–PAGE_BREAK–Ускорение научно-технического прогресса.
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне — и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит — это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
· аккумуляция временно свободных денежных средств;
· перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
· создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
· регулирование объема совокупного денежного оборота.
Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.
1.2 Условия и формы кредитования
Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.
Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
Банковский кредит.
Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков:
· Сроки погашения.
· Способ погашения.
· Способ взимания ссудного процента.
· Наличие обеспечения.
· Целевое назначение.
· Категории потенциальных заемщиков.
Коммерческий кредит
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров. а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:
· кредит с фиксированным сроком погашения;
· кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
· кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
Потребительский кредит
Главный отличительный его признак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.
Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:
* конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;
* коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.
Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.
Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.
Международный кредит.
Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:
* по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
* по форме — государственный, банковский, коммерческий;
* по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.
Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.
Ростовщический кредит.
Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.
1.3 Особенности кредитования корпоративных клиентов
Корпоративный клиент – организация, заключившая с Банком генеральное соглашение о комплексном банковском обслуживании сотрудников данной организации.
Клиент — физическое лицо, сведения о котором содержатся в поле «Персональные данные о Клиенте» Заявления, и на имя которого в Банке открыт личный банковский счет на условиях, указанных в поле «Открытие Счета (Счетов)» Заявления и в настоящих Условиях Счета. На момент заключения Договора личного банковского счета — договор о порядке открытия и ведения Банком личного банковского счета Клиента, предназначенного для проведения банковских операций, предусмотренных Условиями Счета и Тарифным планом. Договор личного банковского счета состоит из Заявления Клиента, Условий Счета и Тарифного плана. Клиент является:
· сотрудником организации, заключившей с Банком Договор о предоставлении услуг по перечислению платежей на счета физических лиц, или
· студентом ВУЗа, заключившим с Банком Договор о предоставлении услуг по перечислению платежей на счета физических лиц.
На основании заключенного Договора личного банковского счета Банк открывает Клиенту Счет в соответствующей Валюте Счета для совершения следующих операций:
· безналичные расчеты по поручению Клиента согласно валютному законодательству РФ;
· выдача наличных денежных средств со Счета в пунктах выдачи наличных Банка (в кассах дополнительных офисов и филиалов Банка, операционных кассах Банка вне кассового узла), как в валюте РФ, так и в иностранной валюте;
· зачисление на Счет поступивших в пользу Клиента денежных средств, как в валюте РФ, так и в иностранной валюте, в том числе и от третьих лиц с учетом требований валютного законодательства РФ;
· зачисление на Счет принятых наличных денежных средств, как в валюте РФ, так и в иностранной валюте, в том числе и от третьих лиц с учетом требований валютного законодательства РФ, за исключением валютных операций, осуществление которых запрещено согласно действующему валютному законодательству РФ;
· зачисление Банком начисленных процентов за пользование денежными средствами на Счете, как в валюте РФ, так и в иностранной валюте;
· зачисление на Счет сумм полученных кредитов, как в валюте РФ, так и в иностранной валюте согласно валютному законодательству РФ;
· списание со Счета денежных средств по исполнительным документам, в том числе списание без поручения Клиента в случаях, предусмотренных законодательством РФ;
· бесспорное списание Банком денежных средств в погашение задолженности Клиента перед Банком по Договору в случаях, определенных настоящими Условиями Счета, а также денежных средств, ошибочно зачисленных Банком на Счет.
Корпоративные клиенты банка — это особая категория клиентов. При заключении договора о предоставлении услуг по перечислению платежей на счета физических лиц, клиенты автоматически переходят в разряд «привилегированных» клиентов, и может пользоваться разными льготными услугами и продуктами банка, предназначенными только для корпоративных клиентов банка. Например:
Банковская карта — именная банковская карта VISA Electron, Maestro, VISA Classic, MasterCard Standard, VISA Gold, MasterCard Gold расчетная, выданная Банком на имя Клиента, условия использования которой регулируются Правилами и Тарифным планом, являющаяся инструментом безналичных расчетов, предназначенным для совершения Клиентом операций с денежными средствами Клиента, находящимися на Счете, в соответствии с законодательством РФ и Правилами.
«Мобильный Клиент-Банк» — позволяет осуществлять перевод денежных средств между счетами клиента, операции с банковскими картами, оплату в режиме онлайн услуг операторов сотовой связи, Интернет – провайдеров, телевидения, телефонии и коммунальных платежей.
Система Интернет Клиент-Банк — комплекс программно-технических средств и организационных мероприятий для создания и передачи электронных документов по телекоммуникационным каналам, в том числе и сети Интернет.
Лимит Овердрафта — предельно допустимая величина задолженности Клиента, являющегося резидентом РФ, по Кредитам, предоставляемым в рамках Лимита овердрафта, образующейся в результате кредитования Счета, которую Клиент может иметь на любую из дат в течение срока действия Договора кредитования по Карте, либо в течение срока, указанного в Договоре кредитования по Карте, но не превышающего срока действия Договора о выдаче и использовании Банковской карты. Лимит овердрафта устанавливается Банком в Валюте Счета, открытого в рублях РФ в размере, указанном в Договоре кредитования по Карте.
Так же сниженные процентные ставки по потребительским кредитам, льготные условия кредитования.
Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание – в рамках этого обслуживания осуществляются следующие виды услуг: открытие банковских счетов; оформление банковской карты с образцами подписи и оттиска печати клиента без нотариального свидетельства; исполнение распоряжений клиента на безналичное перечисление денежных средств; зачисление средств на счет в рублях и иностранной валюте; оперативное урегулирование рекламаций и запросов, помощь в розыске сумм по безналичным расчетам; прием для направление на инкассо чеков; начисление процентов на остатки по текущим счетам в долларах США; оперативное информирование клиента по телефону/ факсу об операциях по его счетам; бесплатное консультирование клиента по всем интересующим его вопросам; прием денежной наличности в рублях и иностранной валюте для зачисления на банковские счета клиентов и многое другое.
Документарные операции: открытие, подтверждение и авизование аккредитивов; выдача и авизование всех видов гарантийных обязательств; финансирование под уступку прав требования; предоставление отсрочки возмещения платежей, произведенных банком и многое другое.
Кредитование: Банк предоставляет кредитные ресурсы предприятие крупного и среднего бизнеса самых разных отраслей экономики, а так же сотрудникам этих организаций как корпоративным клиентам банка. Основным преимуществом кредитование корпоративных клиентов являются низкие процентные ставки, лояльные требования по предоставляемым документам на кредит, а так же кратчайшие сроки рассмотрения.
продолжение
–PAGE_BREAK–
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО АКБ «РОСБАНК»
2.1 Краткая характеристика банка
Акционерный коммерческий банк «Росбанк» — многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 января 2009 г. собственный капитал Росбанка составил 45 467,55 млн. рублей, а суммарные активы – 957 699,09 млн. рублей. Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа «Сосьете Женераль».
Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.
Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 700 точек обслуживания в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.
Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более 3 миллионов человек.
Росбанк обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК «Согласие», ЗК «Полюс», «Седьмой континент», Холдинг МРСК и другие.
Присоединение к «Социальной партии российского бизнеса» Российского союза промышленников и предпринимателей — продуманная, закономерная инициатива РОСБАНКа, которая вместе с социально значимыми программами определяет его курс на полноценное сотрудничество с обществом. Банк активно участвует в благотворительной и спонсорской деятельности — совместно с Детским фондом ООН – ЮНИСЕФ уже в течение шести лет успешно реализует общероссийскую грантовую программу «НОВЫЙ ДЕНЬ». Одним из приоритетных направлений также является поддержка национального искусства и культуры.
Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.
Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть Росбанка включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A. S.A. и другие надежные банки.
Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 57 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.
Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в Росбанке обслуживается более 1800 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 1,74 млрд. долларов США.
На протяжении всей своей истории Росбанк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них — грантовая программа «Новый день», которую банк проводит ежегодно с 1999 года. В Росбанке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра «Современник».
Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». В ноябре 2008 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Росбанк престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России.
Росбанк — один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.
