Теоретическое обоснование и разработка предложений по совершенствованию развития кредитования в Калужском отделении № 8608 Сбербанка России

Дипломная работа
на тему:
Теоретическое обоснованиеи разработка предложений по совершенствованию развития кредитования в Калужскомотделении № 8608 Сбербанка России
 

Содержание
 
Введение
Глава 1 Теоретические аспекты механизмабанковского кредитования
1.1 Понятие и сущность механизма банковскогокредитования
1.2 Система механизма банковского кредитования
1.3 Принципы и методы механизма банковскогокредитования
Глава 2 Анализ кредитования в Калужском отделении№ 8608 Сбербанка России
2.1 Характеристика Калужского ОСБ № 8608
2.2 Анализ кредитования юридических лиц ииндивидуальных предпринимателей в Калужском ОСБ № 8608
2.3 Анализ кредитования физических лиц в КалужскомОСБ № 8608
Глава 3 Совершенствование механизма кредитования Калужскогоотделения № 8608 Сбербанка России
3.1 Направления развития механизма кредитования КалужскогоОСБ № 8608
3.2 Проблемы и пути совершенствования механизма кредитованияв Калужском ОСБ № 8608
Заключение

Введение
 
За последние годы в Российской экономикенаблюдается спад объема банковских кредитов, основной причиной которого стал финансовыйкризис и в связи с этим нарушилась стабилизация экономического положения иполитической жизни.
Для экономики современной России большое значение имеет механизмбанковского кредитования, которое позволяет организациям использоватьзначительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции.
Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банкаявляется существенным источником инвестиций, содействует непрерывности иускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциаласубъектов хозяйствования.
Следует отметить, что механизм банковскогокредитования в современной экономике России не реализовало их еще в полноймере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широкоиспользовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не всилах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банкиопасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастуюне могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полноепогашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своегопроизводства и невозможности уплаты ссудного процента.
Банковский кредит несет, позволяет населениюперешагнуть рамки собственных накоплений, а также создать предприятиям иорганизациям необходимые экономические предпосылки для роста производства.
В настоящее время рынок российского банковскогокредитования развивается не такими ускоренными темпами, что связано в первуюочередь с нестабильным финансовым состоянием России.
В российской практике механизма банковскогокредитования существует еще много проблем, в частности в области кредитованиянаселения, предприятий малого и среднего бизнеса.
Таким образом, из вышесказанного вытекает, чтовыбранная тема дипломной работы является весьма актуальной.
Цель дипломной работы является теоретическоеобоснование и разработка предложений по совершенствованию развития кредитованияв Калужском отделении № 8608 Сбербанка России.
В соответствии с поставленной цельюпредусматривается решение следующих задач:
— изучить теоретические основы механизма банковскогокредитования;
— провести анализ механизма кредитования напримере Калужского отделения № 8608 Сбербанка России;
— предложить возможные пути совершенствованиямеханизма кредитования в Калужском отделении № 8608 Сбербанка России.
Объектом исследования дипломной работы является Калужскоеотделение № 8608 Сбербанка России.
Предметом исследования является кредиты, предоставляемыеКалужским отделением № 8608 Сбербанка России.
Методологической основой дипломной работыявляются законодательные акты, практические материалы, труды отечественных изарубежных ученых по исследуемой проблеме, нормативно-методические материалы,монографии.
Методыисследования, используемые в дипломной работе:
— горизонтальный анализ;
— вертикальный анализ;
— изучение и обобщение отечественной и зарубежнойпрактики;
— моделирование, сравнение, описание, анализ,синтез, а также статистико-экономический метод.
Структурноработа состоит из введения, трех глав и заключения, изложенных на 113 страницахмашинописного листа. Список литературы включает 59 источников.
Первая глава дипломной работы посвященатеоретическим основам механизма банковского кредитования, в частностиописываются виды предоставляемых банками кредитов, подробно рассмотреныосновные элементы механизма банковского кредитования – принципы и методы.
Во второй главе проведен подробный анализпредмета исследования – кредитов, предоставляемых Калужским отделением № 8608Сбербанка России. В этой главе дана характеристика Банка, проведен общий анализмеханизма кредитования юридических и физических лиц, а также индивидуальныхпредпринимателей в Калужском отделении  № 8608 Сбербанка России.
В третьей главе дипломной работы предложенывозможные пути совершенствования механизма кредитования в Калужском отделении №8608 Сбербанка России.

Глава 1 Теоретические основы механизма банковскогокредитования
 
1.1 Понятие и сущность механизма банковскогокредитования
 
Кредит относится к числу важнейших категорийэкономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такойинтерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которуюиграет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте,национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества вцелом.
Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Однакомногие экономисты связывают его с иным близким по значению термином – credo, т. е. «верю».
В современной экономической системе существуетнесколько видов кредита: товарный, коммерческий и банковский.
Товарный кредит – наиболее простая форма кредита.Договор между физическими и юридическими лицами, предусматривающий обязанностьодной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовымипризнаками.
Коммерческий кредит – договор между физическими июридическими лицами, исполнение которого связано с передачей в собственностьдругой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовымипризнаками. В рамках данного понятия может предусматриваться предоставлениекредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки ирассрочки оплаты товаров, работ или услуг.
 В рыночных условиях хозяйствования основнойформой кредита является банковский кредит – это кредит, предоставляемыйкоммерческими банками или иными кредитными организациями разных типов и видом.
В тоже время в документах Банка России и вэкономической литературе как синоним понятию «банковского кредита» используюттермин «банковская ссуда». Так как, судя по главе 38, статье 689 ГК РФ, ссудаозначает безвозмездное пользование вещью, полученной от другого лица, в данномслучае под указанным понятием понимают активный кредит, т.е. в кредитных отношенияхбанк выступает кредитором – стороной, которая предоставляет свободные денежныесредства.
Особенностью банковского кредитования являетсязаключение кредитного договора при возникновении кредитных отношений междубанком или иной кредитной организацией и его клиентом.
Кредитный договор – договор, по которому банк илииная кредитная организация (кредитор) обязуется представить денежные средства(кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщикобязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.Кредитный договор заключается только в письменной форме. Несоблюдениеписьменной формы данного документа влечет его недействительность.
Банковское кредитование образует систему, котораявключает в себя:
1. субъекты и объекты кредитования;
2. порядок и степень участия собственных средствзаемщиков в кредитуемой операции;
3. формы ссудных счетов;
4. методы кредитования;
5. принципы кредитования;
6. способы регулирования ссудной задолженности;
7.банковский контроль в процессе кредитования.
Субъектами кредитных отношений в областибанковского кредитования являются хозорганы, население, государство и самибанки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают вкачестве кредиторов и заемщиков.
Кредиторами являются лица (юридические ифизические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжениезаемщика на определенный срок. Заемщик — сторона кредитных отношений,получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленныйсрок.
Субъекты кредитных сделок в области банковскогокредитования обязательно выступают в двух лицах, т. е. как кредитор и какзаемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченныхсредствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству —владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, — выступают в качествезаемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихсяв них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительнодругой стороны кредитных сделок населения, хозяйства, государства: помещая насчетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, аиспрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.
Под объектом банковского кредитования следуетпонимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности вдополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, наудовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.
Для установления между заемщиком и банкомнормальных кредитных отношений очень важное значение имеет то, чтобыпотребности соответствовали уставной деятельности заемщика и были экономическиобоснованными. Впоследствии это способствует возврату кредита и достижениюзаемщиком положительных результатов в своей деятельности.
Объекты кредитования в настоящее времяустанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются наоснове уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегииразвития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране инаходят отражение в кредитной политике банка – комплексе проводимых банкоммероприятий, направленных на повышение доходности кредитных операций и снижениекредитного риска. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращаетсязаемщик, должно соответствовать еще и банковской кредитной политике. Объектыкредитования могут быть общими (характерными для всех отраслей хозяйства), ичастными (специфичными и характерными для определенных отраслей хозяйства исфер бизнеса). А также объекты кредитования можно разбить на 3 группы:
1. объекты по операциям производственногохарактера;
2. объекты по торгово-посредническим операциям;
3. объекты по операциям распределительногохарактера (на выплату заработной платы, платежей в бюджеты различных уровней иво внебюджетные фонды; на оплату таможенных пошлин и т. п.).
Установление банками конкретных объектовкредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своихпотребностей в заемных средствах и экономическое обоснование величиныпоследних.
Так как в современной системе кредитованияотсутствует диктат со стороны государства в установлении в законодательномпорядке соотношения между собственными и заемными средствами хозорганов, онистараются максимально использовать в своем хозяйственном обороте собственныесредства, в тоже время, неся полную материальную ответственность запривлекаемые в оборот заемные средства. Таким образом, клиентам банковпредоставлено право самим определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы,а условия их использования оговаривать в договорах. Порядок и степень участиясобственных средств заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемоммежду ним и банком кредитном договором.
Для осуществления операций по кредитованиюзаемщиков банки открывают им ссудные (кредитные) счета. Поскольку клиенты имеютправо получить кредиты у нескольких банков, то, следовательно, они могут иметьссудные счета в разных коммерческих банках. При этом в каждом из банковклиентам может быть открыто несколько ссудных счетов, если заемщикиодновременно пользуются кредитом под несколько объектов, под которые ссудывыдаются соответственно на разных условиях, разными способами, на разные срокии под неодинаковые процентные ставки.
Формой ссудного счета, которая прочно закрепиласьв российской банковской практике в условиях рыночного хозяйствования, являетсяпростой ссудный счет, представляющий собой бухгалтерский документ банка,служащий исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита(исходя из его срока) и отражения его погашения. Никаких других функций он внастоящее время не выполняет.
При предоставлении кредита банки регулируютссудную задолженность посредством определения лимита кредитования –максимальной суммы задолженности клиента по всем кредитным договорам с банком(устанавливается на год с правом пересмотра). Лимит кредитования выступает какограничитель кредитного риска (риск не возврата заемщиков денежных средств),который берет на себя банк по конкретному заемщику (или группе заемщиков), икак ориентир для диверсификации кредитных вложений.
Банки могут устанавливать своим заемщикам лимиткак по каждому виду кредитных операций, проводимых банками, так и по ихсовокупности (включая просроченные кредиты и предоставляемые заемщику банком гарантии). При этом банки предварительно проводятклассификацию своих клиентов-заемщиков, выделяя среди них акционеров,стратегических партнеров банка, VIP-клиентов, инсайдеров и т. д., что влияет навеличину устанавливаемого им индивидуального лимита кредитования наряду сдругими критериями (например, с рейтингом надежности заемщика, с его кредитнойисторией и др.). Максимально возможный размер лимита кредитования одногозаемщика рассчитывается на основе среднемесячных поступлений на его расчетныйсчет за последние 3-6 месяцев и устанавливается, как правило, в процентномотношении к собственному капиталу банка.
В филиальных банках головной офис (банк)устанавливает лимиты кредитования для каждого филиала в отдельности взависимости от круга обслуживаемой им клиентуры, перспектив развитиявзаимоотношении с ней, а также качества кредитного портфеля филиала ифинансовых результатов последнего.
В целях диверсификации кредитных вложений, атакже, ориентируясь на план своего стратегического развития, банки устанавливаютлимит максимальных кредитных вложений по отдельным отраслям народногохозяйства, а также лимит соотношений по основным группам заемщиков: хозяйство,население, государственные органы, банки.
Установленные по заемщикам и филиалам лимитыкредитования могут пересматриваться в сторону увеличения и в сторонууменьшения, в зависимости от изменения их статуса, результатов деятельности,сложившихся ситуаций на соответствующих рынках (товаров, банковских услуг идр.).
Ограничения на величину заемных средств, которыемогут быть предоставлены коммерческим банком конкретному заемщику,устанавливает не только сам коммерческий банк, но и ЦБ РФ через критериальныезначения таких экономических нормативов, регулирующих деятельность банков, какнорматив максимального кредитного риска на одного заемщика (или группусвязанных заемщиков), а также на одного заемщика-акционера изаемщика-инсайдера, норматив совокупных кредитных рисков.
Установление лимитов кредитования и нормативовкредитного риска направлено на рациональное и эффективное использование банкамисвоих ресурсов.
Для коммерческих банков кредитование являетсяодним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем ивысокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль в процессекредитования, т.е. строго соблюдать принципы и контролировать целевоеиспользование кредита заемщиком.
В области кредитных отношений банковский контрольпроходит несколько стадий (этапов): предварительную, текущую и последующую.Предварительный контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиковтех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и целикредита отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике. Подтекущим контролем понимается проверка банком всей представленной заемщикомдокументации для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитногодоговора и оформления обеспечительных обязательств, обеспечивающих соблюдениепринципов кредитования и отвечающих нормам ГК РФ и банковскомузаконодательству. Последующий контроль осуществляется с момента предоставленияссуды до полного ее погашения.
Таким образом, суть банкового контроля в процессекредитования состоит, что на протяжении всего срока действия кредитногодоговора банком осуществляется постоянный контроль за финансовым состояниемзаемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; засостоянием заложенного имущества (на месте у заемщика); за соблюдением лимитакредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; засвоевременной, регулярной уплатой процентов по ссуде; за полным и своевременнымпогашением кредита в сроки, определенные договором, а также за изменениемкачества кредита, а следовательно, и риска по нему для принятия соответствующихмер экономического и юридического характера.
Механизм банковского кредитования проводитсянесколькими этапами:
1. подготовительный этап;
2. рассмотрение кредитного проекта;
3. оформление кредитной документации;
4. использование кредита и последующий контроль впроцессе кредитования.
Стратегия и тактика предоставления и получениябанками кредитов составляет суть их кредитной политики.
Банк, будучи самостоятельным кредитнымучреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономическихусловий, уровня развития банковского законодательства, межбанковскойконкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и т. д.
Определить и утвердить свою кредитную политику –значит сформулировать и закрепить во внутренних документах банка (положениях,инструкциях, стандартах и т. д.) позицию руководства по вышеуказанным элементамсистемы банковского кредитования, а также по следующим вопросам:
1. методики оценки кредитных заявок;
2. перечень необходимых документов для выдачикредита банком;
3. установление процентных ставок по видамкредитов;
4. описание полномочий подразделений банка впроцессе выдачи, ведения и погашения кредита;
5. методы диагностики проблемных кредитов, иханализа и путей выхода из возникших трудностей.
1.2Механизм банковского кредитования как система
Термин«система кредитования» часто используется в учебной литературе, в научныхизданиях, в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации. Однакопри всей частоте употребления этот термин практически не раскрыт, егосодержание не исследовано в полной мере. Ни в отечественной, ни в зарубежнойлитературе ему не уделено должного внимания. Научные работы, посвященныепроблемам механизма банковского кредитования как системе, крайне малочисленны изачастую содержат лишь упоминание о системе кредитования, но не раскрывают еесути.
Неудачи вбанковской сфере и неразвитость кредитования в нашей стране непосредственносвязаны с отсутствием понимания и реализации процесса кредитования как системы.Определение данного понятия могло бы способствовать, с одной стороны, повышениюроли кредита в стимулировании реального сектора экономики, с другой стороны,совершенствованию системы управления кредитным процессом с целью минимизациикредитных рисков.
История знаетнемало примеров, когда нарушение целевого характера кредитования неизбежноподрывает всю цепь взаимоотношений, приводит к затруднениям возврата кредита,банкротству как кредитора, так и заемщика.
Игнорированиепланирования в современной системе механизма банковского кредитования снижаетее эффективность, поэтому в теоретическом плане в первую очередь следуетопределить состав элементов, без которых система кредитования не можетсостояться. Это в равной степени относится и к другим понятиям. Смешение ихдруг с другом может привести к постановке вопросов, не свойственныхрассматриваемой совокупности.
Некоторыеэкономисты под кредитной системой понимают совокупность различныхкредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов иосуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
Несколькоиной взгляд содержится в работе «Транзитивность и экономические противоречияразвития российской кредитной системы», где кредитная система определяется каксовокупность кредитных отношений, приходящихся на определенный историческийпериод, между различными ее субъектами: кредитными учреждениями финансовогосектора экономики, производственными предприятиями, населением. Кредитные жеотношения автор названной работы определял как систему взаимосвязей по поводудвижения определенного количества временно свободных денежных средств,образующихся в результате особенностей кругооборота капитала. Элементамикредитных отношений, по его мнению, являются объекты и субъекты кредитныхотношений.
Можносказать, что несмотря на многообразие позиций доминируют два подхода: такназываемый функциональный и институциональный.
Согласнофункциональному подходу кредитная система — это не только совокупностькредитных отношений, но и формы, и методы кредитования.
Всоответствии с институциональным подходом кредитная система есть совокупностькредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежныесредства исходя из основных принципов кредитования.
Выделяют тризвена кредитной системы: Центральный банк Российской Федерации, коммерческиебанки, специализированные кредитно-финансовые институты (пенсионные фонды,страховые компании, взаимные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки,ссудосберегательные ассоциации).
Кредитныеотношения являются базисом, на котором строятся все элементы кредитной системы,и связаны с оборотом временно свободных денежных ценностей, переданныхкредитором должнику на условиях добровольности, срочности и возвратности.Именно в них проявляется функциональный аспект данной системы.
Объектомкредитных отношений является ссуженная стоимость, которая представляет собойдвижение средств на началах возвратности. Передача, получение и использованиессуженной стоимости происходят на условиях, присущих только кредитномупроцессу: платности, срочности, а также обеспеченности и целенаправленности.
Одним из субъектовкредитных отношений является кредитор — сторона кредитных отношений,предоставляющая ссуду. Кредиторами могут быть юридические и физические лица,выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование.Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определеннымисредствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так иресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Всовременном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счетсвоих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся наего счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.
Субъектомкредитных отношений является и заемщик — сторона кредитных отношений,получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Историческизаемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительныхресурсах. С образованием банков происходит не только концентрация кредиторов,но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимобанков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Банки приэтом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а длядругих.
Такимобразом, кредитная система — это система обеспечения интересов кредитора изаемщика, система функционирования ссужаемой стоимости.
Практикапоказывает, что в ряде банков кредитная политика носит формальный характер,кредитное планирование осуществляется на низком уровне, а кредитная стратегияформируется без должного обоснования. По общему признанию, управлениекредитными рисками является слабым звеном российской кредитной практики. Какбудет показано далее, установление лимитов кредитования по отдельным видамбанковских ссуд (в частности, при кредитовании в пределах кредитной линии)нуждается в существенном улучшении.
Всоответствии с действующим законодательством на основании действующихнормативных актов банки представляют своим клиентам разнообразные видыкредитов. В мировой банковской практике отсутствует их единая классификация.Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах исложившимися них способами предоставления кредита. Однако наиболее часто вэкономической литературе встречается классификация банковского кредита последующим признакам: по основным группам заемщиков, по экономическомуназначению, по формам и технике предоставления и т. д.
Прежде всего,банковский кредит рассматривают по основным группам заемщиков:
1.юридическимлицам;
2. физическимлицам;
3.государственным органам власти;
4. другимбанкам (межбанковский кредит).
Поэкономическому назначению банковский кредит различают:
1. целевыекредиты – кредиты, выдаваемые банками на определенные цели заемщиков. Данныйвид кредита предусматривает ответственность и условия использование заемщиковполученной ссуды в целях, указываемых в кредитном договоре. В свою очередьцелевые банковские кредиты подразделяются на:
а) платежные(на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временнойнужды): например, на оплату платежных документов, приобретение ценных бумаг,проведение авансовых платежей, перечисление платежей в бюджет и т. д.;
б) нафинансирование производственных затрат, т. е. на формирование запасовтоварно-материальных ценностей, финансирование текущих производственных затрат,финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и томуподобные операции;
в) учетвекселей, включая операции репо.
Вексель –безусловное письменное долговое обязательство строго законодательноустановленной формы, дающее право его владельцу бесспорное право по истечениисрока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Учетвекселя состоит в том, что векселедержатель передает вексель банку по индоссаменту(передаточной надписи) до наступления срока платежа и получает за этовексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента отэтой суммы.
Операции репо– две заключаемые одновременно взаимосвязанные сделки по реализации и последующемуприобретению эмиссионных ценных бумаг того же выпуска в том же количестве,осуществляемые по ценам, установленным соответствующим договором;
г)потребительские кредиты (заемщикам – физическим лицам);
д) ипотечноекредитование – кредитование заемщиков под залог недвижимости;
2. нецелевоекредитование – предоставление банком кредита заемщикам на любые нужды, при этомв кредитном договоре не указывается цель получения кредита.
В зависимостиот сферы функционирования банковские ссуды, предоставляемые предприятиям всехотраслей хозяйства, могут быть двух видов:
1. дляфинансирования основного капитала;
2. дляфинансирования оборотного капитала.
В своюочередь кредиты в оборотный капитал подразделяются на кредиты в сферупроизводства и в сферу обращения. На современном этапе развития российскойэкономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространеннымиявляются ссуды, направленные в сферу обращения.
По формампредоставления банковские кредиты могут быть:
1.предоставляемые в безналичном порядке. В свою очередь данный вид кредитавключат в себя:
а) зачислениебезналичных денежных средств на расчетный, корреспондентский или субсчета заемщика,в том числе реструктуризацию ранее выданного кредита и предоставление нового;
б)кредитование векселями банка;
2.предоставляемые в наличной денежной форме;
3. смешаннаяформа кредитования (сочетание двух предыдущих вариантов).
Согласноположению ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациямиденежных средств и их возврата (погашения)» юридическим лицам банковская ссудапредоставляется только в безналичном порядке, а физическим лицам – наличнымиденежными средствами через кассу банка, а также в безналичном порядке путемзачисления денежных средств на банковский счет клиента.
По технике предоставленияразличают следующие виды банковских кредитов:
1. кредит совердрафтом;
2. открытиекредитной линии;
3.комбинированные варианты.
Овердрафт — вид кредита, который выдается заемщику на производство платежа при недостаткеили отсутствии средств на расчетном (текущем) счете клиента в размере, непревышающим установленный кредитным договором лимит.
Кредитнаялиния — соглашение или договор, на основании которого клиент – заемщикприобретает право на получение и использование в течение обусловленного срокаденежных средств, при соблюдении одного из условий:
— общая сумма предоставленных клиенту – заемщику денежных средствне превышает максимального размера (лимита выдач), определенного в соглашенииили в договоре;
— в период действия соглашения или договора размер единовременнойзадолженности клиента-заемщика (лимит кредитования или лимит задолженности) непревышает установленного ему данным соглашением или договором лимита.
А также под открытием кредитной линии следует понимать такжезаключение договора на предоставление денежных средств, условия которого посвоему экономическому содержанию отличаются от условий договора,предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средствклиенту-заемщику.
Банки имеютправо открывать простую (не возобновляемую) или возобновляемую (револьверную)кредитные линии.
Возобновляемаякредитная линия включает в себя: онкольную (до востребования) и контокоррентнуюкредитные линии.
Онкольнаякредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется впределах лимита выдач и в рамках согласованного периода времени, причем такимобразом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит выдач можетнепрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора илисоглашения) восстанавливаться.
Контокоррентнаякредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нуждзаемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действиясоглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясьна едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного ирасчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку,кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит выдач при этом каждыйраз восстанавливается.
Условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линииопределяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении илидоговоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение)денежных средств.
Ккомбинированным видам банковского кредита по технике предоставления относятонкольный и акцептно-рамбурсный кредиты.
Онкольныйкредит – разовый кредит с использованием специального ссудного онкольногосчета.
Акцептно-рамбурсныйкредит – акцепт векселя банком при условии получения гарантии со стороныиностранного банка, обслуживающего импортера.
По способупредоставления банковские ссуды можно подразделить на:
1.индивидуальные;
2.синдицированные.
Индивидуальныйбанковский кредит подразумевает предоставление ссуды одному заемщику однимбанком.
Нередкоутвержденные лимиты или иные обстоятельства не позволяют банку выдать клиентунеобходимую тому большую сумму. В таких случаях несколько банков объединяютсвои средства (образуют синдикат), предоставляя синдицированный кредит. Главнаяособенность такого кредита — наличие нескольких кредиторов, так что суммакредита и риски распределяются между банками-участниками. В банковскомсиндикате всегда имеется ведущий банк — организатор, который берет на себя весьпроцесс привлечения участников, выдачи и обслуживания кредита. Организатор самдолжен быть одним из крупнейших кредиторов. После заключения кредитногосоглашения банк-организатор аккумулирует средства членов синдиката и передаетих заемщику. Аналогичным образом он получает от заемщика и распределяетпроцентные выплаты и возвращаемую основную сумму.
Пообеспечению банковские ссуды могут быть:
1.необеспеченные (бланковые кредиты);
2.обеспеченные.
Бланковыессуды выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечениявозвратности кредита.
Обеспеченные кредитыявляются основной разновидностью современной банковской ссуды. В зависимости отвида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные изастрахованные. Подобная классификация банковских кредитов используется большев теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельностироссийских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида,а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточнообеспеченных и необеспеченных кредитов.
Обеспеченнаяссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залогодновременно отвечает следующим требованиям:
— его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсациибанку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором,а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
— вся юридическая документация в отношении залоговых прав банкаоформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, непревышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банканеобходимой.
К категорииобеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство ПравительстваРоссийской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.
Недостаточнообеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающегохотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению пообеспеченной ссуде.
Необеспеченнаяссуда — ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, неотвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченнымссудам.
По способувыдачи различают следующие банковские кредиты:
1. носящиекомпенсационный характер;
2. носящиеплатежный характер.
Компенсационныйкредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика сцелью возмещения совершенных им ранее расходов.
Сущностьплатежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимостипредоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудныесредства поступают непосредственно на оплату данных документов.
По размерамбанковские кредиты подразделяются на:
1. мелкие(величиной менее 1% собственных средств банка);
2. средние(величиной от 1 до 5% собственных средств банка);
3. крупные(величиной более 5% собственных средств банка).
В банковскойпрактике не существует единого подхода к классификации ссуд по данномупризнаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5%величины капитала банка.
По видампроцентных ставок банковские кредиты бывают:
1. сфиксированной процентной ставкой;
2. сплавающей процентной ставкой.
Ссуды сфиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь периодкредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. Вданном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты понеизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынкекапиталов. В российской практике банковского кредитования согласно федеральномузакону «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 года 395-1 (ред. от02.11.2007 года) используются только фиксированные процентные ставки. Только вслучаях, предусмотренных вышеуказанным федеральным законом или при договоре склиентом банк имеет право в одностороннем порядке изменить процентную ставку покредиту.
Кредитованиес плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки,размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставкаскладывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся взависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированнойвеличиной и определяемой по договоренности ставок.
По срокамиспользования банковские ссуды могут быть:
1.довостребования;
2.срочные:
а)краткосрочные (до 1 года);
б)среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
в)долгосрочные (свыше 3 лет).
Кредиты довостребования подлежат возврату в фиксированный срок после поступленияофициального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредитыпрактически не используются в России, так как требуют стабильных условий нарынке ссудных капиталов.
В современномбанковском деле используются преимущественно срочные кредиты. Краткосрочныессуды часто используются для финансирования оборотного капитала, а средне- идолгосрочные ссуды чаще всего участвуют в расширенном воспроизводстве основныхфондов.
Банковскуюссуду можно классифицировать и в зависимости от платности за её использование.Здесь выделяют следующие виды банковского кредита:
1.бесплатный;
2. дорогой;
3. дешевый.
 За основутакого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользованиессудой.
Бесплатныйкредит существует в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современномхозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), приличных (дружеских) формах кредита и др.
При товарномкредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканиемпроцента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя,косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведенаотсрочка его оплаты.
В рамкахплатности за кредит применяется понятие дорогого и дешевого кредита.
Понятиедорогого кредита связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше егорыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющимповышенный риск не возврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособностизаемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышеннойпроцентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция занесвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитномудоговору с клиентом.
По способупогашения банковские ссуды могут быть:
1. погашаемыеединовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора);
2. погашаемыев рассрочку (частями, долями – равномерными и неравномерными, в сроки,согласованные с банком).
Ссуды,погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой
возвратакраткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления.
Ссуды,погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежамив течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются вкредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита,инфляционных процессов и ряда других факторов.
В зависимостиот величины кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга ипроцентов, причитающихся банку в установленный кредитным договором срок, всессуды подразделяются на 4 вида:
— стандартные(практически безрисковые ссуды);
— нестандартные (с умеренным уровенем риска невозврата);
— сомнительные ссуды (с высоким уровенем риска невозврата);
— безнадежные(вероятность возврата которых практически отсутствует, такие ссуды представляютсобой фактические потери банка).
К стандартнымссудам могут быть отнесены:
— текущиессуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентовпо ним, кроме льготных текущих ссуд
и ссуд инсайдерам;
— следующиеобеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по нимдо 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 днейвключительно; переоформленные один раз без изменения условий договора.
К нестандартным ссудам могут быть отнесены:
— обеспеченныессуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 днейвключительно; переоформленные два раза без изменения условий договора;переоформленные один раз с изменениями условий договора;
— недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплатыпроцентов по ним до 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основномудолгу до 5 дней включительно; переоформленные один раз без изменений условий договора;
— льготныетекущие ссуды и ссуды инсайдерам.
Ксомнительным ссудам могут быть отнесены:
— обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по нимот
31 до 180дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 днейвключительно; переоформленные два раза с изменениями условий договора;переоформленные более двух раз не зависимо от наличия изменений условийдоговора;
— недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплатыпроцентов по ним от 6 до 30 дней включительно; с просроченной выплатой поосновному долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные один илинесколько раз с изменениями условий договора;
— необеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по нимдо 5 дней включительно; с просроченной выплатой по основному долгу до 5 днейвключительно; переоформленные один раз без изменений условий договора;
— льготныессуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо попроцентам до 5 дней включительно;
Все прочиессуды, по своим признакам не попадающие в число указанных выше, относят кбезнадежным. При отнесении ссудной задолженности в такую группу банк создаетрезерв на возможные потери одновременно с предоставлением кредита, если по даннойссудной задолженности одновременно присутствуют следующие признаки:
— заемщик непредставил в банк документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю втечение последних трех месяцев до даты обращения за получением ссуды и с датырегистрации заемщика — юридического лица, прошло менее одного года;
— ссуднаязадолженность является необеспеченной либо недостаточно обеспеченной;
— ссуднаязадолженность превышает 50% оборотных средств заемщика (для юридических лиц).
Для точногоопределения рейтинга (групп) риска по каждой ссуде в зависимости от качестваобеспечения и длительности просрочки погашения основного долга и процентовиспользуется таблица «Классификация ссуд исходя из формализованных критериевоценки кредитных рисков» (приложение 1).
При наличиипо данному ссудозаемщику ссуды, отнесенной к нестандартной, сомнительной илибезнадежной группам, каждая вновь выданная данному ссудозаемщику ссуда сразу жедолжна быть к той же группе кредитного риска.
В случае,когда заемщику были предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам,всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить кмаксимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.
При возвратезаемщиком ссуды, отнесенной ранее к максимальной группе риска, оставшаяся заним непогашенная ссудная задолженность классифицируется вновь и определяетсясоответствующая величина резерва на возможные потери ссудам.
Классификацияссуд в зависимости от величины кредитного риска осуществляется банкамисамостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессеанализа качества активов банка.
 
