Страхование – его роль в финансовой системе

Министерство образования и науки Российской Федерации
КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТКафедраэкономики и финансовКУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Финансы»
на тему: «Страхование — его роль в финансовой системе»
Работа выполнена
Заец Евгением Витальевичем,
группа — 05-эк — фк-2Руководитель работы — Работа защищена____________________ Оценка_________
Члены комиссии
Краснодар 2007г
/>/>/>/>/>/>/>/>Реферат
Работа — 39с., 4 рис., 6 таблиц, 22 источников, 3 приложений.
страхование, премия, виды, субъекты, динамика,структура, рейтинг, надёжность
Страхование — система экономических отношений, включающая образованиеспециального фонда (страхового фонда) и его использование (распределение иперераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба,вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями.) путем выплатыстрахового возмещения и страховых сумм.
Объектом исследования данной работы выступают различные виды страхования,имеющие место в РФ.
Цель работы – выделение различных видов страхования и их особенностей всоответствии с действующим законодательством.
Содержание
Введение
1. Страхование и его роль вфинансовой системе страны
1.1 Понятие, субъекты,законодательное регулирование страхования в РФ
1.2 Виды страхования
1.2.1 Имущественное страхование
1.2.2 Личное страхование
2. Оценка форм, методов,инструментов страхования в экономической жизни России
2.1 Анализ современного состояниястрахового рынка в России
2.2 Специфика расчёта тарифныхставок и динамика страхового рынка в России
2.2.1 Методика расчета тарифныхставок в личном страховании жизни в РФ
2.2.2 Механизм расчетанетто-ставок в имущественном страховании в России
3. Формирование рейтингов страховых компаний в России
Заключение
Список использованнойлитературы
Приложения
/>Введение
Актуальность выбранной темы вызвана тем обстоятельством, что оценкастрахового рынка России на нынешнем этапе развития невозможна без применениятеории статистики страхования.
Страховой рынок отличается динамичностью и нестабильностью, вследствиечего существенно возрастает необходимость объективной информации,характеризующей уровень надёжности тех или иных субъектов страхового рынка. Этацель решается при использовании методик статистики страхования в рамкахформирования рейтинговых страховых организаций.
Страхование — система экономических отношений, включающая образованиеспециального фонда (страхового фонда) и его использование (распределение иперераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба,вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями.) путем выплатыстрахового возмещения и страховых сумм.
Объектом исследования данной работы выступают различные виды страхования,имеющие место в РФ.
Предмет исследования — выделение эффективности функционирования различныхгрупп тарифов в страховании жизни и имущества.
Цель работы – выделение различных видов страхования и их особенностей всоответствии с действующим законодательством.
Цель работы определяет постановку следующего круга задач:
— рассмотрение основ организации страховой деятельности, изложенных в ФЗ«Об обеспечении страхового дела в РФ»,
— выделение системы показателей имущественного и личного страхования,
— указание специфики расчёта тарифных ставок,
— рассмотреть роль статистических рейтингов в процессе оценкидеятельности страховых компаний.
Методической базой написания работы послужили учебные пособия по страхованию,а также материалы статей периодических изданий, статистические сборники.
/>1. Страхование и его роль в финансовой системестраны/> 1.1 Понятие, субъекты, законодательное регулированиестрахования в РФ
Страхование — универсальный инструмент, созданный человечеством для экономической защитысвоих имущественных интересов. Сегодня без него в не совершается ни однойкоммерческой сделки, не действует практически ни одно предприятие.
Страхование – это такой вид необходимой общественно – полезнойдеятельности, при которой гражданин и организация заранее страхуют себя отнеблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальныхблаг путём внесения денежных взносов в особую специализированную организацию(страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступленииуказанных последствий выплачивает за счёт средств этого фонда страхователю илииному лицу обусловленную сумму [9, c. 45].
Страхование — это способ возмещения убытков потерпевшему лицу посредством их распределениямежду многими лицами. Для организации этих процессов создается денежныйстраховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносовучастников страхования. Из этого фонда производится возмещение ущербаучастникам страхования [5, c. 117].
