Федеральноеагентство по образованию Российской Федерации
Российскийхимико-технологический университет
им. Д.И.Менделеева
Новомосковскийинститут
Издательскийцентр
О.З.Лобковская, Н.Ю. Шабанова
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯпотехнико-экономическому обоснованию дипломных проектов и работ специальности220200 «Автоматизированные системы обработки информации и управления»
Новомосковск
2006 г.
УДК 681.322:338
ББК 32.973:65
М 545
Рецензенты: кандидат техническихнаук, доцент
Першуков В.М..(НИ РХТУим. Д.И. Менделеева), кандидат технических наук Левшина А.Н. (НИ РХТУ им. Д.И.Менделеева).
Авторы: О.З. Лобковская,Н.Ю. Шабанова
Методические указания дляспециальности 2202 “Автоматизированные системы обработки информации иуправления” по технико-экономическому обоснованию дипломных проектов и работ,НИ РХТУ им. Д.И. Менделеева, О.З. Лобковская, Н.Ю. Шабанова, Новомосковск, 2006г.40 стр.
Методические указаниясодержат основные сведения по технико-экономическому обоснованию дипломныхпроектов и работ, связанных с разработкой АИС, АСУТП, АСУП и работнаучно-исследовательского характера. Содержат определение трудоемкости, расчет затрат на разработку, определениевозможной цены разработанного продукта, экономическое обоснование выборакомплекса технических и программных средств, оценку социально — экономическихрезультатов функционирования разработки.
Табл. 20 Библиогр. 6назв.
УДК 681.322:338
ББК 32.973:65
© Российский химико-технологический
университет им. Д.И. Менделеева
Новомосковский институт
2006 г.
ОГЛАВЛЕНИЕВведение……………………………………………………………………………4
1. Технико-экономическое обоснование дипломных проектов (работ),связанных с разработкой автоматизированных информационных систем (АИС)……………………………………………..………………………………..5
2. Технико-экономическое обоснование дипломных проектов,связанных с разработкой автоматизированных систем управления (АСУТП, АСУП)……………………………………………………….………………..….16
2.1 Расчет единовременных затрат на создание АС……………………………………18
2.2 Расчет эксплуатационных расходов на функционирование АС…………….19
2.3 Расчет себестоимости продукции после внедрения АС………………………..20
2.4 Расчет показателей экономической эффективности АС……………………….24
3. Технико-экономическое обоснование дипломных работнаучно-исследовательского характера.……………….…………………………………25
3.1 Определение трудоемкости выполнения НИР………………………………………26
3.2 Расчет затрат на выполнение НИР……………………………………………………….27
3.3 Определение возможной (договорной) цены НИР………………………………..33
3.4 Оценка научно – технической результативности и социальнойэффективности НИР………………………………………………………………………………….33
Список использованной литературы……….……………………………….….35
Приложение А….……………………………….……………………………..…36
Приложение Б …..………………………………………………………………..44
ВВЕДЕНИЕ
Целью деятельности любогопредприятия является эффективное функционирование как с точки зрениярационального использования ресурсов, так и с точки зрения неуклонногоускорения НТП и полного удовлетворения нужд производителей и потребителей.Поэтому в настоящее время предъявляются повышенные требования к уровнюэкономического образования специалистов, к их умению применять теоретическиезнания на практике.
Дипломное проектированиеявляется завершающим этапом подготовки специалиста в вузе. Важное место вдипломном проекте занимают вопросы технико-экономического обоснования.Следовательно, студенту-дипломнику на протяжении всего процесса дипломногопроектирования необходимо анализировать все принимаемые им научно-техническиерешения, а дипломный проект завершать обоснованием экономической эффективности,целесообразности внедрения разработанных в нем новых элементов, устройств,приборов, процессов или новых методов решения научной или технической проблемы.
Содержаниетехнико-экономического обоснования зависит от характера разрабатываемых тем,поэтому методические указания для студентов специальности 220200«Автоматизированные системы обработки информации» даны применительно к тремосновным направлениям:
1. Технико–экономическое обоснованиедипломных работ, связанных с разработкой автоматизированных информационныхсистем (АИС)
2. Технико-экономическое обоснованиедипломных проектов, связанных с разработкой автоматизированных системуправления (АСУТП, АСУП).
3. Технико-экономическое обоснованиедипломных работ научно–исследовательского характера.
1 Технико — экономическое обоснование дипломных ПРОЕКТОВ(работ), связанных с разработкой автоматизированных информационных систем (АИС)
Технико- экономическое обоснование АИС должно содержать:
· определение трудоемкости разработки АИС;
· расчет затрат на разработку АИС;
· определение возможной цены разработанной АИС;
· экономическое обоснование выбора комплекса технических и программныхсредств;
· оценку социально — экономических результатов функционирования АИС.
Трудоемкостьразработки АИС
Для определениятрудоемкости разработки АИС прежде всего составляется перечень всех основныхэтапов и видов работ, которые должны быть выполнены. При этом особое вниманиедолжно быть уделено логическому упорядочению последовательности отдельных видовработ и выявлению возможностей их параллельного выполнения, что позволяетсущественно сократить общую длительность проведения разработки АИС.
Должныбыть выделены такие этапы, как разработка информационного обеспечения (включаясоздание базы данных) и разработка программного обеспечения (постановка задачи,разработка алгоритма и блок — схемы, составление программы по готовой блок — схеме, отладка программы на ЭВМ, подготовка соответствующей документации).
Определениетрудоемкости (затрат времени) на разработку программного изделия (ПИ) вызываеттакие же трудности, что и нормирование любого творческого труда, содержащеготехнические (рутинные) элементы. Творческие элементы труда программистовпрактически не нормируются, они могут быть определены либо на основе экспертныхоценок опытных программистов, либо жестко заданными сроками разработки, вкоторые программист обязан найти решение. Технические элементы трудапрограммистов достаточно хорошо поддаются нормированию, но точность таких нормимеет большой разброс в зависимости от целого ряда факторов. Поэтому трудоемкостькаждого вида работ должна быть согласована с руководителем диплома.
Форма разделения работ поэтапам с указанием трудоемкости их выполнения приведена в таблице 1.1.Таблица1.1 — Распределение работ по этапам и видам и оценка их трудоемкостиЭтап разработки АИС Вид работы на данном этапе Трудоемкость разработки АИС, чел.× ч. ИТОГО трудоемкость выполнения дипломной работы
Расчетзатрат на разработку АИС
Определение затрат наразработку АИС производится путем составления соответствующей сметы, котораявключает следующие статьи:
1. Материальные затраты.
2. Затраты на оплату труда.
3. Отчисления на социальные нужды.
4. Амортизация основных фондов.
5. Прочие затраты.
В статью «Материальныезатраты» включаются затраты на основные и вспомогательные материалы, топливо иэнергию, необходимые для разработки АИС.
Расчет затрат наматериальные ресурсы производится по форме, приведенной в таблице 1.2.
