СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫРАЗВИТИЯ ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА В РК
1.1 Возникновение депозитного рынка
1.2 Роль депозитного рынка в БВУ2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИ
2.1 Анализ депозитных операций ОАО “Народный банкРК”2.2 Процентная политика подепозитам
2.3 Новые условия гарантированиядепозитов
3. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ИПРАКТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТОВ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Депозитныйрынок банка как один из элементов банковской политики в целом, основная целькоторого привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшейцене, содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковскойприбыли или созданию условий для получения прибыли в будущем, выполняет ещёнесколько важных функций в эффективной деятельности банков второго уровня: поддержаниенеобходимого уровня банковской ликвидности; проведение гибкой процентнойполитики; развитие банковских услуг и повышение качества и культурыобслуживания клиентов.
Поэтомуобъектом данной работы является депозитный рынок, его организация и структура.
Предметисследования представляет организация депозитных операций непосредственно натерритории Республики Казахстан.
Следовательно,цель работы: выявить проблемные аспекты формирования депозитного рынкакоммерческого банка, изучив его организацию в Республике Казахстан.
Исходя изцели, поставлены следующие задачи:
— изучитьорганизацию депозитного рынка в коммерческих банках Республики Казахстан
— определитьособенности проведения процентной политики по вкладам
— выявитьпроблемные аспекты в депозитной деятельности банка и методы по минимизациирисков в данной сфере (страхование депозитов).
Методологическойосновой данного исследования являются теоретические данные специальной учебнойлитературы по банковским операциям, статьи специалистов в области экономики,посвященные вопросам депозитного рынка, Закон Республики Казахстан “Обобязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровняРеспублики Казахстан”, от 7 июля 2006 года.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1 Возникновениедепозитного рынка
О рынкесбережений и накоплений в целом можно говорить только с середины 1994г.: именнов этот период появились реальные условия для накопления. Как раз в это времяпроизошла относительная стабилизация курса тенге, произошло значительное снижениеуровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколькомесяцев. Скорее всего, с этого времени экономический показатель “склонность кнакоплению” стал отличен от нуля, что на уровне обыденного понимания означает,что каждый человек задумывается о том, сколько денег откладывать на сбережение.
Банковскийдепозитный рынок стал осязаемым в конце 1994г., когда процентные ставки подепозитам стали позитивными.
Необходимоуказать причины, вынудившие банки активизировать депозитную политику, которыевыявляются при изучении сложившийся в то время ситуации на финансовом рынке.Эти причины можно назвать конъюнктурными, так как они важны на коротком периодевремени и при изменении ситуации уже могут стать неактуальными.
Важноотметить, что население уже имело некоторые сбережения. По официальным данным,сбережения и наличные деньги на руках составили на конец 1994г. 5096,2 млн.тенге. В действительности, по нашим оценкам, реальная величина сбереженийграждан достигает величины, гораздо превышающей указанную сумму, так какнаселение активно рекапитализировало свои накопления. И эта сумма достаточнобольшая, чтобы вызвать интерес банков к привлечению этих средств. Это можноназвать первой локальной причиной.
Можноотметить, что население уже начало активно искать эффективные и, самое главное,надежные способы вложения своих сбережений. Различные высокорисковые видывложений исчерпали лимит доверия у населения. Об этом свидетельствует волнабанкротств различных трастовых, венчурных предприятий, прокатившаяся в товремя. Поэтому к концу 1994г. население психологически тяготело к вложениюденег в устойчивые, юридически легитимные финансовые учреждения, каковымиявляются банки. Можно сказать, что после этих событий мы рыночно повзрослели, пересталиискать неадекватно высокие проценты. Это вторая локальная причина,потребовавшая глубокого анализа и изменения депозитной политики.
Ко всемуэтому необходимо добавить, что ряд банков начал разработку различных программ,привлекательных для потенциальных вкладчиков. То есть на финансовом рынкепоявился элемент конкуренции между банками за вкладчиков. Конкуренция надепозитном рынке начиная с того времени усиливается, так как работа в этойсфере только начинается. Это является третьей локальной причиной для проведенияактивной, можно даже сказать агрессивной депозитной политике.