1.3 Принципы и методы механизмабанковского кредитования
 
Принципы иметоды механизма банковского кредитования являются главными элементами системыбанковского кредитования, поскольку они отражают ее сущность и содержание, атакже требования объективных экономических законов, в том числе и в областикредитных отношений.
Банковскиессуды предоставляются при строгом соблюдении принципов кредитования. Банковскимзаконодательством установлены три основных принципа кредитования: возвратность,срочность и платность.
Возвратностькак принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только натаких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженнойстоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность как принцип кредитованияреально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита.
Источникамипогашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализациипродукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручкаот реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьихлип в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в др.банках и т.д.
У физическихлиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: заработная плата,пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могутиспользоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, отприобретенных пенных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственныхи муниципальных облигаций), дивиденды от корпоративных акций и т. д.
Органы властисубъектов Российской Федерации и других образований погашают банковские ссудылибо за счет поступающих в их бюджет доходов, либо за счет прибыли отосуществленного за счет кредита инвестиционного проекта.
Конкретныеисточники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.
Срочностькредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратностикредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не простовозвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находитконкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временнаяопределенность возвратности кредита.
Срокикредитования устанавливаются банком исходя из объективных сроковоборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, окупаемости затрат,завершения хозяйственных сделок.
Принципплатности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банкуопределенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежныхсредств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизмбанковского процента. Ставка банковского процента — своего рода «цена» кредита.Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков,находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечиваетпокрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозитычужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечиваетполучение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного,уставного) и использования на собственные нужды. Платность кредита призванаоказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный (коммерческий) расчетпредприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономномурасходованию привлеченных средств. Размер процентной ставки устанавливаетсясоглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре. Кто величина зависит отсрока ссуды, финансового состояния заемщика, сферы его бизнеса и качестваобеспечения.
Рядэкономистов к узаконенным принципам банковского кредитования относят ещенесколько дополнительных: дифференцированность, обеспеченность и эффективность.
Дифференцированностькредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить квопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредитдолжен предоставляться только тем хозяйствующим органам, которые в состоянииего своевременно вернуть. Поэтому дифференциация заемщиков должнаосуществляться до заключения кредитных договоров с ними на основе показателейкредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия,дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит вобусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваютсяпосредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйствасобственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и вперспективе.
Дифференциациякредитования, исходя из кредитоспособности хозяйствующих органов, препятствуетпокрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием егонормального функционирования на основах возвратности и платности.Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только откредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.
Принципобеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств,ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичнымиисточниками погашения кредита, к которым относят залог имущества,поручительства третьих лиц, банковскую гарантию, страхование кредитного риска ицессию (переуступку прав требования).
Обеспечениеобязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формахпредусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими междусобой кредитном договоре.
Принципэффективности кредитования означает что, кредитные операции коммерческих банковдолжны быть рентабельными (прибыльными).
Посколькупринципы банковского кредитования являются исходным элементом механизмакредитования, через который создаются конкретные условия функционированиякредита, его использование в соответствующих сферах и тем самым определяетсяроль кредита в хозяйстве, то необходимо, чтобы в механизме кредитованиявоплотились специфические особенности кредита как экономической категории.Достигнуть этого можно только в том случае, если в основу принципов банковскогокредитования положить законы кредита:
— законпланомерной возвратности средств,
— законсохранности кредитных средств.
В противномслучае, данные законы могут не получить материализации в принципах банковскогокредитования. В результате механизм кредитования будет построен без учетасущностных особенностей кредита как экономической категории, что может привестик ослаблению роли банковского кредита в хозяйстве и другим негативным явлениям.
Все принципыбанковского кредитования тесно и взаимозависимы. Нарушение хотя бы одного изних неблагоприятно сказывается на других. Так, неправильное выполнение принципаобеспеченности затруднит реализацию принципов срочности и возвратности.Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитованияпозволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоихсубъектов кредитной сделки — банка и заемщика.
Строгособлюдая принципы кредитования, банки предоставляют кредиты несколькимиспособами (методами).
Способы илиметоды банковского кредитования – это способы выдачи способы выдачи банкомкредитов и их погашение заемщиками в соответствии с принципами кредитования. Внастоящее время способы выдачи и погашения кредитов коммерческими банкамиопределяются положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитнымиорганизациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98 г. №54-11 (ред. от 27.07.2001). Данным Положением предусмотрено предоставление(размещение) банком денежных средств клиентов банка в основном следующимиспособами:
1. разовым зачислением денежных средств на банковский счет либоразовой выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;
2. открытием кредитных линий различного вида;
3. кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского)счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) иоплаты расчетных документов с банковского счета клиента, если условиямидоговора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции.Кредитование банком банковского счета клиента при недостаточности илиотсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите(т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена операция) и сроке, втечение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательстваклиента банка.
Данный порядок распространяется и на операции по предоставлениюбанками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств набанковском счете клиента — физического лица («овердрафт») в случае, еслисоответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либодоговором вклада (депозита);
4. участием банка в предоставлении (размещении) денежных средствклиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
5. другими способами, не противоречащими действующемузаконодательству и вышеуказанному положению ЦБ РФ «О порядке предоставления(размещения кредитными организациями денежных средств и их возврата(погашения)».
РекомендованныеБанком России отечественным коммерческим банкам методы кредитования фактическиопираются на богатый опыт зарубежных банков, накопленный за долгие годы работыс рыночным хозяйством.
В зарубежнойбанковской практике используются два метода кредитования.
Сущностьпервого метода заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды заемщикукаждый раз при обращении за ней в банк решается в индивидуальном порядке. Ссудавыдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этотметод применяется при предоставлении целевых ссуд на конкретные сроки, т.е.срочных ссуд.
При второмметоде ссуды предоставляются в порядке заранее установленного банком заемщикуна определенный срок лимита, который используется им на основании кредитногодоговора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах напроизводственную деятельность в пределах оговоренного срока без дополнительныхпереговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. В таком порядкезаемщики кредитуются по овердрафту, путем открытия кредитной линии и поконтокорренту.
Заисключением контокоррента в российской банковской практике используются всеперечисленные способы предоставления кредитов.
Вывод:банковский кредит – это кредит, предоставляемый коммерческими банками или инымикредитными организациями разных типов и видом.
Механизм банковскогокредитования образует систему, которая включает в себя: субъекты и объектыкредитования; методы и принципы кредитования, способы регулирования ссуднойзадолженности; банковский контроль в процессе кредитования; порядок и степеньучастия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции; формы ссудныхсчетов.
Принципы иметоды механизма банковского кредитования являются главными элементами системыбанковского кредитования, поскольку они отражают ее сущность и содержание, атакже требования объективных экономических законов, в том числе и в областикредитных отношений.
К основнымпринципам механизма кредитования относят: платность, срочность, возвратность,обеспеченность и другие принципы, не противоречащие действующемузаконодательству.
В РФ банковское механизм банковского кредитования проводитсяследующими методами: разовым зачислением денежных средств на банковский счетлибо разовой выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу; открытиемкредитных линий различного вида; кредитованием банком счета клиента (принедостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документовс банковского счета клиента, если условиями договора банковского счетапредусмотрено проведение указанной операции; участием банка в предоставлении(размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной)основе; другими способами, не противоречащими действующему законодательству РФ.Данные методы банковского кредитования фактически опираются на богатый опытзарубежных банков, накопленный за долгие годы работы с рыночной экономикой.
Банки и иные кредитныеорганизации предоставляют своим клиентам различные виды банковских ссуд,которые в мировой банковской практике признаков: по группе заемщиков, поэкономическому назначению, по сфере функционирования, по формам предоставления,по технике предоставления, по способу предоставления, по обеспечению, поспособу выдачи, по размерам, по видам процентных ставок, по оплате запользование, по способу погашения, по величине кредитного риска т. д.