Подобноесолидарное замкнутое распределение основано на вероятности того, что числопострадавших, как правило, меньше числа участников страхования. Поэтому чемшире круг участников страхования, тем доступнее и эффективнее становитсястрахование.
Страхование — это экономическое отношение, в котором участвуют какминимум две стороны (два лица, субъекта отношения). Одна сторона (субъект) — это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которуюназывают страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (вчастности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) ипредлагает их своим клиентам — юридическим лицам (предприятиям, организациям,учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам) [11, c. 84].
Если клиентовустраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленнойформы и однократно или регулярно в течение согласованного периода платятстраховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.
Другаясторона (субъект) страхового экономического отношения — это юридические илифизические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.
Страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные(страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получитьденежную сумму при наступлении страхового случая.
Страхователь обладает определённым страховым интересом. Через страховойинтерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь состраховщиком. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, можеттакже называться полисодержателем.
Страховщик – организация (юридическое лицо), проводящая страхование,принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховуюсумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда [19,c. 63].
В Российской Федерации Страховщиками в настоящее время выступаютакционерные страховые компании. В международной страховой практике дляобозначения страховщика также используется термин андеррайтер. Страховщиквступает в конкретные отношения со страхователем. В своих действиях, формируяэти отношения, он руководствуется имеющимися у страхователя и в обществе вцелом страховыми интересами.
Принаступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломоми т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или егоздоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачиваетстрахователю компенсацию, возмещение.
Изанализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируютстраховое экономическое отношение специальным договором.
Объективнаянеобходимость гражданина или предприятия в страховании выражается в том, чтобыполучить денежную компенсацию страховой организации в случае наступлениястрахового случая (предполагаемого события, обладающего признаками вероятностии случайности его наступления). При этом гарантия предоставления этойкомпенсации в большинстве случаев дается не бесплатно. Для получения страховкиобычно требуется уплатить страховой взнос (премию) [8, c. 71].
Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособностькоторого выступают объектом страховой защиты.
Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключёндоговор страхования.
Страховой интерес – мера материальной заинтересованности физического илиюридического лица в страховании.
Страховая сумма – денежная сумма, на которую застрахованы материальныеценности, жизнь, здоровье, трудоспособность.
Объект страхования – жизнь, здоровье, трудоспособность – в личномстраховании; здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество идругие материальные ценности – в имущественном страховании.
Страховой полис – документ установленного образца, выдаваемыйстраховщиком страхователю (застрахованному). Он удостоверяет заключённыйдоговор страхования и содержит все его условия.
Страховая оценка – критерий оценки страхового риска. Характеризуетсясистемой денежных измерителей объекта страхования, тесно увязанных свероятностью наступления страхового случая. В качестве страховой оценки могутбыть использованы действительная стоимость имущества или какой-либо инойкритерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и т. д.). Вмеждународной практике вместо термина “страховая оценка” применяется терминстраховая стоимость.
Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к стоимостиимущества, принятой для цели страхования. В организации страхового обеспеченияразличают систему пропорциональной ответственности, предельный и системупервого риска.
Система пропорциональной ответственности – организационная формастрахового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в заранеефиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размеретой части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению коценке объектов страхования. Например, если страховая сумма равна 80% оценкиобъекта страхования, то и страховое возмещение составляет 80% ущерба.Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) остаётся на риске страхователя.Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется франшизой илисобственным удержанием страхователя.
Система предложений ответственности – организационная форма страховогообеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранееобусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховымслучаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, товозмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.
Система первого риска – организационная форма страхового обеспечения.Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, ноне больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весьущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, аущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.
Страховой тариф или брутто-ставка – нормированный по отношению кстраховой сумме размер страховых платежей. По экономическому содержанию этоцена страхового риска. Определяется в абсолютном денежном выражении, впроцентах или промилле от страховой суммы в заранее обусловленном временноминтервале (сроке страхования). При определении страхового тарифа во вниманиемогут приниматься другие критерии (рисковые обстоятельства), например,надёжность, долговечность, огнестойкость и т.д. Элементами страхового тарифаявляются нетто-ставка и нагрузка.
Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда.Нагрузка — расходы на ведение дела, т.е. связанные с организацией страхования,а также заложенную норму прибыли.
Страховая премия – оплаченный страховой интерес; плата за страховой рискв денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщикусогласно закону или договору страхования. По экономическому содержаниюстраховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика,связанных с покрытием расходов на проведение страхования.
Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Вноситсястрахователем единовременно авансом при вступлении в страховые правоотношенияили частями (например, ежемесячно, ежеквартально) в течение всего срокастрахования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Объёмпоступления страховой премии от всех функционирующих страховщиков – один изважнейших показателей состояния страхового риска [14, c. 137].
Срок страхования – временной интервал, в течение которого застрахованыобъекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до тех пор, пока однаиз сторон правоотношения не откажется от их дальнейшего продолжения, заранееуведомив другую сторону о своём намерении.
Следует отметить, что носителями страхового интереса выступают страхователии застрахованные. Применительно к имущественному страхованию имеющийсястраховой интерес выражается в стоимости застрахованного имущества. В личномстраховании страховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммыв случае событий, обусловленных условиями страхования. Имеющийся страховойинтерес конкретизируется в страховой сумме.
Таким образом, можно сделать вывод, что страхование – это способвозмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо,посредством их распределения между многими лицами.
Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, которыйнаходится в ведении страховой организации. Объективная потребность встраховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствиеразрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных силприроды), во всяком случае, не влекут чей-либо гражданско-правовойответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с когобы то ни было, и они “оседают” в имущественной сфере самого потерпевшего.Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.
Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренныеправоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызываютзначительную потребность в деньгах. Так, например, физическое (юридическое)лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть её изсобственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.
Законодательство о страхованиискладывается из норм ГК, специально посвящённых страхованию или его отдельнымвидам, ряда федеральных законов, посвящённых страхованию или его отдельнымвидам, указов Президента РФ, приказов и инструкций, издаваемых федеральнымиорганами по надзору за страховой деятельностью.
В страховании обязательно наличие двух сторон: специальной организации,ведающей созданием и использованием соответствующего фонда, — страховщика июридических и физических лиц, вносящих в фонд установленные платежи —страхователей (полисодержателей), взаимные обязательства которыхрегламентируются договором страхования в соответствии с условиями страхования[4, с. 376].
При этом страховые организации образуют из своих доходов два видастраховых резервов: по имущественному страхованию и страхованию от несчастныхслучаев; по страхованию жизни, пенсий и медицинскому страхованию. Онипредназначаются для обеспечения страховой защиты страхователей.
Существенными отличительными особенностями страхования являютсяследующие:
— отношения между страховщиком и страхователем имеют вероятностныйхарактер, так как в их основе лежит страховой риск. Под страховым риском чащевсего понимается вероятность наступления ущерба жизни, здоровью, имуществустрахователя (застрахованного) в результате страхового случая, т. е. фактическипроисшедшего страхового события [11, с. 49].
В зарубежной страховой практике широко применяется страхованиеэкономических рисков: коммерческих, технических, правовых, политических ирисков в финансово-кредитной сфере. Риск является объективной предпосылкойвозникновения страховых событий; если нет риска — нет и потребности встраховании.
 Однако не всякий риск может лечь в основу страховых отношений. Застрахован,может быть только риск, по которому можно оценить вероятность наступлениястрахового случая, определить размер возможного ущерба и исчислитьэквивалентную страховую сумму;
— возвратность средств: все средства, собранные страховщиком для выплатыстрахового возмещения, возвращаются страхователям, но не каждому в отдельности,а только тем, которые пострадали в данный момент времени;
— раскладка ущерба: общая сумма ущерба, понесенного страхователями заопределенный промежуток времени, раскладывается на всех участников страхования,причем результат раскладки представляет величину страхового платежа [17, с.376].
Страховщик и страхователь вступают во взаимодействие в условияхстрахового рынка.
Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определеннаясфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховаязащита, формируется спрос и предложение на нее.