Кроме этого,достаточно привлекательными для населения стали налоговые льготы (вначалеоформленные как временные) при вложении средств в банковские депозиты.Физические лица освобождены от налога на доход по депозитам.
В развитыхбанковских системах банки играют важную роль в привлечении сбереженийнаселения, предприятий, заставляя работать огромные денежные массы на развитиеэкономики. Анализ пассивов крупнейших мировых банков показывает, что сбережениянаселения и средства предприятий составляют в обязательствах банков в среднем70-80%. В Казахстане аналогичный показатель, включающий средства на расчетныхсчетах, вклады, депозиты, в среднем для банков равнялся в конце 1994г всего15-35%. Общая сума вкладов и депозитов в пассивах банков в среднем колебаласьот нескольких процентов до 25%. Это говорит о том, что банки Казахстана в товремя в неполной мере использовали свои возможности по привлечению средствнаселения и предприятий. Дальнейшие события на депозитном рынке показали, чтобанки достаточно активно бросились форсировать свое положение в сторонуусиления.
Согласнопрограмме реформирования банковской системы, принятой в первой половине 1994г.,аукционные ресурсы Национальным банком должны были выдаваться только длярешения проблем ликвидности. Это придавало вопросу о проведении активнойдепозитной политики н6есколько вынужденный характер.
Начиная сконца 1994г. банки диверсифицируют виды депозитов, по некоторым видам депозитовдополнительно проводится лотерея. Изменяется дизайн документов, предназначенныхдля клиентов. Интересным направлением является привлечение средств клиентов наспецкартсчета. Конкуренция на депозитном рынке, возможно, усилится, так какработа банков в этой сфере только начинается.
Важно такжезаметить, что благодаря существенному снижению инфляции к концу 1994г.банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными в реальномотношении (событие характерно для многих сегментов финансового рынка в тотпериод). Этот факт сделал привлекательным вложение средств именно в системубанков. В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальныхклиентов. Каждый банк в зависимости от своих возможностей дает высокиепроцентные ставки.
Наблюдаетсяинтересный фактор: если раньше при формировании процентных ставок банки взначительной степени ориентировались на ставку рефинансирования, то сейчасбанки при расчете процентных ставок в первую очередь ставят экономическуюцелесообразность. Этот факт подтверждается различием стоимости ресурсов надепозитном и межбанковском рынках.
Интереснымявляется факт, что стоимость ресурсов в виде депозитов в регионах различная. Впервую очередь это определяется тем, что на локальных рынках банки началипроцентную борьбу за клиентов, в результате чего на некоторых региональныхдепозитных рынках формируются неадекватные процентные ставки. Например, наначало 1996г. в Семипалатинске, Актау плата за 3- и 6-месячные депозитысоставляла 70-80%, а в отдельных банках – 90% годовых, тогда как в целом побанковской системе процентные ставки составляли 50-60%.
Анализбанковских пассивов конца 1994г. показал, что банки будут в ближайшее времяпродолжать трансформировать портфели обязательств и это приведет к усилениюбанковской конкуренции на отдельных ранках ресурсов.
1.2 Рольдепозитного рынка в БВУ
Можнорассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитного рынка в несколькихаспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация посуммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того жебанка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориямклиентуры (например, для физических и юридических лиц).
Рассматриваясущность депозитного рынка коммерческих банков, необходимо затронуть такиевопросы, как: субъекты и объекты депозитного рынка, принципы его формирования,а также границы депозитного рынка.
В составсубъектов депозитного рынка коммерческого банка включены клиенты банка,коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитного рынкаотнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексноеобслуживание).
В основе формированиядепозитного рынка коммерческого банка лежат как общие, так и специфическиепринципы.
Под общимипринципами депозитного рынка понимаются принципы, единые и для государственнойденежно-кредитной политики, проводимой на макроэкономическом уровне, и дляполитики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следуетотнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности иэффективности, а также единство всех элементов депозитного рынка банка.Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ,приоритетных направлений депозитного рынка банка с точки зрения стратегии его развития,так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапаразвития банка тактических приемов и методов ее реализации.
К специфическимпринципам депозитного рынка относятся принципы обеспечения оптимального уровняиздержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности,поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств сцелью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а сучетом реализации рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.
Соблюдениеперечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так итактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая темсамым эффективность и оптимизацию его депозитного рынка.
Рассматриваядепозитный рынок банка как один из элементов банковской политики в целом,необходимо исходить из того, что основной целью депозитного рынка являетсяпривлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене.Успешная реализация этой многогранной цели депозитного рынка банка предполагаетрешение в процессе ее формирования таких задач, как:
– содействиев процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли илисозданию условий для получения прибыли в будущем;
– поддержаниенеобходимого уровня банковской ликвидности;
– обеспечениедиверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
– поддержаниевзаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями иоперациями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
– минимизациясвободных средств на депозитных счетах;
– проведениегибкой процентной политики;
– постоянноеизыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченнымресурсам;
– развитиебанковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.
В данномвопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитного рынкакоммерческого банка. От эффективности функционирования данного механизма вомногом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком впроцессе разработки и проведения депозитной политики.
Каждый изэтапов формирования депозитного рынка коммерческого банка непосредственносвязан с остальными и является обязательным для формирования оптимальнойдепозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессеразработки механизма депозитного рынка банка принимают участие различныеструктурные подразделения банка.
В контекстеданного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющимликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качествадепозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, темвыше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидаютбанк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка вликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
2.1 Анализ депозитных операций ОАО “Народный банк РК”
Народный банк РК совершает операции по депозитам, принимаемым отфизических лиц и юридических лиц, резидентов и нерезидентов РеспубликиКазахстан в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.Банк гарантирует, принадлежащим ему имуществом, сохранность депозитов,принимаемых от клиентов.
За девять месяцев текущего года остатки на счетах клиентов вырослина 16,7%, составив 91 млрд. тенге на конец сентября. Рост средств и депозитовклиентов произошел, главным образом, за счет срочных депозитов населения,которые увеличились на 47,8% от начала года.
Но в целом за январь-август текущего года доля Банка на рынкеклиентских депозитов снизилась с 26,5% до 22,0%. Произошло усиление позиций надепозитном рынке банков-конкурентов: ОАО «БанкТуранАлем» — с 15,6% до 20,7%,ОАО «Казкоммерцбанк» — с 17,9% до 24,1%.
Ставки вознаграждения (интереса) по привлекаемым депозитам взависимости от вида депозита и сроков, утверждаются Наблюдательным Советомбанка по предложениям Правления банка.
Банк пересматривает ставки вознаграждения в зависимости отэкономической ситуации, как на внутреннем рынке, так и зарубежных рынках, но нереже чем раз в месяц.
Ставка расходов по счетам частных лиц за девять месяцев снизиласьс 7,18% до 5,86% годовых. По срочным вкладам населения в тенге ставка расходовснизилась с 13,57% до 12,89% (соответствующие средние ставки привлечения БВУ с15,6% до 14,4%), в валюте с 9,51% до 7 66% (с 8,6% до 6,1% соответственно).Однако следует отметить, что рост вкладов населения в банках второго уровня вцелом был выше, чем в Народном Банке, что привело к снижению доли Банка нарынке депозитов населения на конец августа до 27,1% (на конец 2000 года — 39,0%, на конец августа 2000 года — 40,3%). Ставка расходов по срочным счетамюридических лиц в тенге за девять месяцев снизилась с 13,95% до 9,59%. Однако,в течение отчетного периода ставки Банка были выше, чем в среднем по рынку на2-3 пункта.
При установлении ставок вознаграждения Банк исходит из анализа:
• общей экономической ситуации Казахстана
• рынка государственных ценных бумаг Казахстана
• межбанковского рынка Казахстана
• аналогичных ставок банков конкурентов
• официальных ставок Национального Банка Республики Казахстан
• тенденции валютных курсов
Ставки вознаграждения (интерес) пересматриваются банком водностороннем порядке — Новые ставки действуют с момента их утверждения. Банкуведомляет депозиторов о новых ставках вознаграждения (интереса) через средствамассовой информации либо сообщениями на именных информационных стендах, каквнутри так и за пределами здания банка.