Глава 2 Анализкредитования в Калужском отделении № 8608 Сбербанка России
 
2.1 Характеристика КалужскогоОСБ № 8608
 
Фирменное(полное официальное) наименование Банка: Акционерный коммерческийСберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество).Сокращенное наименование Банка на русском языке: Калужское отделение № 8608 СбербанкРоссии.
Местомнахождения Банка является: Российская Федерация, г. Калуга,    ул. МаксимаГорького д. 63.
РеквизитыКалужского отделения № 8608 Сбербанка России:
1.почтовый адрес Банка: 248000, г. Калуга, ул. Максима Горького д. 63.
2.корреспондентский счет (К/с): 30101810400000000225 в ОПЕРУМосковского ГТУ Банка России, по Калужской области;
3.идентификационный налоговый номер (ИНН): 7707083893;
4.банковский идентификационный код (БИК): 044525225;
5.код по общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО):00032537;
6.код причины постановки на учет (КПП): 775001001;
7.общероссийский классификатор вида экономической деятельности (ОКВЭД): 65.12;
8.основной государственный регистрационный номер (ОГРН): 1027700401233.
Годомоснования старейшего банка страны считается 1841 год, когда императорНиколай I одобрил устав сберегательных касс и повелел учредитьсберегательные кассы при Петербургской и Московской сохранных казнах.Кассы эти создавались «для приема небольших сумм на сохранениес приращением процентов, для доставления чрез то недостаточнымвсякого звания людям средств к сбережению, верным и выгодным образом,малых остатков от расходов, в запас на будущие надобности».Уставом был установлен размер вкладов, принимаемых за один раз(от 50 копеек до 10 рублей), процентная ставкапо вкладу — 4% годовых, а также единственный день, когдасовершались операции по вкладам, — как ни странно, таким днемоказалось воскресенье. На внесенные деньги вкладчику выдаваласьсберегательная книжка — «удостоверение из нескольких листов особоприготовленной бумаги, с внутренними знаками, печатным нумероми штемпелем Сберегательной кассы».
Перваясберегательная касса в Петербурге открылась 1 марта 1842 года,а первым вкладчиком стал надворный советник, помощник директора экспедицииСанкт-Петербургской ссудной казны Николай Антонович Кристофари. На свойсчет он внес 10 рублей и получил сберегательную книжку под № 1.
Правительственныеучреждения проводили масштабную разъяснительную работу о пользесберегательных касс, выпускали агитационные (практически рекламные) брошюрыо преимуществах хранения средств на сберегательном счете.И постепенно количество российских вкладчиков начало увеличиваться: еслив 1842 году московская касса ежедневно обслуживала в среднем70 вкладчиков, то к 1860 году — уже более 500 человекв день. Среди вкладчиков Банка были представители всех сословийРоссии – военные и гражданские чиновники, купцы и мещане,крестьяне и дворовые.
СбербанкРоссии был создан в 1991 году. Учредитель и основной акционерБанка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Ему принадлежитсвыше 60% голосующих акций. Акционерами Банка являются более240 тысяч юридических и физических лиц.
СбербанкРоссии — современный универсальный банк с большой долей участия частногокапитала, в т. ч. иностранных инвесторов. Структура акционерногокапитала Сбербанка России свидетельствует о его высокой инвестиционнойпривлекательности.
На сегодняшнийдень Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральнойи Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментахфинансового рынка России и входит в двадцатку крупнейшихпо капитализации банков мира.
Международныерейтинги Сбербанка России отражают авторитет банка в мировом банковскомсообществе как одного из наиболее динамично и разностороннеразвивающихся российских банков.
СбербанкРоссии обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в неевходят 17 территориальных банков и более20 000 подразделений по всей стране. Дочерние банки СбербанкаРоссии работают в Республике Казахстан и на Украине.
Организационнаяструктура управления Калужского отделения № 8608 Сбербанка России (ОАО)представлена на рисунке. (приложение 2).
Типорганизационной структуры Банка — иерархичный. Неформальной структурыКалужского отделения № 8608 Сбербанка России не существует. Весь персоналподчиняется управлению свыше. Каждый отдел имеет своего начальника и выполняетвсе его указания, а начальники отделов получают указания от ПредседателяПравления. Каждый понедельник в назначенное время он организует планёрку, накоторой собираются все начальники отделов и им даются указания по реализациибанковской деятельности.
Калужскоеотделение № 8608 Сбербанка России работает 18 лет на рынке банковских услуг.Сейчас он является одним из крупнейших розничных банков России. Калужскоеотделение № 8608 Сбербанка России на основании выданной ЦБ РФ Генеральнойлицензии на осуществление банковских операций оказывает услуги международногоуровня, что позволило ему выйти на иностранный рынок капитала. В таблице 1указаны положения Калужского отделения № 8608 Сбербанка России в рейтингах.

Таблица1
Положение Калужскогоотделения № 8608 Сбербанка России в рейтингахНаименование рейтинга Опубликован По состоянию на 01.01.10г. По состоянию на 01.01.09г. Изменение за год Международный рейтинг по долгосрочным депозитам в иностранной валюте и в российских рублях
Moody,s Investors Service B2 B1 –
Долгосрочный кредитный
Рейтинг
Moody’s Interfax Rating Agency Baa1.ru – – Самые надежные из 100 крупнейших банков России «Профиль» 32 30 +2 Банки-лидеры по динамике развития в 2007 году «Известия» 3 4 +1 Осн. показатели деят-ти банков (по активам_ ЦЭА «Интерфакс» 31 36 +5 200 крупнейших банков России по величине активов «Эксперт» 36 38 +2 200 крупнейших банков России по размеру собственного капитала «Профиль» 38 40 +2 Тор 500 прибыльных банков РБК.Рейтинг 60 64 +4
Рассмотревтаблицу 1 можно сделать вывод о том, что за последние два года наблюдаетсяповышение рейтингов. Таким образом, Банк 2009 году занял 1 место по динамикесвоего развития.
Калужскоеотделение № 8608 Сбербанка России предоставляет широкий спектр современныхбанковских услуг высокого качества для клиентов, работающих во всех основныхотраслях народного хозяйства и относящихся как к крупному, так и к среднему ималому бизнесу.
Основнуючасть клиентов Банка составляют предприятия отрасли связи, на которыеприходится около половины операций банка. Банк с момента создания и понастоящее время очень плодотворно работает с Почтой. Он является ее финансовымоператором. Оказание почтово-банковских услуг — одно из приоритетныхнаправлений деятельности Банка. Благодаря партнерству Сбербанка России с ФГУП«Почта России» частные клиенты Банка могут получить разнообразные банковскиеуслуги не только в дополнительных офисах и в филиалах Калужского отделения №8608 Сбербанка России, но и через почтовые отделения.
Помимопредприятий отрасли связи, Банк работает с нефтяными, строительными,страховыми, пищевыми и другими компаниями.
Благодаряналичию конкурентоспособных предложений клиентские подразделения Калужскогоотделения № 8608 Сбербанка России в 2008 и в начале 2009 годах привлекли новыхкрупных клиентов.
Запоследние два года Банк значительно расширил ассортимент услуг для физических,юридических лиц, а также для индивидуальных предпринимателей. Банк на рынок в2007 году ввел новую систему моментальных денежных переводов Blizko, активно развиваетпроект оказания услуг населению совместно с ФГУП «Почта России»: отделенияпочтовой связи оснащаются POS – терминалами, предназначенными для обслуживанияплатежных карт.
Банкявляется одним из лидеров по выпуску и расчетам физических и юридических лиц попластиковым картам. Благодаря широкой сети обслуживания карт, членству вмеждународных платежных системах и наличию собственного процессингового центрав дочерней структуре — ООО «МПК», активно развивает услугу для корпоративныхклиентов — организацию выплаты заработной платы на банковские карты. За 2008год в рамках заработных проектов было выпущено более 61 тысячи платежных картдля сотрудников 350 предприятий России. Для держателей заработных карт Калужскоеотделение № 8608 Сбербанка России действуют специальные программы кредитования.
Понимаянасущные проблемы населения России, Калужское отделение № 8608 Сбербанка Россииведет большую работу по кредитованию строительства жилья для среднеобеспеченныхлиц и осуществляет контроль за целевым использованием средств инвесторов, ходомстроительства и реализацией квартир.
С 2005 года Калужскоеотделение № 8608 Сбербанка России реализует программу развития международногобизнеса, которая обеспечивает Банку доступ к сравнительно дешёвым идолгосрочным ресурсам мировой финансовой системы, что становится одним изключевых факторов конкурентной борьбы на российском кредитном рынке, особенно всвете усиливающейся экспансии зарубежных банков.
Банк в своейдеятельности использует новейшие банковские технологии, такие как единаяинформационная система банка, быстрые платежи с использованием корпоративнойклиринговой сети, система «Банк-клиент», денежные переводы «MoneyGram» и другое.
Калужскоеотделение № 8608 Сбербанка России является участником страхования вкладов.
С 2001 годаБанк осуществляет организацию выпуска, размещения, обращения и погашенияоблигационных займов.
Такимобразом, в Калужском отделении № 8608 Сбербанка России действуют и динамичноразвиваются корпоративное, розничное и инвестиционное направления бизнеса, чтопозволяет говорить о достижении поставленной стратегической цели — созданииполноценного универсального банка.
На основанииданных публикуемой финансовой отчетности (бухгалтерского баланса банка и отчетао прибылях и убытках) Калужского отделения № 8608 Сбербанка России можносформулировать основные показатели деятельности.

Таблица 2
Основные показателидеятельности Сбербанка России (ОАО)Показатель 01.01.10г, млн. руб. 01.01.09г, млн. руб. Прирост, млн. руб. Прирост, % Чистые активы 56 666 31 907 24 759 78
Средства клиентов, в том числе:
юридических лиц
физических лиц
33 668
30 754
2 914
15 569
13 854
1 715
18 099
16 900
1 199
116
122
70 Выпущенные долговые обязательства 8 131 9 636 -1 505 -16 Кредитный портфель 25 750 14 501 11 249 78
Собственные средства (капитал)
в том числе
чистая прибыль
5 946
503
2 762
189
3 184
314
115
167
Проведяанализ данной таблицы можно сделать следующие выводы. Чистая прибыль Банка задва последних года его деятельности увеличилась практически в три раза с 189 до503 млн. руб. Это произошло за счет прироста чистых активов Калужскогоотделения  № 8608 Сбербанка России за 2008-2009гг. на 78% (24 759 млн. руб.),что свидетельствует об увеличении объема активных операций Банка, т.е. операцийпо размещению собственных и привлеченных денежных средств, основой которыхявляется кредитование физических и юридических лиц. В свою очередь на ростчистой прибыли Калужского отделения № 8608 Сбербанка России повлияло увеличениеобъема депозитных операций Банка с юридическими и физическими лицами, о чемсвидетельствует увеличение средств клиентов с 15 569 до 33 668млн.руб. (на 116%). Обязательства банка – это средства, не принадлежащие банку(т. е. заемные и привлеченные), но временно участвующие в обороте банковскихфондов в качестве источника его активных операций. По своей сути обязательствабанка являются заемным капиталом. Выпущенные долговые обязательства за2007-2008 гг. сократились на 1 505 млн.руб. (16%), что является весьмаблагоприятной тенденцией, т.к. позволяет сказать о том, что Банк стал большеиспользовать собственные средства для совершения им кредитных, гарантийных,инвестиционных операций, а также операций с ценными бумагами, что в своюочередь играет немаловажную роль в увеличении суммы чистой прибыли. Росткредитного портфеля Банка в 2008 г. на 78% по сравнению с 2007 г. (с 14 501 до 25 750 млн. руб.) говорит об увеличении ресурсной базы для клиентов банка,что влияет на увеличение объёма активных операций Банка, а следовательно и наего чистую прибыль. Собственный капитал банка составил на 01.01.10 г.5 946 млн. руб., что свидетельствует об увеличении нераспределеннойприбыли, за счет которой он формируется, а вследствие и чистой прибыли данногобанка, а также увеличение суммы собственных средств банка увеличило финансовуюустойчивость Банка за два последних года его деятельности. Таким образом,данные таблицы 2 свидетельствуют об увеличении эффективности деятельности Калужскогоотделения № 8608 Сбербанка России  за 2008-2009 гг.
На основанииданных публикуемой финансовой отчетности банка можно также сформулировать исистему аналитических коэффициентов, позволяющих увидеть общую картинуэффективности деятельности и финансовую устойчивость банка.
Таблица3
Коэффициентыэффективности деятельности и финансовой устойчивости Калужского отделения №8608 Сбербанка РоссииКоэффициенты Расчет коэффициентов Значение коэффициентов за годы Нормативное значение 2009 2008 2007 К1 – коэффициент достаточности капитала Капитал/Всего пассивов 0,1 0,09 0,09 Минимальное значение: 0,1 К2 – доля уставного фонда в капитале банка Уставный фонд/ Капитал 0,48 0,45 0,47
Минимальное значение: 0,15.
Максимальное значение: 0,5 К3 – уровень доходных активов Доходные активы/ Всего активов 0,92 0,60 0,9 Минимальное значение: 0,25 К4 – коэффициент размещения платных средств Платные привлеченные средства/ Доходные активы 0,89 0,87 0,9 Максимальное значение: 1,2 К5 – коэффициент мгновенной ликвидности Денежные средства/ Счета в ЦБ РФ 0,56 0,4 0,31 Максимальное значение не устанавливается К6 – коэффициент общей ликвидности Ликвидные активы/ Платные привлеченные средства 1 1 1,01 Минимальное значение: 0,95 К7 – коэффициент рентабельности активов Прибыль/ Всего активов 0,01 0,005 0,005 Минимальное значение: 0,005. Максимальное значение: 0,05 К8 – коэффициент рентабельности уставного фонда Прибыль/ Уставный фонд 0,11 0,11 0,09 Минимальное и максимальное значения не устанавливаются К9 – коэффициент рентабельности доходных активов Доходы банка/ Доходные активы 0,12 0,3 0,13 Мин. и макс. значения не устанавливаются К10 – коэффициент дееспособности Расходы банка/ Доходы банка 0,45 0,28 0,56 Максимальное значение: 1 К11 – коэффициент дееспособности по кредитным операциям Процентные расходы/ Процентные доходы 0,53 0,41 0,28 Минимальное и максимальное значения не устанавливаются
К12 – коэффициент
дееспособности по фондовым операциям Расходы по операциям с ценными бумагами/ Доходы по операциям с ценными бумагам 0,49 0,34 0,06 Минимальное и максимальное значения не устанавливаются К13 – коэффициент дееспособности по валютным операциям Расходы по операциям на валютном рынке/ Доходы по операциям на валютном рынке 0,49 0,35 0,06 Минимальное и максимальное значения не устанавливаются