История становления:
· Март 1993 года – создание коммерческого Банка «Независимость»
· Сентябрь 1998 года – избрание собранием акционеров Банка «Независимость» нового состава Совета директоров и принятие решения о переименовании Банка в АКБ «РОСБАНК». АКБ «РОСБАНК» зарегистрирован Центральным Банком РФ
· Сентябрь 2000 года – объединение с реструктурированным ОНЭКСИМ Банком
· Второе полугодие 2002 года – консолидация бизнеса с инвестиционным Банком МФК (Международная Финансовая Компания)
· Октябрь 2003 года – начало процесса интеграции РОСБАНКа и Группы ОВК
По состоянию на начало 2009 года сеть ОАО АКБ «РОСБАНК» включает более 700 точек обслуживания в составе 76 региональных филиалов. В Москве расположены 78 дополнительных офисов. Филиалы ОАО АКБ «РОСБАНК» действуют в 64 регионах РФ.
Банк имеет дочерние Банки в России (КБ «БайкалРОСБАНК» (ОАО), ОАО «МОНЧЕБАНК», ЗАО „РОСБАНК-ВОЛГА»), а также в Швейцарии (ROSBANK (SWITZERLAND) SA) и Белоруссии (ЗАО АКБ “БЕЛРОСБАНК»).
Дочерние финансовые Компании: Финансовая компания „РОСИНВЕСТ С.А.“ (»ROSINVEST”) (Люксембург) и Финансовая компания ROSBANK International Finance B.V. (Амстердам).
Объем корпоративного кредитного портфеля Росбанка по состоянию на 1 января 2008 года составил 4,8 млрд. долларов США, в том числе 2 млрд. долларов США приходится на филиальную сеть (34,7%) и 2,8 млрд. долларов США (65,3%) на головной офис банка.
Значительная доля кредитных ресурсов размещена среди предприятий торговли (16,3%), строительства (13,9%), электроэнергетики (12,2%). Активно продолжает развиваться сотрудничество Росбанка с предприятиями и организациями реального сектора экономики — военно-промышленного комплекса (7,8%), черной металлургии (4,0%). Из других отраслей, которым Росбанк в 2006 году предоставил кредитные ресурсы, необходимо отметить также лизинговые компании (8,0%) и финансовые организации (3,2%).
Одним из наиболее приоритетных направлений для Росбанка является сотрудничество с органами управления субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Объем предоставленных данной категории клиентов кредитов по состоянию на 1 января 2007 года составил 207 млн. долларов США или 7,4% от общего объема корпоративного кредитного портфеля банка.
В основу стратегии Росбанка в области корпоративного кредитования заложен принцип сохранения занимаемой доли на рынке корпоративных кредитов, в том числе за счет привлечения через региональную сеть банка новых заемщиков, включая крупные компании регионального значения.
Рейтинг: Журнал «Профиль» публикует рейтинги российских банков по состоянию на 1 июня 2008 года. РОСБАНК в рейтинге «200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов» занимает 6-е место, а среди крупнейших российских банков по размеру собственного капитала — 8-е. Лидеры рейтинга – Сбербанк, Внешторгбанк и Газпромбанк.
Кроме того, РОСБАНК находится на 5-м месте по объему кредитов, выданных частным лицам, на 8-м месте по объему кредитов, выданных негосударственным предприятиям, на 5-м месте по объему привлеченных депозитов физических лиц, на 4-м месте по объему остатков на счетах корпоративных клиентов.
2.2 Анализ финансового состояния банка
Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих, процесс формирования и использования его финансовых средств, и по сути дела отражает конечные результаты его деятельности.
Анализ финансового состояния предприятия позволяет изучить состояние капитала в процессе его кругооборота, выявить способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.
Грамотно проведенный анализ даст возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; спрогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.
Анализом финансового состояния занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы — с целью изучения эффективности использования ресурсов, банки — для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики — для своевременного поступления платежей, налоговые инспекции — для выявления плана поступления средств в бюджет.
Основные абсолютные показатели находят свое отражение в результате анализа отчетности предприятия, и представлены суммой актива и пассива баланса, а также величиной собственных оборотных средств.
Балансовый отчет (Приложение 1) отражает финансовое состояние предприятия на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.
В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка. Валюта баланса выросла на 126 104 848 тыс. руб. рост активов был обеспечен увеличением таких статей баланса, как «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» (на 12 505 127 тыс. руб.), «Чистая ссудная задолженность» (на 107 620165 тыс. руб.), «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» (на 259 745 тыс. руб.).
Что касается структуры пассивов баланса, то Обязательства выросли на 114 855 532 тыс. руб., в основном за счет роста «Средства кредитных организаций» на 11 576 209 тыс. руб. и Средства клиентов (некредитных организаций) на 76 612 457 тыс. руб., «Вкладов физических лиц» лиц на 8 699 686 тыс. руб.
В разделе источники собственных средств существенно изменились такие статьи как «Эмиссионный доход» на 6 230 730 тыс. руб., «Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)» на 4 191 996 тыс. руб.,
Далее рассмотрим Отчет о прибылях и убытках, и проведем сравнительный анализ. (Приложение 2).
Данный отчет содержит данные о достигнутых финансовых результатах за 2 анализируемых года. Показатели отражены нарастающим итогом за весь период. На конец отчетного периода убыток составил – 35 361 тыс. руб., по сравнению с предыдущим отчетным периодом, а это убыток – 537 336 тыс. руб., наблюдается значительное улучшение. По данным отчета мы видим, что произошел рост в статье «Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях» на 196 533 тыс. руб., при этом все доходные статьи по полученным процентам так же увеличились. Произошло сокращение убытков организации от операций с иностранной валютой (с -171 275 тыс.руб. до 726 170 тыс. руб.)
Для получения более объективной оценки баланса проведем его горизонтальный и вертикальный анализ. Цель горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности, в том числе и баланса банка, состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях финансовой отчетности и помочь руководству банка принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность.
Горизонтальный анализ заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами роста (снижения).
Таблица 1 — Аналитическая таблица горизонтального анализа баланса банка ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года
(тыс. руб.)
№
Наименование статьи
данные на 01.01.2008
данные на 01.01.2009
Изменение
в тыс. руб.
в %
1
2
3
4
5
6
1. Активы
1
Денежные средства
5 711 379
7 425 572
+1 714 193
+30,01
2
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
13 251 594
20 496 108
+7 244 514
+54,7
2.1.
Обязательные резервы
6 875 045
14 038 509
+7 163 464
+104,2
3
Средства в кредитных организациях
20 682 328
17 159 434
-3 522 894
-17,03
4
Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток
6 694 026
19 199 153
+12 505 127
+186,8
5
Чистая ссудная задолженность
185 372 569
292 992 734
+107 620165
+58,1
6
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
0
0
0
0
7
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
10 939 437
958 579
— 9 980 858
-91,2
7.1
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
5 401 002
5 772 081
+371 079
+6,9
8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
601 577
861 322
+259 745
+43,2
9
Прочие активы
2 581 530
5 311 843
+ 2 730 313
+105,8
10
Всего активов
258 110 487
384 215 335
+126 104 848
+48,9
2. Пассивы
11
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
0
0
0
0
12
Средства кредитных организаций
21 965 829
33 542 038
+11 576 209
+52,7
13
Средства клиентов (некредитных организаций)
131 815 628
199 728 399
+ 67 912 771
+51,5
13.1
Вклады физических лиц
59 442 943
68 142 629
+ 8 699 686
+14,6
14
Выпущенные долговые обязательства
13 788 443
38 238 412
+24 449 969
+177,3
15
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убытки
0
16
Прочие обязательства
7 195 340
9 475 995
+2 280 655
+31,7
17
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
434 056
369 998
— 64 058
-14,8
18
Всего обязательств
234 642 239
349 497 471
+114 855 232
+49
3. Источники собственных средств
19
Средства акционеров (участников)
6 803 605
7 197 955
+ 394 350
+5,8
19.1.
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
6 803 605
7 197 955
+ 394 350
+5,8
19.2
Зарегистрированные привилегированные акции
0
0
0
0
19.3.
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
0
0
0
0
20
Собственные акции, выкупленные у акционеров
0
0
0
0
21
Эмиссионный доход
7 628 919
13 859 649
+623 073
+81,7
22
Переоценка основных средств
53
8
-45
-85
23
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
—
-69390
—
—
24
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)
9 573 007
13 765 003
+4 191 996
+43,8
25
Прибыль (убыток) за отчетный период
-537 336
-35 361
-501 975
-93,4
26
Всего источников собственных средств
23 468 248
34 717 864
+112 496 616
+48
27
Всего пассивов
258 110 487
384 215 335
+126 104 848
+48,9
4. Внебалансовые обязательства
28
Безотзывные обязательства кредитной организации
102 549 875
159 690 247
+57140372
+55,7
29
Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией
22 315 152
18 613 613
-3 701 539
-16,7
продолжение
–PAGE_BREAK–Как показывает аналитическая таблица 1, большая часть статей баланса увеличилась. Так, выросла в целом на 48,9 % валюта баланса. При этом в состав активов организации по сравнению с предыдущим годом произошли следующие изменения: значительно увеличились такие статьи активов как «Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток» на 186,8% и «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» на 43,2%, так же наблюдается рост таких составляющих активов, как «Чистая ссудная задолженность на 58,1%, «Прочие активы» на 105,8%, «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» выросли на 54,7% так же выросли «Инвестиции в дочерние и зависимые организации» на 6,9%.