Депозитная деятельность банка унифицирована по всем филиаламбанка:
• единые ставки вознаграждения
• единые депозитные услуги
Банк предоставляет услуги последующим видам депозитов:
• депозиты до востребования
• срочные депозиты
• срочные депозиты с дополнительными вкладами
• накопительные (сберегательные) депозиты.
Депозиты могут приниматься с ограничением минимальных имаксимальных сумм вкладов. Счет по депозиту может быть открыт при условиивнесения первого вклада, определенного банком.
Деньги на депозит вносятся наличными либо перечислением. Покаждому виду депозитов существует отдельные положения, которые раскрываютдетали того или иного вида депозита. По некоторым видам депозитов Банк выдаетдепозитору — физическому лицу депозитную (вкладную) книжку, которая являетсядокументом, подтверждающим права депозитора и ее предъявление — обязательноеусловие для осуществления любой операции по депозиту.
Банк удерживает сумму налога в соответствии с Указом Президента РК«О налогах и других обязательных платежах в бюджет».
Клиент имеет право:
• на получение информации по движению депозитного счета
• на передачу управления депозитным счетом другому лицу
• на снятие депозита раннее обусловленного срока
• на перевод депозита в другой банк
• использовать депозит в качестве обеспечения для погашениякредита
• на передачу депозита (денег) третьим лицам.
Банк имеет право:
• требовать от депозитора предоставления удостоверении личности иРНН и других необходимых сведений.
• самостоятельно устанавливать ставки вознаграждения
• к депозитору, не выполняющему свои обязательства применятьсанкции, предусмотренные депозитным договором.
2.2 Процентная политика по депозитам
В основе процентной политики коммерческого банка лежитиспользование определенной экономической категории — процента.
Количественным определением процента является его ставка, илинорма, которая представляет собой отношение суммы денежных средств,уплачиваемых в виде процента, к сумме средств, отданных в суду.
Процент, выплачиваемый по вкладам, выполняет функциюперераспределения, им можно регулировать структуру вкладов и приток денежныхсредств в те или иные формы вложений разного целевого назначения в соответствиисо спросом на кредитные ресурсы.
В настоящее время на национальных и международных финансовыхрынках существует определенная дифференциация процентных ставок. Ставкиразличаются в зависимости от сроков и размеров ссуд и депозитов ихобеспеченности, вида, формы кредитования, степени кредитного, процентного,валютного и прочих рисков, категории клиента, своевременности и полнотывыполнения клиентом своих обязательств и т.д.
Различается несколько групп однородных ставок, характерных дляотдельных секторов финансового рынка:
1. ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудныхоперациях между кредитно-финансовыми институтами (в том числегосударственными), — официальная учетная ставка, ставка по казначейскимвекселям, векселям финансовых компаний, краткосрочным межбанковским ссудам.
2. ставки рынка ценных бумаг — преимущественно ставки доходностиразнообразных облигаций в момент их эмиссии и в последствии на вторичном рынке.
3. ставки по операциям банков и других кредитных институтов снебанковскими заемщиками и кредиторами, связанные с предоставлением ипривлечением средств.
Практическое применение процента находит свое выражение впроведении процентной политики.
Соотношение спроса и предложения на рынке банковских услуг влияетна процентные ставки также, как и на цены товаров, если предложение превышаетспрос — ставки снижаются, если спрос превышает предложение — растут. Впоследние годы происходит выравнивание спроса и предложения на кредитном рынке,что не замедлило сказаться на уровне процентных ставок. Они начали плавноеснижение.
Другим важным фактором, влияющим на уровень процентных ставок,является уровень инфляции. При усилении инфляции ставки растут, в связи с этимв банковской практике различают номинальные процентные ставки и реальные(скорректированные с учетом уровни инфляции).
На уровень процентных ставок существенное влияние оказывает такжесрок и размер предоставления привлечения ресурсов, степень надежности клиента,риска, вид банковской операции и т.д.
Степень надежности клиента, его платежеспособность такжеотражаются на размере процентных ставок.
На уровень процентных ставок отражается также степень рискапроекта: чем она выше, тем выше устанавливаемая процентная ставка.