Проведя общийанализ эффективности деятельности и финансовой устойчивости банка можно сделатьследующие выводы. К1 – коэффициент достаточности капитала за последние три годаустановился в минимальном значении, что позволяет сказать о том, что уменьшилисьобязательства Банка до 90%, увеличился собственный капитал Банка до 90% идостиг достаточного уровня. Коэффициент К2, отражающий долю уставного фонда вкапитале банка в течение трех последних лет был приближен максимальномузначению 0,5. Это говорит о том, что сумма средств, инвестируемых в развитиеБанка, была в указанный период времени примерно равна взносам учредителей(собственному капиталу). Значения К3 – коэффициентов уровня доходных активов втечение трех последних лет деятельности банка были выше минимального значения:на 0,75 в 2007 и в 2009 гг. и на 0,35 в 2007 г. Это показывает, что доходные активы занимают высокую долю в общей структуре активов. Поскольку практически вседоходный активы являются рискованными, их высокая доля увеличиваетнеустойчивость Банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и посвоим обязательствам. Однако такой размер доходных активов является достаточнымдля безубыточной работы банка, о чем свидетельствует установление коэффициентарентабельности активов – К7 за три последних года выше максимального значения вдва раза. Но в тоже время увеличение значения коэффициента К3 говорит об умеломиспользовании платных активов Банком, что отражает К4 – коэффициент размещенияплатных средств, который за последние три года деятельности Банка не превышал максимальногозначения – 1,2 единиц. Таким образом, Калужское отделение № 8608 СбербанкаРоссии использует платные привлеченные ресурсы по назначению, т. е. направляетих в доходные операции, но в тоже время, возможно, подвергает себязначительному риску и не исключает крупные потери. К9 – коэффициент, характеризующийобщую эффективность проводимых доходных операций, был равен в 2007 г. – 0,13; в 2008 г. – 0,13; в 2009. – 0,12 единиц. Это также свидетельствует о том, что Банкза последние три года проводит все более рискованные сделки: преобладаниевысокодоходных операций является потенциальной опасностью невозврата ссуд вбанк; значение К5 – коэффициента мгновенной ликвидности в течение трехпоследних лет увеличивалось и составило в 2009 г. 0,56 единиц. Это позволяет говорить об увеличении мгновенной ликвидности Банка за 2007 – 2008гг., таким образом, уже в 2009 Банк мог погасить по первому требованию большеполовины своих обязательств за счет ликвидных активов «первой очереди».
Сохранениезначения К6 – коэффициент общей ликвидности за 2007-2008 гг. выше минимальногозначения на 0,005 единиц показывает, что банк старается сбалансировать своиактивные и пассивные политики для достижения оптимальной ликвидности. К10 – коэффициентдееспособности по операциям позволяет оценить стабильность работы банка. ЧтобыБанк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должныпокрываться за счет доходов, а если они недостаточны, то вскоре у него могутвозникнуть проблемы. В течение трех последних лет данный коэффициент банкаснижался и вновь повысился до 0,45 за 2009 г. Это свидетельствует о том, что за последний отчетный период 45% расходов покрываются за счет доходов. Значениекоэффициента К11, характеризующего стабильность работы банка на кредитномрынке, ритмично увеличивалось за последнее время и к 2009 г. составило 0,53 единиц. Это говорит об увеличении доходов Банка за счет успешного совершенияим кредитных сделок. Значение К12, оценивающего стабильность работы банка нафондовом рынке, значительно выросло за 2007 – 2008 гг. и достигло за 2009 г. 0,49 единиц. Это позволяет сделать вывод о росте доходов Банка от операций с ценнымибумагами. Значение К13, характеризующий стабильность работы банка на валютномрынке, также значительно росло за 2007 – 2009 гг. и за последний отчетныйпериод составило 0,49 единиц. Это свидетельствует о росте величины доходовБанка по операциям на валютном рынке за последние три года его деятельности.
Такимобразом, в результате анализа финансового состояния Калужского отделения № 8608Сбербанка России на основе данных расчетов, можно сделать следующий вывод:во-первых, Банк, соблюдает нормативы, установленные ЦБ РФ (значениекоэффициентов в течение 2007 – 2009 гг. соответствует нормативным); во-вторых,наблюдается соблюдение ликвидности баланса Банка в за последние три года(коэффициент общей ликвидности К6 в течение 2007 – 2009 гг. превышалминимальное значение — 0,95 на 0,5 единиц); в-третьих, значительное увеличениевеличины прибыли банка за последние три отчетных периода было обеспеченоудачным распоряжением высокорискованных, но доходных активов (за 2008 г. К7 – коэффициент рентабельности активов превысил максимальное значение в два раза).
В итоге можносделать вывод о том, что деятельность банка за 2007 – 2009 гг. являетсястабильной и эффективной, а его финансовая устойчивость — нормальной.
2.2 Анализ кредитованияюридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Калужском ОСБ № 8608
Как и в другихбанках, в Калужском ОСБ № 8608 кредитование занимает основное место в общемобъеме банковских операций, приносящих доход. Как уже было отмечено выше, Банкпредоставляет современный широкий спектр кредитных продуктов юридическим ифизическим лицам, другим банкам (межбанковский кредит), а также государственныморганам власти. При этом подавляющая доля кредитов, выдаваемая Калужским ОСБ №8608, как и в остальных коммерческих банках, приходится на юридических ифизических лиц, так как кредитование данной группы заемщиков является наиболееприбыльным.
Калужское ОСБ№ 8608 большое внимание уделяет кредитованию юридических лиц, в частностипредприятий малого и среднего бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей.Кредитование данной группы таких заемщиков является одним из приоритетныхнаправлений деятельности Калужского ОСБ № 8608.
На основанииданных публикуемой отчетности банка можно рассмотреть структуру,проанализировать и выявить тенденции в динамике развития кредитования Банкомюридических лиц.
Всоответствии с действующим законодательством РФ, нормативными документами ЦБРФ, а также согласно кредитной политике данного банка и положению «О видах ипорядке проведения кредитных операций с юридическими лицами и индивидуальнымипредпринимателями в Калужском ОСБ № 8608 Банк осуществляет кредитные операции сюридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (резидентами инерезидентами) любой организацинно-правовой формы.
Структуракредитных вложений банка в предприятия и организации различных отраслейпредставлена в таблице 4.
Таблица4
Структура кредитныхвложений Калужского ОСБ № 8608 в предприятии и организации различных отраслей в2006 – 2009 гг.
(на конец года в процентахк итогу)Наименование отрасли Годы Изменения за годы 2009 2008 2007 2006 2009 2008 2007 Промышленность 33,5 33,2 33,5 33,5 0,3 -0,3 Финансовые услуги 18 17,5 17,9 17,5 0,5 -0,4 0,4 Строительство и недвижимость 17,9 17 16 15,5 0,9 1 0,5 Торговля 8 7,8 8 8,2 0,2 -0,2 0,2 Лизинг 5,8 6,9 6,5 6,5 -1,1 0,4 Нефтегазовая отрасль 6,9 6,7 5 4,5 0,2 1,7 0,5 Почта и связь 6,3 6,4 7 7,5 -0,1 -0,6 -0,5 Сельское хозяйство 0,6 1 1,2 1,3 -0,4 -0,2 -0,1 Прочие 4 3,5 4,9 5,5 0,5 -1,4 -0,6

Проанализировавданную таблицу можно сделать следующие выводы. За промышленностью закрепилосьосновное место в отраслевой структуре кредитных вложений банка. Что касаетсянаправлений кредитования отраслей промышленности, то основную долю в кредитах,предоставленных промышленности занимают топливная промышленность имашиностроение. Меньшую долю в кредитах, предоставленных промышленности,занимают легкая, лесная, лесобумажная и пищевая. Это объясняется тем, что 2008году Банк только начал работу с предприятиями, как ОАО «Калужская сбытоваякомпания», ОАО «Водоканал», ОАО «Русь-хлеб». Заметно увеличились вложения банкав предприятия сферы финансовых услуг, строительства и недвижимости. Вчастности, клиентами Банка данных отраслей являются группа компаний ОАО«Военно-страховая компания»,  ОСАО «Ингосстрах», ЗАО ТСО «Экострой», ООО«Монолит», ООО «Полистрой», ОАО «Калугаглавснаб» и другие. Снизилась долякредитов, предоставляемых сельскому хозяйству, где убыточность производства икредитный риск оказались высокими. За последние годы в некоторой степениуменьшилась доля кредитов, предоставляемых предприятиям и организациямторговли, почты и связи, а также лизинга в общей структуре кредитных вложенийпо отраслям. Это объясняется появлением новых крупных клиентов – предприятий другихотраслей. Следовательно, собственно кредитные вложения в данные отрасли неуменьшились. Банк активно продолжает финансировать такие предприятия как ОАО «ЦентрТелеком», ФГУП «Почта России» и другие. Таким образом, по данным таблицы 5можно заметить, что в последнее время Калужское ОСБ № 8608 в основном сохранилструктуру кредитных вложений.
За последнеевремя наблюдается рост сумм кредитов, выдаваемых Калужским ОСБ № 8608 юридическимлицам и индивидуальным предпринимателям.

Таблица 5
Структура кредитов,выданных Калужским ОСБ № 8608 предприятиям, организациям и индивидуальнымпредпринимателям за 2005 – 2009 гг. по валюте займаПоказатель Годы Изменения за годы 2009 г. 2008 г. 2007 г. 2006 г. 2009 г. 2008г. 2007 г. Кредиты, предоставленные в рублях, млрд.руб. 18,9 14,52 13,26 11,6 4,38 1,26 1,66 Кредиты, предоставленные в иностранной валюте, млрд.руб. 6 5,4 4,3 4,2 0,6 1,1 1,3 Всего предоставленных кредитов предприятиям, организациям и индивидуальным предпринимателям, млрд. руб. 24,9 19,92 17,56 15,8 4,98 2,36 1,76
Проанализировавданную таблицу можно сделать вывод, что тенденция весьма благоприятная: за 2006– 2009 гг. общая сумма кредитов, выданная банком предприятиям и организациям,увеличилась только в 1,6 раза. Это свидетельствует о том, что данная группазаемщиков за последние годы не активно использует кредитные ресурсы данногоБанка.Данные таблицы 5 показывают абсолютное преобладание рублевых ссуд надссудами в иностранной валюте. При этом продолжается рост кредитов,предоставляемых банком в иностранной валюте. В 2008 г. по сравнению с предыдущими годами произошел их в некоторой степени значительный рост (1,1млрд. руб.). Это объясняется тем, что в 2008 г. банк вступил в программу международного развития бизнеса. Данная программа призвана обеспечить Банку к сравнительнодешёвым и долгосрочным ресурсам мировой финансовой системы, что становитсяодним из ключевых факторов конкурентной борьбы на российском кредитном рынке,особенно в свете усиливающейся экспансии зарубежных банков.
Еслипроводить анализ ссуд, предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 юридическим лицам ииндивидуальным предпринимателям, то здесь на основании следующих данных(таблицы 6) заметить следующее.
Таблица6
Структура кредитов,предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 предприятиям, организациям и индивидуальнымпредпринимателям по срокам за 2006 – 2009 гг. (на конец года в процентах китогу)Срок, предоставляемого кредита Годы Изменения за годы 2009 г. 2008 г. 2007 г. 2006г. 2009г. 2008 г. 2007 г. До 1 года 47,5 50 53,5 54 -2,5 -3,5 -0,5 От 1 года до 3 лет 34 33 31,5 31 1 1,5 0,5 Свыше 3 лет 18,5 17 15 15 1,5 2
По даннымтаблицы 6 следует, что подавляющую долю в общем объеме ссуд, предоставляемых банкомпредприятиям и организациям, составляют краткосрочные ссуды. За 2006 – 2009 гг.наблюдалось снижение удельного веса данных видов кредитов Банка. Примерно однутреть в общей сумме кредитов банка составляют среднесрочные ссуды. На конец 2009 г. их удельный вес вырос по сравнению с 2006 г. на 3%. Относительно меньшую часть в структурекредитов банка занимают долгосрочные кредиты. За 2006-2009 гг. наблюдаетсятенденция их постепенного роста. Преобладание краткосрочных ссуд,предоставляемых Банком, позволяет сказать о суженном кредитном потенциале банкаи об ограничении кредитованием оборотного капитала, а также о нехватке долго- исреднесрочных ресурсов. Банковская практика показывает, что наиболееприбыльными и окупаемыми являются долго- и среднесрочные кредиты. Такимобразом, рост удельного веса кредитов банка со сроками от 1 года до 3 лет исвыше 3 лет говорит о благоприятной динамике.
Немаловаженразмер платы за кредит, что является одним из основных стимулов появления новыхкрупных клиентов банка. Динамика средневзвешенных процентных ставок покредитам, предоставляемых Банком предприятиям, организациям и индивидуальнымпредпринимателям представлена в таблице 7.

Таблица7
Средневзвешенныепроцентные ставки по кредитам, предоставленным Калужским ОСБ № 8608предприятиям и организациям за 2006- 2009 гг.
(в процентах годовых)Показатель Годы Изменения за годы 2009 г. 2008 г. 2007 г. 2006 г. 2009г. 2008 г. 2007 г. Кредиты, предоставленные предприятиям и организациям 13,1 13,2 13,7 13,6 -0,1 -0,5 0,1
Проведяанализ таблицы 7 можно сделать вывод о том, что средневзвешенная процентнаяставка по кредитам, предоставленным банком юридическим лицам и индивидуальнымпредпринимателям за 2006 — 2009 гг. снизилась с 13,6% до 13.1%. Уровень даннойставки за 2009 г. оказался рентабельным для Банка. Сумма кредитов,предоставленных предприятиям и организациям, увеличилась в 1,6 раза за 4последних года, что повлияло на рост значений показателей эффективностидеятельности Банка: только за последний год чистая прибыль увеличилась на 160%,а собственного капитала — на 78%. В свою очередь установленный уровеньпроцентной ставки по ссудам позволил привлечь новых крупных клиентов, чтонемаловажно для эффективной деятельности и финансовой устойчивости банка.
Настабильность работы Банка особое влияние оказывает возвратность предоставленнойбанковской ссуды. Динамика удельного веса просроченной задолженности покредитам, предоставленным банком юридическим лицам и индивидуальнымпредпринимателям представлена в таблице 8.

Таблица8
Динамика удельного весапросроченной задолженности по кредитам, предоставленных Калужским ОСБ № 8608юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям за 2006 — 2009 гг.
(в процентах на годах китогу)Показатель Годы Изменения за годы 2009 г. 2008 г. 2007 г. 2006 г. 2009 г. 2008 г. 2007г. Доля просроченных кредитов, предоставленных предприятиям и организациям, % 7,5 9,6 12,3 16,2 -2,1 -2,7 -3,9
Какпоказывают данные таблицы, удельный вес просроченных ссуд, предоставленныхБанком предприятиям, организациям и индивидуальным предпринимателям запоследние годы существенно уменьшился практически в 2,5 раза и составил за 2009 г. 7,5%. Долги по объектам кредитования были сосредоточены в основном в обрабатывающей промышленности,электроэнергетике, сельском хозяйстве. Относительно высокая просроченнаязадолженности в 2006 – 2007 гг. была связана с низкой платежеспособностьюпредприятий, недостатком оборотных средств в условиях роста цен, а также недостаточноэффективными методами оценки Банком кредитоспособности заемщиков и высокимкредитным риском. Снижение доли просроченных кредитов, предоставленных банкомпредприятиям и организациям, за 2006 – 2009 гг. свидетельствует об улучшенииплатежной дисциплины, о стабилизации финансового положения предприятий, оснижении кредитного риска и применении эффективных методов оценки заемщика.
В Калужскомотделении № 8608 Сбербанка России основанием для начала кредитной операциислужит поступление в банк кредитной заявки от клиента. В ней должны бытьизложены следующие сведения:
• целькредита;
• размеркредита;
• сроккредита;
•предполагаемое обеспечение;
• источникипогашения кредита;
• краткаяхарактеристика заемщика, информация о видах его деятельности и деловыхпартнерах.
Заявка юридическоголица и индивидуальных предпринимателей должна быть оформлена на бланкеорганизации либо на листе обычной бумаги, заверенном ее печатью, и подписаналицами, уполномоченными совершать кредитные операции. Заявка подаетсянепосредственно кредитный отдел Калужского отделения № 8608 Сбербанка России.
Следующийэтап работы над заявкой — этап переговоров с заявителем. Переговоры спотенциальным заемщиком проводят работники Калужского отделения № 8608.Заявитель должен быть готов ответить на любые вопросы, касающиеся общихсведений о своей организации и ее деятельности.
Обязательнозадают и уточняющие вопросы об испрашиваемом кредите, такие, например, как:
назначениекредита;
желательныепараметры и условия кредита (вид и форма кредита, сумма, график предоставлениясредств, сроки, проценты);
источники играфик погашения долга;
видобеспечения, его оценка и ликвидность;
правоваячистота имущества, предлагаемого в обеспечение (кто его собственник, требуетсяли разрешение какого-либо лица или органа);
/>А также работникамКалужского отделения № 8608 Сбербанка России необходимо поинтересоватьсяотношениями заявителя с другими банками.
Если впроцессе переговоров выясняется, что нецелесообразно продолжать рассматриватьзаявителя в качестве лица, которому в принципе можно было бы выдать требуемыйкредит (в том числе по причине того, что сотрудничество с данным лицом несоответствовало бы кредитной политике банка), то ему дается мотивированныйотказ. Если, наоборот, у работников Калужского отделения № 8608 Сбербанка Россиибанка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы надзаявкой, то они должны предложить заявителю представить для анализа необходимыедокументы в соответствии с нижеприведенным перечнем.
Документы,необходимые о предоставлении кредита
1.Юридические документы (в обязательном порядке):
устав, либоучредительный договор и устав, либо только учредительный договор (в зависимостиот организационно-правовой формы юридическою лица), нотариально заверенные;
свидетельство(решение) о государственной регистрации;
карточкаобразцов подписей и печати, заверенная нотариально;
документ,подтверждающий полномочия конкретного лица выступать от имени организации иподписывать кредитные договоры (документ о назначении лица на должность либодоверенность).
2.Бухгалтерская отчетность (в обязательном порядке):
баланс,заверенный налоговым органом;
отчет офинансовых результатах использовании:
другие формыквартальной отчетности за последние две даты;
отчетность запоследний год с приложениями;
расшифровкиструктуры дебиторской и кредиторской задолженности (в форме справок с указаниемосновных дебиторов и кредиторов и сроков погашения долгов);
справки ополученных кредитах и займах либо копии кредитных договоров (договоров займа),действующих на дату представления заявки на кредит;
справки овыданных поручительствах (с приложением копий договоров);
копии выписокиз расчетных и текущих счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком(банками).
3.Технико-экономическоеобоснование (бизнес-план) использования кредита.
В нем должныбыть отражены:
• содержаниехозяйственной операции, которую имеется в виду кредитовать;
• цели ипредполагаемые на правления использования кредитных средств;
• сроки иобъемы выпуска (приобретения) продукции (услуг), себестоимость и ценупродукции, рынки сбыта, предполагаемые объемы реализации;
• прогнозсуммы чистой прибыли организации на период действия кредитного договора.
4. Документыо кредитуемой хозяйственной операции:
договоры опокупке необходимых ценностей (с надлежаще оформленными приложениями идополнениями, из которых ясны состав приобретаемых ценностей, условия ихпоставки, используемые формы расчетов);
документация,разрешающая проведение сделок, связанных с кредитуемой операцией (лицензии,сертификаты экспортных квот, сертификаты качества, соответствия, гигиеническиесертификаты и т.д.);
договоры ореализации конечной продукции кредитуемой операции;
другиедоговоры, необходимые для проведения кредитуемой операции (к примеру, странспортными организациями).
Следующийэтап работы в Калужском ОСБ № 8608 Сбербанка России — этап детального анализакредитной заявки на основании документов, представленных заявителем, иэкспертных заключений подразделений и служб самого банка. Такой анализ состоитиз следующих шагов:
— анализ полнотыи достоверности документов заемщика;
— анализинформации о заемщике;
— общийанализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
— анализкредитуемой хозяйственной операции;
— анализобеспеченности кредита;
— оценкакредитоспособности (лимита кредитования) заемщика;
— установление рейтинга заемщика.
На каждом изэтих шагов сотрудники Калужского отделения № 8608 Сбербанка России должныпоследовательно конкретизировать и уточнить свои представлении о потенциальномзаемщике, параметрах возможного кредита, в частности, о реальном размерерисков, которые банк примет на себя, если выдаст испрашиваемый кредит.
Приположительном результате анализа кредитной заявки работники Калужскогоотделения № 8608 поднимают вопрос о предоставлении кредита и данную заявку выносятна заседании кредитного комитета банка. В этом случае кредитному комитетунеобходимо представить пакет документов, в который, как правило, включают:
заявку;
кредитныймеморандум (подробная справка о заявителе и параметрах испрашиваемого кредита);
справку овозможных условиях предоставления кредита;
другиедокументы, подтверждающие содержание меморандума.
Есликредитный комитет решил вопрос положительно, то Калужское отделение № 8608Сбербанка России извещает (как правило, в письменной форме) потенциальногозаемщика о принятом решении и условиях предоставления кредита.
Далееначинается следующий этап, в ходе которого Калужское отделение № 8608 СбербанкаРоссии совместно с фактическим уже заемщиком готовит кредитную документацию, аименно:
кредитный договор;
срочноеобязательство (распоряжение заемщика о своевременном списании средств в пользубанка-кредитора со ссудного счета, открываемого ему в банке), а принеобходимости также:
в договорзалога;
договор опереуступке прав;
договор облокированном счете;
договорпоручительства;
другуюнеобходимую документацию.
Приподписании договоров банку и заемщику необходимо соблюдать следующие правила иэлементарные меры предосторожности:
договорыподписываются надлежащим образом уполномоченными лицами (со стороны заемщика —лицом, полномочия которого подтверждены в уставе и документе о назначении надолжность или доверенностью);
в текстедоговора не должно быть подчисток, приписок или иных неоговоренных исправлений;
числа, сроки,наименования юридических лиц должны быть обозначены словами, адреса, имена,фамилии — прописаны полностью;
все страницыдоговора должны быть парафированы подписями уполномоченных лиц;
подписидолжностных лиц заемщика, скрепленные печатью, должны сверяться с карточкойобразцов подписей и печати;
подлинникидоговоров подписываются в трех экземплярах. Рабочий (визовый) экземпляркредитного договора визируется сотрудниками подразделений банка, участвующими вподготовке кредитной документации;
подлинникидоговоров подписывают сначала должностные лица заемщика, а после этого — должностные лица Калужского отделения № 8608 Сбербанка России;
одинэкземпляр договора передается заемщику, один остается в Калужском отделении №8608. Визовые экземпляры хранятся в банке, а в кредитное дело заемщика подшиваютсякопии.
ДополнительноКалужское ОСБ № 8608 истребует от заемщика:
справку изналогового органа об уведомления данного органа о намерении налогоплательщикаоткрыть ссудный счет;
справку обуведомлении Пенсионного фонда о том же;
другиедокументы в соответствии с согласованными условиями предоставления кредита.
Калужскоеотделение № 8608 также использует служебную документацию — аналитическиезаписки, справки (например, фиксирующие итоги проверок клиентов на местах),составляемые кредитными работниками и сотрудниками других подразделений,участвующими в кредитном процессе.
Всяотносящаяся к данному заемщику кредитная и служебная документация должнанакапливаться в его кредитном деле (кредитном досье), что позволит Калужскомуотделению № 8608 в дальнейшем правильно строить свои отношения с этим клиентом.(приложение 3).
2.3Анализкредитования физических лиц в Калужском ОСБ № 8608
Второе местов общем объеме кредитов, предоставляемых Банком, занимают ссуды, выдаваемыефизическим лицам. Калужское ОСБ № 8608 в настоящее время предоставляет даннойгруппе заемщиков современный ассортимент кредитных продуктов. С 2008 г. перед Калужским ОСБ № 8608 стояла амбициозная задача — в течение нескольких лет занятьлидирующие позиции на розничном рынке. Для разработки стратегии розничногобизнеса Калужское ОСБ № 8608 была приглашена консалтинговая компания Deloitte, которая сформулировалаи представила свое ведение перспектив развития ритейла до 2014 г. В рамках собственной работы была проведена диагностика текущего состояния розничного бизнеса,Банка, исследован опыт оказания банковских услуг для физических лиц в России иза рубежом и определены приоритеты развития розничного бизнеса банка: кредитныепродукты и банковские карты.
На основаниипубликуемой отчетности Банка можно выявить динамику развития кредитованияфизических лиц – клиентов Калужского ОСБ № 8608.
По даннымтаблицы 9 можно рассмотреть категорию заемщиков (физических лиц) — клиентовБанка.
Таблица9
Структура кредитов,предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 заемщикам – физическим лицам за 2005-2008гг.
(на конец года впроцентах к итогу)Категория заемщиков – физических лиц Годы Изменения за годы 2009г. 2008г. 2007г. 2006г. 2009г. 2008г. 2007г.
Корпоративные клиенты, в том числе
сотрудники Калужского ОСБ № 8608
60
18
62
15,6
67,2
10
69
8
-2
2,4
-5,2
5,6
-1,8
2 Массовые потребители 40 38 32,8 31 2 5,2 1,8
На основанииданных публикуемой отчетности можно сделать вывод о том, что розничная кредитнаяполитика банка направлена на предоставление кредитов для сотрудниковпредприятий – корпоративных клиентов, которых банк обслуживает по зарплатнымпроектам. Количество выпущенных банком карт международных платежных систем втечение нескольких последних лет выросло в 6 раза и составило на начало 2010 г. более 55 тыс. карт для сотрудников 350 предприятий России. В настоящее время Банкразрабатывает совместные кобрендинговые проекты с различными организациями – оттелекоммуникационных компаний до крупных сетевых предприятий торговли исервиса. В числе корпоративных клиентов банка небольшой удельный вес занимаютсотрудники Банка. Доля их роста в некоторой степени значительного в 2008 на5,6% по сравнению с 2007 г. была обеспечена пополнением линейки кредитныхпродуктов для сотрудников Банка, в частности, автокредитованием ипредоставлением кредитов в форме овердрафт по счетам для расчетов сиспользованием банковских карт. Относительное снижение удельного весакорпоративных клиентов банка в общей категории заемщиков – физических лиц,объясняется тем, что Банк стал ориентироваться и на массового потребителя.Начиная с 2008 г. по настоящее время банк внедряет программы ипотечного ипотребительского кредитования, кредитование с помощью банковских карт,ориентированных на массового потребителя. Вследствие этого, увеличилась доляпоследних за 2006 – 2009 гг. до 8%. Это свидетельствует о росте спроса накредитные продукты Банка массовым клиентами — физическими лицами, что имееттакже важное значение для эффективности работы Калужского ОСБ № 8608.
Кредитныепродукты Банка соответствуют международным требованиям и качествам. Конкретныеих виды, ставки и условия предоставления условия приведены в  приложениях 7, 8,9, и 10. Рассмотрев структуру кредитов, предоставляемых физическим лицам банка,можно выявить динамику развития отдельных их видов (таблица 10).
Таблица10
Виды кредитных продуктов,предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 физическим лицам, за 2006-2009 гг.
(на конец года впроцентах к итогу)Виды кредитных продуктов Годы Изменения за годы 2009 г. 2008 г. 2007 г. 2006 г. 2009 г. 2008 г. 2007 г. Потребительский кредит 33 40,2 47,5 51 -7,2 -7,3 -3,5 Кредит с овердрафтом 44 40 38 35 4 -2 3 Автокредит 5,5 3 – – 2,5 3 – Ипотека 18,5 16,8 14,5 14 1,7 2,3 0,5

