент сверхтарифных выплат 1,18 /> Коэффициент премирования 1,47 /> Коэффициент эффективности использования рабочего времени 0,96 /> Коэффициент выплат по льготам Крайнего Севера 2, 20 /> ИТОГО ФЗП по тарифам Тыс. руб. 16848,32 202179,87 Вознаграждение за выслугу лет Тыс. руб. 1221,01 14652,12 Вознаграждение по итогам работы за год Тыс. руб. 332,50 3990,00 Выплаты соцстрахования Тыс. руб. 141,00 1692,00 ИТОГО ФОТ рабочих Тыс. руб. 18542,83 222513,99
Таблица 9. Распределение ФОТпо категориям рабочихКатегория рабочих Доля в ФОТ,% Сумма, тыс. руб. Занятые производством воды 29, 5 65641,63 Занятые производством стоков 23,0 51178,22 Рабочие обслуживающих участков, всего 42,5 94568,45
В том числе:
воды
стоков
60,0
40, 0
56741,07
37827,38 Рабочие, занятые ремонтом 5, 0 11125,70
ИТОГО ФОТ рабочих
222513,99
Таблица 10. Затратына оплату труда АУП и прочего цехового персоналаПоказатель Ед. измерения Значение показателя месяц Год Тарифный фонд по штатному расписанию Тыс. руб. 900,18 10802,16 Коэффициент доплат за условия труда 1,01 Коэффициент сверхтарифных выплат 1,14 Коэффициент премирования 1,8 Коэффициент эффективности использования рабочего времени 0,96 Коэффициент выплат по льготам Крайнего Севера 2,2 ИТОГО ФЗП по окладам Тыс. руб. 3940,23 47282,81 Вознаграждение за выслугу лет Тыс. руб. 338,40 4060,80 Вознаграждение по итогам работы за год Тыс. руб. 88,40 1060,80 Выплаты соцстрахования Тыс. руб. 44, 20 530,40 ИТОГО ФОТ АУП и прочего цехового персонала Тыс. руб. 4411,23 52934,81
Таблица 11. РаспределениеФОТ АУП и прочего цехового персонала по категориямКатегория работников Доля в ФОТ,% Сумма, тыс. руб. АУП 45,0
23820,66 Прочий цеховой персонал 55,0
29114,15
ИТОГО ФОТ АУП и прочего цехового персонала
52934,81
Таблица 12. РаспределениеФОТ работников по статьям калькуляции
ФОТ категорий
работников Статьи затрат
Затраты на
производство
воды и
стоков
Расходы на
техническое
обслуживание и ремонт
Общеэксплуата-
ционные
расходы
Цеховые
расходы
ИТОГО
ФОТ ФОТ рабочих занятых производством воды и стоков, тыс. руб. 116819,84 ФОТ рабочих обслуживающих участков. тыс. руб. 94568,45 ФОТ рабочих занятых ремонтом, тыс. руб. 11125,70 ФОТ АУП, тыс. руб. 23820,66 ФОТ прочего цехового персонала, тыс. руб. 29114,14 275448,80
Рассчитаем затраты наремонтный фонт по формуле 9, результаты сведем в таблицу 13, 14.
n n
Nр = (∑Зi*Рi) /∑Пi, (9)
i=1i=1
Где:
Зi — затраты на выполнение ремонта i-говида основных фондов (на _наждый вид ремонта составляется своя смета), тыс. руб.;
Рi — объем работ по i- му виду основныхфондов;
Пi — балансовая стоимость i-го видаосновных фондов, тыс. руб.;
n — число видов основных фондов по которым формируетсяремонтный фонд.