Таким образом, следует отметить, что в банковской практикеразличают общие и частные факторы, влияющие на выбор определенной ставки и ееуровень. Общие факторы определяют равные для всех банков условия, носятобъективный характер и не зависят от деятельности конкретного банка. Общиефакторы в свою очередь можно подразделить на общеэкономические, действиекоторых обусловлено экономической ситуацией в стране, процессами, происходящимив различных ее сферах, и факторы, обусловленные непосредственно состояниемфинансово-кредитного сектора экономики. Частные факторы определяются условиямифункционирования конкретного банка и оказывают влияние на его уровень ставкибанковского процента: вид и размер банка, его местоположение, состав клиентов идругие обстоятельства, имеющие действительно индивидуальную природу. Крометого, на уровень процентных ставок на национальном рынке могут оказывать влияниеисторически сложившиеся привычки и традиции в этой стране, оценка банками и ихклиентами перспектив развития и другие.
Учитывая влияние вышеназванных факторов, банк самостоятельноопределяет уровень процентных ставок таким образом, чтобы он обеспечивал высокуюрентабельность его работы и конкурентно способность на рынке банковских услуг.
Под воздействием вышеназванных факторов формировалась процентнаяполитика банков последних лет.
Рост ставок не может быть безграничным, т. к. существуетопределенный предел — так называемая верхняя граница ссудного процента. Спозиции банка-заемщика ее определяют реальные финансовые возможностикоммерческого банка. С точки зрения клиентов-заемщиков ее определяет средняярентабельность предприятий и доходы или сбережения индивидуальных клиентов.
Очевидно, что по мере дальнейшего развития коммерческих банковситуация будет меняться и с освоением новых операций появятся статьи новыхдоходов.
2.3Новые условия гарантирования депозитов
1 января 2007года вступил в действие Закон Республики Казахстан “Об обязательномгарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня РеспубликиКазахстан”, принятый 7 июля 2006 года.
Данный законнаправлен на защиту прав вкладчиков казахстанских банков, определяет правовыеосновы функционирования системы обязательного гарантирования депозитов, а также порядок деятельности Казахстанского фонда гарантирования депозитов и участиякоммерческих банков в системе обязательного гарантирования депозитов.
Необходимостьпринятия данного Закона обусловлена стремлением приблизить казахстанскуюсистему гарантирования депозитов к лучшей международной практике, обеспечитьпрозрачность функционирования Системы, а также снизить присущие ей риски. Законразработан на основе изучения и анализа мирового опыта и рекомендациймеждународных организаций в сфере страхования депозитов, их адаптации котечественным условиям.
С моментасоздания Системы и до принятия данного закона регулирование осуществлялось всоответствии с Правилами, утвержденными Правлением Национального БанкаРеспублики Казахстан:
1) Правиламиобязательного коллективного гарантирования вкладов физических лиц в банкахвторого уровня Республики Казахстан;
2) Правилафункционирования системы обязательного коллективного гарантирования вкладовфизических лиц и участия в ней банков второго уровня Республики Казахстан.
Как результатпоступательного развития Системы в указанные правила вносились изменения идополнения. Они касались расширения объектов гарантирования, увеличенияразмеров гарантийного возмещения, упрощения схемы выплаты возмещения, измененияразмеров ставок обязательных календарных взносов для банков-участников Системы,расширения полномочий Фонда и др.
Принятыйзакон в свою очередь вносит изменения в механизм гарантирования.
1.Касательнодеятельности Фонда АО “Казахстанский фонд гарантирования депозитов” являетсяорганизацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, размещенныхв банках второго уровня Республики Казахстан. Учредителем и единственнымакционером Фонда выступает Национальный Банк Республики Казахстан.
Общееруководство деятельностью Фонда осуществляет Совет Директоров, в составкоторого входят заместитель Председателя Национального Банка РеспубликиКазахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовыхорганизаций, вицеминистр финансов Республики Казахстан, представительАссоциаций финансистов Казахстана, а также Генеральный директор Фонда,назначаемый Национальным Банком Республики Казахстан.
В качествеосновных задач Фонда государством определены участие в обеспечение стабильностифинансовой системы, а также защита прав и законных интересов вкладчиков вслучае принудительной ликвидации банка-участника Системы.