Остальные статьи активов баланса в динамике снижаются: «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» на 58,8%, «Средства в кредитных организациях» на 17,03%,
Обязательства банка выросли на 49%, при этом такие статьи обязательств как, «Средства кредитных организаций» выросли на половину это 52,7%. А «Прочие обязательства» прибавили аж 31,7%.
Что касается «Источников собственных средств», то в динамике они выросли на 48%, при этом «Прибыль (убыток) за отчетный период» покрыл 94,4% убытков по сравнению с предыдущим отчетным периодом. «Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)» выросли на 43,8%, «Эмиссионный доход» на 81,7%, «Средства акционеров (участников)» выросли всего на 5,8%.
Для оценки динамики прибыли составим и рассмотрим таблицу 2.
Таблица 2 — Горизонтальный анализ отчета о прибыли и убытках банка ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года
( тыс. руб.)
№
Наименование статьи
данные на 01.01.2008
данные на 01.01.2009
Изменение
в тыс. руб.
в %
1
2
3
4
5
6
1
Процентные доходы, всего, в том числе:
5 823 747
9 990 800
+4 167 326
+71,6
1.1
От размещения средств в кредитных организациях
625 662
822 195
+ 196 533
+31,4%
1.2
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
4 987 004
8 870 783
+ 3 883 779
+77,9
1.3
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
0
0
0
0
1.4
От вложений в ценные бумаги
211 081
297 822
+86 741
+41,1
2
Процентные расходы, всего, в том числе:
3 646 744
4 772 603
+ 1 125 859
+ 30,9
2.1
По привлеченным средствам кредитных организаций
519 435
472 673
— 46 762
-9
2.2
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
2 749 348
3 592 705
+843 357
+30,7
2.3
По Выпущенным долговым обязательствам
377 961
707 225
+329 264
+87,1
3
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа)
2 177 003
5 218 197
+304 119
+139,7
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а так же средствам, размещённым на корреспондентских счетах, всего, в том числе:
— 1 631 566
— 1 112 108
— 519 458
-31,8
4.1.
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
-50 022
5.
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
545 437
4 106 089
3 651 652
+652,9
6
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для
продажи
— 10348
7.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
99 554
— 1534
— 10 1088
-101,5
8
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
0
9
Чистые доходы операций с иностранной валютой
-171 275
726 170
+554 895
+324
10
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
211 548
-835 535
-623 987
-495
11
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
74
12
Комиссионные доходы
2 298 774
1 013 797
— 1 284 977
-55,9
13
Комиссионные расходы
226 400
274 682
+48 282
+21,3
14
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
45
15
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
0
0
0
0
16
Изменение резерва по прочим потерям
-152 498
17
Прочие операционные доходы
179 988
6 398 725
+6 218 737
+3 455,1
18
Чистые доходы (расходы)
2 937 619
10 790 303
+ 7 852 684
+ 267,3
19
Операционные расходы
2 433 777
10 527 616
+ 8 093 839
+332,6
20
Прибыль до налогообложения
503 842
442 687
— 61 155
-16,1
21
Начисленные (уплаченные налоги
1 041 178
478 048
— 563 130
-54,1
22
Прибыль (убыток) за отчетный период
-537 336
— 35 361
-501 975
-93,4
Из данной таблицы мы видим, что прибыль организации снизилась на 93,4% по сравнению с данными прошлого года. Процентные доходы в целом увеличились на 71,6%, соответственно увеличились и статьи процентных доходов, а именно:
— От размещения средств в кредитных организациях на 31,4%
— От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) на 77,9%
— От вложений в ценные бумаги на 41,1%
Процентные расходы в целом так же увеличились на 30,9%, из них снизились только проценты по привлеченным средствам кредитных организаций на 9%, остальные статьи такие как, проценты по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) увеличились на 30,7%, процентные расходы по Выпущенным долговым обязательствам увеличились на 87,1%.
Таким образом, Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа) в динамике выросли на 139,7%, так же увеличились такие доходные статьи, как Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери на 652,9%, Чистые доходы операций с иностранной валютой на 324%, Прочие операционные доходы выросли аж на 3 455,1%, Чистые доходы (расходы) выросли на 267,3%.
Остальные доходные статьи значительно снизились: Комиссионные доходы на 55,9%; Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 101,5%; Чистые доходы от переоценки иностранной валюты на 495%.
Тем временем и Операционные расходы увеличились на 332,6%, так же Комиссионные расходы возросли на 21,3%.
Вертикальный анализ баланса дает представление о динамике структуры средств предприятия и их источников в виде относительных показателей. Вертикальный анализ позволяет перейти к относительным оценкам и проводить хозяйственные сравнения экономических показателей деятельности предприятий, различающихся по величине использованных ресурсов, сглаживать влияние инфляционных процессов, искажающих абсолютные показатели финансовой отчетности.
Цель вертикального анализа – изучение структуры показателей баланса на основе расчета удельных весов отдельных статей в итоге баланса и оценке произошедших изменений в структуре баланса за отчетный период.
Для проведения вертикального анализа баланса предприятия построим аналитическую таблицу 3.
Таблица 3 — Аналитическая таблица вертикального анализа баланса филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года
( тыс.руб.)
№
Наименование статьи
данные на 01.01.2008
данные на 01.01.2009
Отклоне-ние в уд. весе, %
1. Активы
руб.
% к итогу
руб.
% к итогу
1
2
3
4
5
6
7
1
Денежные средства
5 711 379
2,2
7 425 572
1,9
-0,3
2
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
13 251 594
5,1
20 496 108
5,3
+0,2
2.1
Обязательные резервы
6 875 045
2,7
14 038 509
3,7
+1,0
3
Средства в кредитных организациях
20 682 328
8
17 159 434
4,7
-3,5
4
Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток
6 694 026
2,6
19 199 153
5,0
+2,4
5
Чистая ссудная задолженность
185 372 569
71,8
292 992 734
76,3
+4,5
6
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
0
0,0
0
0,0
0
7
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
10 939 437
4,2
958 579
0,2
-4,0
7.1
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
5 401 002
2,1
5 772 081
1,5
-0,6
8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
601 577
0,2
861 322
0,2
0
9
Прочие активы
2 581 530
1,0
5 311 843
1,4
+0,2
10
Всего активов
258 110 487
100,0
384 215 335
100,0
0,0
2. Пассивы
11
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
0
0,0
0
0
12
Средства кредитных организаций
21 965 829
9,4
33 542 038
9,6
+0,2
13
Средства клиентов (некредитных организаций)
131 815 628
56,2
199 728 399
57,1
+0,9
13.1
Вклады физических лиц
59 442 943
25,3
68 142 629
19,5
-5,8
14
Выпущенные долговые обязательства
13 788 443
5,9
38 238 412
11,0
+5,1
15
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убытки
0
0
0
0
0
16
Прочие обязательства
7 195 340
3,1
9 475 995
2,7
-0,4
17
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
434 056
0,1
369 998
0,1
0
18
Всего обязательств
234 642 239
100,0
349 497 471
100,0
0,0
3. Источники собственных средств
19
Средства акционеров (участников)
6 803 605
27,1
7 197 955
1,9
+25,2
19.1.
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
6 803 605
27,1
7 197 955
1,9
+25,2
19.2.
Зарегистрированные привилегированные акции
0
0,0
0
0,0
0,0
19.3.