Таблица 1.2 — Затраты наматериальные ресурсыНаименование материального ресурса
Единица
измерения Количество израсходованного материала Цена за единицу, руб. Сумма, руб. ИТОГО затраты на материальные ресурсы
Общая сумма затрат наматериальные ресурсы (ЗМ) определяется по формуле:
/>, (1.1)
где Pi – расходi-го вида материального ресурса, натуральные единицы;
Цi – ценаза единицу i-го вида материального ресурса, руб.
i – видматериального ресурса;
n – количествовидов материальных ресурсов.
Если для разработки АИСиспользуется электрооборудование, то необходимо рассчитать затраты наэлектроэнергию по форме, приведенной в таблице 1.3.
Таблица 1.3 — Затраты наэлектроэнергиюНаименование оборудования Паспортная мощность, кВт Коэффициент использования мощности Время работы оборудования для разработку АИС, ч
Цена электроэнергии, /> Сумма, руб. ИТОГО затраты на электроэнергию
Общая сумма затрат наэлектроэнергию (ЗЭ) рассчитывается по формуле:
/>, (1.2)
где Мi – паспортнаямощность i-го электрооборудования, кВт;
Кi – коэффициентиспользования мощности i-го электрооборудования(принимается Кi=0.7¸0.9);
Тi – времяработы i-го оборудования за весь период разработки АИС,ч;
Ц – ценаэлектроэнергии, руб/кВт×ч (поданным бухгалтерии института).
i – видэлектрооборудования;
n – количествоэлектрооборудования.
В статью «Затраты наоплату труда» включаются расходы по оплате труда всех работников, занятыхразработкой АИС (дипломника, руководителей и консультантов дипломной работы,привлеченных лиц).
Затраты на оплату трударассчитываются по форме, приведенной в таблице 1.4.
Таблица 1.4 — Затраты наоплату трудаКатегория работника Квалификация Трудоемкость разработки АИС, чел.×ч Часовая ставка, руб/ч Сумма, руб. ИТОГО затраты на оплату труда
Общая сумма затрат наоплату труда (ЗТР) определяется по формуле:
/>, (1.3)
где ЧСi – часовая ставка i-го работника, руб.;
Тi – трудоемкостьразработки АИС, чел.×ч;
i – категория работника;
n – количествоработников, занятых разработкой АИС.
Часовая ставка работникаможет быть рассчитана по формуле:
/>, (1.4)
где ЗПi – месячная заработнаяплата i-го работника, руб.
ФРВi – месячный фондрабочего времени i-го работника,час (по данным бухгалтерии).
Трудоемкость разработкиАИС для дипломника определяется по данным таблицы 1.1.
Для руководителя иконсультантов Федерального агентства по образованию РФ установлены следующиенормы затрат рабочего времени на одну дипломную работу, ч:
· руководитель работы -20
· консультант по БЖД — 2
· консультант по экономической части — 2
В статью «Отчисления насоциальные нужды» включаются сумма единого социального налога и взносы настрахование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, которыесоставляют соответственно 26% и 0,2% (для НИ РХТУ) от затрат на оплату трудавсех работников, занятых разработкой АИС. При расчете необходимо учесть, чтостуденческие стипендии данным налогом не облагаются.
В статью «Амортизацияосновных фондов» включается сумма амортизационных отчислений от стоимостиоборудования и приборов, используемых при разработке АИС. Амортизационныеотчисления рассчитываются по форме, приведенной в таблице 1.5.
Таблица 1.5 — Амортизацияосновных фондовНаименование оборудования Стоимость оборудования, руб. Годовая норма амортизации, % Эффективный фонд времени работы оборудования, ч/год Время работы оборудования для разработки АИС, ч Сумма, руб. ИТОГО амортизация основных фондов
Общая суммаамортизационных отчислений определяется по формуле:
/>, (1.5)
где Фi – стоимость i-го оборудования, руб.;
НАi – годовая нормаамортизации i-го оборудования, %;
ТНИРi – время работы i-го оборудования за весь периодразработки АИС, ч;
ТЭфi – эффективный фонд времени работы i-го оборудования за год, ч/год;
i – вид оборудования;
n – количествооборудования.
Если для разработки АИСиспользуется оборудование, имеющееся в институте, то его стоимость определяетсяпо «Инвентарной ведомости движимого имущества», которая находится насоответствующей кафедре, или по карточкам на оборудование, находящимся вбухгалтерии института.
Если для разработки АИСприобретается и монтируется специальное оборудование, то необходимо учестьтакже затраты на доставку и монтаж. Эти затраты (в зависимости от сложностимонтажа) могут быть приняты в размере 10-25 % от затрат на приобретениеоборудования.
Годовые нормы амортизацииоборудования принимаются по справочнику или определяются исходя из возможногосрока полезного использования оборудования:
/>, (1.6)
где ТNi — возможный срок использования i-го оборудования, год;
Возможный срок полезногоиспользования оборудования может быть принят от 3 до 10 лет (по согласованию сруководителем работы или консультантом по экономической части).
В статью «Прочие затраты»включаются расходы на содержание административно-управленческого иучебно-вспомогательного персонала, на отопление, освещение и текущий ремонтпомещений, канцелярские, командировочные и прочие хозяйственные расходы.Затраты по этой статье принимаются в размере 70-75% от затрат на оплату труда(по согласованию с консультантом по экономической части).
На основании полученныхданных по отдельным статьям составляется смета затрат на разработку АИС поформе, приведенной в таблице 1.6.
Таблица 1.6 — Сметазатрат на разработку АИССтатьи затрат Сумма, руб.
1. Материальные затраты, в том числе:
— материалы
— электроэнергия
2. Затраты на оплату труда.
3. Отчисления на социальные нужды.
4. Амортизация основных фондов.
5. Прочие затраты. ИТОГО по смете
Определение возможной(договорной) цены АИС
Величина возможной(договорной) цены АИС должна устанавливаться с учетом эффективности, качества исроков ее выполнения на уровне, отвечающем экономическим интнресам заказчика(потребителя) и исполнителя.
Договорная цена (ЦД)для прикладных АИС рассчитывается по формуле:
/>, (1.7)
где ЗНИР – затратына разработку АИС (из таблицы 1.6), руб.;
Р – средний уровеньрентабельности АИС. % (принимается в размере 20-30% по согласованию сконсультантом по экономической части).
Рассчитаннуювозможную цену АИС необходимо сравнить с ценами на аналогичные разработки.
Экономическоеобоснование выбора комплекса технических и программных средств
Длявнедрения большинства АИС необходимо:
· приобретение и установка средств вычислительной техники;
· приобретение и установка системного программного обеспечения;
· установка и адаптацияспециализированного программного обеспечения
Каждый из перечисленных пунктов допускает множество различных вариантов,так как существует большое количество конфигураций компьютеров, оборудования иразнообразных программных продуктов автоматизации.
Каждыйиз вариантов предполагает различные по величине и структуре затраты. Дипломникдолжен обосновать выбор технических и программных средств, необходимых длявыполнения основных функций АИС, рассчитать затраты на их приобретение исравнить с ценами на аналогичные средства проектирования.