Таблица 13. Затратына проведение текущего ремонта, относимых на предстоящий период регулирования иих распределение по видам услугНаименование статей Сумма всего, тыс. руб. В том числе Водоснабжение Водоотведение % Тыс. руб. % тыс. руб. Материалы 4300 70,0 3010 30,0 1290 Запчасти 1800 70, 0 1260 30,0 540
Таблица 14. Затратына проведение капитального ремонта, относимые на предстоящий периодрегулирования и их распределение по видам услугНаименование статей
Сумма
всего,
тыс. руб. В том числе Водоснабжение Водоотведение % Тыс. руб. % Тыс. руб. Капремонт зданий и сооружений на объектах цеха 5500 60,0 3300 40,0 22200 Капремонт станков 150 60,0 90 40,0 60 Капремонт задвижек на участках водопроводной сети ВОС-I, ВОС-II, СА 500 100,0 500 Капремонт э/двигателей и э/аппаратуры 70 60,0 42 40,0 28 Капремонт плотины на реке Солза 1500 100,0
1500
Капремонт плотины Солозеро 4000 100,0
4000
Восстановление а/бетонного дорожного покрытия на дорогах участков ВОС-I и ВОС-II и станции I подъема 1800 100,0
1800
Капремонт дорог и тротуаров в местах ликвидации аварий на сетях водопровода и канализации 1500 60,0
900 40,0
600 Перекладка напорного коллектора 7800
100,0
7800
ИТОГО расходов на капремонт
22820,00
12132
10688
ИТОГО Ремонтный фонд 42938,38 24813,03 18125,35
Рассчитаем прочие прямыерасходы.
Таблица 15. Прочиепрямые расходы, относимые на себестоимость планового периодаНаименование статей
Сумма
всего,
тыс. руб. В том числе Водоснабжение Водоотведение % Тыс. руб. % тыс. руб. Плата за водные объекты 10980,49 100,0 10980,49 Плата за землю 10549,93 40,0 4219,97 60,0 6329,96 Полеты на плотину Солза 971,69 100,0 971,69 Аренда трансформатора 4,14 100,0 4,14 Услуги по дератизации 8,28 80,0 6,62 20,0 1,66 Платежи за водоснабжение и канализацию 1553,88 40,0 621,55 60,0 932,33 Транспортировка воды цеха №14 9214,48 100,0 9214,48 Предрейсовые осмотры водителей 23,64 70,0 16,55 30,0 7,09 Обслуживание топливно-раздаточных колонок 33,95 70,0 23,77 30,0 10, 19 Пользование программой «Евклид» 112,73 70,0 78,91 30,0 33,82 Командировочные расходы «Солозеро» 93,72 100,0 93,72 Внутризаводское оказание услуг 870,06 70,0 609,04 30,0 261,02 Плата за загрязнение окружающей среды 2265,56 3,4 77,03 96,6 2188,53 Оказание услуг сторонним организациям 795,56 70,0 556,89 30,0 238,67
ИТОГО прочие прямые расходы 37478,11 27474,85 10003,27
Рассчитаем косвенных расходов поформуле 10, результаты сведем в таблицу 16, 17, 18
Нрi =НР* (Брi/БР*100%) (10)
Где:
Нрi — накладные (косвенные) расходы по i-мувиду изделий (услуг), тыс. руб.;
НР — общая сумма накладныхрасходов к распределению, тыс. руб.;
Брi — величина базовых расходов (заработная плата основныхпроизводственных рабочих, сумма прямых материальных затрат и т.д.) по i-му виду изделий (услуг), тыс. руб.;
БР — общая сумма расходовизбранных в качестве базы распределения, тыс. руб.
Таблица 16. Суммацеховых расходов по услугам водоснабжения и водоотведенияНаименование статей Сумма, тыс. руб. Заработная плата цехового персонала 29114,14 ЕСН 7569,68 Инструменты, хоз. инвентарь 970,8 Материалы вспомогательные 87,6 Охрана труда, всего 1752,53
В том числе:
Мыло, крем
Аптечки
Молоко
Спецодежда
112,73
22,8
723,6
893,4 Командировочные расходы 51,6 Содержание гражданской обороны 91,44 Средства пожарной безопасности 274,38 Прочие расходы, всего 621,64
В том числе:
Охрана кассы
Оплата проездных билетов
Характеристика базы данных
по проживающим в жилфонде
ККМ
123,69
132,25
358,42
7,28
ИТОГО цеховые расходы
40533,81
Таблица 17. Сумма общеэксплуатационныхрасходов по услугам
водоснабжения и водоотведенияНаименование статей Сумма, тыс. руб. Заработная плата АУП 23820,66 ЕСН 6193,37 Канцтовары 49,2 Почтово-телеграфные расходы 0,84 Командировочные расходы 56,06 Подписка 37,68 Материалы вспомогательные 60,6 Расходные материалы к ВТ и оргтехнике 175,38 Оплата консультационных, методологических, инвентаризационных услуг 60,0 Прочие расходы, всего 888,00 В том числе:
Услуги связи
Обслуживание компьютерных программ
Пользование программой Консультант +
Ежеквартальное обновление программы Консультант +
632,4
198,0
30,0
27,6
ИТОГО общеэксплуатационные расходы
31341,80
Таблица 18. Общезаводскиерасходы по услугам водоснабжения и водоотведенияПоказатель Ед. измерения Значение показателя План ОЗР на предстоящий период тыс. руб. 325 275 Ожидаемая среднесписочная численность работников ФГУП «ПО „Севмаш“ Чел. 265 540 Среднесписочная численность работников цеха № 19 Чел. 9 560 Удельный вес численности персонала цеха № 19 в общей численности работников предприятия % 3,6 ИТОГО ОЗР цеха №19 тыс. руб.