Объективная необходимость развития страхового рынка — необходимостьобеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказанияденежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятныхобстоятельств.
Страховой рынок можно рассматривать также, как форму организации денежныхотношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечениястраховой защиты общества, как совокупность страховых организаций(страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.
Обязательным условием существования страхового рынка является наличиеобщественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способныхудовлетворить эти потребности.
В настоящее время страховой рынок России характеризуется ростом числастраховых компаний и страховщиков, а также объемом совершаемых ими операций,появлением новых потребностей и новых направлений их деятельности [9, с. 307].
Структура страхового рынка может быть охарактеризована винституциональном и территориальном аспектах.
В институциональном аспекте она представлена акционерными,корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями.
В территориальном аспекте можно выделить местный (региональный) страховойрынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки.
Следовательно, страхование представляет специфический вид деятельности.Оно занимается финансовой стороной таких явлений и процессов, которые по своейприроде вероятностны, т. е. могут наступить или не наступить, и которыепроявляются в массе случаев. Для управления этими явлениями и процессаминеобходимо располагать достаточной и объективной информацией./>1.2 Виды страхования
Страхование делится на имущественное, личное страхование, страхованиеответственности, социальное страхование и может быть обязательным илидобровольным.
Имущественное страхование — вид страхования, объектом которого выступаютматериальные ценности (строения, транспортные средства, продукция, материалы идр.) Оно осуществляется на случай: пожара, аварий, хищений, порчи и пр.
Личное страхование — вид страхования, в котором объектом страховыхотношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностьюи пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного лица.
Страхование ответственности — вид страхования, объектом котороговыступает обязанность страхователей выполнять какие-либо договорные условия (попоставкам товаров, погашению кредитов и др.) или обязанность страхователей повозмещению материального и иного ущерба. При страховании ответственностивозмещение ущерба производится страховой компанией.
Социальное страхование — самостоятельный вид страхования с цельюматериального обеспечения нетрудоспособных граждан в результате болезни,несчастного случая, рождения ребенка и других обстоятельств. Социальноестрахование может быть государственным и негосударственным[8, с. 96]./>1.2.1 Имущественное страхование
Объектами имущественного страхования являются материальные ценности(основные и оборотные фонды предприятий, учреждений и организаций), домашнееимущество граждан. Имущественное страхование осуществляется на случай пожаров,аварий, хищений, порчи и др.
Для выполнения своих функций имущественного страхования необходимо располагатьнеобходимой информацией о страховых событиях, их частоте, тяжести,опустошительности и т.п., измерения которых осуществляются с помощью системыстатистических показателей.
От того, насколько объективно обоснована тарифная ставка, зависятфинансовое состояние страховых организаций, уровень развития страхового дела,взаимоотношения со страхователями. Тарифная ставка предназначена для возмещенияущерба причиненного застрахованному имуществу стихийными бедствиями и другимистраховыми событиями.
Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей долженвнести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Поэтому тарифы должныбыть рассчитаны так, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной длявыплат, предусмотренных условиями страхования. Таким образом, тарифная ставка —это цена услуги, оказываемой страховщиком населению, т. е. своеобразная ценастраховой защиты[22, с. 35].
Полная тарифная ставка называется брутто-ставкой. В основе определенияразмеров страховых платежей лежит уровень тарифной ставки. Различаютнетто-ставку и брутто-ставку.
Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страховоговозмещения и предназначена для формирования страхового фонда (совокупностистраховых платежей).
Брутто-ставка состоит из нетто-ставки (основной части тарифа,предназначенной для создания фонда на выплату страхового возмещения) и нагрузкик ней.
Нагрузка служит для покрытия накладных расходов страхования и образованиярезервных фондов.
Сравнение этого показателя позволяет сделать выводы об изменении вовремени (или пространстве) уровня устойчивости страхового дела. Чем меньше этоткоэффициент, тем устойчивее финансовое состояние.