Оценкасоциально — экономических результатов функционирования АИС
Социально- экономические результаты функционирования АИС необходимо оценить по четыремосновным критериям:
· качеству процессов управления;
· длительности процессов и срокам получения результатов;
· затратам на выполнение работ в АИС;
· числу специалистов, занятых в автоматизируемом процессе, и характеру ихтруда.
Покаждому критерию необходимо описать факторы, определяющие экономическуюэффективность АИС.
Эффективностьпрограммного изделия определяется его качеством и эффективностью процесса разработкии сопровождения. Качество ПИ определяется с точки зрения специалиста — пользователя данного программного изделия и с позиций использования ресурсов.
Программноеизделие должно быть разработано таким образом, чтобы оно выполняло свои функциибез лишних затрат ресурсов (оперативной памяти ЭВМ, машинного времени,пропускной способности каналов передачи данных и др. — на стадиифункционирования;
времениразработки и денежных ресурсов — на стадии создания программного изделия).
Спозиций управления ресурсами должен быть выполнен тщательный анализ затрат иресурсов для всех возможных вариантов проектирования при выборе оптимальногопроекта программного изделия.
Важноезначение для оценки эффективности процесса разработки и сопровождения ПИ имеетопределение жизненного цикла программного обеспечения системы. Это обусловленотребованием создания актуальной и гибкой АИС, которая могла бы развиваться снаименьшими затратами на внесение изменений в систему по мере ее освоения истарения.
Подэффективностью сопровождения ПИ понимается возможность изменения существующегоПИ при сохранении неизменными его основных функций.
АИС является достижениенаучного, научно–технического, экономического и социального эффекта.
Научный эффектхарактеризует получение новых научных знаний и отражает прирост информации,предназначенной для внутринаучного потребления. Научно–технический эффектхарактеризует возможность использования результатов выполняемых исследованийпри разработке других АИС и обеспечивает получение информации, необходимой длясоздания новой техники. Экономический эффект характеризуется выраженной встоимостных показателях экономией живого и овеществленного труда в общественномпроизводстве, полученной при использовании результатов прикладных АИС.Социальный эффект проявляется в улучшении условий труда, повышенииэкологических характеристик и т. д.
В качестве факторов приоценке научной результативности могут быть приняты:
· новизна полученных или предполагаемыхрезультатов;
· глубина научной проработки;
· степень вероятности успеха (принезавершенности работы).
Вкачестве факторов при оценке научно-технической результативности могутприменяться:
· перспективность использования;
· масштаб реализации;
· завершенность полученных результатов.
Дляприкладных АИС выполняются расчеты экономической эффективности, которые носятвероятностный, прогнозный характер. Экономический эффект АИС, определяемый настадии её выполнения, представляет собой экономический потенциал, который можетбыть достигнут при её внедрении в производство.
Оценкасоциального эффекта АИС должна производиться на основе долгосрочного прогноза.Социальный эффект является настолько сложной категорией, что часто непредставляется возможным его прямая количественная оценка, поскольку онскладывается из различных несопоставимых между собой элементов. Однаконекоторые социальные результаты, достигаемые на основе АИС, могут бытьколичественно оценены в соответствующих единицах, принятых для измеренияданного результата. К таким результатам относятся:
· чистота атмосферы в населенном пункте и промышленной зоне;
· чистота воздуха в производственном помещении;
· безопасность работы;
· тепловлажностный режим;
· характеристика промышленных отходов;
· уровень шума, освещенность и т.д.
Величинасоциального результата в этих случаях определяется изменением количественнойхарактеристики, достигаемой на основе АИС.
Качественный анализ возможных видов эффекта АИС состоит в сопоставлениипреимуществ и недостатков полученных результатов на основе оценок «лучше — хуже», «больше — меньше», «выше — ниже» и т.д.
Дляитоговой оценки результатов разработки АИС в зависимости от видов выполняемыхисследований и поставленных целей в качестве критерия эффективности применяетсяодин из видов эффекта, а остальные используются в качестве дополнительныххарактеристик.
Пример выполнениятехнико-экономического обоснования дипломных проектов (работ), связанных сразработкой автоматизированных информационных систем приведен в приложении А.
2 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕОБОСНОВАНИЕ ДИПЛОМНЫХ ПРОЕКТОВ, СВЯЗАННЫХ С РАЗРАБОТКОЙ АВТОМАТИЗИРОВАННЫХСИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ (АСУП, АСУТП)
Целью технико-экономическогообоснования автоматизированной системы (АС) является количественное икачественное доказательство экономической целесообразности создания илиразвития АС, а также определение организационно-экономических условий ееэффективного функционирования.
Содержание технико-экономическогообоснования АС заключается в следующем:
1. рассчитать и проанализировать поотдельным статьям затраты, необходимые для создания или развития АС;
2. сопоставить затраты на создание ифункционирование АС с результатами, получаемыми при ее внедрении;
3. на основе расчетовтехнико-экономических показателей, характеризующих результаты функционированиясоздаваемой АС, и сравнивая их с сопоставимыми показателями варианта,выбранного за базу для сравнения (аналога), дать количественную и качественнуюоценку экономической целесообразности создания или развития АС.
Основными факторами,определяющими экономическую эффективность АС, являются:
1. увеличение выпуска продукции иповышение ее качества за счет более рационального использованияпроизводственных мощностей, сырья, материалов, топлива и трудовых ресурсов;
2. повышение производительности трудапроизводственных рабочих, вследствие сокращения потерь рабочего времени ипростоев оборудования.
Основным условием приопределении экономической эффективности АС является сопоставимость всехпоказателей:
· во времени;
· по ценам и тарифным ставкам зарплаты,используемым для определения показателей;
· по элементам затрат.
Экономические показателиопределяются по действующим на момент расчета оптовым ценам и тарифным ставкам.
При определенииожидаемого годового экономического эффекта в качестве базы для сравненияпринимаются планируемые в условиях отсутствия АС показатели производственно-хозяйственнойдеятельности производства в году внедрения системы.
2.1 Расчет единовременныхзатрат на создание АС
Единовременные затраты насоздание АС (КА) определяются по формуле:
/> (2.1)
где /> – предпроизводственныезатраты, руб.;
/> – капитальные затраты, руб.
Предпроизводственныезатраты на создание АС рассчитываются по формуле:
КАП =КАПР + КАПО + КАИО (2.2)
где /> – затраты напроектирование АС, руб.;
/> – затраты на созданиепрограммного обеспечения, руб.;
/> – затраты на подготовкуинформационного обеспечения длительного пользования (создание базы данных АС ),руб.
Предпроизводственные затратымогут быть рассчитаны аналогично затратам на выполнение НИР (см. гл.3).
Величина капитальныхзатрат определяется по формуле:
/> (2.3)
где /> – сметная стоимостькомплекса технических средств (КТС), руб.;
/> – затраты на установку, монтаж изапуск КТС в работу, руб. (10% от стоимости КТС);
/> – сметная стоимость техническихсредств, высвобожденных в результате внедрения АС, руб.