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
0
0,0
0
0,0
0,0
20
Собственные акции, выкупленные у акционеров
0
0,0
0
0,0
0,0
21
Эмиссионный доход
7 628 919
30,4
13 859 649
3,6
+26,8
22
Переоценка основных средств
53
0,0
8
0,0
0,0
23
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
—
—
-69390
—
24
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации
9 573 007
3,7
13 765 003
0,4
-3,3
(непогашенные убытки прошлых лет)
25
Прибыль (убыток) за отчетный период
-537 336
-0,2
-35 361
-0,2
+0,19
26
Всего источников собственных средств
23 468 248
9,1
34 717 864
9,0
-0,1
27
Всего пассивов
258 110 487
100,0
384 215335
100,0
—
4. Внебалансовые обязательства
29
Безотзывные обязательства кредитной организации
102 549 875
—
159690247
—
—
30
Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией
22 315 152
—
18613613
—
—
Из вышеуказанной таблицы мы видим, что значительный удельный вес в структуре активов бухгалтерского баланса организации как в первом, так и во втором отчетных периодах занимает Чистая ссудная задолженность (71,8% и 76,3% соответственно).
В структуре пассивов бухгалтерского баланса организации наибольший удельный вес как в первом, так и во втором отчетных периодах приходится на обязательства (100,00% и 100% соответственно, в которых 56,2% и 57,1% Средства клиентов (некредитных организаций) и 9,4% и 9,6% Средства кредитных организаций; источники собственных средств составляют 9,1% и 9,0% на первый и второй периоды соответственно, при этом среди них наибольшую долю занимают Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 3,7% и 0,4% соответственно на первый и второй отчетные периоды.
При проведении вертикального анализа Формы 2 принимаем за 100 % суммированную величину всех доходных статей данного отчета (за отчетный период она составила 21 853 727 тыс. руб., а за соответствующий период предыдущего года – 11 199 960 тыс. руб. Далее рассмотрим вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках, представленный в таблице 4.
Таблица 4 — Аналитическая таблица вертикального анализа отчета о прибылях и убытках ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года
(%)
№
Наименование статьи
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого периода
Данные на отчетную дату
1
2
3
4
1
Процентные доходы, всего, в том числе:
1.1
От размещения средств в кредитных организациях
1.2
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
1.3
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
1.4
От вложений в ценные бумаги
2
Процентные расходы, всего, в том числе:
32,56
21,84
2.1
По привлеченным средствам кредитных организаций
4,64
2,16
2.2
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
24,55
16,44
2.3
По Выпущенным долговым обязательствам
3,37
3,24
3
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа)
19,44
23,88
4
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а так же средствам, размещённым на корреспондентских счетах, всего, в том числе:
-14,57
-5,09
4.1
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
5.
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
4,87
18,79
6.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
7
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
8
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
9
Чистые доходы операций с иностранной валютой
10
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
11
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
12
Комиссионные доходы
13
Комиссионные расходы
2,02
1,26
14
Изменение резерва на возможные
потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
0,00
15
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
0
0
16
Изменение резерва по прочим потерям
-0,69
17
Прочие операционные доходы
18
Чистые доходы (расходы)
19
Операционные расходы
21,73
48,17
20
Прибыль до налогообложения
4,49
2,03
21
Начисленные (уплаченные налоги
9,29
2,19
22
Прибыль (убыток) за отчетный период
-4,79
-0,16
продолжение
–PAGE_BREAK–Из данной таблицы видно, что в отчетном периоде и периоде прошлого года наибольший удельный вес в доходах банка приходится на Процентные расходы (32,56% и 21,84% соответственно), из которых наибольшую долю занимают расходы По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) — 24,55% и 16,44% соответственно на первый и второй отчетные периоды.
Так же значительный удельный вес в доходах организации приходится на Операционные расходы — 21,73% и 48,17% соответственно на первый и второй отчетные периоды.
Удельный вес прибыли в доходах организации составил в отчетном периоде – — 0,16%, а в соответствующем периоде прошлого года -4,79%.
Анализ рентабельности, ликвидности и платежеспособности.
Рентабельность собственного капитала банка составила:
ROE=(ЧП/СК)*100%= -35 361 / 34 822 607*100% = -0,1%, т.е. 1 рубль СК приносит 0,1 копейки убытков.
Рентабельность активов банка составила:
ROA=(ЧП/А)*100%=-35 361/ 384 215 335*100% = -0,01%, т.е. 1 рубль активов приносит -0,01 копейки убытков.
Рентабельность капитала банка составила:
R1= (ЧП/ВСЕГО КАПИТАЛ)*100%=-35 361/ 34 717 864*100%= -0,1% т.е. 1 рубль источников собственных средств приносит -0,1 копейки убытков.
Общая рентабельность составила:
R2= (ЧП/Общие затраты(Ф2))=- 35 361/ 15 574 901 * 100%= -0,23%
В отечественной практике ликвидность коммерческих банков оценивается с помощью определенных коэффициентов, установленных Банком России в Инструкции № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 г.
Расчет данных показателей производится в целях обеспечения условий устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов с учетом Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (1995 г.) Центральный банк РФ устанавливает обязательные экономические нормативы деятельности банков, к числу которых относится:
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
Н2=(___/___)*100%=___%
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам востребования и на срок до 30 дней.
Н3=(___/___)*100%=___%
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам банка и обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:
Н4=(___/___)*100%=___%
Норматив общей ликвидности банка (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (общая сумма всех активов по балансу банка минус обязательные резервы банка).
Н5=(___/___)*100%=___%
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения (Н11) такой размер рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины капитала банка.
Н11=(___/___)*100%=___%
Норматив соотношения суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств (Н15) рассчитывается путем деления высоколиквидных активов на обязательства и умножением на 100%:
Н15=(___/___)*100%=___%
Значения обязательных экономических нормативов для действующих банков, отработавших не менее 6 месяцев с момента регистрации, следующие:
Н2 – не менее 20% собственных средств банка
Н3 – не менее 70% собственных средств банка
Н4 – не более 120% собственных средств банка
Н5 – не менее 20% собственных средств банка
Н11 – не менее 100% собственных средств банка
Н15 – не менее 100% собственных средств банка
2.3 Анализ продуктов кредитования корпоративных клиентов
На сегодняшний день «РОСБАНК» предоставляет своим корпоративным клиентом несколько программ кредитования. Для начала я предоставлю краткий перечень предлагаемых кредитных продуктов на сегодняшний день.
Таблица 5 – Кредитные продукты для корпоративных клиентов ОАО АКБ «РОСБАНК»
№
Наименование
кредитного
продукта
Процентная ставка
Обеспечение по кредиту
Мах сумма кредитования
1
2
3
4
5
1
Неотложные нужды – Большие деньги
25 % годовых
Поручительство физического лица, если Заемщик состоит в браке обязательно поручительство супруги/-га.
от 10 000 рублей/экв. в долларах США/ЕВРО по курсу ЦБ до 1 000 000 рублей (экв. в долларах США/ЕВРО по курсу ЦБ)
2
Автоэкспресс-кредит
20,5% годовых
Залог приобретаемого ТС.
Минимальная сумма кредита: 60.000 рублей;
Максимальная сумма кредита: 600.000 рублей. При этом, если у Клиента нет в собственности недвижимости, то максимальная сумма
кредита –300.000 рублей.
3
Просто деньги
28% (при увольнении заемщика из компании либо в случае, если компания более не является корпоративным клиентом Банка — 30%
Не предоставляется
Минимальная сумма кредита: 10.000 руб. /экв. в долларах США/ЕВРО по курсу ЦБ)до 500 000 рублей (при стаже работы на последнем месте более 1 года и общем трудовом стаже более 2-х лет).
4
Овердрафт
22 % годовых
Не предоставляется
от 3 000 до 300 000 руб.
5
Ипотечные ломбард классический
До 5 лет – от 17%
6-10 лет – от 17,5%
11, 15 лет – от 18%
20 лет – от 18,5%
25 лет – от 19%
Поручительство физического лица, если Заемщик состоит в браке обязательно поручительство супруги/-га… Залог приобретаемого имущества.
От 200 000 руб. до 6 000 000 рублей.
Ниже в таблицах предоставляется краткая характеристика этих продуктов.
Таблица 6 — КРЕДИТ НА НЕОТЛОЖНЫЕ НУЖДЫ – «БОЛЬШИЕ ДЕНЬГИ (КОРПОРАТИВНЫЙ)
№ п.п.
Перечень тарифицируемых
банковских услуг/операций
Размер/ставка оплаты услуг
1
2
3
Проценты за пользование кредитом, неустойка
1.1.
Процентная ставка по кредиту (проценты годовых):
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
25%
—
1.2.
Неустойка (пени):
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
0,5%
—
Комиссии за обслуживание кредита
2.1.
Комиссия за полное досрочное погашение задолженности по кредитному договору:
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
Не взимается
—
Открытие счетов[1] и оформление банковских карт
1
2
3
3.1.