Землетрясения, наводнения, ураганы, ливни, сход снежных лавин, оползни,засуха, мороз, пожары, взрывы, похищения, вандализм, военные действия и т.п.наносят ущерб собственности физического или юридического лица. Для того чтобызащититься, мы должны заранее предусмотреть возможность наступлениянеблагоприятных событий, размер потерь и постараться накопить достаточносредств для возмещения утраченного, т.е. застраховаться[21, с.72].
Ценой таких гарантий являются сравнительно небольшие выплаты страхователейстраховым организациям. Суть расчета величины страховых взносов определяетсятем, что события, в результате которых уменьшается стоимость имущества впроцессе его уничтожения или повреждения, имеют вероятностный характер.
Заключая договор, страхователь уплачивает не нетто-ставку, абрутто-ставку, так как страховая компания должна покрыть расходы на ведениедела и получить прибыль:
Брутто-ставка=Нетто-ставка + Нагрузка                              (1)
Нагрузка определяется исходя из затрат, связанных с затратами компании повыполнению своих функций, на базе информации бухгалтерского учета, фактическихзатрат и стратегии компании на страховом рынке.
Важно, чтобы ошибка ожидаемого страхового возмещения не превысила сопределенной вероятностью заданных пределов. Вероятность такой ошибкиустанавливается страховщиком. Величина ошибки подбирается на основе стратегиикомпании путем соответствующего значения коэффициента t из таблицы 1:
Таблица 1 – Значения вероятностейt 1 1.6 2 3 p 0,683 0,900 0,954 0,997
В условиях нестабильной экономики при расчете тарифных ставок в каждомконкретном виде имущественного страхования необходимо учитывать тенденции,складывающиеся в динамике убыточности.
Таким образом, в системе имущественного страхования разработан рядпоказателей, позволяющих рассчитать обоснованные ставки по имущественномустрахованию, на основе учёта показателей доходности страховой компании.
/>1.2.2 Личное страхование
Личное страхование выступает формой социальной защиты и укрепленияматериального благосостояния населения. Его объекты — жизнь, здоровье,трудоспособность граждан.
Договор личного страхования может быть обязательным (в, силу закона) илидобровольным; долгосрочным (свыше 1 года и до 13 лет), краткосрочным (менееодного года) и страхование жизни на всю жизнь.
Личное страхование состоит из двух подотраслей: страхование жизни истрахование от несчастных случаев[19, с. 137].
Наиболее распространенным считается смешанное страхование жизни с широкимобъемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срокастрахования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи снаступлением смерти застрахованного), страхование детей и школьников отнесчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий, страхованиеобразования. Эти виды страхования объединяются в группу страхование жизни[4, с.376].
Особое место на российском страховом уровне занимает медицинскоестрахование граждан, проводимое в обязательной форме и, по сути, являющеесяотраслью социального страхования.
Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которойстраховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случаенаступления страхового случая, возместить в указанный срок, нанесенный ущербили произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренныхвыплат[5, с. 79].
Страховые суммы определяются в соответствии с компенсациями страхователяисходя из его материальных возможностей.
Показатели личного страхования отличны от показателей имущественногострахования, поскольку жизнь или смерть не может быть объективно оценена.Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, скоторыми сталкивается в случае смерти или инвалидности.
В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотявсегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понестизастрахованный, и страховой суммой.
Рассмотрим некоторые показатели личного страхования.
Застрахованный определяется как объект, подвергающийся риску, связанномус его жизнью, физической полноценностью или здоровьем.
В отличие от имущественного страхования (заключаемого, как правило, наодин год) некоторые виды личного страхования, в частности жизни, рассчитаны навсю жизнь[14, с. 79].
При страховании страховщик берет на себя обязательство посредствомполучения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатитьобусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхованияпроизойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховымслучаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.
Одной из задач статистики личного страхования является обоснование уровняставок страховых платежей.
Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. Возьмемдля примера смешанное страхование жизни, в котором объединяются несколько видовстрахования: 1) страхование на дожитие; 2) страхование на случай смерти; 3)страхование от несчастных случаев. По каждому их них создается страховой фонд,поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трех частей,входящих в нетто-ставку, и четвертой части — нагрузки.