2.2 Расчетэксплуатационных расходов на функционирование АС
Расчет годовыхэксплуатационных расходов на функционирование АС (ЗЭКСП)осуществляется по формуле:
/> (2.4)
где ЗЗП — годовые затраты на заработную плату специалистов в условиях функционирования АСс отчислениями на социальное страхование, руб.;
ЗЭН — годоваястоимость электроэнергии, потребляемой АС, руб.;
ЗА — годоваясумма амортизационных отчислений, руб.;
ЗМАТ — годоваястоимость материалов, необходимых для функционирования АС (2% от стоимостиКТС), руб.;
ЗРЕМ — годоваястоимость ремонта оборудования (7% от стоимости КТС), руб.
Заработная плата специалистовв условиях функционирования АС зависит от их численности, времени работы итарифной ставки. Отчисления на социальные нужды составляют 30 % (26% — единыйсоциальный налог, 4% — страхование от несчастных случаев).
Годовая стоимостьэлектроэнергии, потребляемой АС, определяется по формуле:
/> (2.5)
где W — установленная мощность КТС, кВт;
ТЭФ — эффективный фонд времени работы КТС, час;
ЦЭ — стоимость1 кВт×час электроэнергии, руб.
Годовая сумма амортизационныхотчислений рассчитывается по формуле:
/> (2.6)
где НА — нормаамортизации, % (10%).
2.3 Расчет себестоимостипродукции после внедрения АС
Величина себестоимостиопределяется по предусмотренному изменению отдельных видов затрат, на которыеоказывает влияние внедрение АС.
Затраты на сырье иматериалы при функционировании АС с учетом возможного увеличения объемапроизводства и сокращения расходов на сырье и материалы (/>) составят:
/> (2.7)
/> (2.8)
где /> – затраты на сырье иматериалы до внедрения АС, руб.;
/> – индекс объема производства;
/> – процент возможного увеличенияобъема производства в результате внедрения АС, %;
/> – процент возможного сокращениярасходов сырья и материалов после внедрения АС (рассчитывается прямым счетом поотдельным материалам), %;
Сокращение расходов сырьяи материалов при внедрении АС достигается за счет стабилизации и оптимизациитехнологического процесса, постоянного контроля за расходованием материалов,проведения анализа отклонений фактического расхода материалов от нормативов,что позволяет обеспечить соблюдение плановых норм затрат сырья и материалов идоведение их до прогрессивного уровня.
Процент возможного увеличенияобъема производства (/>) и возможного сокращения расходовсырья и материалов (/>) (если прямой расчет затруднен)должны быть согласованы с руководителем проекта и консультантом-экономистом.
Затраты на топливо иэнергию на технологические цели (/>) определяются по формуле:
/> (2.9)
где /> – затраты на топливо иэнергию до внедрения АС, руб.;
/> – процент возможного сокращениярасходов топлива и энергии после внедрения АС (рассчитывается прямым счетом поотдельным статьям или принимается по согласованию с руководителем проекта иконсультантом-экономистом), %.
Заработная плата основныхпроизводственных рабочих в условиях функционирования АС (/>) определяется с учетомроста обьема производства и соотношения между темпами прироста среднейзаработной платы и производительности труда:
/> (2.10)
где /> – заработная плата сотчислениями на социальные нужды производственных рабочих до внедрения АС,руб.;
/> – коэффициент соотношения темповприроста средней заработной платы и темпов прироста производительности труда(принимается равным соотношению, существующему на предприятии до внедрения АС).
Затраты на содержание иэксплуатацию оборудования состоят из условно-переменной части, котораяизменяется прямо пропорционально росту объема производства, иусловно-постоянной части, которая не зависит от роста объема производства.
Затраты на содержание иэксплуатацию оборудования после внедрения АС (/>) определяются по формуле:
/> (2.11)
где /> и /> – соответственноусловно-переменная и условно-постоянная часть расходов на содержание иэксплуатацию оборудования до внедрения АС, руб.
Цеховые расходы послевнедрения АС (/>) определяются по формуле:
/> (2.12)
где /> – цеховые расходы довнедрения АС, руб.;
ДЦ — коэффициент зависимости прироста цеховых расходов от прироста объемапроизводства (0,4).
Общезаводские расходыпосле внедрения АС (/>) определяются по формуле:
/> (2.13)
где /> – общезаводские расходыдо внедрения АС, руб.;
ДЗ — коэффициент зависимости прироста общезаводских расходов от прироста объемапроизводства (0,3).
Внепроизводственныерасходы (/>)изменяются пропорционально росту объема производства и рассчитываются поформуле:
/> (2.14)
где /> – внепроизводственныерасходы до внедрения АС, руб.
Себестоимость годовоговыпуска продукции после внедрения АС (СА) составит:
/> (2.15)
2.4 Расчет показателейэкономической эффективности АС
Основными показателямиэкономической эффективности АС являются:
· годовой прирост прибыли;
· годовой экономический эффект;
· расчетный коэффициент экономическойэффективности капитальных вложений;
· срок окупаемости затрат.
Годовой прирост прибыли (/>)рассчитывается по формуле:
/> (2.16)
где ВБ и ВА — годовой выпуск продукции до и после внедрения АС, руб. (/>);
СБ, СА — затраты на рубль реализуемой продукции до и после внедрения АС, руб.;
ПБ — прибыльот реализации продукции до внедрения АС, руб.
Годовой экономическийэффект (Э) определяется по формуле:
/> (2.17)
где ЕН — нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений(0,15).
Расчетный коэффициентэффективности капитальных вложений на создание АС (ЕР)рассчитывается по формуле:
/> (2.18)
Если />, то внедрение данной АСэффективно.
Срок окупаемости затрат(Т) определяется по формуле:
/> (2.19)
Результаты расчетаэкономической эффективности свести в таблицу 2.1:
Таблица 2.1. — Результаты расчета экономическойэффективностиНаименование показателя Ед. изм. Значение показателя До внедрения АС После внедрения АС
1. Годовой объем реализуемой продукции
2. Себестоимость годового выпуска продукции
3. Единовременные затраты на создание АС,
в том числе:
· предпроизводственные затраты
· капитальные затраты
4. Годовой прирост прибыли,
в том числе:
· за счет роста объема производства
· за счет уменьшения себестоимости продукции
5. Годовой экономический эффект
6. Расчетный коэффициент
7. Срок окупаемости капитальных вложений
Пример расчетаэкономической эффективности АС представлен в приложении Б.
3Технико – экономическое обоснование дипломных работ научно– исследовательскогохарактера
К дипломным работамнаучно – исследовательского характера относятся, как правило, работы,являющиеся частью фундаментальных, поисковых и прикладных исследований,проводимых организацией (кафедрой) в течение ряда лет.