Оформление банковской карты
(с предоставлением ПИН — кода и ПИН 2 – кода)
Не взимается
3.2.
Единовременная комиссия за открытие Счета:
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
Не взимается
—
Ведение Счетов и обслуживание банковских карт
4.1.
Ежемесячное ведение Счета:
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
Не взимается
—
4.2.
Прием наличных денежных средств для зачисления на Счет (с использованием банковской карты/без использования банковской карты):
* через ПВН Банка[2]
* через банкоматы Банка[3]
Не взимается
Не взимается
4.3.
Предоставление выписки (информации) по Счету:
4.3.1.
— в дополнительных/операционных офисах
* за период до 30 дней с даты обращения
* от 30 до 90 дней с даты обращения
* от 90 до 180 дней с даты обращения
* от 180 дней с даты обращения
Не взимается
50 руб. за лист[4]
90 руб. за лист5
150 руб. за лист5
4.3.2.
— в банкоматах Банка:
* предоставление информации о доступных денежных средствах на Счете
* предоставление выписки о последних десяти операциях и доступных денежных средствах на Счете
Не взимается
7 руб. за одну выписку[5]
4.3.3.
— предоставление информации о доступных денежных средствах на Счете в банкоматах сторонних банков[6]
10 руб. за запрос6
4.4.
Переоформление банковской карты (в том числе с предоставлением ПИН — кода и ПИН 2 – кода):
4.4.1.
— по заявлению клиента и/или в связи с утратой банковской карты/ПИН/ПИН2 – кода, механическим повреждением
Не взимается
4.4.2.
— в связи с истечением срока действия банковской карты
Не взимается
4.5.
Ежедневный лимит снятия наличных денежных средств по банковской карте[7]:
* через банкоматы Банка/сторонних банков
* через ПВН Банка/сторонних банков
750 000 руб.
1 000 000 руб.
4.6.
Выдача наличных денежных средств в рублях РФ[8]:
* через ПВН Банка
* через ПВН сторонних банков
* через ПВН банков – партнеров[9]
* через банкоматы Банка
* через банкоматы сторонних банков
через банкоматы банков – партнеров10
Не взимается
1% (мин. 89 руб.)
0,5% (мин. 29 руб.)
Не взимается
1% (мин. 89 руб.)
0,5% (мин. 29 руб.)
4.7.
Выдача наличных денежных средств в иностранной валюте9:
* через ПВН Банка
* через ПВН сторонних банков
* через ПВН банков – партнеров10
* через банкоматы Банка
* через банкоматы сторонних банков
через банкоматы банков – партнеров10
Не взимается
1% (мин. 89 руб.)
0,5% (мин. 29 руб.)
Не взимается
1% (мин. 89 руб.)
0,5% (мин. 29 руб.)
Оплата товаров и услуг
5
Комиссия за безналичные операции по
5.1.
приобретению товаров и услуг с использованием банковской карты
Не взимается
5.2.
Комиссия за безналичные операции по приобретению товаров и услуг, совершаемые без использования банковской карты
Не взимается
Операции, совершаемые в системе «Интернет-Банк»
6.1.
Просмотр остатка по Счету
Не взимается
6.2.
Просмотр информации о движении денежных средств по Счету[10]
Не взимается
6.3.
Просмотр дубликатов платежных поручений
Не взимается
6.4.
Просмотр информации по ссудам/кредитам
Не взимается
Дополнительные услуги
7.1.
Запросы контрагентам в связи с отказом от действительной транзакции, совершенной клиентом
750 руб. (за каждую транзакцию)
7.2.
Блокировка банковской карты по звонку клиента
Не взимается
Таблица 7 – Нецелевой кредит на неотложные нужды – «Просто деньги» (корпоративный)
№ п.п.
Перечень тарифицируемых
банковских услуг/операций
Размер/ставка оплаты услуг
Проценты за пользование кредитом, неустойка
1.1.
Процентная ставка по кредиту (проценты годовых):
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
28%
—
1.2.
Неустойка (пени):
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
0,5%
—
Комиссии за обслуживание кредита
2.1.
Комиссия за полное досрочное погашение задолженности по кредитному договору:
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
Не взимается
—
Открытие счетов[11] и оформление банковских карт
3.1.
Оформление банковской карты
(с предоставлением ПИН — кода и ПИН 2 – кода)
Не взимается
Единовременная комиссия за открытие Счета:
3.2.
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
Не взимается
—
Ведение Счетов и обслуживание банковских карт
4.1.
Ежемесячное ведение Счета:
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
Не взимается
—
4.2.
Прием наличных денежных средств для зачисления на Счет (с использованием банковской карты/без использования банковской карты):
* через ПВН Банка[12]
* через банкоматы Банка[13]
Не взимается
Не взимается
4.3.
Предоставление выписки (информации) по Счету:
4.3.1.
— в дополнительных/операционных офисах Банка[14]:
* за период до 30 дней с даты обращения
* от 30 до 90 дней с даты обращения
* от 90 до 180 дней с даты обращения
* от 180 дней с даты обращения
Не взимается
50 руб. за лист[15]
90 руб. за лист5
150 руб. за лист5
4.3.2.
— в банкоматах Банка:
* предоставление информации о доступных денежных средствах на Счете
* предоставление выписки о последних десяти операциях и доступных денежных средствах на Счете
Не взимается
7 руб. за одну выписку[16]
4.3.3.
— предоставление информации о доступных денежных средствах на Счете в банкоматах сторонних банков[17]
10 рублей за запрос6
4.4.
Переоформление банковской карты (в том числе с предоставлением ПИН — кода и ПИН 2 – кода):
4.4.1.
— по заявлению клиента и/или в связи с утратой банковской карты/ПИН/ПИН2 – кода, механическим повреждением
Не взимается
4.4.2.
— в связи с истечением срока действия банковской карты
Не взимается
4.5.
Ежедневный лимит снятия наличных денежных средств по банковской карте[18]:
* через банкоматы Банка/сторонних банков
* через ПВН Банка/сторонних банков
90 000 рублей
Без ограничений
4.6.
Выдача наличных денежных средств в рублях РФ[19]:
* через ПВН Банка
* через ПВН сторонних банков
* через ПВН банков – партнеров[20]
* через банкоматы Банка
* через банкоматы сторонних банков
* через банкоматы банков – партнеров10
Не взимается
1% (мин. 89 руб.)
0.5% (мин. 29 руб.)
Не взимается
1% (мин. 89 руб.)
0.5% (мин. 29 руб.)
4.7.
Выдача наличных денежных средств в иностранной валюте9:
* через ПВН Банка
* через ПВН сторонних банков
* через ПВН банков – партнеров10
* через банкоматы Банка
* через банкоматы сторонних банков
* через банкоматы банков – партнеров10
Не взимается
1% (мин. 89 руб.)
0.5% (мин. 29 руб.)
Не взимается
1% (мин. 89 руб.)
0.5% (мин. 29 руб.)
Оплата товаров и услуг
5.1.
Комиссия за безналичные операции по приобретению товаров и услуг с использованием банковской карты
Не взимается
5.2.
Комиссия за безналичные операции по приобретению товаров и услуг, совершаемые без использования банковской карты
Не взимается
Операции, совершаемые в системе «Интернет-Банк»
Операции, доступные без процедуры подключения к системе и дополнительные условия
6.1.
Просмотр остатка по Счету
Не взимается
6.2.
Просмотр информации о движении денежных средств по Счету[21]
Не взимается
6.3.
Просмотр дубликатов платежных поручений
Не взимается
6.4.
Просмотр информации по ссудам/кредитам
Не взимается
Дополнительные услуги
7.1.
Запросы контрагентам в связи с отказом от действительной транзакции, совершенной клиентом
750 рублей (за каждую транзакцию)
7.2.
Блокировка банковской карты по звонку клиента
Не взимается
продолжение
–PAGE_BREAK–Таблица 8 — АВТОЭКСПРЕСС-КРЕДИТ НА НОВЫЕ АВТОМОБИЛИ
№ п.п.
Перечень тарифицируемых
банковских услуг/операций
Размер/ставка оплаты услуг
Проценты за пользование кредитом, неустойка
1.1.
Процентная ставка по кредиту (проценты годовых):
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
20,5%
—
1.2.
Неустойка (пени):
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
0,5%
—
Комиссии за обслуживание кредита
2.1.
Комиссия за полное досрочное погашение задолженности по кредитному договору:
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
Не взимается
—
Открытие счетов[22] и оформление банковских карт
3.1.