Дляэффективной реализации возложенных задач Фонд выполняет следующие функции:
· определяетразмер и порядок уплаты взносов банками-участниками;
· нанакопительной основе формирует резерв возмещения;
· инвестируетсобственные активы;
· выплачиваетгарантийное возмещение по депозитам вкладчикам принудительно ликвидируемогобанка;
· выбираетбанк-агент для выплаты гарантийного возмещения вкладчикам.
С принятиемзакона помимо указанных функций Фонд участвует в составе временнойадминистрации, назначаемой в период консервации или отзыва лицензии напроведение всех банковских операций у банка-участника, а также в составеликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемогобанка-участника.
2.Касательноразмеров гарантийного возмещения и объектов гарантирования.
В 1999 годумаксимальный размер гарантийного возмещения на одного вкладчика составлял 200тысяч тенге. Учитывая факторы экономического развития страны и рост уровнядоходов населения, в 2003 году данный показатель был увеличен до 400тысячтенге, а с 1 января 2007 года максимальный размер гарантийного возмещения наодного вкладчика в одном банке составляет 700 тысяч тенге.
Прирассмотрении перечня гарантируемых депозитов за годы функционирования Системымодно выделить следующие основные этапы:
1)В1999-2003гг. объектом гарантирования являлись лишь срочные вклады и вклады довостребования, ставки вознаграждения по которым не превышали предельныевеличины ставок, установленных Советом директоров Фонда.
2)В2003-2006гг. гарантировались вклады до востребования, вклады-гарантии, остаткиденег на текущих счетах и на карт-счетах, а также срочные и условные вклады,размером до 50000 долларов США (или их эквивалента). В 2004 году в рамкахосуществления политики дедолларизации экономики Казахстана максимальный размергарантируемых вкладов был изменен с 50 тысяч долларов США на
7 миллионов тенге.
Также напервых двух этапах не являлись объектом гарантирования вклады руководящихработников банка-участника, их близких родственников и супругов, а также егоакционеров, владеющих пятью и более процентами акций с правом голоса, ихблизких родственников и супругов.
3)С 1 января2007 года объектом гарантирования являются все депозиты физических лиц в тенгеи иностранной валюте без ограничения по сумме.
Это означает,что в случае принудительной ликвидации банка-участника все вкладчики — физические лица получат от Казахстанского фонда гарантирования депозитовгарантийное возмещение в размере вклада (без начисленного вознаграждения), ноне более 700 тысяч тенге.
Если до 2007года гарантийное возмещение выплачивалось в той же валюте, в какой был внесенвклад, то теперь в соответствии с законом гарантийное возмещение будетвыплачиваться в тенге. Для расчета гарантийного возмещения по депозитам виностранной валюте будет использоваться рыночный курс обмена валют,установленный на дату вступления в законную силу решения суда о принудительнойликвидации банка.
Для удобствавкладчиков срок обращения за получением гарантийного возмещения черезбанк-агент продлен с 3 месяцев до 6 с даты публикации объявления о началевыплаты.
В целях проведениядепозитной политики банков в соответствие с инвестиционными возможностями рынкаФонд устанавливал для банков-участников максимальные ставки вознаграждения попривлекаемым депозитам физических лиц. Данные размеры согласовывались назаседаниях Консультативного совета Фонда, состоящего из представителейбанков-участников, и утверждались решением Совета директоров Фонда. С 2007 годаданное регулирование отменено, т.е. теперь банки самостоятельно определяют иустанавливают ставки вознаграждения по привлекаемым депозитам.
3.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАКТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТОВ
Системазащиты вкладов в Республике Казахстан обеспечивается системой лицензированиядеятельности коммерческих банков со стороны Агентства Финансового Надзора(АФН). Она может дополняться государственно-частным страхованием.
В основестрахования вкладов принцип ограждения банков от риска массового изъятиядепозитов. То есть, если депозиты застрахованы, то у вкладчиков отсутствуютпричины для изъятия своих денежных средств. Даже в случае банкротства банкаправительство вернет клиентам их деньги или договорится с клиентами о переводевкладов в другой платежеспособный банк. Таким путем удается избежать массовогоизъятия депозитов, и в случае возникновения проблем у одного или несколькихбанков не произойдет паники, которая угрожает банковской системе в целом. Приэтом в обязанности банков входит проведение платежей по страхованию депозитов вразмерах, назначаемых страховыми фондами. В случае же недостатка страховыхвзносов для возмещения расходов используется средства государственного бюджета.Предоставление вкладчикам гарантии возврата размещаемых в банках депозитовявляется одним из важнейших методов обеспечения стабильности банковскойсистемы.