Конкретноесодержание технико – экономических расчетов зависит от вида проводимогоисследования. Прежде всего отражается актуальность, необходимость ицелесообразность проведения исследования, кратко излагаются поставленные цели изадачи, характер и специфические особенности выполняемого исследования,приводятся возможные сферы и границы использования полученных результатов,дается прогноз их применения в народном хозяйстве.
Технико – экономическиерасчеты должны содержать:
· определениетрудоемкости выполнения научно – исследовательской работы (НИР);
· расчет затрат навыполнение НИР;
· определениевозможной (договорной) цены НИР;
· оценку научно –технической результативности и социальной эффективности НИР.
3.1 Определениетрудоемкости выполнения НИР
Для определениятрудоемкости выполнения НИР прежде всего составляется перечень всех основныхэтапов и видов работ, которые должны быть выполнены. При этом особое вниманиедолжно быть уделено логическому упорядочению последовательности отдельных видовработ и выявлению возможностей их параллельного выполнения, что позволяетсущественно сократить общую длительность проведения НИР. Трудоемкость, т.е.время выполнения каждого вида работ определяется студентом совместно сруководителем дипломной работы.
Форма разделения работ поэтапам с указанием трудоемкости их выполнения приведена в таблице 3.1.Таблица3.1 — Распределение работ по этапам и видам и оценка их трудоемкостиЭтап проведения НИР Вид работы на данном этапе Трудоемкость выполнения НИР, чел.× ч. ИТОГО трудоемкость выполнения дипломной работы
3.2 Расчет затрат навыполнение НИР
Определение затрат навыполнение НИР производится путем составления соответствующей сметы, котораявключает следующие статьи:
6. Материальные затраты.
7. Затраты на оплату труда.
8. Отчисления на социальные нужды.
9. Амортизация основных фондов.
10. Прочие затраты.
В статью «Материальныезатраты» включаются затраты на основные и вспомогательные материалы, топливо иэнергию, необходимые для выполнения НИР.
Расчет затрат наматериальные ресурсы производится по форме, приведенной в таблице 3.2.
Таблица 3.2 — Затраты наматериальные ресурсыНаименование материального ресурса
Единица
измерения Количество израсходованного материала Цена за единицу, руб. Сумма, руб. ИТОГО затраты на материальные ресурсы
Общая сумма затрат наматериальные ресурсы (ЗМ) определяется по формуле:
/>, (3.1)
где Pi – расходi-го вида материального ресурса, натуральные единицы;
Цi – ценаза единицу i-го вида материального ресурса, руб.
i – видматериального ресурса;
n – количествовидов материальных ресурсов.
Если для выполнения НИРиспользуется электрооборудование, то необходимо рассчитать затраты наэлектроэнергию по форме, приведенной в таблице 3.3.
Таблица 3.3 — Затраты наэлектроэнергиюНаименование оборудования Паспортная мощность, кВт Коэффициент использования мощности Время работы оборудования для выполнения НИР, ч
Цена электроэнергии, /> Сумма, руб. ИТОГО затраты на электроэнергию
Общая сумма затрат наэлектроэнергию (ЗЭ) рассчитывается по формуле:
/>, (3.2)
где Мi – паспортнаямощность i-го электрооборудования, кВт;
Кi – коэффициентиспользования мощности i-го электрооборудования(принимается Кi=0.7¸0.9);
Тi – времяработы i-го оборудования за весь период выполнения НИР,ч;
Ц – ценаэлектроэнергии, руб/кВт×ч (по даннымбухгалтерии института).
i – видэлектрооборудования;
n – количествоэлектрооборудования.
В статью «Затраты наоплату труда» включаются расходы по оплате труда всех работников, занятыхвыполнением НИР (дипломника, руководителей и консультантов дипломной работы,привлеченных лиц).
Затраты на оплату трударассчитываются по форме, приведенной в таблице 3.4.
Таблица 3.4 — Затраты наоплату трудаКатегория работника Квалификация Трудоемкость выполнения НИР, чел.×ч Часовая ставка, руб/ч Сумма, руб. ИТОГО затраты на оплату труда
Общая сумма затрат наоплату труда (ЗТР) определяется по формуле:
/>, (3.3)
где ЧСi – часовая ставка i-го работника, руб.;
Тi – трудоемкостьвыполнения НИР, чел.×ч;
i – категория работника;
n – количествоработников, занятых выполнением НИР.
Часовая ставка работникаможет быть рассчитана по формуле:
/>, (3.4)
где ЗПi – месячная заработнаяплата i-го работника, руб.
ФРВi – месячный фондрабочего времени i-го работника, час(по данным бухгалтерии).
Трудоемкость выполненияНИР для дипломника определяется по данным таблицы 3.1.
Для руководителя иконсультантов Федерального агентства по образованию РФ установлены следующиенормы затрат рабочего времени на одну дипломную работу, ч:
· руководитель работы -20
· консультант по БЖД — 2
· консультант по экономической части — 2
В статью «Отчисления насоциальные нужды» включаются сумма единого социального налога и взносы настрахование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, которыесоставляют соответственно 26% и 0,2% (для НИ РХТУ) от затрат на оплату трудавсех работников, занятых выполнением НИР. При расчете необходимо учесть, чтостуденческие стипендии данным налогом не облагаются.
В статью «Амортизацияосновных фондов» включается сумма амортизационных отчислений от стоимостиоборудования и приборов, используемых при выполнении НИР. Амортизационныеотчисления рассчитываются по форме, приведенной в таблице 3.5.
Таблица 3.5 — Амортизацияосновных фондовНаименование оборудования Стоимость оборудования, руб. Годовая норма амортизации, % Эффективный фонд времени работы оборудования, ч/год Время работы оборудования для выполнения НИР, ч Сумма, руб. ИТОГО амортизация основных фондов
Общая суммаамортизационных отчислений определяется по формуле:
/>, (3.5)
где Фi – стоимость i-го оборудования, руб.;
НАi – годовая нормаамортизации i-го оборудования, %;
ТНИРi – время работы i-го оборудования за весь периодвыполнения НИР, ч;
ТЭфi – эффективный фонд времени работы i-го оборудования за год, ч/год;
i – вид оборудования;
n – количество оборудования.
Если для выполнения НИРиспользуется оборудование, имеющееся в институте, то его стоимость определяетсяпо «Инвентарной ведомости движимого имущества», которая находится насоответствующей кафедре, или по карточкам на оборудование, находящимся вбухгалтерии института.
Если для выполнения НИРприобретается и монтируется специальное оборудование, то необходимо учестьтакже затраты на доставку и монтаж. Эти затраты (в зависимости от сложностимонтажа) могут быть приняты в размере 10-25 % от затрат на приобретениеоборудования.
Годовые нормы амортизацииоборудования принимаются по справочнику или определяются исходя из возможногосрока полезного использования оборудования:
/>, (3.6)
где ТNi — возможный срок использования i-го оборудования, год;
Возможный срок полезногоиспользования оборудования может быть принят от 3 до 10 лет (по согласованию сруководителем работы или консультантом по экономической части).