Рассмотревструктуру кредитных продуктов для физических лиц – клиентов банка можно сделатьследующие выводы. За 2006 – 2009 гг. наблюдается тенденция роста удельного весакредитов с овердрафтом, что подтверждает динамику развития кредитования Банкомкорпоративных клиентов по пластиковым картам, а также ориентирование данногопродукта на массового потребителя. 2008 год характеризовался внедрениемпрограммы автокредитования для сотрудников Банка и развитием ипотечнойпрограммы, о чем свидетельствует появление доли автокредитования в 2008 г. и увеличение удельного веса ипотечного кредита за 2006 – 2009 гг. Данная динамика этих двухпоследних видов ссуд объясняет снижение удельного веса потребительскогокредитования за 4 последних года.
За последнеевремя наблюдается рост банковских ссуд, предоставленных Калужским ОСБ № 8608банком клиентам – физическим лицам.
Таблица11
Сумма банковских ссуд,предоставленных Калужским ОСБ № 8608 физическим лицам за 2006 – 2009 гг.Показатель Годы Изменения за годы 2009г. 2008г. 2007г. 2006г. 2009г. 2008г. 2007г.
Сумма предоставленных
Кредитов банком физическим лицам, млн. руб. 860 814 716 630 46 98 86
По даннымтаблицы 11 можно сделать вывод о том, что сумма кредитов, выданных КалужскимОСБ № 8608 за 2006 – 2009 гг. данной категории заемщиков, увеличилась примернона 30% (с 630 млн.руб. до 814 млн.руб.). Это позволяет сказать во-первых, отенденциях расширения клиентской базы банка и увеличения спроса физических лицна кредитную продукцию Банка, а во-вторых, о качественном обслуживании даннойкатегории заемщиков.
По даннымтаблицы 12 можно рассмотреть структуру банковских ссуд, предоставляемых КалужскимОСБ № 8608 физическим лицам, по срокам.
Проведяанализ таблицы 12 можно выявить тенденцию постепенного увеличения сроковкредитования Банком физических лиц. Относительно увеличивается доля ссуд сосроком предоставления свыше 3 лет, что подтверждает развитие ипотечногокредитования Банком. За 2006 – 2009 гг. наблюдается в основном сохранениепозиций среднесрочных ссуд: удельный вес их вырос за 4 последних года на 1%. Заэто же время сохраняется лидирующее место краткосрочных ссуд, ходя их долясократилась до 6,7%. Тем не менее, даже эта скромная тенденция увеличениясроков кредитования свидетельствует об эффективной деятельности Банка.Российский опыт банков показывает, что в и краткосрочные кредиты,предоставляемые физическим лицам, являются быстроокупаемыми и прибыльными, таккак обычно по ним процентные ставки выше относительно кредитов с болеедлительным сроком кредитования.
Таблица12.
Структура кредитов,предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 физическим лицам, по срокам за 2006 – 2009гг.
(на конец года впроцентах к итогу)Срок, кредита предоставляемого банком физическим лицам Годы Изменения за годы 2009г. 2008г. 2007г. 2006г. 2009г. 2008г. 2007г. До 1 года 61,3 63,9 66,8 68 -2,6 -2,8 -1,2 От 1 года до 3 лет 23 22,5 21,2 22 0,5 1,3 -0,8 Свыше 3-х лет 15,7 13,6 12 10 2,1 1,6 2

Средневзвешенныепроцентные ставки по ссудам, предоставляемым Калужским ОСБ № 8608 физическимлицам, представлены в таблице 13.
Таблица13
Средневзвешенныепроцентные ставки по кредитам, предоставленным Калужским ОСБ  № 8608 физическимлицам за 2006- 2009 гг.
(в процентах годовых)Кредиты, предоставленные банком физическим лицам Годы Изменения за годы 2009г. 2008г. 2007г. 2006г. 2009г. 2008г. 2007г. До 1 года 17,3 18,6 19 17,5 -1,3 -0,4 -1,5 От 1 года до 3 лет 18,35 18 15,8 18,1 0,35 -2,2 -2,3 Свыше 3 лет 12,6 13,3 15,2 15,5 -0,7 -1,9 -0,3
Рассмотревданные таблицы 13 можно сказать следующее. Средневзвешенные процентные ставкипо краткосрочным ссудам, предоставленным Калужским ОСБ № 8608 за 4 последнихгода увеличивались, но за 2009 г. снизились и составили 17,3%. Средневзвешенныепроцентные ставки по среднесрочным ссудам за 4 отчетных периода в основномсохранили свой уровень. Что касается платы за долгосрочные ссуды здесьнаблюдается тенденция снижения – до 2,9%. Учитывая тот факт, что в Россииставки по потребительским кредитам и при корпоративном кредитовании достигают внастоящее время в среднем 35% годовых, тогда как средневзвешенная процентнаяставка по кредитам, предоставленным Банком физическим лицам, является относительнок ней низкой (на 01.01.10 г. — 16,5% годовых). Это объясняется тем, что нарынке потребительского и корпоративного кредитования в настоящее времясуществует высокая конкуренция, и для сохранения своих клиентов и привлеченияновых Калужский ОСБ № 8608 установил процентные ставки по кредитам дляфизических лиц на уровне ниже среднестатистического. Данные процентныесредневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленными Банкомфизическим лицам, оказались весьма рентабельными для Банка. При данныхсредневзвешенных процентных ставках увеличилась чистая прибыль Банка только за 2009 г. до 167%, увеличился объем ссуд, предоставленных Банком физическим лицам, за последние годы,увеличилось число клиентов Банка – физических лиц, что является важным аспектомэффективной работы Банка и его умелой конкуренции.
Немаловажнымфактором, влияющим на стабильность работы Банка, является своевременный иполный возврат ссуд, выданных физическим лицам. Как и в любом другом банке, в КалужскомОСБ № 8608 существует кредитный риск при предоставлении ссуд физическим лицам.Динамика просроченной задолженности по кредитам, предоставленным Калужским ОСБ№ 8608 данной группе заемщиков, отражена в таблице 14.
Таблица 14
Динамика удельного весапросроченной задолженности по кредитам Калужского ОСБ № 8608, предоставленныхфизическим лицам за 2006 — 2009 гг. (на конец года в процентах к итогу)Показатель Годы Изменения за годы 2009 2008 2007 2006 2009 2008 2007 Доля просроченных кредитов, предоставленных банком физическим лицам 6 8 11,5 12 -2 -3,1 -0,5
Данныетаблицы 14 свидетельствуют о снижении доли просроченных ссуд, предоставленныхфизическим лицам за 2006-2009 гг. Учитывая тот факт, что общий финансовыйанализ Банка показал совершение им высокодоходных, но в тоже время ивысокорискованных операций, а также снижение доли просроченных кредитов,предоставляемых Банком физическим лицам, за 4 последних года в два раза,позволяет сказать следующее:
— Банкприменяет эффективные методы анализа кредитоспособности физических лиц;
— повысилсяуровень качества управления кредитном риском в Калужском ОСБ № 8608.
Вывод:Сбербанк России (ОАО) (Акционерный коммерческий Сберегательный банк РоссийскойФедерации (открытое акционерное общество)) работает уже 18 лет на рынкебанковских услуг на основании генеральной лицензии на осуществление банковскихопераций № 1481. Как и в любом другом коммерческом банке или иной кредитнойорганизации, в Калужском ОСБ № 8608 кредитование является основным видомдеятельности, приносящим доход. Банк предоставляет современный широкий спектрбанковских услуг, отвечающим международным требованиям. Клиентами Банкаявляются юридические и физические лица, органы государственной власти и другиебанки. Подавляющая доля кредитов, выдаваемая Банком приходится на юридических ифизических лиц.
Приоритетнымнаправлением в области кредитования юридических лиц данным банком являетсяпредоставление банковских ссуд предприятиям малого и среднего бизнеса, при этомтакже не исключается за последние годы увеличение числа клиентов – крупныхпредприятий и организаций. За предприятиями и организациями топливнойпромышленности, машиностроения, а также сферы финансовых услуг, строительства,недвижимости и нефтегазовой отрасли закрепились лидирующие позиции за последние4 года в структуре кредитных вложений в Калужском ОСБ № 8608. За 2006 – 2009гг. в деятельности Банка наблюдается весьма благоприятная тенденция роста ссуд,предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 предприятиям и организациям, при этомнаблюдается преобладание краткосрочных ссуд. Снижение средневзвешеннойпроцентной ставки по кредитам, предоставляемых Банком данной группе заемщиков,за последних 4 года с 13,6% до 13,1%, увеличило сумму предоставляемых имкредитов и привлекло новых клиентов – предприятий и организаций крупногобизнеса, что повлияло на значительный рост чистой прибыли Банка за последниегоды. Снижение доли просроченных кредитов, предоставленных Калужским ОСБ № 8608предприятиям и организациям, за 2006 – 2009 гг. свидетельствует об улучшенииплатежной дисциплины, о стабилизации финансового положения предприятий, оснижении кредитного риска и применении эффективных методов оценки заемщика.
Второе местов общем объеме кредитов, предоставляемых Калужским ОСБ № 8608, занимают ссуды,выдаваемые физическим лицам. Розничная кредитная политика Калужского ОСБ № 8608направлена на предоставление кредитов для сотрудников предприятий –корпоративных клиентов, которых Калужское ОСБ № 8608 обслуживает по зарплатнымпроектам. За 2006 – 2009 гг. наблюдается тенденция роста сумм кредитов,предоставляемых Банком данной категории заемщиков. При этом можно отметить, чтопотребительское кредитование и кредиты с овердрафтом занимали лидирующиепозиции в общей сумме кредитов, выданных Банком физическим лицам 2008 г. характеризовался для Банка внедрением автокредитования и развитием ипотечного бизнеса, чтообъясняет увеличение доли ссуд со сроком предоставления свыше трех лет за 2006– 2009 гг. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставляемым Калужским ОСБ № 8608 физическим лицам, за 2006 – 2009 гг. сохраняются на уровне нижесреднестатистического по России. Уровни средневзвешенных процентных ставок покредитам, применяемые Калужским ОСБ № 8608 для данной группы заемщиковувеличили объем выданных ссуд физическим лицам, привлекли новых клиентов даннойкатегории заемщиков, что повлияло на рост чистой прибыли Банка, а такжепозволило остаться ему конкурентоспособным на рынке банковского кредитования.За 3 последних года в деятельности Банка наблюдается снижение доли просроченныхдоли ссуд, предоставляемых физическим лицам, что подтверждает применение Банкаэффективных методов анализа кредитоспособности и повышение уровня качествауправления кредитном риском.

Глава 3 Совершенствованиемеханизма кредитования в Калужском отделении № 8608 Сбербанка России
 