Оформление банковской карты
(с предоставлением ПИН — кода и ПИН 2 – кода)
Не взимается
3.2.
Единовременная комиссия за открытие Счета:
* в рублях РФ
в иностранной валюте
Не взимается
Ведение Счетов и обслуживание банковских карт
4.1.
Ежемесячное ведение Счета:
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
Не взимается
—
4.2.
Прием наличных денежных средств для зачисления на Счет (с использованием банковской карты/без использования банковской карты):
* через ПВН Банка[23]
* через банкоматы Банка[24]
Не взимается
Не взимается
4.3.
Предоставление выписки (информации) по Счету:
4.3.1.
— в дополнительных/операционных офисах Банка[25]:
* за период до 30 дней с даты обращения
* от 30 до 90 дней с даты обращения
* от 90 до 180 дней с даты обращения
* от 180 дней с даты обращения
Не взимается
50 руб. за лист[26]
90 руб. за лист5
150 руб. за лист5
4.3.2.
— в банкоматах Банка:
* предоставление информации о доступных денежных средствах на Счете
* предоставление выписки о последних десяти операциях и доступных денежных средствах на Счете
Не взимается
7 руб. за одну выписку[27]
4.3.3.
— предоставление информации о доступных денежных средствах на Счете в банкоматах сторонних банков[28]
10 руб.за запрос 6
4.4.
Переоформление банковской карты (в том числе с предоставлением ПИН — кода и ПИН 2 – кода):
4.4.1.
— по заявлению клиента и/или в связи с утратой банковской карты/ПИН/ПИН2 – кода, механическим повреждением
Не взимается
4.4.2.
— в связи с истечением срока действия банковской карты
Не взимается
4.5.
Ежедневный лимит снятия наличных денежных средств по банковской карте[29]:
* через банкоматы Банка/сторонних банков
* через ПВН Банка/сторонних банков
Услуга не предоставляется
Услуга не предоставляется
4.6.
Выдача наличных денежных средств в рублях РФ[30]:
* через ПВН Банка
* через ПВН сторонних банков
* через ПВН банков – партнеров[31]
* через банкоматы Банка
* через банкоматы сторонних банков
* через банкоматы банков – партнеров10
Услуга не предоставляется
4.7.
Выдача наличных денежных средств в иностранной валюте9:
* через ПВН Банка
* через ПВН сторонних банков
* через ПВН банков – партнеров10
* через банкоматы Банка
* через банкоматы сторонних банков
* через банкоматы банков – партнеров10
Услуга не предоставляется
Оплата товаров и услуг
5.1.
Комиссия за безналичные операции по приобретению товаров и услуг с использованием банковской карты
Услуга не предоставляется
5.2.
Комиссия за безналичные операции по приобретению товаров и услуг, совершаемые без
использования банковской карты
Не взимается
Операции, совершаемые в системе «Интернет-Банк»
Операции, доступные без процедуры подключения к системе и дополнительные условия
6.1.
Просмотр остатка по Счету
Не взимается
6.2.
Просмотр информации о движении денежных средств по Счету[32]
Не взимается
6.3.
Просмотр дубликатов платежных поручений
Не взимается
6.4.
Просмотр информации по ссудам/кредитам
Не взимается
Дополнительные услуги
7.1.
Запросы контрагентам в связи с отказом от действительной транзакции, совершенной клиентом
750 руб. (за каждую транзакцию)
7.2.
Блокировка банковской карты по звонку клиента
Не взимается
Таблица 9 — ИПОТЕЧНЫЙ ЛОМБАРД КЛАССИЧЕСКИЙ
№ п.п.
Перечень тарифицируемых
банковских услуг/операций
Размер/ставка оплаты услуг
1
2
3
Проценты за пользование кредитом, неустойка
1.1.
Процентная ставка по кредиту (проценты годовых):
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
До 5 лет – от 17%
6-10 лет – от 17,5%
11, 15 лет – от 18%
20 лет – от 18,5%
25 лет – от 19%
—
1.2.
Неустойка (пени в день):
* в рублях РФ
* в иностранной валюте
0,5%
—
Операции по открытию и ведению Личного банковского счета (ЛБС), а также оформлению и обслуживанию банковских карт[33]
2.1.
Все операции
Согласно выбранному Заемщиком тарифному плану по ЛБС
Для корпоративных клиентов сниженные процентные ставки, льготные условия при подаче документов, кратчайшие сроки рассмотрения кредитных заявок.
Рассмотрим динамику потребительского кредитования в частности для корпоративных клиентов.
\s
Рисунок 1 — Динамика розничного кредитного портфеля
План по розничному кредитованию выполнен на 105%, остаток ссудной задолженности составил 3 115 485 тыс. руб. Темп роста за год составил 58%.
За 2008г. выдано потребительских кредитов на сумму 3 158 997 тыс.руб., 51 478 шт., прирост ссудной задолженности за год составил 1 067 384 тыс.руб., процент оседания выданных кредитов в портфеле составил 34%.
За 2008г. от розничного кредитования получен доход (% и комиссионный) в размере 606 419 тыс.руб.
Дальше рассмотрим, в процентном соотношение состояние кредитного портфеля на начало и конец 2008 года.
\s
Рисунок 2 — Структура кредитного портфеля на начало 2008года
\s
Рисунок 3 — Структура кредитного портфеля на конец 2008года
Сравним показатели кредитования в процентном соотношении на начало и конец 2008 года:
Кредит «Просто Деньги» — выдачи увеличились на 7%.
Кредит «Овердрафт» — выдачи увеличилась на 9%.
Кредит «Автоэкспресс» — выдачи снизились на 6 %.
Кредит «Неотложные нужды» — выдачи снизились на 6%.
Кредит «Ипотечный» — выдачи снизились на 4%.
В 2009 году процент потребительского кредитования снизился, в связи с мировым финансово-экономическим кризисом, но корпоративные клиенты по прежнему остаются надежными клиентами банка, так как все перечисления происходят через банк.
На начало 2009 года картина по кредитованию изменилась не в лучшую сторону, кредитование физических лиц и добросовестных заемщиков заметно приостановилось. Наибольшую долю в кредитовании занимают корпоративные клиенты. В сложившемся финансово-экономическом положении в стране, банк изменил свои ориентиры, теперь политика банка направлена не на привлечение новых заемщиков, а на сохранение «надежных» клиентов, проверенных долгосрочным взаимовыгодным сотрудничеством.
3. РАЗРАБОТКА НОВОГО ПРОДУКТА КРЕДИТОВАНИЯ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ
3.1 Характеристика нового продукта кредитования
В настоящее время существует острая необходимость в привлечении как можно большего количества надежных, платежеспособных клиентов. Такими клиентами являются корпоративные клиенты банка, так как все операции производятся через систему банка. Это категория клиентов находится в зоне меньшего риска, так как банк и организация, заключающая договор Комплексного Банковского Обслуживания, информируют друг друга о любых изменениях как сотрудников, так и в отношении дальнейшего финансирования своих сотрудников.
Существующая программа кредитования корпоративных клиентов «Овердрафт» пользуется в последнее время большим спросом среди клиентов, так как она очень удобна и сроки кредитования продлены до 6 лет.
Работая непосредственно с клиентами, я заметила тенденцию, что по истечению года с момента кредитования клиентов по программе «Овердрафт», у заёмщиков возникает желание взять дополнительный кредит подобный овердрафту. Но так как этот кредит привязывается к личному банковскому счету клиента, на который ему поступает заработная плата, и с которого ежемесячно удерживаются проценты за пользование кредитом, выдача аналогичного кредита на один и тот же ЛБС не возможна.
Если есть потребность, значит необходимо изыскать возможность предоставления дополнительного кредита клиентам. Во-первых, для удержания постоянных клиентов, во-вторых, это принесет банку дополнительную прибыль. Этот новый кредит может реализоваться, как дополнительная кредитная карта назовем этот кредит «Кредитная карта «СОТРУДНИК»». Я хочу предложить предполагаемые условия предоставления, процентную ставку и прочие параметры нового продукта кредитования, а так же проанализировать как этот продукт отразиться на финансовом состоянии банка.
«Кредитная карта «Сотрудник»»
Банком производится централизованная рассылка корпоративным клиентам кредитной карты «Сотрудник». В которой, предлагается взять дополнительный лимит овердрафта.