В статью «Прочие затраты»включаются расходы на содержание административно-управленческого иучебно-вспомогательного персонала, на отопление, освещение и текущий ремонтпомещений, канцелярские, командировочные и прочие хозяйственные расходы.Затраты по этой статье принимаются в размере 70-75% от затрат на оплату труда(по согласованию с консультантом по экономической части).
На основании полученныхданных по отдельным статьям составляется смета затрат за выполнение НИР поформе, приведенной в таблице 3.6.
Таблица 3.6 — Сметазатрат на выполнение НИРСтатьи затрат Сумма, руб.
6. Материальные затраты, в том числе:
— материалы
— электроэнергия
7. Затраты на оплату труда.
8. Отчисления на социальные нужды.
9. Амортизация основных фондов.
10. Прочие затраты. ИТОГО по смете
3.3 Определение возможной(договорной) цены НИР
Величина возможной(договорной) цены НИР должна устанавливаться с учетом эффективности, качества исроков ее выполнения на уровне, отвечающем экономическим интнресам заказчика(потребителя) и исполнителя.
Договорная цена (ЦД)для прикладных НИР рассчитывается по формуле:
/>, (3.7)
где ЗНИР – затратына выполнение НИР (из таблицы 3.6), руб.;
Р – средний уровеньрентабельности НИР. % (принимается в размере 20-30% по согласованию сконсультантом по экономической части).
3.4 Оценка научно –технической результативности и социальной эффективности НИР
Результатом НИР являетсядостижение научного, научно–технического, экономического и социального эффекта.
Научный эффектхарактеризует получение новых научных знаний и отражает прирост информации,предназначенной для внутринаучного потребления. Научно–технический эффектхарактеризует возможность использования результатов выполняемых исследований вдругих НИР или ОКР и обеспечивает получение информации, необходимой длясоздания новой техники. Экономический эффект характеризуется выраженной встоимостных показателях экономией живого и овеществленного труда в общественномпроизводстве, полученной при использовании результатов прикладных НИР.Социальный эффект проявляется в улучшении условий труда, повышенииэкологических характеристик и т. д.
В качестве факторов приоценке научной результативности могут быть приняты:
· новизна полученных или предполагаемыхрезультатов;
· глубина научной проработки;
· степень вероятности успеха (принезавершенности работы).
Вкачестве факторов при оценке научно-технической результативности могутприменяться:
· перспективность использования;
· масштаб реализации;
· завершенность полученных результатов.
Дляприкладных НИР выполняются расчеты экономической эффективности, которые носятвероятностный, прогнозный характер. Экономический эффект НИР, определяемый настадии её выполнения, представляет собой экономический потенциал, который можетбыть достигнут при её внедрении в производство.
Оценкасоциального эффекта НИР должна производиться на основе долгосрочного прогноза.Социальный эффект является настолько сложной категорией, что часто непредставляется возможным его прямая количественная оценка, поскольку онскладывается из различных несопоставимых между собой элементов. Однаконекоторые социальные результаты, достигаемые на основе НИР, могут бытьколичественно оценены в соответствующих единицах, принятых для измеренияданного результата. К таким результатам относятся:
· чистота атмосферы в населенном пункте и промышленной зоне;
· чистота воздуха в производственном помещении;
· безопасность работы;
· тепловлажностный режим;
· характеристика промышленных отходов;
· уровень шума, освещенность и т.д.
Величинасоциального результата в этих случаях определяется изменением количественнойхарактеристики, достигаемой на основе НИР.
Качественный анализ возможных видов эффекта НИР состоит в сопоставлениипреимуществ и недостатков полученных результатов на основе оценок «лучше — хуже», «больше — меньше», «выше — ниже» и т.д.
Дляитоговой оценки результатов НИР в зависимости от видов выполняемых исследованийи поставленных целей в качестве критерия эффективности применяется один извидов эффекта, а остальные используются в качестве дополнительныххарактеристик.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Технико-экономическое обоснование дипломных проектов. Под редакциейБеклешова В.К., Москва, «Высшая школа», 2001 г.
2. Комплексная оценка эффективности мероприятий, направленныхна ускорение научно-технического прогресса. Методические рекомендации и комментариипо их применению. -Москва, 2003 г.
3. Методические рекомендации по оценке эффективностиинвестиционных проектов и их отбору для финансирования. – Москва, 2001 г.
4. Под ред. Волкова О.И. Экономика предприятия.Учебник.-М.: ИНФРА-М,2003
5. Под ред. Горфинкеля В.Я. и Швандера В.А. экономикапредприятия. – М.: ЮНИТИ, 2003
6. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планированиепроизводства на предприятии. Учебное пособие. Ростов-на-дону, «МАРТ», 2004.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ПРИМЕРВЫПОЛНЕНИЯ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ дипломногопроекта по разработке автоматизированной информационной системы (АИС)1 Определениетрудоемкости разработки приложения
Для определениятрудоемкости разработки АИС (автоматизированной информационной системы) преждевсего составляется перечень всех основных этапов работ, которые должны бытьвыполнены. Форма разделения работ по этапам с указанием трудоемкости ихвыполнения приведена в таблице 1.
Таблица 1 — Распределениеработ по этапам и видам и оценка их трудоемкостиЭтап проведения Вид работы на данном этапе Трудоемкость выполнения, чел.-ч. Получение информации о предметной области Сбор данных о предметной области 10 Обработка данных 10 Создание структуры баз данных 60 Разработка программы Разработка алгоритма 20 Написание программы 120 Отладка программы 100 Описания программы Подготовка руководств по работе с программой 50 Разработка справочной системы 40 Итого трудоемкость выполнения дипломной работы 410 />/>2 Расчет затратна разработку приложения
Определение затрат наразработку АИС производится путем составления соответствующей сметы, котораявключает следующие статьи:
1) Затраты на оплату труда.
2) Отчисления на социальные нужды.
3) Амортизация основных фондов.
4) Прочие затраты.
Общая сумма затрат наоплату труда (/>) определяется по форме,приведенной в таблице 2.
Таблица 2 — Затраты наоплату трудаКатегория работника Квалификация Трудоемкость разработки АИС, чел.-ч. Часовая ставка, руб/ч Сумма, руб Разработчик программы Студент-программист 410 3.0 1230.0 Руководитель диплома доцент 20 10.8 216.0 Консультант по БЖД доцент 2 10.8 21.6 Консультант по экономической части старший преподаватель 2 5.9 11.8 Итого – – – 1479.4
Общая сумма затрат на оплатутруда (/>)определяется по формуле:
/> (1)
где /> — часовая ставка i-го работника, руб.,
/>– время на разработку АИС, час
/> – категория работника,
/> – количествоработников, занятых разработкой АИС.
Общее время работыпрограммиста Т определяется из таблицы 2 и равно 410 часов. Федеральнымагентством по образованию РФ установлены следующие нормы затрат рабочеговремени на одну дипломную работу: руководитель работы 20 ч, консультант по БЖД– 2 ч, консультант по экономической части – 2 ч.