Именно дляповышения доверия к банковской системе была активизирована работа по введению вКазахстане системы обязательного страхования депозитов. В ноябре 1999 года былиутверждены Правила обязательного коллективного гарантирования или страхованиявкладов физических лиц в банках второго уровня, а в декабре 1999 года зарегистрированоЗАО “Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов)физических лиц в банках второго уровня в Республике Казахстан”. Этот фондявляется некоммерческой организацией, уставный капитал которого составляет 1млрд. тенге. Учредитель фонда – Национальный банк Республики Казахстан, а цельего деятельности – обеспечение возврата денег физических лиц, размещенных всрочные вклады в банках второго уровня, участвующих в системе страхованиядепозитов. В самом начале работы Фонда участниками системы стали самые крупныеи стабильные банки Казахстана. Это 16 банков, перешедших на международныестандарты, это системные банки, финансовое состояние которых не вызываетопасения, их активы буквально каждый день контролируется банковским надзором.
От имениНационального банка, то есть от лица государства, Фонд выступает основнымгарантом возмещения вкладов и если деятельность банков, в конечном счете,сводится к извлечению выгоды, то деятельность Фонда имеет в основе своейнаилучшие гуманистические принципы. Именно эти принципы были первоначальнозаложены в “Правила обязательного гарантирования вкладов физических лиц вбанках второго уровня в Республике Казахстан”.
Объектамиобязательного гарантирования депозитов являются обязательства банка-участникапо возврату в случае его принудительной ликвидации депозитов физических лиц втенге и иностранной валюте без начисленного по ним вознаграждения, находящихсяна банковских счетах и удостоверенных договорами банковского счета банковскоговклада и вкладными документами.
В случаепринудительной ликвидации банка-участника организация, осуществляющаяобязательное гарантирование депозитов, выплачивает депозиторам по гарантируемымдепозитам гарантийное возмещение в сумме остатка по депозиту без начисленного подепозиту вознаграждения, но не более семисот тысяч тенге.
Правадепозиторов на гарантийное возмещение:
· Депозиторвправе получить гарантийное возмещение по гарантируемому депозиту в размере ипорядке, установленных Законом “Об обязательном страховании депозитов,размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан”.
· Вслучае открытия депозитором в банке-участнике нескольких гарантируемыхдепозитов, различных по видам и по валюте, организация, осуществляющаяобязательное гарантирование депозитов, выплачивает по ним совокупноегарантированное возмещение в сумме, не превышающем семисот тысяч тенге.
· Приоткрытии депозитором депозитов в нескольких банках-участниках организация,осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, производит выплату гарантийноговозмещения отдельно по каждому банку-участнику.
· Выплатагарантийного возмещения по гарантируемым депозитам производится в национальнойвалюте Республики Казахстан. Для расчета гарантийного возмещения по депозитам виностранной валюте используется рыночный курс обмена валют, установленный надату вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидациибанка-участника.
Фондомустановлены следующие величины ставок вознаграждения по вкладам, обязательства,по возврату которых гарантируется фондом:
С 1 августа2004 года по 31 декабря 2006 года:
В тенге – до6 месяцев 6 процентных годовых;
в долларах иевро – 4 процента годовых;
В тенге до 12месяцев 9 процентов годовых;
в долларах иевро – 5 процентов годовых;
В тенге до 30месяцев 10 процентов годовых;
в долларах иевро – 6,5 процентов годовых;
В тенге свыше36 месяцев 11 процентов годовых;
в долларах иевро – 7,5 процентов годовых.
С 1 января2007 года величины максимальных ставок Фондом не устанавливаются.