3.1 Направления развития механизмакредитования Калужского ОСБ № 8608
 
Рассмотренныеэлементы системы банковского кредитования устойчивы в рамках ее сущности.Согласно современной теории, устойчивость — это не нечто застывшее, неизменное,а напротив, качество системы, характеризующее ее развитие. Поэтому элементысистемы кредитования — это не всегда что-то заданное по содержанию, ониотражают имеющееся целое, находящееся в стадии развития.
Тенденциибанковского кредитования рассматриваются:
1) поотношению к переходной экономике;
2) какцелостный процесс, в котором каждый элемент кредитования развивается вспецифических направлениях;
3) какпроцесс, зависящий от макро- и микроэкономических предпосылок.
В связи спереходом России к рыночным отношениям произошла коммерциализация отношениймежду хозяйствующими субъектами. Целевая ориентация в цепочке «банк-кредитор — физические и юридические лица-заемщики» сместилась в сторону прибыли. С началомрыночных реформ потребительское кредитование и кредитование предприятийпрактически не развивалось. Этому способствовали такие причины как высокиетемпы инфляции, нестабильная экономическая ситуация, понижение жизненногоуровня населения и, как следствие, его низкие доходы, несовершенствозаконодательства и наличие более привлекательных с точки зрения прибыльностинаправлений банковской деятельности.
Однако в2000-2003 годы ситуация в экономике РФ несколько стабилизировалась, чтоспособствовало развитию российского рынка банковского кредитования населения ипредприятий.
За последниегоды российский рынок банковского кредитования развивается в следующемнаправлении:
1. активноразвивается рынок потребительского кредитования, который за последние годыобрел четкие очертания и с каждым днем становится все более масштабным, аконкуренция среди финансовых структур и торговых компаний в этой сфере заметновозросла. Бесспорными лидерами среди них являются Сбербанк РФ, РусскийСтандарт, Home Credit, Росбанк, Альфа-банк, Дельтабанк и ряд других.
Для банковпотребительские кредиты — это один из самых доходных сегментов рынка. Реальнозаемщик платит в среднем 29-40% годовых. Среднестатистический покупатель готовзанимать по таким ставкам, которые не могут предложить крупные компании ипредприятия малого бизнеса. Поэтому, несмотря на то, что работать с физическимилицами намного сложнее, банки предпочитают пока кредитовать именно их. Крометого, банкам просто инвестировать активы прибыльно. Очевидно, что выгодней,хотя и рискованней, инвестировать их в потребительские кредиты, нежели впромышленность, темпы роста которой пока не слишком велики. Работа с гражданамидля отечественных банков впервые за многие годы стала одним из самых доходныхнаправлений кредитования и едва ли не самым стабильным источником ростапассивов.
Для торговыхорганизаций потребительское кредитование — это хорошая реклама, маркетинговыекредитные акции — часть их программ потребительской лояльности. Продажа техникив кредит значительно увеличивает число покупателей, а соответственно, оборот иприбыль. Плюсы — приближение отложенного спроса и рост объемов продаж,увеличение стоимости средней покупки, лояльность потребителя к торговойкомпании и развитие сетевого рынка в целом.
В настоящеевремя потребительское кредитование является наиболее динамичным сегментомроссийского банковского рынка. Совокупный объем кредитов, предоставленныхроссийским банковским сектором физическим лицам, вырос на конец 2008 г. в 2,1 раза и составил на 1 января 2009г. 2500 млрд. руб. (79,1 млрд. долл. США). Всего объембанковского кредитования экономики страны на конец 2008 г. составил 9 трлн. руб. (384,5 млрд. долл. США), увеличившись за год на 45,3% в рублевомвыражении.
Возрастающаяактивность банков позволяет оптимистично смотреть на перспективы данной услуги.Поскольку банки все больше ориентируются на массового покупателя, а ныне в этомсегменте наблюдается высокая конкуренция, условия предоставления кредитастановятся более мягкими: снижаются процентные ставки, увеличивается срокпогашения кредита;
2. в 2007г.ипотечное кредитование выделилось в отдельный сегмент рынка и стало растиопережающими темпами. Данный вид кредитование приносит банку стабильный ипрогнозируемый доход. В данном сегменте банковского кредитования можно отметитьпоявление все большего числа специализированных ипотечных банков, и какследствие, развитие конкуренции;
3.автокредитование, будучи популярным продуктом, может создать в дальнейшемдостаточно острую проблему для кредитных учреждений. Портфель по даннымкредитам обширен, но в ближайшее время можно ожидать выход на рынокавтопроизводителей со своими собственными программами финансирования, которыесоставят конкуренцию кредитным программам классических банков;
4.по-прежнему популярны кредиты на неотложные нужды, но заметна тенденция к ихпостепенному сокращению;
5. чтокасается кредитования банками реального сектора экономики, здесь можноотметить, что банки с каждым годом все большее внимание уделяют кредитованиюпредприятий крупного бизнеса;
6. изменяютсяподходы к предоставлению банками своих продуктов. Исходя из рыночных реалий иэволюционирования банковских продуктов, можно выделить основные структурныеизменения в области работы коммерческих банков над своими кредитными продуктамии способов их подачи потенциальному потребителю:
— массовоеувеличение количества пунктов продаж потребителю банковских продуктов;
— установление, формирование и поддержание долгосрочных отношений с клиентскойбазой коммерческого банка. В данном случае речь идет о переходе от пассивнойсистемы выстраивания отношений с банковскими клиентами к активной. Под активнойсистемой отношений коммерческого банка с клиентами, прежде всего, понимают четкоопределенную по своей структуре, но гибкую с учетом индивидуальностей каждогоклиента, систему управления отношений между банком и его клиентской базой;
— изменениястепени доверия клиентов банкам и обновление обслуживанию клиентов. При выборекоммерческого банка потенциальный потребитель, прежде чем воспользоватьсяуслугами того или иного коммерческого банка, приводит сравнение различныххарактеристик и особенностей определенной группы банков, отобранных им поразличным критериям, главный из которых — это возможность и способность банкавыстроить систему доверительных отношений, причем долгосрочного характера.Никто не будет рисковать, вкладывая свои денежные средства, играя, чтоназывается «в короткую». Выстраивание российскими банками долгосрочных отношенийс клиентами позволяет не только привлекать денежные средства, увеличивая темсамым денежные потоки, но и укреплять свои позиции на рынке, так как в такомслучае они всегда будут иметь стабильную клиентскую базу.
Содержаниекредитной политики любого коммерческого банка, в том числе Калужского ОСБ №8608, является скрытой информацией, однако на основе данных публикуемыхотчетностей можно выявить основными направлениями развития кредитования данногоБанка:
1. кредитованиекорпоративных клиентов. В 2010 г. в рамках стратегического курса наформирование клиентоориентиро-ванного кредитного института, отвечающего высокимстандартам банковского дела и предоставляющего полный спектр финансовыхпродуктов и услуг, востребованных в современной отечественной и международнойпрактике, Калужское ОСБ № 8608 продолжает реализацию серии программных задач поформированию, укреплению, расширению и диверсификации собственной клиентскойбазы и дальнейшему наращиванию кредитного портфеля. При этом особое вниманиеуделяется не только привлечению на обслуживание в Банк новых клиентов исохранению высоких темпов роста клиентской и ресурсной базы, но и созданиюоптимальных условий для действующих клиентов Банка.
В условиях постоянно меняющейся конъюнктуры рынка главнымиприоритетами Банка является системное совершенствование и оптимизация своейдеятельности в качестве мобильного и динамичного финансового учреждения,структурированного в соответствии с универсальным принципом «Банк для Клиента»и ориентированного на всемерное расширение диапазона предоставляемых услуг,улучшение их качества и ценовых параметров в соответствии с повышающимисятребованиями предприятий и организаций к уровню обслуживания.
Считая однимиз основных показателей своей деятельности профессиональный успех и финансовоеблагополучие партнерских организаций, Калужское ОСБ № 8608 изначально концентрировалсвои усилия на создании максимально удобной для корпоративных клиентовсервисной инфраструктуры и внедрении банковских процедур и технологий,комфортных для бизнеса. В Банке традиционно поддерживается и сохраняется единаякорпоративная культура взаимоотношений с клиентами — фирменная атмосфераконструктивного сотрудничества и партнерства, которая обеспечивает наиболееполное удовлетворение потребностей любого клиента в соответствии со спецификойего деятельности и вне зависимости от формы собственности и размеров бизнеса.Открытый, доверительный диалог с клиентами, внимание к их проблемам,информационная открытость сотрудников, оперативное принятие решений иэффективное консультационное сопровождение по вопросам финансово-экономическойдеятельности стали важнейшими принципами работы Банка на клиентскомнаправлении.
Большое внимание уделяется организации комплексного обслуживаниякорпоративных клиентов, т.е. предоставлению полного перечня услуг клиентскойорганизации как юридическому лицу и оказанию розничных банковских услуг егосотрудникам. В 2000 году Банк также активизировал работу с предприятиями,входящими в единые финансово-технологические цепочки — от поставщиков сырья допотребителей.
В результате, как показывает анализ клиентской базы, значительнуючасть новых клиентов в прошедшем году составили предприятия, пришедшие наобслуживание в Калужском ОСБ № 8608 по рекомендации своих коллег или партнеровпо бизнесу.
В 2008 г. Банк расширил для своих клиентов возможности получениястабильного дополнительного дохода от управления временно свободными средствамипредприятий и организаций, увеличив объемы эмиссии и обращения собственныхвекселей.
В целях расширения имеющейся клиентской базы в 2008 г. Банк начал активную подготовительную работу по организации и развитию сотрудничества скрупными столичными и региональными торговыми центрами, ориентированными напродажу товаров и услуг населению.
В вопросах размещения активов Банк продолжает придерживатьсяполитики вложения средств в высокодоходные и одновременно высокорисковыеактивы. Возможно, Банк создает угрозу для своей платежеспособности, однакополучение Банка стабильного и прогнозируемого дохода от подобных операцийговорит о применении Банком эффективных методов оценки кредитоспособностизаемщика и управления риском.
Одним из основных направлений работы Банка на финансовом рынке в 2008 г. оставалось кредитование реального сектора экономики, финансовое сопровождение предприятиймалого и среднего бизнеса. Благодаря широкому спектру кредитных продуктов,внедрению новых услуг, отвечающих потребностям и интересам клиентуры,квалифицированному и качественному обслуживанию клиентов, в том числе — наиндивидуальной основе, Калужское ОСБ № 8608 значительно усилил свои позиции вэтой сфере. В отчетный период Банк последовательно придерживалсяумеренно-консервативной политики в сфере кредитования, ориентированной наудовлетворение потребностей корпоративных клиентов в оборотном и инвестиционномкапитале и рассчитанной на достижение необходимого уровня доходов при условиисохранения приемлемого уровня кредитных рисков.
Наряду со стандартным набором банковских услуг, корпоративныеклиенты Банка получили в 2008 г. дополнительные возможности по использованиюиндивидуальных кредитных программ, не только учитывающих интересы разныхклиентских групп, но и адресно-адаптированных к конкретным условиям бизнеса ипроизводственной деятельности заемщика. В основу политики формированияпроцентных ставок Банка была положена реальная стоимость денежных ресурсов.
Банк продолжает свою работу по совершенствованию юридической инормативно-технической базы по заключаемым кредитным сделкам. В настоящее времяв Банке разработаны и применяются удобные и простые формы, используемыезаемщиками при оформлении документов по кредиту. Сотрудники Банка дополнительнопредлагают клиентам консультационные услуги в целях оптимизации схемосуществления торговых и инвестиционных проектов, уменьшения рисков, связанныхс использованием кредитных ресурсов.
Взвешенный иосторожный подход к каждому рассматриваемому кредитному проекту ииндивидуальная работа с заемщиками на протяжении срока кредитованияспособствуют тому, что в структуре кредитного портфеля практически нет проблемныхи невозвратных кредитов;
2. кредитование физических лиц. Розничная кредитная политика Банканаправлена на предоставление кредитов для сотрудников предприятий, которых Банкобслуживает по зарплатным проектам. В 2001 году линейка кредитных продуктовпополнилась такими услугами, как автокредитование и предоставление кредитов вформе овердрафт по счетам для расчетов с использованием банковских карт. В 2005году запущена скоринг-система, которая расширяет возможности Банка в областипотребительского кредитования, минимизировать операционные риски.
В 1999 году Банк планирует предложить массовому рынку ипотечноекредитование, потребительские кредиты и кредитные карты.
Сеть обслуживания платежных карт Сбербанка состоит из банкоматов иPOS-терминалов, расположенных как в собственных отделениях Банка, так и впочтовых отделениях. В 2008 году количество банкоматов Сбербанка превысило 180единиц по всей России. В сентябре 2008 года стартовал масштабный совместныйпроект Сбербанка и ФГУП «Почта России» по оснащению POS-терминалами отделенийпочтовой связи для организации выдачи наличных денежных средств по платежным картамVISA, MasterCard, Union Card. На конец 2008 года в отделениях почтовой связибыло установлено более 4 тыс. терминалов, к концу 2010 года планируетсярасширить сеть по всей территории России и довести их количество до 100 тыс.;
3. инвестиционные вклады. Еще в марте 2000 года Калужское ОСБ №8608 начал развивать инвестиционную программу «Банк для банков, котораяпредставляет собой площадку комплексного обслуживания финансовых институтовРоссии:
— организация расчетов по мультивалютному бизнесу,
— содействие в организации облигационных и синдицированных займов,
— операции с производными финансовыми инструментами,
— организация финансирования экспортно-импортных операций клиентовна условиях аутсорсинга,
— выпуск и обслуживание банковских карт,
— операции с векселями, государственными ценными бумагами,
корпоративными и муниципальными облигациями,
— информационно-методологическая поддержка Международногобанковского клуба «Аналитика без границ».
К концу 2004 года количество контрагентов на рынке МБК-форекс достигло300 (в том числе более 50 банков из стран СНГ и Балтии), 60 банков сталилоро-корреспондентами Сбербанка. Объем открытых на Сбербанк лимитов намежбанковском рынке превысил 600 млн. долларов США.
Таким образом, можно сделать вывод, что кредитная политика данногоБанка направлена на корпоративное, розничное, инвестиционное кредитование, чтопозволяет сказать о создании универсального Банка.
В настоящее время Калужское ОСБ № 8608 продолжает реализациюстратегической задачи формирования клиентоцентрированного универсальногокредитного учреждения высокой категории надежности, предоставляющего клиентамширокий спектр высококачественных банковских продуктов и услуг поконкурентоспособным ценам. Важнейшими приоритетами деятельности Банка являетсядальнейшее проведение политики, ориентированной на всемерный учет интересовклиентов, увеличение объемов продаж банковских продуктов посредством расширениясобственной банковской сети и внедрения новых технологичных каналов доставкиуслуг, повышение эффективности бизнеса, совершенствование механизмовкорпоративного управления, программно-технического и организационногообеспечения своей деятельности.
Калужское ОСБ № 8608 намерен расширять свое присутствие во всехсегментах банковского рынка, продолжать дальнейшее развитие и диверсификациюклиентской базы. Работа Банка на финансовых рынках будет направлена наподдержание высокого уровня ликвидности и доходности активов.
Для достижения поставленных целей на 2010 г. Банком намечен ряд конкретных мероприятий по формированию адекватной новым задачам системыуправления бизнесом; разработке и внедрению новых современных продуктов иуслуг, максимально учитывающих рыночную конъюнктуру и ориентированных наменяющиеся потребительские предпочтения и потребности; улучшению структурыактивов и пассивов, снижению рисков; внедрению новых банковских технологий;расширению сети дополнительных офисов и операционных касс.
Особое внимание Калужское ОСБ № 8608 продолжает уделять вопросамуправления кредитными рисками, руководствуясь собственными внутреннимистандартами предоставления ссуд. Положительное решение о выдаче кредитапринимается только после тщательного изучения надежности заемщика, способовобеспечения возврата кредита, представленного бизнес-плана и технико-экономическогообоснования проекта. В целях минимизации кредитных рисков дополнительноприменяются схемы с комбинированным обеспечением возврата денежных средств. Вкачестве обеспечения Банком рассматриваются залоги объектов недвижимости,производственного оборудования, готовой продукции, товарных запасов, ценныхбумаг, гарантии и поручительства российских и иностранных компаний и банков. Напостоянной основе осуществляется контроль за целевым использованием заемныхсредств, за состоянием и стоимостью залога, проводится мониторинг состояниябизнеса наиболее крупных заемщиков.
Для качественного обслуживания своих клиентов Калужское ОСБ № 8608планирует в дальнейшем продолжать внедрение CRM-технологий (электронныхсистем управления взаимоотношений с клиентами). Основная задача подобногопрограммного обеспечения заключается в том, чтобы как можно комплексно и полнееучитывать интересы банковских клиентов, персонализировать банковскую услугу.Вообще именно персонализация банковских продуктов и услуг предоставляетсянаиболее прогнозируемым результатом дальнейшего развития банковского розничногобизнеса, поскольку при постоянно увеличивающемся объеме информации, а также приувеличении ее роли в современной экономике подобные системы трансформируются внеотъемлемую часть банковского механизма обслуживания клиентов. Уже сейчас внаиболее экономически развитых странах внедрение подобных систем набираетобороты и превращается в инструмент массового использования менеджерами иперсоналом банков в целях постоянного мониторинга деятельности банка исостояния банковских продуктов.
Для управления рисками в процессе потребительского кредитования КалужскоеОСБ № 8608 намерен продолжать применение кредитного скоринга – то есть оценкувероятности погашения клиентом кредита на основе имеющейся статистики и исходяиз различных характеристик: пол, возраст, семейное положение и т. д.
Ниже представлена диаграмма (рис. 2), отражающая результат работысистемы кредитного скоринга, из которой видно, что банк может определить своюстратегию управления кредитныи риском таким образом, что все клиенты, имеющиевероятность непогашения кредита более 10%, получают автоматический отказ,клиенты, имеющие вероятность непогашения от 2% до 10% — проходят проверкуавторизации, а клиенты, с вероятностью непогашения менее 2% автоматическиполучают кредит.