Среднечасовая заработнаяплата разработчика рассчитывается по формуле:
/> (2)
где /> – среднемесячнаязаработная плата разработчика АИС (в данном случае берется размер стипендии),руб.;
/>– среднемесячный фонд рабочеговремени (приблизительно 100 часов в месяц)
Стоимость одного часаработы программиста равна:
/>руб.
Общая сумма затрат наоплату труда равна:
/>руб. (3)
В статью«Отчисления на социальные нужды» включаются сумма единого социального налога ивзносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний,которые составляют соответственно 35,6% и 0,2% (для НИ РХТУ) от затрат наоплату труда всех работников, занятых выполнением АИС. Студенческие стипендииданным налогом не облагаются.
Отчисления на социальныенужды составят:
/>руб. (4)
Расчетамортизационных отчислений приведен в таблице 3.
Таблица 3 — Расчетамортизационных отчисленийНаименование оборудования Стоимость оборудования, руб Годовая норма амортизации, % Время работы оборудования во время разработки АИС, ч Сумма, руб. Компьютер 15900 20 410 141.96 Принтер 3000 20 2 1.5 Итого 18900 – – 143.46
Общая суммаамортизационных отчислений определяется по формуле:
/>, (5)
где /> – стоимость i-го оборудования, руб.;
/> – годовая норма амортизации i-го оборудования, %;
/> – время работы i-го оборудования за весь периодразработки АИС, ч;
/> – эффективный фонд времени работыi-го оборудования за год, ч/год;
/> – вид оборудования;
/> – количество оборудования.
Суммаамортизационных отчислений составит
/>руб.
В статью «Прочиезатраты» включаются расходы на содержание административно-управленческого иучебно-вспомогательного персонала, на отопление, освещение и текущий ремонтпомещений, канцелярские, командировочные и прочие хозяйственные расходы.Затраты по этой статье принимаются в размере 70 % от затрат на оплату труда (посогласованию с консультантом по экономической части).
/>руб.
На основании полученныхданных по отдельным статьям составляется смета затрат на разработку АИС поформе, приведенной в таблице 4.
Таблица 4 — Сметазатрат на разработку АИС «Электронный каталог»Статьи затрат Сумма, руб. 1. Затраты на оплату труда 1479.4 2. Отчисления на социальные нужды 88.92 3. Амортизация основных фондов 143.46 4. Прочие затраты 1035.58 Итого по смете 2747.36
Затраты на разработку АИСсоставят />руб.
Величина договорной ценыАИС устанавливается с учетом эффективности, качества и сроков ее выполнения науровне, отвечающем экономическим интересам потребителя и исполнителя.
Договорная цена (/>) для АИС рассчитываетсяпо формуле:
/>, (6)
где /> – затраты на разработкуАИС, руб.;
/> – средний уровеньрентабельности, % (принимается в размере 25%).
Исходя из этого, договорнаяцена данной АИС будет следующей:
/>руб.
Таким образом, учитываястоимость вычислительной техники, общая стоимость данного проекта будетприблизительно составлять:
/>руб.
На сегодняшний деньсуществует множество систем данной направленности. Автору удалось познакомитьсятолько с одной из них. Это программный продукт для компьютеризации библиотечнойдеятельности Библиотека 4.0. Он работает на любом IBM совместимом компьютере соперативной памятью не менее 640 Кб и жестким диском операционной системойMS-DOS 3.30 выше. Этот программный продукт поступил в продажу с ноября 1993года и стоил тогда 195$ (учитывая только стоимость программы)./>/>/>3 Экономическое обоснование выбора комплекса технических />/>и программных средств
Программа «Электронныйкаталог» написана с использованием средств СУБД Visual FoxPro 6.0. Этот пакетпредставляет собой полноценное 32-разрядное приложение, функционирующее в средеWindows 95/98. Visual FoxPro 6.0 является объектно-ориентированным, визуальнопрограммируемым языком, управляемым по событиям и в полной мере соответствуеттребования, предъявляемым к современным средствам проектирования.
Выбор программной средыпри проектировании во многом зависит от возможностей системы и в не меньшей степениот знакомства с ней разработчика. Пакет Visual FoxPro 6.0 широко используетсяна сегодняшний день наравне с другими средствами разработки приложений (СУБДMicrosoft Access и пакет быстрой разработки приложений Delphi).
Выбор технических средствзависит от нескольких факторов:
1) Минимальныетребования для работы операционной системы.
2) Минимальныетребования к среде разработки программного обеспечения.
3) Минимальныетребования к разрабатываемой системе.
Термин «минимальные»включает в себя тот минимум, при котором данный модуль работает. Этихтребований часто не хватает для комфортной работы с программой (необходимыйминимум для работы с системой без больших временных задержек, без сбоев).
Рекомендуемымитребованиями для операционной системы Windows 95/98 являются Pentium 75,оперативная память 16 Мб, жесткий диск 510 Мб.
Для установки пакетаVisual FoxPro 6.0 необходим компьютер, работающий под управлением Windows95/98. Таким образом, эти требования такие же, как и требования к операционнойсреде. Но для установки этого пакета в режиме «typical installation» требуется100 Мб дискового пространства.
При выборе техническихсредств необходимо также учитывать движение времени, которое с каждым днемповышает требования аппаратной части. И возможности покупки (здесь имеется ввиду, что сейчас все фирмы пытаются продавать компьютеры, пользующиеся спросом,и найти устаревшую модель очень сложно).
Предлагается следующаяконфигурация компьютера, на который будет установлена программа «Электронныйкаталог»:
CPU Celeron533\MB VIA MVP3\RAM 64 Mb SDRAM\HDD 6,4Gb\SVGA 15_
Стоимость: 15900 руб.
Принтер: МатричныйLQ-100+, A4, 24 pin – 3000 руб.
Итого: 15900+3000 = 18900руб.
Стоимость программногообеспечения не учитывается, т.к. библиотека является подразделением НИ РХТУ, ау института есть нужное программное обеспечение, следовательно, затрат назакупку программного обеспечения не будет.
Таким образом, общаясумма затрат на технические средства и программное обеспечение составит: 18900руб.
4Описание экономического и социального эффекта от />/>разработки АИС
Целью работы являетсядостижение социального эффекта, но приходится считаться и с материальнымизатратами на реализацию и установку. Эти затраты необходимы:
1) для установкисредств вычислительной техники (в настоящее время в библиотеке НИ РХТУ имеетсявсего один ПК, но он не удовлетворяет минимальным требования программы);
2) для обученияработников библиотеки навыкам работы с компьютером.
Социальный эффект отвнедрения программы огромен:
1) упрощениесоздания отчетных документов;
2) повышениепроизводительности труда библиотекарей;
3) возможныеупрощения в работе библиотекарей и удобства работы с читателями.
Внедрение программы«Электронный каталог» позволит работникам библиотеки ускорить процесс описанияпоступающих изданий, автоматизирует поиск по справочнику нужных индексов УДК иББК для описания изданий. Формирование электронных справочников подсистемыможет происходить в процессе описания литературы. Программа обеспечитбезукоризненно-правильное заполнение каталожных карточек, листков возврата,книжных формуляров, и облегчит распечатку этих документов.