Дляосуществления деятельности, связанной с выплатой гарантийного возмещения,организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, формируетспециальный резерв в пределах и за счет:
· расходоворганизации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, в пределах пятидесятипроцентов размера ее уставного капитала;
· взносовбанков-участников;
· неустойки,примененной к банкам-участникам за неисполнение или ненадлежащее исполнениеобязательств по договору присоединения;
· денег,полученных в порядке удовлетворения принудительно ликвидируемыхбанком-участником требований организации, осуществляющее обязательноегарантирование депозитов, по суммам выплаченного гарантийного возмещения;
· доходаот размещения активов организации, осуществляющей обязательное гарантированиедепозитов, уменьшенного на сумму расходов и отчислений в порядке,предусмотренном ее уставом;
· целевойразмер специального резерва организации, осуществляющей обязательноегарантирование депозитов, составляет не менее пяти процентов от суммы всехгарантируемых депозитов в банках-участниках.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Итак, воснове формирования депозитного рынка коммерческого банка лежат как общие, таки специфические принципы.
К общимследует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности,оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитногорынка банка. К специфическим принципам депозитного рынка относятся принципыобеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведениядепозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляциювременно свободных денежных средств с целью их последующего размещения,стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реализации рынка, накотором он осуществляет свою деятельность.
В основе процентной политики коммерческого банка лежитиспользование определенной экономической категории — процента.
Соотношение спроса и предложения на рынке банковских услуг влияетна процентные ставки также, как и на цены товаров, если предложение превышаетспрос — ставки снижаются, если спрос превышает предложение — растут. Впоследние годы происходит выравнивание спроса и предложения на кредитном рынке,что не замедлило сказаться на уровне процентных ставок. Они начали плавноеснижение.
Главнойзадачей нынешнего депозитного рынка является система защиты вкладов. Защитавкладов обеспечивается системой лицензирования деятельности коммерческих банковсо стороны Агентства Финансового Надзора (АФН). Она может дополнятсягосударственно-частным страхованием. Предоставление вкладчикам гарантии возвратаразмещаемых в банках депозитов является одним из важнейших методов обеспечениястабильности банковской системы. Таким образом, дипозетёр вправе получитьвозмещение в связи с правилами, установленных Законом “Об обязательномстраховании депозитов, размещенных в банках второго уровня РеспубликиКазахстан”.
В настоящее время банк самостоятельно определяет уровеньпроцентных ставок таким образом, чтобы он обеспечивал высокую рентабельностьего работы и конкурентно способность на рынке банковских услуг и формироватьиндивидуальную процентную политику.
В целом нормативно-правовая база, регулирующая депозитные операцииотвечает требованиям эффективной финансовой деятельности банков, а такжеучитывает права вкладчиков.
Коммерческие банки всё более расширяют сферу депозитных отношений,кроме того, в праве сами регулировать уровень процентных ставок, привлекаяклиентов и повышая тем самым свою ликвидность.
СПИСОКИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Закон Республики Казахстан “Об обязательномгарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня РеспубликиКазахстан”, от 7 июля 2006 года.
2. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М.Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997г.
3. Елизарова Е. Страницы истории банковского дела//ЭКО.–1998.
4. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции.// Банки и биржи, 199г.
5. Коробов А., Рубин Г., Банковский портфель:книга банкира, клиента, инвестора. 1994г.
6. Куанова Г. Депозиты в банковской системеКазахстана.//журнал Саясат-Policy №6-7. 2000г.
7. Куанова Г. Теоретические основы развития депозитногорынка.//журнал Евразийское сообщество: общество, политика, культура №3. 2001г.
8. Курандикова А. Новые условия гарантирования депозитов.//журналБанки Казахстана №1. 2007г.
9. Лаврушин О.Н. Банковское дело. — М: Финансы и статистика,2000г.
10. Маженова И. На страже интересов вкладчиков(гарантирование депозитов).//журнал Банки Казахстана №10. 2006г.
11. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. – Алматы:Каржы-Каражат, 1998г.
12. Сейткасимов Г.С. Деньги, Кредит, Банки. — Алматы: Экономика,1999г.
13. Токарев А. О банках и банковской деятельности // Деньги икредит. – 1999.
14. Филиппова Е. Принципы взаимодействия компании и коммерческогобанка// Банки Казахстана. -Алматы, 2000.