/>
Рис. 2. Работа кредитного скоринга
 
Практика применения Калужским ОСБ № 8608 данной системы управлениякредитными рисками свидетельствует о ее преимуществах, связанных с сокращениемзатрат банка и снижением организационных рисков.
В сфере клиентской политики в 2010 г. Калужским ОСБ № 8608 будет ориентирован в первую очередь на работу с населением, с малыми исредними предприятиями реального сектора экономики.
Крупным клиентам в рамках новой стратегии будут предложеныспециально разработанные индивидуальные схемы и технологии, обеспечивающиеоптимизацию и расширение их бизнеса с возможным участием Банка в реализацииданных программ для минимизации собственных рисков. В 2010 г. Банк планирует обеспечить стабильный рост объема привлеченных средств клиентов. Клиентскаяполитика Банка будет направлена на расширение клиентской базы, улучшение ееструктуры, предложение гибких индивидуальных и стандартных банковскихпродуктов. В плановые сроки будет проводиться деятельность по дальнейшейструктуризации клиентской корпоративной базы, в частности, по разделениюобслуживаемых корпоративных клиентов на группы по отраслевому принципу.
В 2010 году Банк намерен последовательно наращивать свои активы.Как и ранее, кредитные операции останутся преобладающими в активах Банка,являясь важнейшим источником получения стабильных процентных доходов. При этомв 2010 г. Банк планирует значительно увеличить и диверсифицировать свойкредитный портфель, в том числе путем развития торгового финансирования,ипотечного потребительского кредитования населения, целевого кредитованиямалого и среднего бизнеса. Банк рассматривает в качестве приоритета своейдеятельности в 2010 г. дальнейшее расширение объемов кредитования российскихпредприятий и организаций реального сектора экономики, вне зависимости отобъемов, масштабов и сферы их бизнеса.
3.2 Проблемысовершенствования механизма кредитования Калужского ОСБ № 8608 и пути ихрешений
Проведяанализ динамики кредитования Калужского ОСБ № 8608, а также российского рынкабанковского кредитования в целом, можно выявить основные проблемы, стоящие напути совершенствования механизма кредитования Банка.
Как уже былоотмечено, основными банковскими операциями приносящих максимальный доходкоммерческим банкам является кредитование юридических и физических лиц.
Основныепроблемы в области кредитования Калужского ОСБ № 8608, а также остальнымикоммерческими банками, реального сектора экономики России сосредоточены впредоставлении ссуд предприятиям и организациям малого и среднего бизнеса.Характерными чертами малого предпринимательства является выживаемость инеустойчивость. Малый бизнес не требует значительных вложений для становления иразвития, однако на отдельных этапах предприятия не способны функционироватьбез заемных средств. Конкурентные позиции малых предприятий на открытомкредитом рынке в целом можно охарактеризовать как неблагоприятные. В связи сэтим возникают 2 главные проблемы в кредитовании банками предприятий иорганизаций малого и среднего бизнеса:
1. сложностьдоступа подобных предприятий и организаций к банковским кредитным ресурсам;
2.ограниченное банковское кредитное обслуживание малого и среднего бизнеса,которое характерно не только для условий российской экономики, но и дляэкономически развитых стран.
Преодолениеданных проблем возможно только путем реализации политики государственнойподдержки малого бизнеса и формировании эффективных моделей и механизмовкредитования рассматриваемого сектора экономики на основе детального изученияособенностей малого предприятия как субъекта кредитных отношений.
Предоставлениебанками полноценного обслуживания предпринимателям должно стать направлениемспециализации банка и осуществляться по определенной технологии. Только в этомслучае будет обеспечен высокий уровень возврата выданных ссуд и рентабельностькредитных операций. Однако в настоящий момент подобные отношения банковскогосектора и малого бизнеса еще не сформированы.
Изучение ианализ деятельности Калужского ОСБ № 8608 показал, что данная кредитнаяорганизация участвует в реализации государственной программы поддержки малогопредпринимательства. Сбербанк предоставляет широкий современный спектрбанковских услуг для предприятий малого и среднего бизнеса. Кредитование даннойгруппы заемщиков является одним из приоритетных направлений этого банка. Кредиты,предоставленные Калужским ОСБ № 8608 предприятиям и организациям, занимаютбольшую долю в общем объеме предоставленных кредитов. Исходя из этого, можносделать вывод о том, что возможно Банк стремится стать монополистом в областикредитования малых предприятий и организаций, что весьма благоприятносказывается на эффективности его деятельности.
Анализотечественной практики банковского кредитования физических лиц на примере ссуд,предоставляемых Банком данной группе выявил наиболее актуальные проблемы,отражающие отрицательные влияния как внутренних, так и внешних фактороввлияющих на функционирование кредитования физических лиц.
Основная изпроблем в данной области кредитования — рост просроченных задолженности попотребительским кредитам, связанный с недостаточной эффективностью применяемыхметодов оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц и управлениякредитным портфелем, что определяет важность совершенствования этих методов впроцессе принятия банком решения о предоставлении кредита.
Решениемданной проблемы в области кредитования населения, во-первых, должно статьприменение эффективных методов оценки кредитоспособности заемщика – физическоголица и управление его кредитным портфелем, во-вторых, пересмотр законодательнойи нормативной базы в стране в области кредитования физических лиц.
В российскойи зарубежной банковской практике методики оценки кредитоспособности заемщиковразличаются в зависимости от суммы и вида кредита. Условно можно выделить двеметодики оценки заемщиков-физических лиц:
— «стандартная» — используется при предоставлении крупных сумм кредита. Какправило, от потенциальных заемщиков при применении такой методики требуетсяобеспечение и обязательное документальное подтверждение доходов;
— «экспресс-методика» — используется при предоставлении небольших сумм кредита.Основой такой методики, как правило, является система бального скоринга оценкикредитоспособности клиента в зависимости от различных характеристикпотенциального клиента (пол, возраст, профессия и т. д.).
Зарубежныйопыт потребительского кредитования показывает, что основными составляющимикредитного анализа при управлении кредитным риском в потребительскомкредитовании являются:
— анализплатежеспособности;
— анализвероятности погашения кредитов, на основе оценки кредитоспособности заемщикапосредством модели кредитного скоринга – оценки вероятности погашения клиентомкредита;
— проверкаклиентов по различным информационным источникам (наличие отрицательной илиположительной кредитной истории, достоверности предоставленной информации осебе и т. д.).
Такимобразом, в международной банковской практике на основе составляющих кредитногоанализа заемщика – физического лица разработано несколько методов управлениякредитным риском в процессе потребительского кредитования, важное среди которыхзанимает кредитный скоринг.
Калужское ОСБ№ 8608 как и многие другие российские банки уже использует данный методуправления кредитным риском при предоставлении потребительских кредитов.
Мироваябанковская практика свидетельствует о том, что за рубежом такой способ проверкиклиентов в итоге сформировал целую индустрию сбора, хранения и использованиядля этих целей необходимой банкам информации, получаемой в основном от бюрокредитных историй.
В настоящеевремя большинству банков, в том числе Калужского ОСБ № 8608, осуществляющихпотребительское кредитование в России, необходимо учитывать особенностисовременной отечественной практики кредитования. Так, полноценное использованиемодели скоринга в условиях нашей страны сопряжено с рядом трудностей.Неоднозначно можно оценить скоринг с точки зрения контроля рисков. Это связанос тем, что набор характеристик в анкете и их относительный вес в объемекредитного риска должен определяться в зависимости от анализа практикикредитования населения, экономических условий жизни и национальныхособенностей. В российской банковской практике пока не накоплена достаточностатистическая база, используя которую можно разрабатывать достоверные моделикредитования. Модели скоринга также не позволяют определить некоторые заведомоложные данные в анкете.
Всоответствии с законом «О кредитных историях» российские банки должныпредоставлять информацию о заемщиках в бюро кредитных историй. Информационнаябаза о заемщиках позволит уменьшить затраты банков, связанные с оформлениемкредитов, и может быть использована для формирования статистической базы оценкирисков. На 01.01.08 г. в России зарегистрировано 30 кредитных бюро. Однакопрактика показала, что для эффективного функционирования кредитных бюро необходиморешение вопросов:
1.взаимодействие банков с Центральным каталогом кредитных историй;
2. созданиеединой системы хранения и предоставления сведений о должниках с целью повышениякачества информации;
3.обеспечение надежности и защиты информации кредитных бюро от возможныхнесанкционированных действий копирования, передачи распространения даннойинформации о заемщиках не уполномоченными лицами.
Если бы такаясхема была реализована, любой банк, в том числе Калужский ОСБ № 8608,заключивший соглашение с кредитным бюро, посылал бы туда запросы, а оно саморазыскивало бы и получало информацию о заемщиках из другого бюро и направлялобы и получало ее в банк.
Также дляприменения модели скоринга, позволяющего управлять кредитными рисками впроцессе потребительского кредитования в банках должна существовать оптимальнаяорганизационная структура, обеспечивающая управление механизмомпотребительского кредитования. Пример такого структурного подразделения банка сучетом специфики развития потребительского кредитования представлен в таблице15.
Таблица15
Подразделения банка,осуществляющие потребительское кредитование, и их функцииНазвание структурного подразделения Функции подразделения Отдел кредитования
-прием заявок на кредит;
— сбор документов;
— визуальная оценка;
— расчет платежеспособности заемщика;
— оформление документов по ссуде Отдел авторизации
— проверка информации по информационным источникам;
— проверка по телефону места работы и места жительства клиента;
— проверка соответствия параметров оформляемой сделки нормативным требованиям банка;
— принятие решения о предоставлении кредита при сумме кредита до Sa Кредитный комитет — принятие решения о предоставлении кредита при сумме кредита свыше Sk Отдел финансового контроля — проверка соответствия параметров оформляемой сделки нормативным требованиям банка при сумме кредита свыше Sf Отдел последующего контроля
— проверка соответствия параметров оформленных кредитов требованиям нормативных документов банка;
— проверка правильности оформления документов по выданным кредитам;
— анализ качества работы отдела авторизации и кредитного отдела; Отдел урегулирования рисков по потребительским кредитам
— создание, внедрение и сопровождение модели скоринга;
— управление кредитными рисками в потребительском кредитовании
Центральноеместо в данной структуре занимает отдел авторизации банка – подразделение, заотвечающее за принятие решения о предоставлении кредитов на небольшие суммы, тоесть кредитов, как правило, оформленных по «экспресс-методике».
Таким образом,для эффективного применения в Калужском ОСБ № 8608 модели кредитного скоринга,необходимо структурное преобразование в Банке, в частности, создание отделовавторизации, финансового контроля, последующего контроля, урегулирования рисковпо потребительским кредитам. Создание данных отделов в Калужском ОСБ № 8608 позволитграмотно управлять механизмом потребительского кредитования.
В областикредитования физических лиц в Калужском ОСБ № 8608, а также в российскомбанковском рынке в целом с проблемой роста задолженности связана проблемавзыскания просроченной задолженности. Использование международного опыта,подтверждающего эффективность взыскания проблемной задолженности коллекторскимиагентствами, привело к созданию в России аналогичных учреждений. Взысканиедолгов является непрофильной деятельностью для банка, поэтому обращение куслугам специализированных агентств обеспечивает им более эффективное и менеезатратное проведение такой работы. Механизм взыскания просроченных долгов этихучреждениями, способов и этапов взаимодействия банков с ними должен быть четкорегламентирован. Коллекторские агентства в настоящее время функционируют врамках действующего законодательства, которое не обеспечивает полноту правовойбазы для эффективного развития учреждений. Законодательством не закрепленыпараметры, которым должны соответствовать коллекторские агентства; порядокведения их реестра; порядок передачи информации о гражданах в эти агентства;виды и способы мер воздействия, которые могут применяться агентствами при возвратедолгов. На основании вышеизложенного следует ускорить принятие Закона РФ «О коллекторскихуслугах и коллекторских агентствах», что будет способствовать активизации истабильности кредитных отношений участников потребительского кредитования;
Калужское ОСБ№ 8608 является «новичком» российского потребительского рынка. Для продвижения Банкасвоих розничных продуктов есть два пути решения: реклама и выстраиваниедолгосрочных отношений с клиентами. Эффект проведения дорогостоящих реклам невсегда оправдывает расходы. В связи с этим Калужское ОСБ № 8608 проводитполитику выстраивания долгосрочных отношений со своими заемщиками. В частности,Банк продвигает среди постоянных клиентов кредитные карты, что позволяетпривязать заемщиков к Банку, причем не только в целях размещения кредитныхресурсов, но и для оказания клиенту иных розничных банковских услуг. Этоявляется весьма разумным подходом для решения проблемы развития программыпотребительского кредитования в Калужском ОСБ № 8608.
Однакопотребительское кредитование характеризуется довольно высокими затратами,связанными с организацией и проведением кредитных операций, а также свозможностями прироста вкладов населения и с нерациональной структуройпривлеченных пассивов, в Калужском ОСБ № 8608, как и во многих другихроссийских банках, существует проблема относительной нехватки ресурсов дляразвития программы потребительского кредитования.
Для решенияданной проблемы Банку необходимо активизировать депозитную политику. Реализацияэтой задачи возможна при использовании следующих способов привлечения ресурсов:развитии Банком России инструментов рефинансирования; размещении коммерческимибанками собственных облигаций на рынке ценных бумаг; секьюритизации ирефинансирования кредитного портфеля.
Насегодняшний день по-прежнему остается нерешенной проблема эффективногорегулирования рынка потребительского кредитования. Современный российский рынокпотребительского кредитования характеризуется высокими процентными ставкамиодновременно, следовательно, высокой доходностью активов банков, но в тожевремя и высоким кредитным риском при заключении сделок. Ставки попотребительском кредитовании в России достигают 50-60% годовых, тогда какставки при корпоративном кредитовании составляют в среднем 12-14% годовых.Учитывая тот факт, что главная цель любого коммерческого банка – получениеприбыли, а также, что банк предоставляет ссуду своих вкладчиков, перед которымион отвечает за своевременность их возврата и выплату процентов, банки простоопасаются предоставлять кредиты под низкие проценты. Ведь ему приходитсяучитывать риск невозврата, который в конечном итоге несет заемщик в видевысоких процентов. На рынке потребительского кредитования в настоящее времясуществует высокая конкуренция, и для сохранения своих потенциальных клиентовбанк имеет всего лишь 2-3 дня, а иногда и до 15-30 минут, чтобы принять решениео кредитовании. Таким образом, возникает проблема эффективного регулированиярынка, связанная с недостаточностью законодательной базы РФ.
Проведяанализ кредитов, предоставляемых физическим лицам Калужского ОСБ № 8608, ирассмотрев данную проблему на рынке потребительского кредитования, можносделать следующий вывод. С целью решения своей стратегической задачи – занятьлидирующие позиции на рынке розничных услуг, Калужское ОСБ № 8608 применяетневысокие ставки по потребительским кредитам по отношению ксреднестатистическим по России. Возможно, это проводится Банком с цельюподдержания конкуренции и привлечения клиентов – физических лиц, тем более что КалужскоеОСБ № 8608 только в последние 3 года начал активно развивать потребительскоекредитование.
Для решенияпроблемы необоснованно высокой стоимости потребительских кредитов в 2005 г. Федеральной антимонопольной службой РФ и ЦБ РФ были приняты «Рекомендации по стандартамраскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов». Кроме тогоуже в 2006 – 2007 гг. Банком России были приняты дополнительные действия:
а) 12.12.06г. было принято Указание №1759-У, вступившее в силу с 01.07.07г., дополняющееПоложение Банка России от 26.03.04г. №254-п «О порядке формирования кредитнымиорганизациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненнойк ней задолженности». В данном Указании четко регламентируется, что все ссуды,выданные с 01.07.07г., можно включать в портфель однородных ссуд только приусловии доведения до клиента информации об эффективной процентной ставке. ВУказании также приводится формула для расчета эффективной процентной ставки.Учитывая, что банки, активно занимающиеся потребительским кредитованием, немогут позволить себе индивидуально оценивать каждый кредит, кредитныморганизациям приходится выполнять данное предписание. Вместе с Указанием№1759-У ЦБ РФ выпустило Письмо №175-Т «Об определении эффективной процентнойставки по ссудам, предоставленным физическим лицам», где приводятся примерырасчета эффективной процентной ставки, в том числе и для кредитных карт.
б) ЦБ РФвыпустило письмо 78-Т от 01.06.07г. где четко указано какие виды комиссий инеплатежей должны включаться в расчет эффективной процентной ставки.
Например,банк может ее мелким шрифтом где-нибудь в середине текста договора. В итоге,учитывая, что договор предоставляется клиенту лишь в момент его подписания,заемщик фактически не успевает ознакомиться с эффективной процентной ставкойбанка.
В Закон РФ «Опотребительском кредите» необходимо внести следующие дополнения:
— эффективнаяпроцентная ставка должна быть указана в кредитном договоре шрифтом не меньшим,чем любое из существенных условий (срок, сумма и т. д.);
— эффективнаяпроцентная ставка должна доводится до потребителя не только в момент подписаниядоговора кредитования, но и в рекламе потребительских кредитов и в моментконсультации клиента о потребительском кредите.
Введениеданных дополнений в закон РФ «О потребительском кредите» позволит повыситьдоверие населения к коммерческим банкам.
В 2005-2007гг. Калужское ОСБ № 8608 начал активно развивать программу ипотечногокредитования. Данный вид кредитования характеризуется большим риском как длякредитора так и для заемщика. Увеличение банковского кредитного риска являетсяосновным фактором, препятствующему массовому распространению программипотечного жилищного кредитования с высоким показателем LTV – показателем,использующимся в мировой практике ипотечного кредитования, отражающем отношениемежду основной суммой кредита и оценочной стоимостью заложенного имущества,являющегося его обеспечением. По общемировым стандартам величина LTV находится на уровне75-80%. Широкое распространение кредитных программ с высоким уровнем LTV имеет важноеэкономическое и социальное значение. Для банков внедрение новых кредитныхпродуктов позволяет получить следующие преимущества:
— расширениекруга заемщиков ипотечных кредитов;
— увеличениебазы потенциальных клиентов банка, отношения с которыми строятся надолгосрочной основе;
— распределение кредитного риска между банком и страховой компанией;
— увеличенийобъемов ипотечного кредитования.
Однако припроведении ипотечного кредитования с высоким уровнем LTV до 90-100% можетсложиться ситуация, когда средств, полученных от продажи заложенного имущества,окажется недостаточно для покрытия всех требований и убытков залогодержателя,то есть произойдет реализация риска недостаточности обеспечения ипотечного кредита.
Заключениедоговора страхования кредитного риска может защитить имущественные интересы иобеспечить гарантии исполнения требований и возмещения расходов кредитора вслучае неплатежеспособности заемщика при проведении ипотечного кредитования сповышенным уровнем LTV.
Следующийактуальный вопрос в области кредитования физических лиц в Калужском ОСБ № 8608,требующий решения — неравномерное обеспечение доступа населения к услугамБанка. Известно, что 60 млн. (40%) россиян лишены постоянного доступа к банковскимуслугам. Люди, живущие на отдаленных территориях России, до сих пор получают набанковские продукты на лошадиных повозках или через вагоны железной дороги.
Насегодняшний день определяющим условием развития банковских кредитных услуг длянаселения страны по-прежнему является расширение филиальной сети Банка врегионах.
Несмотря наположительную динамику, Россия по-прежнему отстает от США и европейскихгосударств по количеству банковских офисов на душу населения. На каждые стотысяч россиян пока приходится всего 14 банковских отделений (на начало прошлогогода их было 11). Это в 5-6 раз меньше, чем в развитых странах, и в 3-4 разаменьше, чем в динамично развивающихся государствах Центральной и ВосточнойЕвропы. С другой стороны, с учетом нашей географии обеспечить банковскимиуслугами большинство граждан Российской Федерации – очень непростая задача.Условия в России несравнимы со странами, где проживание компактное. В нашейстране около две трети территории сопряжена с немалыми трудностями. И в первуюочередь – с отсутствием стимулов, отсутствием экономической эффективности.Основным сдерживающим фактором развития банковских сетей является низкийуровень доходов населения большинства регионов, что влияет на доходность, аследовательно, и на финансовую устойчивость подразделений Банка, открываемых вотделенных регионах.
Нужнопризнать, что за последние нескольколет в решении этого вопроса произошлисущественные позитивные изменения: совершенствуется нормативная база,направленная на создание благоприятных условий по развитию банковскойфилиальной сети. Так Центральным Банком РФ были приняты нормативные документы,существенно упростившие кредитным организациям создание новых банковскихструктур, в том числе так называемых операционных офисов. Позитивный вклад вэтот процесс, безусловно внесло создание и совершенствование системыстрахования вкладов.
А такжесущественную поддержку в решении вопроса равномерного обеспечения населениякредитными услугами Банка могут оказать местные органы власти, способныепредоставить Банку в аренду на льготных условиях подходящие помещения. В этомзаинтересованы все и Калужское ОСБ № 8608, снижающий затраты на расширениерегиональной сети, и местные органы государственного управления, получающиесовместную финансовую инфраструктуру для развития региональной экономики, инаселение российских регионов, получающее доступ к банковским услугам.
Кредитнаяполитика Калужского ОСБ № 8608 в последние два года стала направляться наактивное развитие ипотечного и потребительского кредитования, а такжеавтокредитования. В связи с этим в Калужском ОСБ № 8608 предстоит решениевопроса предоставления новой услуги на рынок и обеспечения ее платежеспособнымспросом, что чаще всего бывает достаточно сложным в российских условиях рынкабанковского кредитования. В этой связи думается, что основной акцент Банкустоит делать на внедрении инноваций и усовершенствований в отношении частибанковского продукта или услуги. Более того, применительно к российскомугражданину такой подход был бы целесообразен, поскольку пока уровень развитияотечественной банковской системы не настолько высок, чтобы клиент мог осознатьстепень внедренных банком инноваций в отношении какой-либо услуги в целом.Уровень доверия к банковским услугам в России пока, несмотря на постепенноеулучшение ситуации, достаточно низок, поэтому решившись на массовые инновации, Банка(особенно его филиалы) рискует получить убытки.
Именнопоэтому все упомянутые виды продуктов в Калужском ОСБ № 8608, особенности ихвнедрения и функционирования нуждаются в своевременном мониторинге иустановлении уровня целесообразности их внедрения. Главное здесь для Банка то,что прежде чем пытаться вводить какие-либо инновации в условиях российскихреалий и специфичности развития отечественного банковского сектора, необходимо«прощупать почву» перед началом подобных экспериментов.
Такимобразом, можно сделать вывод, что основная задача Калужского ОСБ № 8608, атакже любого другого коммерческого банка на современном этапе развитияэкономики применительно к таким сферам деятельности, как предоставлениебанковских продуктов и взаимоотношения с клиентами, состоит в том, чтобы накаждом максимально низком участке конкурентного пространства стать своего родамонополистом, то есть в рамках одной или нескольких услуг предлагать уникальноеновшество, которого на данный момент нет ни у кого из конкурентов банка.
Естественно,что любой фактор, определяющий степень конкуренции на рынке, необходиморассматривать только в динамике, так как представить себе ситуацию, где каждыйиз участников рынка (в данном случае банковского сектора) ожидает ходконкурента, достаточно сложно. Процесс конкуренции многогранен, но в нашемслучае именно конкуренция движет банками в части внедрения инноваций вотношении своих продуктов и услуг, а не наоборот. Поэтому исходя из всегомногообразия тех продуктов и услуг, которые Калужский ОСБ № 8608 можетпредложить потенциальному потребителю, он должен акцентировать вниманиепоследнего не только на количественных изменениях в структуре своих продуктов.
Банку вовсене обязательно для успешной деятельности на рынке предлагать новые виды услуг вколичественном виде (чем больше ассортимент, тем конкурентные Банк). Такой путьразвития применительно к российским реалиям представляется малоэффективным,поскольку население после многих лет отсутствия альтернативы выбора банковскихуслуг не может за столь короткий период времени научится качественно иаргументировано делать выбор.
Успешноеконкурентное развитие Калужского ОСБ № 8608 в России должно диктоватьсякачественными изменениями и усовершенствованием уже существующих услуг. Этодолжно являться первоочередной задачей для банковского сектора на сегодняшнийдень (естественно ввод новых услуг также должен присутствовать на рынке, нонадо понимать, что речь идет об основной части населения России, а не о людях –специалистах в подобных новых банковских продуктах).
При такомварианте развития банковской системы и взаимодействия банка и клиента банкбудет являться своего рода хозяином собственного мини ноу-хау, которое позволитиметь неоспоримое преимущество перед конкурентом в какой-то конкретнойособенности или части системы обслуживания клиента (например, в качествеподобного конкурентного преимущества в Банке могло бы стать использование тогоже онлайн-банкинга или консультации с клиентом при помощи интерактивногообщения т т.д.). В данном случае подобный тип складывающегося рынка большеподходит под определение монополистической конкуренции, при которойопределяющей становится качественная разновидность банковских продуктов иуслуг.
Для внедренияподобных конкурентных преимуществ как раз нужен и постоянный мониторинг рынка,проводимый независимыми аналитическими центрами и социологическимилабораториями, когда Банк может иметь представление о том, насколько вооруженыего конкуренты на рынке.
Такимобразом, основной вывод из всего сказанного заключается в том, что насегодняшний день Калужское ОСБ № 8608 для сохранения высокой эффективностидеятельности в области привлечения клиентов и предложения определенного наборабанковских услуг и продуктов, необходимо достижение качественных изменений иусовершенствование уже существующих банковских услуг с целью установления рынкамонополистической конкуренции.
Вывод: Основныминаправлениями кредитования Калужского ОСБ № 8608 являются: корпоративноекредитование физических и юридических лиц, ипотека, потребительскоекредитование; автокредитование и инвестиционные вклады и многое другое. Анализдеятельности данного банка, а также российского банковского рынка в целом выявилфакторы, отрицательно влияющие на развитие кредитования в Калужском ОСБ  № 8608:
1. в областикредитования реального сектора экономики: сложность доступа предприятий иорганизаций малого и среднего бизнеса к кредитным ресурсам Банка; ограниченноекредитное обслуживание малого и среднего бизнеса, которое характерное длямногих российских банков и банков экономически развитых стран.
2. в областипотребительского кредитования: рост просроченной задолженности; нехватка уБанка ресурсов для развития программ потребительского кредитования, так какпотребительское кредитование характеризуется довольно высокими затратами,связанными с организацией и проведением кредитных операций; высокаяконкуренция;
3. высокийкредитный риск при проведении ипотечного кредитования;
4.неравномерное обеспечение доступа населения к банковским услугам;
5.предоставления новой кредитной услуги Сбербанка на рынок и обеспечения ееплатежеспособным спросом.
Данныепроблемы требуют комплексного подхода к их решению. В частности для совершенствованиямеханизма кредитования Калужского ОСБ № 8608:
1. дополнениенормативной и законодательной базы в области банковского кредитования;
2. дляполноценного использования Банком модели скоринга (оценки вероятности погашенияссуды заемщиком при предоставлении потребительского кредита) необходимы:
— структурныепреобразование, в частности создание отделов авторизации, финансового контроля,последующего контроля, урегулирования рисков по потребительским кредитам.Создание данных отделов в Сбербанке позволит грамотно управлять механизмомпотребительского кредитования;
— развитиесистемы кредитных бюро в России. Информационная база о заемщиках позволитуменьшить затраты Банков, связанные с оформлением кредитов, и может бытьиспользована для формирования статистической базы оценки рисков;
3. увеличенияресурсной базы Калужского ОСБ № 8608 для реализации программы потребительскогокредитования возможно следующими путями:
— активнымпроведением депозитной и фондовой политики;
— секьюритизацией и рефинансированием кредитного портфеля;
— развитииБанком России инструментов рефинансирования;
4. заключениедоговора страхования кредитного риска может защитить имущественные интересы иобеспечить гарантии исполнения требований и возмещения расходов кредитора вслучае неплатежеспособности заемщика при проведении ипотечного кредитования сповышенным уровнем кредитного риска;
5. длясохранения высокой эффективности деятельности в области привлечения клиентов ипредложения определенного набора кредитных услуг и продуктов, Банку необходимодостижение качественных изменений и усовершенствование уже существующихбанковских услуг с целью установления на каждом максимально узком участкеконкурентного пространства монополии для успешной деятельности.