Показатели таблиц смертности (таблица 2) построены как описание процессадожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальнойчисленностью.

Таблица 2 — Таблица смертности (извлечения для отдельных возрастов):Возраст, лет Число доживающих до возраста x лет Число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х + 1), лет
Вероятность умереть в течение
предстоящего года жизни Вероятность дожить доследующего возраста Средняя продолжительность предстоящей жизни, лет x
1x
dx
qx
px
/> 100000 4060 0,04060 0,09540 68,59 1 95940 860 0,00840 0,99160 70,48 20 92917 150 0,00161 0,99839 53,57 40 88565 319 0,00360 0,99640 35,65 41 88246 336 0,00381 0,99619 34,78 42 87910 352 0,00400 0,99600 33,91 43 87558 369 0,00421 0,99579 33,05 44 87189 384 0,00440 0,99560 32,18 45 86805 400 0,00461 0,99539 31,32
Подлежащее таблицы х — одногодичные возрастные группы населения.Сказуемое 1x — числодоживающих до каждого данного возраста — показывает, сколько лиц из 100 000одновременно родившихся доживает до 1 года, 2 лет,…20,…, 50 лет и т.д.; dx— число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х +1) — показывает,сколько из доживающих до каждого данного возраста умирает, не дожив доследующего возраста.
Для удобства расчетов исчисляются показатели вероятности умереть втечение определенного года жизни. Вероятность умереть в возрасте х лет, недожив до возраста (х+l) год, равна />, т. е.частному от деления числа умирающих на число доживающих до данного возраста.
Пользуясь таблицей смертности, можно определить вероятность дожить долюбого интересующего нас возраста. Она обозначается символом рх иравняется (1-qx), т.е. на протяжении определенного периода каждыйчеловек либо доживет, либо не доживет до его окончания. Поэтому суммавероятности умереть и дожить, равна единице, т. е. достоверна[4, с. 389].
Таблица показывает также, сколько лет в среднем предстоит прожить одномуиз числа родившихся или из числа достигших данного возраста.
Основным в таблице смертности является показатель вероятности умереть.
Особенность договоров личного страхования состоит в том, что страховыерасчеты нужно осуществлять по современной стоимости, т. е. приводить еевеличину к моменту заключения договора.
Рассмотрим методику обоснования единовременной нетто-ставки (взноса) надожитие.
Размер единовременного взноса страхователя при страховании жизни долженсоответствовать современной величине платежа страховщика, определяемогопроизведением вероятности дожития до определенного возраста на соответствующийдисконтный множитель.
Дисконтный множитель (вычисляемый по формулам сложных процентов) уменьшаетразмер страховых взносов, так как его значение всегда меньше 1.
Использование множителя в расчетах связано с тем, что свободные денежныесредства, накапливаемые в страховании в форме поступающих взносов, используютсягосударством для долгосрочного кредитования народного хозяйства, по которымбанковские учреждения начисляют процентный доход.
Таким образом, страховые платежи заранее понижаются с учетом процентнойставки. Чем моложе застрахованный, тем дороже обходится договор на дожитие, таккак больше число доживающих до окончания срока. Чем длиннее срок, тем нижеставки, так как больше дохода от процентов[15, с. 366].
В договоре на случай смерти взаимные платежи увязываются с вероятностьюумереть в период действия договора страхования.
Тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию складывается из нетто-ставкина дожитие, на случаи смерти и на случай утраты трудоспособности. Расчет еепроизводят путем суммирования названных нетто-ставок.
Размер брутто-ставки в личном страховании определяется так же, как и вимущественном, — путем деления нетто-ставки на разность между 1 и нагрузкой,выраженной в долях единицы.
Общую сумму страховых взносов за год получают умножением годовойбрутто-ставки на страховую сумму[21, с. 237].
Обобщённо можно утверждать, что система показателей личного страхованияучитывает продолжительность жизни субъектов исследования, вероятностьнаступления негативных последствий на основе динамики статистическихисследований за многие годы, что определяет достоверность используемых личном страхованииставок.