11710,59
Рассчитаем тариф на услугихолодного водоснабжения и водоотведения по формуле 11 и 12,13 результаты сведемв таблицу19.
Т х/в (в/о) = С х/в(в/о) + Пх/в, (в/о), (11)
Где:
Т х/в (в/о) — тарифна услуги холодного водоснабжения (водоотведения), (руб. / м3);
С х/в (в/о) — плановаясебестоимость 1 м3 полезного отпуска воды (отведенной сточнойжидкости), (руб);
П — масса прибыли включаемая втариф на услуги холодного водоснабжения (водоотведения), (руб. /м3).
Расчет себестоимости 1 м3 производитсяпо формуле (15):
З х/в(в/о)
С х/в (в/о) = — ————————,(12)
Q реал (х/в, в/о)
Где:
З х/в (в/о) — годовыеплановые затраты на производство и реализацию услуг по холодному водоснабжению(водоотведению), (тыс. руб);
Q реал (х/в,в/о) — годовой плановый объем материального носителя услуги (полезногоотпуска воды или отведенной сточной жидкости), (тыс. м3).
П= Сх/в (в/о) *Rу(х/в. в/о), (13)
Где:
Rу (х/в.в/о) — установленный для данного муниципального образования уровеньрентабельности по услугам холодного водоснабжения. водоотведения, (%).
Таблица 19. Плановаякалькуляция по расчету тарифов на услуги
водоснабжения и водоотведения2009 г.Показатель Ед. измерения Стоимость ВСЕГО вода стоки
Материалы
основные Тыс. руб.
69186,66
68191,83
994,83 Материалы вспомогательные Тыс. руб.
11084,50
7759,15
3325,35 Энергия, всего Тыс. руб.
103597,36
67465,26
36132,10
В том числе:
э/энергия
теплоэнергия Тыс. руб.
87872,79
15724,57
57479,81
9985,45
30392,98
5739,11 Заработная плата Тыс. руб.
211388,29
122382,69
89005,60 ЕСН Тыс. руб.
54960,96
31819,50
23141,45 Амортизация Тыс. руб.
21244,00
12746,40
8497,60 Ремонт и техническое обслуживание Тыс. руб.
42938,38
24813,03
18125,35 Прочие прямые расходы Тыс. руб.
37478,11
27474,86
10003,25 Общепроизводственные расходы, всего Тыс. руб.
71875,61
41612, 19
30263,41
В том числе:
Общеэксплуатационные
цеховые Тыс. руб.
31341,80
40533,81
18145,25
23466,94
13196,55
17066,87 Цеховая себестоимость Тыс. руб.
623753,86
404264,91
219488,95 Удельная цеховая себестоимость
руб. /м3
12,40
12,81 Общезаводские расходы Тыс. руб.
11710,59
7589,82
4120,77 Себестоимость реализации Тыс. руб.
635464,45
411854,73
223609,72 Удельная себестоимость реализации
руб. /м3
12,63
13,05 Прибыль
руб. /м3
1,26
1,44
Стоимость реализации
(тариф)
руб. /м3
13,90
14,49 НДС руб/м3
2,50
2,61 Тариф с НДС руб. /м3
16,40
17,10 Объем реализации
тыс. м3
32600,00
17130,00
/>
/>
Для того чтобы снизить затратына услуги водоотведения и водоснабжения можно принять следующие меры:
замена используемых химреагентовна более дешевых,
замена используемых материаловна аналогичные с меньшей нормой расхода,
модернизация оборудования.