Лимит овердрафта – предельно допустимая величина задолженности Клиента, являющегося резидентом РФ, по Кредитам, предоставляемым в рамках Лимита овердрафта, образующейся в результате кредитования Счета (номер Счета указан в Договоре кредитования по карте), которую Клиент может иметь на любую из дат в течение срока действия Договора кредитования по карте, либо в течение срока, указанного в Договоре кредитования по карте, но не превышающего срока действия Договора о выдаче и использовании Банковской карты.
То есть фактически клиенту предлагается открыть дополнительный личный банковский счет, помимо его зарплатного счета.
Условия предоставления нового продукта:
Особые условия предоставления Кредита:
· Договор кредитования по карте заключается только с Клиентами, являющимися сотрудниками Корпоративных клиентов, включенными в Базу рассылки;
· Договор кредитования по карте заключается только с Клиентами – резидентами РФ;
· Валюта Кредита – рубли РФ;
· Лимит овердрафта по продукту «Кредитная карта «Сотрудник» устанавливается только при наличии у Клиента на момент обращения в Банк Банковской карты Visa Classic, предоставленной Клиенту. В случае отсутствия у Клиента на момент обращения в Банк вышеуказанной Банковской карты, Кредит не предоставляется;
· в рамках продукта «Кредитная карта «Сотрудник» предусмотрено обязательное открытие нового Счета.
Требования к Заемщику:
· Гражданство РФ;
· Возраст от 25 до 60 лет (на дату погашения кредита);
· Постоянное место работы (стаж на последнем месте не менее 12 месяцев);
· Постоянная регистрация по месту оформления кредита;
продолжение
–PAGE_BREAK–· Кредит не предоставляется индивидуальным предпринимателям и их сотрудникам, владельцам или сотрудникам предприятий малого и среднего бизнеса, владельцам или сотрудникам предприятий со штатной численностью менее 10 человек;
· Заемщик не должен иметь ипотечный кредит в другом банке;
· Минимальная сумма дохода заемщика — 10 000 рублей;
· паспорт
· документы, подтверждающие отсрочку от срочной службы (военный билет для лиц призывного возраста);
· второй документ, удостоверяющий личность для мужчин: Водительское удостоверение; Заграничный паспорт; Военный билет; Удостоверение личности офицера; Пластиковая банковская карта с фотографией; для женщин: Водительское удостоверение; Заграничный паспорт; Военный билет; Удостоверение личности офицера; Пластиковая банковская карта с фотографией; Свидетельство о предоставлении ИНН; Пенсионное удостоверение; Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования; Страховое свидетельство обязательного медицинского страхования (только в виде пластиковой карты; Паспорт моряка; Служебное удостоверение сотрудников правоохранительных, налоговых, таможенных и судебных органов, органов исполнительной и законодательной власти, а также сотрудников МЧС, службы пожарной охраны.
Ограничения по абсолютному значению размера кредитного лимита – 30 000 Российских рублей.
Срок кредита — Срок действия кредитного лимита истекает в тот же месяц, что и срок действия банковской карты, в дату равную дате обращения клиента. Срок действия кредитного лимита не может превышать 24 месяца.
Срок полного возврата кредита — срок, не позднее которого Клиент обязан вернуть Кредит и уплатить все проценты, начисленные в соответствии с Правилами. Срок полного возврата кредита указан в разделе «Срок полного возврата кредитов» Договора кредитования по карте.
Процентная ставка – 32% годовых.
Пени за несвоевременное погашение задолженности — 0,5% в день от суммы просроченного платежа по кредитам в рублях.
Выдача наличных денежных средств за счет Лимита овердрафта – 3% от суммы снятия.
Порядок погашения кредита — Ежемесячно в течение месяца, следующего за истекшим, осуществляется погашение начисленных за истекший месяц процентов и обязательного платежа по кредитам в размере 10% от задолженности по кредитам по состоянию на окончание операционного дня предыдущего расчетного периода.
Минимальный ежемесячный платеж – минимальный обязательный ежемесячный платеж, подлежащий обязательному внесению на Счет в Расчетный период, следующий за истекшим, для погашения задолженности Клиента по предоставленным Кредитам и начисленным процентам, и включающий:
-начисленные проценты за истекший Расчетный период;
-полную сумму непросроченной задолженности по Кредитам, предоставленным сверх Лимита овердрафта (при установленном/аннулированном Лимите овердрафта), по состоянию на конец последнего рабочего дня истекшего Расчетного периода;
-10 (десяти) процентов от суммы непросроченной задолженности по Кредитам, предоставленным в пределах Лимита овердрафта, по состоянию на конец последнего рабочего дня истекшего Расчетного периода.
Таким образом с личного банковского счета клиента ежемесячно, автоматически будут удерживаться проценты за пользование кредитом, а сумму основного долга он должен будет возвратить по окончанию срока кредитования.
Срок рассмотрения заявки – в течении дня.
В итоге, мы имеем выгодный кредит, как для банка, так и для клиентов, т.к. оформление не длительное и при минимальном пакете документов. Клиент фактически получив по почте кредитную карту «Сотрудник», при наличии паспорта может обратиться в банк, и в течении, дня получить сумму до 30 000 рублей сроком на 24 месяца, с возможностью досрочного погашения.
3.2 Оценка влияния продукта на финансовое состояние банка
Цель проекта состоит в увеличении прибыли банка, и привлечении как можно большего количества корпоративных клиентов, для кредитования по новому кредитному продукту «Кредитная карта «Сотрудник». Имея новый продукт, необходимо рассчитать, как он отразится на финансовом состоянии банка.
Нам необходимо проанализировать какое количество корпоративных клиентов можно привлечь на данную программу кредитования, какова будет тенденция кредитования, и какие возможные доходы может получить банк. Учитывая, что корпоративных клиентов в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «РОСБАНК» 570 320 человек, нам необходимо вычислить приблизительное количество потенциальных клиентов
Чтобы выявить потенциальных клиентов, подходящих под условия кредитования, необходимо для начала проанализировать всех клиентов по возрасту и размеру заработной платы.
SHAPE \* MERGEFORMAT
Рисунок 4 — Структура клиентов по возрасту
И так мы имеем 59% потенциальных клиентов, а это 336 489 человек. Теперь необходимо проанализировать эти 336 489 человек на соответствие необходимой заработной платы. По условиям нового продукта кредитования минимальная заработная плата должна быть 10 000 рублей.
\s
Рисунок 5 -Размер заработной платы корпоративных клиентов
В итоге получается, что из 336 489 корпоративных клиентов нам подходят 151 420 человек, они и будут являться нашими потенциальными заемщиками. Нам необходимо рассчитать:
· Проценты полученные;
· Доход от комиссии за снятие денежных средств;
· Доход от комиссии за ведение ссудного счета;
· Чистую прибыль;
· Рассчитать общую рентабельность по доходам и расходам.
Для начала рассчитаем величину полученных процентов:
Кредит выдается под 32% годовых, проценты начисляются на сумму задолженности по состоянию на последний день истекшего месяца. В нашем случае будет браться максимальная сумма задолженности 30 000 рублей.
Проценты полученные:
(30 000 *32%/365*30)*24*151420 =2 867 438, 47 тыс. руб.
Доход от комиссии за снятие денежных средств: комиссия за снятие денежных средств 3% от суммы снятия, будем считать, что клиент сразу снимает всю сумму кредита, тогда получается
(30 000 * 3%)* 151420 = 136 278 тыс. руб.
Доход от комиссии за ведение ссудного счета: размер комиссии 15 рублей ежемесячно, итого получается:
(15*24)*151420=54 511,2 тыс. руб.
Суммируем полученные доходы: 2 867 438,47+136 278+54 511,2 = 3 058 227,67 тыс. руб.
Дополнительно полученные денежные средства банка в сумме 3 058 227,67 тыс. руб. будут распределены следующим образом:
-оплата труда операторам – 366 987,3 тыс. руб.;
-оплата посреднических услуг кредитных и других сторонних организаций – 214 075,94 тыс. руб.;
-расходы на технико-технологическое сопровождение банковских операций – 183 496,66 тыс. руб.;
-представительские расходы – 76 456,94 тыс. руб.;
-прочие расходы – 103 981,44 тыс. руб.;
-налог на прибыль –733 986,64 тыс. руб.
В результате чистая прибыль, от введения нового продукта кредитования «Кредитная карта «Сотрудник» составила:
ЧП= 3 058 227,67- 366 987,3 – 214 075,94- 183 496,66 – 76 456,94 – 103 981,44 – — 733 986,64 = 1 379 242,75 тыс. рублей.
Основными показателями эффективности деятельности банковских операций являются показатель рентабельности, расчет которого представлен в таблице 10.