/>2. Оценка форм, методов, инструментов страхования в экономическойжизни России
 />2.1 Анализ современного состояния страхового рынка в России
На основе данных приложения Б выделим структуру и динамику страховыхплатежей в России в 2004-2007 гг. (таблица 3).
Таблица 3 — Динамика страховых платежей в РФ (в фактических ценах) 2004 2005 2006 2007
млрд.
руб. %
млрд.
руб. %
млрд.
руд. %
млрд.
руб. % Платежи, всего 27400,0 1,3 34200,0 1,2 42,0 1,23 96,6 2,30
в том числе:
личное страхование 10100,0 0,9 11800,0 1,2 17,3 1,47 44,5 2,57 имущественное 5500,0 1,5 8100,0 1,5 8,8 1,09 26,1 2,97 ответственности 600,0 1,5 1100,0 1,8 1,4 1,27 4,5 3,19 обязательное 11200,0 1,8 13100,0 1,2 14,5 1,11 21,5 1,48
В динамике за 2004-2007 гг. произошло резкое снижение страховых выплат,что было связано в основном с ужесточением действующего законодательства. Витоге. Общая сумма страховых выплат в 2007 г. сократилась до 96,6 млрд. руб.,что ниже уровня 2004 г. – 27400 млрд. руб.
На основании данных приложения А в таблице 4 определим темп ростастраховых выплат и взносов в 2003-2007 гг.
На основе исследования динамики данных о страховых взносах и выплатах за 2005-2007гг. необходимо сделать следующие выводы:
— взносы по личному страхованию в 2003-2007 гг. выросли в 2,89 раза,составив в 2007 г. 59,2 млрд. руб.,

Таблица 4 — Данные по некоторым видам страхования в России 2003-2007гг.,млрд. руб.Годы 2003 2004 2005 2006 2007 Темп роста, % Взносы личное 20,44 25,82 32,1 41,5 59,2 289,6 жизни 79,8 153,2 104,0 149,4 102,2 128,1 имущественное 49,2 59,0 90,1 125,7 153,1 311,1 ответственности 16,3 12,8 12,2 12,9 12,2 74,8 добровольное 138,7 255,6 238,4 329,5 320,4 231,0 обязательное 30,36 40,30 62,00 102,9 151,2 498,0 Выплаты личное 17,73 18,09 19,8 24,9 33,3 187,8 жизни 95,5 137,8 136,2 157,3 124,1 129,9 имущественное 19,2 24,6 14,7 23,5 32,5 169,3 ответственности 7,7 2,8 1,8 2,4 1,2 15,6 добровольное 109,6 162,1 172,5 208,1 191,1 174,4 обязательное 27,77 37,20 59,10 76,41 116,9 421,0
— динамика взносов по страхованию жизни – положительная – платежи вырослив 2003-2007 гг. на 28,1 %,
— наибольшее увеличение произошло по платежам по обязательномустрахованию, в связи с введением обязательного страхования автогражданскойответственности, суммы страховых взносов увеличились в 4,98 раза, составив151,2 млрд. руб.
Размеры страховых выплат претерпели также значительное увеличение,наибольшая часть от которого приходилась на обязательное страхование в 4,11раза, при этом выплаты по личному страхованию и страхованию жизни в динамике за2003-2007 гг. выросли на 187,8 % и 129,9 % соответственно
На основании данных таблиц 3 и 4, в которых сосредоточены основныепоказатели деятельности российских страховых компаний в 2007 гг., помещённых вприложении 1,2 выделим структуру общего количества договоров, заключённыхстраховыми организациями (рис. 1).

/>
Рис. 1 — Структура общего количества договоров, заключённых страховымиорганизациями в 2006 г.
/>
Рис.2 — Структура страховых взносов по основным видам страхования истраховой деятельности в 2006 г.
Следовательно, страховые компании в своей деятельности проводят оценкуэффективности деятельности как в целом по организации, так и по отдельным видамстрахования, что является основой изменения страховых ставок и отмены иливведения новых видов страхования./>2.2 Специфика расчёта тарифных ставок и динамика страховогорынка в России
Расчет тарифных ставок (цены страхования) является одной из центральныхстатистических задач, которую должна решать каждая страховая компания, опираясьна свою индивидуальную информационно-статистическую базу. Поскольку выплаты встраховании носят условный характер, т.е. связаны с вероятностью наступлениястрахового случая, вычисления ведутся на основе алгоритмов актуарнойматематики.