Кроме того,«Электронный каталог» позволит избежать ошибок при описании нового издания, непозволит ввести два абсолютно одинаковых издания. Наличие этой программысделает ненужной расстановку каталожных карточек в каталоге и поиск по нему,так как в программе реализована поисковая система изданий по многим критериям.Это важно потому, что библиотечный фонд постоянно увеличивается.
Возможности работы компьютеровв сети позволит ускорить формирование «Электронного каталога» и поиск нужнойинформации.
Таким образом,внедрение программы «Электронный каталог» в библиотеку НИ РХТУ позволитоблегчить труд библиотекарей и повысить качество их работы.
ПРИЛОЖЕНИЕ БПРИМЕР РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКОЙЭФФЕКТИВНОСТИ АС
Исходные данные для расчетапредставлены в таблице 1.
Факторы влияния АС на показателипроизводственной деятельности представлены в таблице 2.
Таблица 1 — Исходные данныедля расчета.Наименование показателя Обозначение Единица измерения Значение
1.Годовой объем реализуемой продукции
2.Прибыль от реализуемой продукции
3.Себестоимость годового выпуска продукции
в том числе:
3.1. сырье и материалы
3.2. топливо и энергия на
технологические цели
3.3. заработная плата производ
ственных рабочих с отчисле-
ниями на социальные нужды
3.4. затраты на содержание и
эксплуатацию оборудования
в том числе:
— условно-переменная часть
— условно-постоянная часть
3.5. цеховые расходы
3.6. общезаводские расходы
3.7. прочие производственные
расходы
3.8. внепроизводственные
расходы
4.Затраты на рубль реализуемой
продукции
5.Предпроизводственные затраты
на создание АС
6.Капитальные затраты на
создание АС
7.Установленная мощность КТС
8.Эффективный фонд времени
работы КТС
9.Стоимость электроэнергии
В1
П1
С
См
Ст
Сз
Соб.
Соб.пер.
Соб.пост.
Сц
Собщ.
Спр.
Свн.
С1
КАП
КАК W Тэф
Цэл
тыс.руб.
тыс.руб
тыс руб.
тыс руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
квт.час
час/год
руб/кВтчас
84480
20276
64204
20872
32128
548
4160
936
3224
1588
2392
1192
1324
0,76
40
365
1000
4000
200
1. Единовременные затратына создание АС составят :
/> (1)
=40+365=405 тыс.руб.
2. Эксплуатационные расходына функционирование АС :
/> (2)
2.1. Внедрение данной системыне предполагает увеличение численности работников, т.к. ее будет обслуживать существующийперсонал цеха, поэтому />=0
2.2. Годовая стоимость электроэнергии,потребляемой АС:
=/>/>(3)
=1000/>4000/>200=800 тыс.руб
2.3. Годовая сумма амортизационныхотчислений:
=/>(4)
=/>=36,5 тыс.руб.
2.4. Годовая стоимость материалов,необходимых для функционирования АС, составит 2 % от капитальных затрат:
=365/>0,02=7,3 тыс.руб. (5)
2.5. Годовая стоимость ремонтаоборудования составит 5 % от капитальных затрат:
=365/>0,05=18,2 тыс.руб. (6)
Таким образом, эксплуатационныерасходы составят:
/>=800+36,5+7,3+18,2=862 тыс.руб.
3. Расчет себестоимости послевнедрения АС производится с учетом изменений отдельных видов затрат, на которыеоказывает влияние АС (таблица 2).
Таблица 2 — Влияние АС напоказатели производственной деятельностиФакторы воздействия автоматизации Обозначение
Величина фактора
( % )
1.Дополнительный выпуск продукции за счет повышения качества ведения технологического процесса
2.Экономия сырья за счет стабилизации технологического процесса
/>
1
4
3.1. Затраты на сырье и материалыпри функционировании АС:
=/>/>(7)
=20872/>1,01/>=20237 тыс.руб.
3.2. Затраты на топливо иэнергию на технологические цели:
=/>/>/> (8)
Т.к. сокращение расходов топливаи энергии после внедрения АС не предусмотрено, то =0.
=32128/>1,01=32449 тыс.руб.
3.1. Затраты на заработнуюплату с отчислениями на социальные нужды после внедрения АС не изменятся, т.е.:
= Сз=548 ттыс.руб.
3.4. Затраты на содержаниеи эксплуатацию оборудования после внедрения АС:
/>= Соб.пер/>+ Соб.пост (9)
/>=936/>1,01+3224=4169 тыс.руб.
3.5. Цеховые расходы составят( формула 1.12. ):
= />
=1588/>=1594 тыс.руб.
3.6. Общезаводские расходыпосле внедрения АС:
/>=/>(10)
/>=2392/>=2399 тыс.руб.
3.7. Прочие производственныерасходы после внедрения АС не изменятся, т.е.:
==1192 тыс.руб.
3.8. Внепроизводственные расходы:
=/>(11)
=1324/>1,01=1337 тыс.руб.
Себестоимость годового выпускапродукции после внедрения АС составит:
=+++/>++/>++ /> (12)
=20237+32449+548+4169+1594+2399+1192+1337+862=64787тыс. руб.
3.10. Годовой объем реализуемойпродукции после внедрения АС составит:
/>=/>/>=84480/>1,01=85325 тыс.руб. (13)
3.11. Затраты на рубль реализуемойпродукции после внедрения АС:
/> (14)
=0,759 руб.
4. Расчет показателей экономическойэффективности АС.
4.1. Годовой прирост прибыли:
/>=/>/>+(-)/>/>(15)
/>=/>=202,8+85,3=
=288,1 тыс.руб.
4.2. Годовой экономическийэффект составит:
=/>-/>(16)
=288,1-0,15/>405=227,35 тыс.руб.
4.3. Расчетный коэффициентэффективности затрат на создание АС составит:
/> (17)
==0,7
Т.к., следовательно, внедрениеАС эффективно.
4.4. Срок окупаемости затратна создание АС:
/> (18)
==1,4 года
Результаты расчета экономическойэффективности представлены в таблице 3.
Таблица 3 — Результаты расчетаэкономической эффективности
Наименование
показателя
Единица
измерения Значение показателя
до
внедрения АС
после внедрения
АС
1. Годовой объем реализумой
продукции
2. Себестоимость годового выпуска продукции
3. Единовременные затраты на
создание системы
в том числе:
— предпроизводственные затраты
— капитальные затраты
4. Годовой прирост прибыли
в том числе:
— за счет роста объема
производства
— за счет снижения себестоимости продукции
5. Годовой экономический эффект
6. Рассчетный коэффициент
эффективности капитальных
затрат
7. Срок окупаемости капитальных затрат
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
—
год
84480
64204
85325
64787
405
40
365
288,1
202,8
85,3
227,35
0,7
1,4