Заключение
 
Для экономикисовременной России большое значение имеет механизма банковского кредитования — это кредит, предоставляемый коммерческими банками или иными кредитнымиорганизациями разных типов и видом.
Механизмбанковского кредитования занимает основное место в объеме банковских операций.Система банковского кредитования включает в себя: объекты, субъекты, методы и принципыкредитования, способы регулирования ссудной задолженности, степень участиясобственных средств заемщиков в кредитуемой операции, формы ссудных счетов и банковскийконтроль в процессе кредитования. Принципы и методы кредитования являютсяглавными элементами системы банковского кредитования, поскольку они отражают еесущность и содержание, а также требования объективных экономических законов, втом числе и в области кредитных отношений.
Принципыбанковского кредитования – основные правила, которым руководствуются банки ииные кредитные организации при предоставлении ссуд. Основными из них являютсяплатность, срочность и возвратность. Методы банковского кредитования – способывыдачи банками и иными кредитными организациями ссуд.
В РФ механизмбанковского кредитования проводится следующими методами: разовым зачислениемденежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денегзаемщику – физическому лицу; открытием кредитных линий различного вида;кредитованием банком счета клиента (при недостаточности или отсутствии на немденежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента,если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указаннойоперации; участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиентубанка на синдицированной (консорциальной) основе; другими способами, непротиворечащими действующему законодательству РФ.
Банки и иныекредитные организации предоставляют своим клиентам различные виды банковскихссуд, которые в мировой банковской практике классифицируются по ряду признаков:по группе заемщиков, по экономическому назначению, по сфере функционирования, поформам предоставления, по технике предоставления и т. д.
Калужское ОСБ№ 8608 (Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации(открытое акционерное общество)) уже 18 лет является участником российскогорынка банковского кредитования. Данный банк занимает первое место по динамикесвоего развития среди российских банков. В результате анализа финансовогосостояния Калужского ОСБ № 8608 было установлено, что во-первых, Банк,соблюдает нормативы, установленные ЦБ РФ (значение коэффициентов в течение 2006– 2008 гг. соответствует нормативным); во-вторых, наблюдается соблюдениеликвидности баланса Банка в за последние три года (коэффициент общейликвидности К6 в течение 2007 – 2009 гг. превышал минимальное значение — 0,95на 0,5 единиц); в-третьих, значительное увеличение величины прибыли КалужскогоОСБ № 8608 за последние три отчетных периода было обеспечено удачнымраспоряжением высокорискованных, но доходных активов (за 2009 г. К7 – коэффициент рентабельности активов превысил максимальное значение в два раза). В итогена основе рассчитанных коэффициентов эффективности и финансовой устойчивостиможно сделать вывод о том, что деятельность Калужского ОСБ № 8608 за 2007– 2009гг. является стабильной и эффективной, а его финансовая устойчивость — нормальной.
Как и в любомдругом коммерческом банке или иной кредитной организации, в Калужского ОСБ №8608 кредитование является основным видом деятельности, приносящим доход. Банкпредоставляет современный широкий спектр банковских услуг, отвечающиммеждународным требованиям. Клиентами Калужского ОСБ № 8608 являются юридическиеи физические лица, органы государственной власти и другие банки. Подавляющаядоля кредитов, выдаваемая Банком приходится на юридических и физических лиц.
Приоритетнымнаправлением в области кредитования юридических лиц данным банком являетсяпредоставление банковских ссуд предприятиям малого и среднего бизнеса, при этомтакже не исключается за последние годы увеличение числа клиентов – крупныхпредприятий и организаций. За предприятиями и организациями топливнойпромышленности, машиностроения, а также сферы финансовых услуг, строительства,недвижимости и нефтегазовой отрасли закрепились лидирующие позиции за последние4 года в структуре кредитных вложений Калужского ОСБ № 8608. За 2006 – 2009 гг.в деятельности Банка наблюдается скромная, но весьма благоприятная тенденцияроста ссуд, предоставляемых Калужским ОСБ № 8608 предприятиям и организациям,при этом наблюдается преобладание краткосрочных ссуд. Снижение средневзвешеннойпроцентной ставки по кредитам, предоставляемых Банком данной группе заемщиков,за последних 4 года с 13,6% до 13,1%, увеличило сумму предоставляемых имкредитов и привлекло новых клиентов – предприятий и организаций крупногобизнеса, что повлияло на значительный рост чистой прибыли Банка за последниегоды. Снижение доли просроченных кредитов, предоставленных Калужским ОСБ № 8608предприятиям и организациям, за 2006 – 2009 гг. свидетельствует об улучшенииплатежной дисциплины, о стабилизации финансового положения предприятий, оснижении кредитного риска и применении эффективных методов оценки заемщика.
Второе местов общем объеме кредитов, предоставляемых Калужским ОСБ № 8608, занимают ссуды,выдаваемые физическим лицам. При этом можно отметить, что потребительскоекредитование и кредиты с овердрафтом занимали лидирующие позиции в общей суммекредитов, выданных Калужским ОСБ № 8608 физическим лицам. 2008 г. характеризовался для Банка внедрением автокредитования и развитием ипотечного бизнеса, чтообъясняет увеличение доли ссуд со сроком предоставления свыше трех лет за 2006– 2009 гг. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставляемым КалужскимОСБ № 8608 физическим лицам, за 2006 – 2009 гг. сохраняются на уровне нижесреднестатистического по России. Уровни средневзвешенных процентных ставок покредитам, применяемые Сбербанком для данной группы заемщиков увеличили объемвыданных ссуд физическим лицам, привлекли новых клиентов данной категориизаемщиков, что повлияло на рост чистой прибыли Банка, а также позволилоостаться ему конкурентоспособным на рынке банковского кредитования. За 4последних года в деятельности Банка наблюдается снижение доли просроченных долиссуд, предоставляемых физическим лицам, что подтверждает применение КалужскимОСБ № 8608 эффективных методов анализа кредитоспособности и повышение уровнякачества управления кредитном риском.
На основе данных публикуемой отчетности Калужского ОСБ № 8608 быливыявлены направления кредитования: корпоративное, розничное, инвестиционноекредитование, что позволяет сказать о создании универсального Банка.
Основным направлением кредитования Банка является корпоративноефизических и юридических лиц, т.е. предоставление полного перечня услугклиентской организации как юридическому лицу и оказанию розничных банковскихуслуг его сотрудникам. Считая одним из основных показателей своей деятельностипрофессиональный успех и финансовое благополучие партнерских организаций, КалужскоеОСБ № 8608 изначально концентрировал свои усилия на создании максимальноудобной для корпоративных клиентов сервисной инфраструктуры и внедрениибанковских процедур и технологий, комфортных для бизнеса.
Розничная кредитная политика Банка направлена на предоставлениекредитов для сотрудников предприятий, которых Банк обслуживает по зарплатнымпроектам. В 2000 году линейка кредитных продуктов пополнилась такими услугами,как автокредитование и предоставление кредитов в форме овердрафт по счетам длярасчетов с использованием банковских карт. В 2007 году запущена скоринг — система, которая расширяет возможности Банка в области потребительскогокредитования, минимизировать операционные риски.
В ближайшие три года Банк планирует занять лидирующие позиции напотребительском рынке.
В 2010 году Калужское ОСБ № 8608 планирует активно развиватьпрограммы ипотечного кредитования и автокредитования.
 Ещё в марте 2007 года Сбербанк начал реализацию инвестиционнойпрограммы «Банк для банков, которая представляет собой площадку комплексногообслуживания финансовых институтов России, СНГ и Балтии, на которойбанки-партнёры могут в режиме «одного окна» получать следующие услуги:
— организация расчетов по мультивалютному бизнесу,
— содействие в организации облигационных и синдицированных займов,
— операции с производными финансовыми инструментами,
— организация финансирования экспортно-импортных операций клиентовна условиях аутсорсинга,
— выпуск и обслуживание банковских карт,
— операции с векселями, государственными ценными бумагами,
корпоративными и муниципальными облигациями,
— информационно-методологическая поддержка Международногобанковского
клуба «Аналитика без границ».
Кредитная деятельность Калужского ОСБ № 8608 еще не реализована вполной мере. Анализ деятельности Банка, а также российского рынка механизма банковскогокредитования в целом выявил основные сдерживающие факторы эффективногофункционирования кредитования Калужского ОСБ № 8608:
— ограниченный доступ предприятий малого и среднего бизнеса кбанковским кредитным ресурсам;
— ростпросроченной задолженности по потребительским кредитам;
— нехватка уБанка ресурсов для развития программ потребительского кредитования, так какпотребительское кредитование характеризуется довольно высокими затратами,связанными с организацией и проведением кредитных операций;
— высокаяконкуренция на рынке потребительского кредитования;
— высокийкредитный риск при проведении ипотечного кредитования;
— неравномерное обеспечение доступа населения к банковским кредитным продуктам иуслугам.
Калужское ОСБ№ 8608 участвует в реализации государственной программы поддержки малого исреднего бизнеса. Дальнейшее направление специализации кредитования Банкомпредприятий среднего и малого позволит ему стать монополистом на данномсегменте рынка банковского кредитования.
КалужскомуОСБ № 8608 необходимо усовершенствовать полноценное использование Банком моделискоринга (оценки вероятности погашения ссуды заемщиком при предоставлениипотребительского кредита на основе статистических данных), что позволит емууменьшить кредитный риск, а следовательно, просроченную задолженность приданном виде кредитования.
Этоговозможно достигнуть, во-первых, выполнив структурные преобразование в Банке, вчастности, создание отделов авторизации, финансового контроля, последующегоконтроля, урегулирования рисков позволит эффективно и грамотно управлятьмеханизмом потребительского кредитования. Во-вторых, развитие системы кредитныхбюро в России создаст информационную базу о заемщиках, что позволит уменьшитьзатраты Банков, связанные с оформлением кредитов, и может быть использована дляформирования статистической базы оценки рисков.
С ростомпросроченной задолженности по потребительским кредитам связана проблема еевзыскания. Взыскание долгов является непрофильной деятельностью для банков,поэтому обращение к услугам специализированных агентств – коллекторскимиагентствам, обеспечит Калужскому ОСБ № 8608 более эффективное и менее затратноепроведение такой работы. Коллекторские агентства в РФ в настоящее времяфункционируют в рамках действующего законодательства, которое не обеспечиваетполноту правовой базы для эффективного развития учреждений. Следует ускоритьпринятие Закона РФ «О коллекторских услугах и коллекторских агентствах», чтобудет способствовать активизации и стабильности кредитных отношений участниковпотребительского кредитования.
Так какпотребительское кредитование характеризуется довольно высокими затратами,связанными с организацией и проведением кредитных операций, Сбербанк дляактивной реализации данной программы необходимо увеличения ресурсной базы. Банкможет этого достигнуть активным проведением депозитной и фондовой политики,секьюритизацией и рефинансированием кредитного портфеля при развитии БанкомРоссии инструментов рефинансирования.
Увеличениебанковского кредитного риска является основным фактором, препятствующемумассовому распространению программ ипотечного жилищного кредитования с высокимпоказателем LTV — показателем, использующимся в мировой практике ипотечногокредитования, отражающем отношение между основной суммой кредита и оценочнойстоимостью заложенного имущества, являющегося его обеспечением. По общемировымстандартам величина LTV находится на уровне 75-80%. Широкое распространение кредитныхпрограмм с высоким уровнем LTV имеет важное экономическое и социальноезначение. Однако при проведении ипотечного кредитования с высоким уровнем LTV до 90-100% можетсложиться ситуация, когда средств, полученных от продажи заложенного имущества,окажется недостаточно для покрытия всех требований и убытков залогодержателя,то есть произойдет реализация риска недостаточности обеспечения ипотечногокредита. Заключение договора страхования кредитного риска может защититьимущественные интересы и обеспечить гарантии исполнения требований и возмещениярасходов кредитора в случае неплатежеспособности заемщика при проведенииипотечного кредитования с повышенным уровнем LTV.
Существеннуюподдержку в решении вопроса равномерного обеспечения населения кредитнымиуслугами Калужского ОСБ № 8608 могут оказать местные органы власти, способныепредоставить Банку в аренду на льготных условиях подходящие помещения. В этомзаинтересованы все: и Сбербанк, снижающий затраты на расширение региональнойсети, и местные органы государственного управления, получающие совместнуюфинансовую инфраструктуру для развития региональной экономики, и населениероссийских регионов, получающее доступ к банковским услугам.
Кредитнаялиния Калужского ОСБ № 8608 практически каждый год пополняется новыми видамипродуктов. Решение вопроса предоставления новой услуги на рынок и обеспеченияее платежеспособным спросом, что чаще всего бывает достаточно сложным вроссийских условиях рынка банковского кредитования. Уровень развитияотечественной банковской системы не настолько высок, чтобы клиент мог осознатьстепень внедренных банком инноваций в отношении какой-либо услуги в целом.Уровень доверия к банковским услугам в России пока, несмотря на постепенноеулучшение ситуации, достаточно низок, поэтому решившись на массовые инновации,Сбербанк (особенно его филиалы) рискует получить убытки.
Именнопоэтому все упомянутые виды продуктов Калужского ОСБ № 8608, особенности ихвнедрения и функционирования нуждаются в своевременном мониторинге иустановлении уровня целесообразности их внедрения. Основная задача КалужскогоОСБ № 8608, а также любого другого коммерческого банка на современном этаперазвития экономики применительно к таким сферам деятельности, какпредоставление банковских продуктов и взаимоотношения с клиентами, состоит втом, чтобы на каждом максимально низком участке конкурентного пространства статьсвоего рода монополистом, то есть в рамках одной или нескольких услугпредлагать уникальное новшество, которого на данный момент нет ни у кого изконкурентов банка.
Данныепроблемы механизма банковского кредитования, существующие в Калужском ОСБ №8608 типичны для российского банковского рынка в целом. Объективными условиями,необходимыми для совершенствования и эффективного развития кредитования КалужскогоОСБ № 8608 является прежде всего дополнение законодательной и нормативной базыв области банковского кредитования.
Решениеданных проблем позволит стабилизировать и повысить эффективность деятельностибанков в России, а, следовательно, посодействует решению социальных проблем иросту экономики страны в целом.