Таблица 10 – Рентабельность нового продукта
№
Наименование
Значение
1
2
3
1
Доходы, тыс. руб.
3 058 227,67
2
Расходы, тыс. руб.
1 678 984,92
3
Чистая прибыль, тыс. руб.
1 379 242,75
4
Общая рентабельность по доходам, %
45,1
5
Общая рентабельность по расходам, %
81,7
6
Общая рентабельность, %
82,2
Общая рентабельность составила: ЧП/Расходы * 100%
(1 379 242,75: 1678 984,92) * 100%= 82,15%
Данная тенденция обусловлена преимущественным ростом прибыли банка, опережающим рост расходов, что следует оценивать положительно.
При любом спросе, даже при самом минимальном новый продукт «Кредитная карта «Сотрудник»»» принесет прибыль, и поможет нормализовать финансовое состояние в банке.
Кредитный продукт не только доходен, но и прост в обращении, и доступен для корпоративных клиентов, которые в настоящее время, не смотря на финансово-экномический кризис, являются наиболее надежной группой клиентов. Так же новый продукт кредитования повысит конкурентоспособность банка, поможет ему не только повысить прибыль, но и будет способствовать его органичному развитию и расширению.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Каждый банк стремится увеличить свою долю по продажам с помощью разработки новых кредитных предложений, более заманчивых для потенциальных заемщиков – это связано с большой конкуренцией на рынке потребительского кредитования.
Проведя анализ финансового состояния банка, я пришла к выводу, что банк нуждается в дополнительных доходах. Кризис ликвидности затронул ОАО АКБ «РОСБАНК». В условиях повышения ставки рефинансирования ЦБ РФ, оттока денежных средств во вкладах и снижения эффективности финансово-хозяйственной деятельности прокредитованных субъектов реального сектора экономики банк сделал ставку на кредиты для корпоративных клиентов и добросовестных заемщиков, заморозив с декабря месяца ипотечные программы кредитования. Процентные ставки по кредитам для физических лиц за сентябрь-декабрь текущего года в среднем возросли на 3-6%, но снизились комиссия за получение наличных.
В настоящее время необходимо удержать надежных, платежеспособных клиентов, таких как корпоративные клиенты. Это связано с более низким рисковым уровнем предоставления кредита корпоративным клиентам.
Совершенствование продуктов кредитования, это верное решения проблемы привлечения прибыли и сохранения взаимовыгодных отношений с корпоративными клиентами в частности.
Работая непосредственно с клиентами, я заметила тенденцию, что по истечению года с момента кредитования клиентов по программе «Овердрафт», у заёмщиков возникает желание взять дополнительный кредит подобный овердрафту. Но так как этот кредит привязывается к личному банковскому счету клиента, на который ему поступает заработная плата, и с которого ежемесячно удерживаются проценты за пользование кредитом, выдача аналогичного кредита на один и тот же ЛБС не возможна.
Если есть потребность, значит необходимо изыскать возможность предоставления дополнительного кредита клиентам. Во-первых, для удержания постоянных клиентов, во-вторых, это принесет банку дополнительную прибыль
Мною был предложен новый кредитный продукт «Кредитная карта «Сотрудник»», действующий по принципу овердрафта, под 32% годовых. Проанализировав весь спектр корпоративных клиентов, выделила долю потенциальных заемщиков, рассчитала прибыль, расходы, и общую рентабельность.
В итоге получилось, что новый кредитный продукт принесет банку за 2 года кредитования клиентов 1 379 242,75 тыс. рублей чистой прибыли. А так же поможет сохранить долгосрочные, взаимовыгодные отношения с надежными, проверенными временем, клиентами, что так необходимо в период финансово-экономического не стабильного состояния в стране, и в мире в целом.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон РФ от 03 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» // Информационно-поисковая система КонсультантПлюс // ВерсияПроф.
2. Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» // Информационно-поисковая система КонсультантПлюс // ВерсияПроф.
3. Инструкция ЦБ РФ от 28.08.2007 №6 «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» // КонсультантПлюс. – ВерсияПроф.
4. Агарков М.М. Основы банковского права / М.М. Агарков. М.: Финансы и статистика, 2008. – 415 с.
5. Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2007. – 210 с.
6. Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2007. – 389 с.
7. Банковские операции: Учебное пособие / Под общ. ред. О.И. Лаврушина. — М.: ИНФРА-М., 2007. – 415 с.
8. Банковский аудит / И.Д. Мамонова, З.Г. Ширинская и др.: В 2 ч. — М.: Бухгалтерский учет, 2008. – 374 с.
9. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова – М.: Финансы и статистика, 2006. – 516 с.
10. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — М., 2005. – 678 с.
11. Банковское дело: Справ. пособие / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.; Под ред. Ю.А. Бабичевой. — М.: Экономика, 2007. – 452 с.
12. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система / Г.Д. Бломштейн. — М.: Финансы и статистика, 2008. – 415 с.
13. Бурый В.И. Предпосылки и прогнозы влияния мирового финансового кризиса на российский банковский бизнес / В.И. Бурый // Финансовый сектор. – 2008. — № 10. – С.15-22.
14. Волков С.Н. Оценивание кредитного риска: теоретико-вероятностные подходы. — М.: Финансы и статистика, 2008. – 108 с.
15. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело / Г.М. Гамидов. — М.: Банки и биржи, 2007. — 615 с.
16. Голикова Ю.С. Денежно-кредитная политика Центрального банка: современный инструментарий и задачи его активизации / Ю.С. Голикова // Деньги и кредит. – 2008. — №9. – С.22-27.
17. Егоров С.Е. О мерах по стабилизации и повышению надежности системы коммерческих банков в условиях экономического кризиса / С.Е. Егоров// Деньги и кредит. – 2008. — №10. – С. 34-37.
18. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. — М.: Банковский и биржевой информационный центр, 2007. — 624 с.
19. Логинов М.П. Система кредитования в России: проблемы и пути решения / М.П. Логинов // Деньги и кредит. — 2008. — №11. — С.12-15.
20. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика / А.В. Молчанов. – М.: Финансы и статистика, 2007. — 239 с.
21. Севрюк В.Т. Банковские риски / В.Т. Севрюк. — М.: Дело ЛТД, 2007. – 342 с.
22. Центральный банк в банковской системе: Сборник статей / под ред. О.Н. Антиповой, Л.А. Московкиной. – М.: Центр подготовки персонала ЦБ РФ, 2007. – 362 с.
23. www.united.ru/
24. www.economy.gov.ru/
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма на 01.01.2009 г.),
(тыс. руб.)
Номер п/п
Наименование статьи
Данные на отчетную дату
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1
2
3
4
I
АКТИВЫ
1
Денежные средства
7 425 572
5 711 379
2
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
34 534 617
20 126 639
2.1
Обязательные резервы
14 038 509
6 875 045
3
Средства в кредитных организациях
17 159 434
20 682 328
4
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
19 199 153
6 694 026
5
Чистая ссудная задолженность
292 992 734
185 372 569
6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
6 730 660
16 340 439
6.1
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
5 772 081
5 401 002
7
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
0
8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
861 322
601 577
9
Прочие активы
5 311 843
2 581 530
10
Всего активов
384 215 335
258 110 487
II
ПАССИВЫ
11
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
0
0
12
Средства кредитных организаций
33 542 038
21 965 829
13
Средства клиентов (некредитных организаций)
267 871 028
191 258 571
13.1
Вклады физических лиц
68 142 629
59 442 943
14
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
15
Выпущенные долговые обязательства
38 238 412
13 788 443
Продолжение приложения 1
1
2
3
4
16
Прочие обязательства
9 475 995
7 195 340
17
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
369 998
434 056
18
Всего обязательств
349 497 471
234 642 239
III
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19
Средства акционеров (участников)
7 197 955
6 803 605
19.1
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
7 197 955
6 803 605
19.2
Зарегистрированные привилегированные акции
0
0
19.3
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
0
0
20
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
0
0
21
Эмиссионный доход
13 859 649
7 628 919
22
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
-69 390
23
Переоценка основных средств
8
53
24
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)
13 765 003
9 573 007
25
Прибыль (убыток) за отчетный период
-35 361
-537 336
26
Всего источников собственных средств
34 717 864
23 468 248
27
Всего пассивов
384 215 335
258 110 487
IV
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28
Безотзывные обязательства кредитной организации
159 690 247
102 549 875
29
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства
18 613 613
22 315 152
продолжение
–PAGE_BREAK–