Правильно рассчитанный размер тарифа во многом определяет финансовуюустойчивость страховой компании. Органами надзора за страховой деятельностьюуделяется большое внимание контролю и методологическому обеспечению расчетатарифных ставок[15, с. 238].
Необоснованное занижение размеров страховых тарифов является основаниемдля дачи предписания ограничить, приостановить или отозвать лицензию наосуществление страховой деятельности. Снижение залицензированной нетто-ставкипо видам страхования, иным, чем страхование жизни, не требует согласования сРосстрахнадзором и проводится с учетом фактически сложившейся убыточностистраховых операций по страхованию соответствующих рисков.
Такой расчет должен проводиться на основе статистической информации обубыточности за периоде не менее года и методики, согласованной сРосстрахнадзоре при получении лицензии. Вместе с тем использование данных одингод в ряде случаев неправомерно для обоснования решения о понижении размеровтарифа.
Страховая компания вправе сама определять методику расчета. Но если этаметодика отличается от рекомендованной, ее следует утвердить в Департаменте страховогонадзора России. В нормативных документах регламентируется нижний предел ставки,а верхний предел ставки может установить сама компания.
Методология статистического расчета тарифных ставок в личном страхованиикоренным образом отличается от методологии расчета тарифных ставок вимущественном страховании.
Различия определяются природой и механизмом расчета вероятностейнаступления страховых случаев. В страховании жизни — это показатель веятностиумереть в соответствующем возрасте или дожить до возраста Х+п лет, а встраховании имущества — показатель средней убыточности страховой суммы[15,с.28].
В расчете тарифов, как в личном, так и в имущественном страховании имеютзначение величина сложившейся нормы доходности и ее вероятностный прогноз. Чемвыше норма доходности, тем больше оснований для снижения нижнего пределатарифа, взимаемого за предоставление страховой услуги.
В имущественном страховании норма доходности при расчете нетто — ибрутто- ставок не учитывается. Вместе с тем этот показатель оказывает сильноевлияние на финансовое состояние компании.
Рассмотрим методики статистического расчета нетто-ставок в отдельныхвидах страхования жизни и имущества.
/>Методикарасчета тарифных ставок в личном страховании жизни в РФ
Страхование, в том числе страхование жизни, является одним из способовсохранения уровня жизни граждан при наступлении непредвиденных обстоятельствпутем организуемого страховыми компаниями перераспределения доходов, получаемыхгражданами.
 Проводя операции по страхованию жизни, страховые компании предоставляютзастрахованным гарантию дополнительного материального, медицинского и другихвидов обеспечения за счет собираемых и используемых средств.
Для того чтобы провести соответствующие расчеты нетто-ставок в личномстраховании, необходима подробная статистическая информация обо всех сторонахжизни и деятельности людей, заключающих договор страхования, прежде всего,необходимы таблицы смертности, соответствующие контингенту застрахованных.
На рис. 3 отразим динамику удельного веса страхования жизни в совокупныхстраховых взносах в 2003-2007 гг.

/>
Рис.3 — Удельный вес страхования жизни в совокупных страховых взносах в 2003-2006гг.(%)
На рис. 4 выделим динамику соотношения страховых выплат по страхованиюжизни к сумме страховых взносов в 2003-2007 гг.
/>
Рис.4. Отношение страховых выплат к страховым взносам по страхованию жизнив 2003-2007гг(%)
Следовательно, страховые компании предоставляют клиентам многообразные видыуслуг по страхованию жизни, основанных на методиках средней продолжительностижизни и риска наступления неблагоприятной ситуации. />Механизм расчетанетто-ставок в имущественном страховании в России
На протяжении всей жизни человек находится в процессе взаимодействия сокружающим миром. Борьба за существование часто складывается не в его пользу(таблица 5).